公司审批权限管理制度三篇

公司审批权限管理制度三篇

篇一：XX股份有限公司审批权限管理制度

为便于公司各业务人员办理合同和款项支付审批手续，现对各类业务合同和款项支付的审批权限，作如下规定。

一、关联交易

（一）公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的，由董事会批准；交易金额不超过30万元的，由总经理办公会审批。

（二）公司与关联法人发生的交易金额在300万元及以上，由董事会批准；交易金额低于300万元的，由总经理办公会审批。

（三）公司与关联方发生的交易金额在3000万元及以上的，由股东大会批准。（四）需经董事会、股东大会批准的关联交易合同，由董事长签署，总经理办公会批准的关联交易合同，由总经理签署。

二、对外担保

（一）公司对外担保事项，均须董事会审议批准。

（二）以下对外担保事项，经董事会审议通过后，还须报股东大会批准。

1、公司及控股子公司对外担保总额，超过最近一期经审计的公司净资产的50%以后提供的任何担保。

2、连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的50%，或超过最近一期经审计总资产的30%。

3、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保。

4、单笔担保金额超过最近一期经审计的净资产10%的担保。

5、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。

（三）公司的对外担保合同，由董事长签署。

三、对外投资

（一）在一个财务年度内，累计投资金额不超过2500万元的，由董事长负责批准；超过2500万元，低于最近一期经审计确认净资产50%的，由董事会审议批准；超过公司最近一期经审计净资产50%的，由股东大会审议批准。

（二）单个项目投资额低于2500万元的，由董事长负责批准；超过2500万元，低于最近一期经审计确认净资产50%的，由董事会审议批准；超过公司最近一期经审计净资产50%的，由股东大会审议批准。

（三）公司进行证券投资、委托理财和衍生产品投资的审批权限如下。

1、单笔投资额不超过1000万元的，由董事会审议批准；超过1000万元的，由股东大会审议批准。

2、累计投资不超过2000万元的，由董事会审议批准；超过2000万元的，由股东大会审议批准。

3、对外投资、委托理财合同，由董事长签署；证券投资和衍生产品投资的资金划拨，由董事长审批、财务总监联签。

四、购买、出售、置换资产（包括房屋、设备等固定资产，土地使用权、商标、专利权等无形资产及其他财产权利）。

（一）成交金额不超过1000万的，由总经理审批。

（二）成交金额超过1000万，不超过2500万的，由董事长审批。

（三）成交金额超过2500万的，由董事会审批。

（四）成交金额超过最近一期经审计的合并报表总资产的30%，由股东大会审批。（五）购买设备及其随机配件，成交金额不超过50万的，由经营副总审批。（六）由经营副总、总经理审批的事项的有关合同，分别由经营副总和总经理签署，其余的合同由董事长签署。

五、银行授信或融资

（一）同一银行授信额度不超过一亿元，由总经理审批；一亿元以上3亿元以下，由董事长审批；超过3亿元的，由董事会审批。

（二）单笔银行融资金额（包括签发承兑汇票、银行保函、信用证），不超过3000万元的，由总经理审批；3000万元以上的，由董事长审批；超过一亿元的，由董事会审批；单笔借款金额超过公司最近一期经审计的净资产30%的，由股东大会审批。

（三）银行授信或融资合同由公司法人代表或法人代表授权的合适人员签署。六、非经营性重大合同

（一）委托经营、承包、租赁等合同涉及的金额或同一对象连续12个月累计额占公司最近一期经审计的合并报表总资产的5%以下，由董事长审批；占公司最近一期经审计的合并报表总资产的30%以下的，由董事会审批；占公司最近一期经审计的合并报表总资产的30%以上的，由股东大会审批。

（二）对外赞助、捐赠等相关金额（或连续12个月累计额）的绝对金额在100万以下的，由董事长审批；占公司最近一期经审计的合并报表净利润的10%以下且绝对金额在500万以下的，由董事会审批；占公司最近一期经审计的合并报表净利润的10%以上或绝对金额超过500万的，由股东大会批准。

（三）委托经营、承包、租赁事项的合同，由董事长签署。对外赞助、捐赠的

款项支付，由董事长审批，财务总监联签。

七、产品销售合同

（一）销售部根据产品市场行情，结合主要原材料采购价格变化情况及趋势，提出月度调价方案，报董事长批准后执行。

（二）新客户设定信用期、信用额度，老客户信用期、信用额度的变更，报总经理批准。

（三）销售业务的合同金额不超过100万的，由销售部经理审批；100万以上，不超过1500万的，由经营副总审批；超过1500万，不超过3000万的，由总经理审批；超过3000万的由董事长审批。

八、采购合同

（一）全年采购额500万以上的主要原材料采购合同由总经理审批，采购额超过1000万以上的，由董事长审批，主要原材料的品种由财务部根据上年采购额提出方案。

（二）全年采购额不超过500万的其他原材料的采购合同由经营副总审批。（三）工程物资、备品备件采购合同：单笔采购金额超过50万元的，由总经理审批；不超过50万的，由经营副总审批。

（四）车辆采购合同，由董事长审批。

（五）委外物资加工合同，由经营副总审批。

九、工程合同

合同金额在10万元以下的，由工程部部长审核，工程副总审批；10万元以上的由总经理审批；超过1000万元的，由董事长审批。

十、设备修理合同。

设备修理合同金额不超过1万元的，由设动部部长审核，生产副总审批；超过1万元，不超过10万元的，由总经理审批；超过10万元的，由董事长审批。

十一、采购付款（原材料、工程物资、备品备件、设备等）审批权限及流程。（一）有合同，货到票也到。

采购员填写付款申请----采购部经理审核----资材会计初审（依据合同）-----财务负责人复审-----出纳付款。

（二）支付质保金时，由设备动力部经理和车间主任签字。

（三）有合同，需按合同规定预付采购款。

采购员填写付款申请----采购部经理、经营副总审核----资材会计初审（依据合同）-----财务负责人、财务总监复审-----出纳付款。

（四）合同，需要预付货款（仅限于老供应商）。

不超过十万元的，按照第2条规定处理；超过十万元的需经总经理审批。（五）零星采购借用备用金，按备用金管理制度审批，采购完成后，凭入库单或验收单和发票报销，单笔不超过5000元的，按本条第1款规定处理；超过5000元的，按本条第2款规定处理。

十二、工程付款

（一）规模较小，工程竣工验收后结算的。

由项目经理填写工程付款单，预算员核价，工程部部长，受益部门负责人审核，工程副总审批，资材会计审核，财务部经理签字，出纳付款。

1.大中型项目，按合同规定预付工程款。

由工程监理编制工程量报表，项目经理填写工程付款单，工程部部长审核，工程副总审批，资材会计、财务部经理、财务总监签字，出纳付款。

1、大中型项目为加快工程进度，需要提前付款的，需报总经理审批。

2、大中型项目竣工验收后，支付最后一期工程款（发票已收到）。

按本条第2款规定的流程审核，但最后审批权应按合同金额大小分别由工程副总、总经理和董事长审批，具体按照第九条规定执行。

5支付工程质保金

由工程部部长和受益部门负责人联签。

十三、职工薪酬

（一）月度工资、奖金、零星工资、劳务发放。

工资核算员制单，人力资源部部长签字，成本核算员、财务部经理、财务总监审核，总经理审批。

（二）年终奖金

按本条第1款流程办理，最终审批权归董事长。

（三）五险一金支付

由人事专员制单，人力资源部部长签字，成本核算员审核，财务部经理审批，出纳付款。

（四）货币性福利和非货币性福利的发放由董事长审批。

（五）教育培训费用的支付。

5.1、已经纳入年度培训计划的费用，由人力资源部部长和财务部经理联签。5.2.计划外项目发生的培训费，先由各部门、各车间预先向人力资源部申请，经总经理批准后，在批准的额度内报销，由人力资源部部长和财务部经理联签，超过标准的由总经理审批。

十四、差旅费

（一）员工出差预先办理出差审批，按隶属关系分别由部长、分管副总、总经理和董事长审批。批准后，送人力资源部备案。

（二）报销差旅费，凭出差审批单到财务部办理报销。开支标准和规定时限以内的，由成本核算员审核，财务部经理审批，出纳付款；超过标准或时限的，由总经理审批。

十五、业务招待费

（一）由总经办和财务部根据历史数据对公司总经理、副总经理、财务总监制定业务招待费年度控制数，报董事长批准后执行。

（二）公司各职能部门发生的业务招待费按组织分工分别记入总经理、副总经理、财务总监名下，由财务部统计核算业务招待费的实际使用情况，定期报董事长。（三）副总、财务总监发生的业务招待费，由总经理审批；总经理的招待费用，由董事长审批。

十六、车辆费用报销

（一）明确享受对象，享受标准，开支范围。

（二）标准以内报销，由成本会计员初审，财务部经理审批，出纳付款。（三）财务部定期按享受对象向董事长报告车辆费用使用情况。

十七、电话费报销

（一）明确享受对象，享受标准，由总经办根据电话费报销办法编制一览表，报总经理批准后，由财务部按规定办理报销手续。

（二）未超过标准的，按实报销，由成本会计员初审，财务部经理审批，出纳付款。

（三）超过标准的，按标准报销，超过部分不报销。

十八、运费及进出口杂费

（一）与产品销售相关的运费及出口杂费，由业务员填制付款申请单，销售部经理负责审核，经营副总审批后，由成本核算员、财务部经理审核后付款。（二）与采购业务、委外加工业务相关的运费及进口杂费，由采购员填制付款申请单，采购部经理审核，经营副总审批后，由成本核算员、财务部经理审核后付款。

十九、其他

（一）有管理办法、已明确费用开支标准、开支范围的，由报销人所在部门负责人审核后，由成本核算员和财务部经理审核批准后付款。

（二）有管理办法、费用开支标准、开支范围不明确的，在第1款的基础上，加分管副总和财务总监审核。

（三）无管理办法的例外事项，最终审批权为总经理或董事长。

（四）公司所属全资和控股子公司可参照本办法修订审批权限管理办法。（五）本制度经董事会审议通过后有效。

（六）本制度由公司财务部负责解释和修订。

XX股份有限公司

20XX年10月27日

篇二：XXX审批权限管理制度

第一条目的

1.1为进一步加强企业内控、规范审批流程，特制定本制度。

1.2各单位应本着规范、安全、高效、合理的原则严格执行本制度。

第二条适用范围

2.1本制度适用于XXX总部各部门及境内各分(子)公司和办事处。

第三条管理原则

3.1各单位涉及到预算编制、资本性支出、签订合同、费用报销、员工管理、薪资管理、往来款项管理、纳税申报等事宜，应按照本制度附表《管理审批权限表》对应规定的权限及审批流程执行。

3.2各单位制定的其他各种制度流程、审批权限应不得与本制度冲突，若有任何地方与本制度抵触，应以本制度规定的流程及权限为准。

3.3各单位可在本制度标准范围内，制定更加细化、更加符合当地公司管理要求的管理办法。

第四条审批权限

4.1本集团采用“自下而上”与“自上而下”相结合的方式编制年度预算，集团年度预算应由董事会批准执行；各单位年度预算应由集团总部各主管部门审核并经集团最高负责人批准后执行。

4.2各单位资本性支出应按《管理审批权限表》及集团颁发的《资产管理制度》规定的权限及审批流程执行。

4.3各单位签订合同应按《管理审批权限表》及集团颁发的《合同管理制度》、《XXX 会计制度》规定的权限及审批流程执行。

4.4各单位费用报销应按《管理审批权限表》及集团颁发的各种费用报销管理制度规定的权限及审批流程执行；凡是超过集团规定的标准(上限)或超过月度(或季度、年度)预算的各种费用，必须经集团总部各主管部门及相关负责人审核、批准后方可报销。

4.5各单位招聘人员、任免及调动干部、发放薪资、支付奖金等应按《管理审批权限表》及集团颁发的人事及薪酬管理制度规定的权限及审批流程执行。

4.6各单位员工因公借款及坏账报损核销应按《管理审批权限表》及集团颁发的《合同管理制度》规定的权限及审批流程执行。

4.7各单位计提、缴纳税款应按《管理审批权限表》及集团颁发的《XXX会计制度》、《XXX税务管理制度》规定的权限及审批流程执行。

第五条处罚规定

5.1任何单位若违反本制度及相关管理制度规定，应严格追究单位(或部门)负责人及有关直接责任人的责任(包括但不限于警告、通报、罚金、降职、解聘)；给公司造成经济损失及不良影响的，还应按损失金额的一定比例追究相关管理人员及责任人员的赔偿责任。

5.2各单位应规范建立考核机制，任何人违反本制度及相关管理制度规定，应及时考核记录，并纳入评优、加薪、晋升等考核范围。

第六条生效日期

6.1本制度自颁布之日起生效，以前相关规定若与本制度不一致，以本制度为准。

6.2本制度由集团财务中心负责解释。

附：

管理审批权限表

XXX有限责任公司

20XX年5月28日

主题词：审批权限管理

抄报：集团董事长、总经理及副总经理

抄送：集团各职能中心总监及部门经理、各公司总经理及部门经理发文：集团总经办

20XX年5月28日印发

篇三：审批权限管理规定

第一章总则

第一条为进一步提高工作效率，规范审批权限管理，依照XX股份有限公司（以下简称股份公司）和XX有限公司（以下简称公司）有关规定，结合公司实际，制定本规定。

第二条本规定适用于公司总部机关。

第三条本规定所称“审批权限”是指审批人对授权范围内事项做出决定的权利，并对其决定承担相应的责任。

第四条本规定所称“审批人”是指总经理办公会、总经理、主管副总经理（总会计师）、机关有关处室负责人。

第五条本规定所称“业务主管部门”是指根据部门职责对该项业务负有管理职责的机关处室。

第六条本规定所称“各单位”是指公司管理的全资子公司、控股子公司、直属分公司。

第七条审批权限的管理遵循如下原则：

（一）分级授权原则。公司设总经理办公会、总经理、副总经理（总会计师）、机关处室负责人等四个审级。根据审级，设置不同的审批权限。

（二）一级审批原则。按审批权限划分，同一事项只设一级审批人。对于合同审批事项，上级审批人做出审批决定前，无需下级审批人就相同事项事先做出决定。对于合同以外的其他审批事项，上级审批人做出审批决定前，下级审批人应当就该事项提出处理意见。

（三）权责一致原则。各级审批人对其授权范围的决定事项及其执行结果承担责

任，充分体现权利和责任的统一。

（四）审核审批结合原则。总经理办公会、总经理、副总经理（总会计师）对某一事项做出审批决定前，机关有关处室负责人应当就该事项在职责范围内提出初步处理意见。

第二章一般规定

第八条除股份公司及公司另有规定外，总经理有权就公司经营管理事项做出决定。

第九条根据总经理的授权，副总经理（总会计师）有权就分管业务范围的事项做出决定，并对总经理负责。

第十条机关处室负责人应当就本部门职责范围的事项提出处理意见，并向主管该项业务的公司领导报告工作。

根据公司总经理的授权，机关处室负责人有权就本部门职责范围内的事项做出决定，并对总经理负责。

第十一条本规定未明确审批权限的事项，机关处室负责人

应当根据部门职责制定业务审批流程，报请主管的副总经理（总会计师）或总经理审批。

第三章投资计划管理审批权限

第十二条总经理办公会负责审批：

（一）总投资在人民币1000万元以上的项目立项；

（二）人民币500万元以上的投资计划的下达；

（三）预、结算超计划投资5%以上的投资调整；

（四）年度销售计划的上报；

（五）年度投资框架建议计划的上报。

第十三条主管投资计划的副总经理负责审批：

（一）投资分批计划的上报及下达；

（二）人民币500万元以下的临时投资计划的下达；

（三）总投资在人民币1000万元以下的项目立项；

（四）预、结算超计划投资5%以下的投资调整；

（五）项目建议书的批复。

第四章合同管理审批权限

第十四条以公司名义签订的市场开发框架协议（意向书），经业务主管部门复核确认，并经企管法规处负责人会签审核后，由总经理审批。

以公司名义签订的其他合同，经业务主管部门复核确认，并经规划计划处或财务处、企管法规处会签审核后，依照本规定履行审批程序。

第十五条以公司或各单位名义签订的下列合同，经公司会签审核，并经总经理签字确认后，上报股份公司审批：

（一）对外担保、对外投（融）资以及通过协议方式进行的产权交易合同；（二）特大采购支出类合同，即工程类合同单项标的金额在1亿元人民币以上、非工程类合同单项标的金额在5000万元人民币以上的合同（不包括关联交易合同）。

第十六条以公司名义签订的下列合同由总经理审批：

（一）工程类合同单项合同标的金额在人民币3000万元以上、1亿元以下的；（二）设备、材料等物资的采购，单项合同标的金额在人民币3000万元以上、5000万元以下的；

（三）勘察、设计、监理、审计、评估等技术服务，单项合同标的金额在人民币500万元以上、5000万元以下的；

（四）供用气单项合同标的金额在人民币3000万元以上、5000万元以下的；（五）除上述合同以外的其它单项合同标的金额在人民币3000万元以上、5000万元以下的。

第十七条以公司名义签订的下列合同由总会计师审批：

（一）工程类合同单项合同标的金额在人民币10万元以上、3000万元以下的；（二）设备、材料等物资的采购，单项合同标的金额在人民币10万元以上、3000万元以下的；

（三）勘察、设计、监理、审计、评估等技术服务，单项合同标的金额在人民币10万元以上、500万元以下的；

（四）供用气单项合同标的金额在人民币10万元以上、3000万元以下的；（五）除上述合同以外的其它单项合同标的金额在人民币10万元以上、3000万元以下的。

第十八条以公司名义签订且在年度预算内的下列合同，经业务主管部门负责人复核确认，并经企管法规处会签后，由财务处处长审批。

（一）车辆维修服务合同；

（二）会议、旅游服务合同；

（三）房屋或汽车租赁合同；

（四）符合公司差旅费报销规定的签约酒店合同；

（五）预算内管理费支出类合同；

（六）合同标的金额在人民币10万元以下的其它合同。

第十九条以各单位名义签订并上报公司审批的合同，除另有规定外，经业务主管部门复核确认后，由规划计划处或财务处、审计监察处、企管法规处会签审批。第二十条按如下原则确定业务主管部门：

（一）工程施工、大宗物资采购、勘察、设计、监理、大修以及相关技术服务类合同由工程管理处作为业务主管部门；

（二）生产运行单位的供用气合同、运行管理委托合同、生产车辆租赁合同由生产运行处作为业务主管部门；

（三）合资合同（公司章程）、股权转让、增资扩股类等产权交易合同由资本运营处作为业务主管部门；

（四）可研委托、审计、评估等服务采购类合同，依据委托部门的不同，合理确定业务主管部门；

（五）各市场开发部的市场开发框架协议、供用气意向书（或框架协议）、房屋及车辆租赁合同由市场开发处作为业务主管部门；

（六）对于其他合同，应当根据合同主要内容及机关处室职责界面划分，合理确定业务主管部门。

第五章资金管理审批权限

第二十一条公司总会计师全面负责公司的资金付款审批。

第二十二条公司计划内对外付款，100万元以下的，经公司总会计师授权，由财务处处长与分管资金的副处长联合审批。100万元以上的，由财务处处长与公司总会计师联合审批。

第二十三条各单位计划内对外付款，200万元以下的，经公司总会计师授权，由公司财务处处长审批。200万元以上的，由公司总会计师审批。

第六章签字权限

第二十四条以公司名义对外签订的市场开发框架协议或意向书，由主管该项目的副总经理（总会计师）或市场开发部负责人代表公司签字。

第二十五条以公司名义对外签订其他合同，由合同经办部门（单位）负责人代表公司签字。

根据实际情况，确需公司领导签字的，按如下原则办理：

（一）上报股份公司审批的合同以及由公司总经理审批的合同，由公司总经理签字。

（二）主管副总经理（总会计师）审批的合同，由负责该事项审批的副总经理（总会计师）签字。

第二十六条以公司名义对外出具其他法律文件时，由公司总经理签字。

第二十七条以各单位名义对外签订合同，依照各单位规定办理有关签字程序。第七章授权权限

第二十八条副总经理（总会计师）依照本规定代表公司对外签署市场开发框架协议（意向书）或合同，由公司总经理按年度进行一次性长期授权。

第二十九条除上述规定外，其他人代表公司对外签署市场开发框架协议（意向书）或合同，采取一事一授方式，由公司总经理授权企管法规处办理，并对公司总经理负责。

第八章审批结果与责任

第三十条依照审批权限规定进行审批的事项，各单位及机关有关处室应当执行审批决定。审批人对审批决定承担审批责任。

第三十一条不按审批权限规定进行审批的，审批结果无效，但由公司总经理书面

确认的除外。

第三十二条不按审批权限规定进行审批，未造成严重后果的，由公司总经理对违规审批人进行谈话。后果严重的，依照规定追究相关人员责任。

第九章附则

第三十三条本规定中相关限制数额中的“以上”含本数，“以下”不含本数。第三十四条本规定由公司企管法规处负责解释。

第三十五条本规定自发布之日起施行。