基本建设管理实施细则-工程决算

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工程决算

第一条施工单位在工程竣工前应将竣工资料与工程决算资料一并报至工程部相关管理人员，工程决算同属工程验收范围，工程管理人员、室领导应对工程决算认真审查，核对工程量，劳力预算和材料消耗及工余料、拆旧料等情况并办理签字手续。在审查过程中，应坚持实事求是，严格按施工合同和相关规定办理，不得无故增加开支。

第二条审计部在收到工程决算10天内应按照上级有关文件的规定，结合公司的规章及结算方式进行审查，发现问题及时与工程部门联系，做到基建开支合理、准确。审查后的工程决算应及时返回工程部，办理与施工单位结算事宜。

第三条固定资产的转移工作由公司财务部负责在一个月内尽早办理。

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基本建设项目竣工财务决算说明书模板

基本建设项目竣工财务决算说明书（模板）（表内蓝色字体为固定格式不允许修改，灰色标记部分为填报部分，（括号中红色字体为说明））一、基本建设项目概况（与审核报告中“一、工程概况”内容一致）（一）工程立项批复情况为保障2008年奥运会的航空运输，提高华东地区空管保障能力，保证航空安全。在华东空管局、青岛、南京、济南、合肥、杭州等空管中心（站）建设可视天气会商、气象信息引接、气象卫星接收、气象服务系统改造等工程；在盐城机场塔台建设2信道VHF遥控台，配套供电、防雷及机房改造等工程。（按项目批复文件中对建设原因和建设内容进行描述，以下描述项目批复具体情况包括批复单位、批复文号和批复文件名等） 1、XXXX年XX月XX日，中国民用航空局下发《关于XXX项目立项（代可研）的批复》（民航函〔XXXX〕XX号），批复同意工程的建设内容和建设规模，批复项目投资为：XXX万元。（非项目最终批复，项目投资明细不展开，描述总投资额即可） 2、XXXX年XX月XX日，民航华东地区管理局下发《关于XXX项目初步设计概算的批复》（民航华东函〔XXXX〕XX号），批复同意工程初步设计概算为：XXX万元，其中工程费XXX万元、工程建设其他费XXX万元、基本预备费XXX万元。（按照初设批复概算表金额描述）（二）工程主要设计、施工、供货和监理等单位

（填报单位与决算报表概况表一致）（三）工程开工、完工、验收和决算编制情况工程于XXXX年XX月XX日正式开工，XXXX年XX月XX日完工，XXXX年XX月XX日通过由XXX单位组织的工程竣工验收。 XXXX年XX月XX日通过由XXX单位（或XXX单位委托XXX监管局）组织的工程行业验收,并出具行业验收报告，XXXX年XX月XX日完成行业验收整改工作。XXXX年XX月XX日完成项目竣工财务决算报表编制。（填报的开工日期、完工日期与决算报表概况表一致）二、会计账务处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况（与审核报告中“三、（三）会计账务处理、债权债务清偿情况”内容一致）截止XXXX年XX月XX日，XXX项目累计完成投资XX,XXX,XXX.XX 元，实际支出XX,XXX,XXX.XX元，尚有应付款X,XXX,XXX.XX元，预计于XXXX年XX月付清；未交款X,XXX,XXX.XX元，预计于XXXX年XX月付清；预付款X,XXX,XXX.XX元，预计于XXXX年XX月收回；应收款X,XXX,XXX.XX元，预计于XXXX年XX月收回。

工程项目管理制度

工程项目管理制度第一章总则第一条为加强基建工程项目施工管理，确保施工过程责任明确、有章可循，提高工程进度，降低工程投资，实现最佳效益，制订本制度。第二章工程会议管理第二条会议形式工程调度例会、现场专题会。第三条会议内容（一）工程调度例会从工程开工起，每周五下午1：30召开，参加人员主要有指挥部成员、各参建单位负责人。会议内容主要是总结本周的工程进展情况、解决施工中存在的问题，安排下周施工计划。调度例会内容整理、提报：凡参加会议的单位和部门，必须将本单位、部门在本次调度会上所提出的问题和涉及到本单位、本部门的问题，以及会议对其问题做出的决定，以书面形式正式报工程指挥部。内容要完整、准确，由指挥部形成会议纪要，上报上级主管部门，同时下发各有关部门和参建单位，按纪要中规定的工作内容和时间准时完成。（二）现场专题会在项目实施过程中，针对出现的各种问题，不定期召开现场专题会，参加人员指挥部有关人员和涉及到的施工单位负责人。研究制定切实可行的办法，及时协调解决施工中出现的问题，确保项目施工顺利进行。工程施工关键时期每天下午4点由指挥部负责召开现场专题会，处理好当天施工中出现的问题，为第二天施工做好准备。第四条会议要求（一）工程调度例会由项目办公室通知，若通知不及时或通知遗漏，一次罚当事人50元。（二）在接到通知后，参会人员要准时到场，迟到者罚款50元/人，超过半

小时以上或无故不参加罚款100元/人。（三）指挥部各部门和各施工单位要认真准备好汇报内容、严格落实会议要求。（四）项目办公室要及时起草、下发会议纪要。第三章经济签证管理第五条经济签证是指因施工单位在施工设计图和施工合同之外发生的工程量需办理的签证。土建、安装工程必须按照施工图设计施工，按照施工合同规定结算。凡是在施工图设计和施工合同规定范围内的项目，一律不得再另行办理经济签证。第六条经济签证是施工单位进行施工的依据，也是指挥部各管理部门进行工程监理、工程验收、工程结算的凭证。施工过程中，凡是有需要办理经济签证的项目，各有关管理部门及施工单位必须按本规定办理签证手续，不办理签证手续一律不能纳入工程结算。第七条经济签证手续必须在该项工程施工之前或施工同时办理，不得在工程完成之后补办。第八条指挥部各管理部门，各项目负责人，对经济签证必须严格认真，不得玩忽职守、弄虚作假。如果出现问题，将追究项目负责人及其领导部门责任。第九条经济签证条件（一）在施工图设计范围外或设计变更增加的工程量或材料用量。（二）在施工合同规定以外发生的工程量或材料用量。（三）由于甲方原因而造成返工或重复施工发生的工程量或材料用量。（四）由于设备加工、制造方面出现设备本体缺陷，造成土建、安装需要修理、返工、改造等发生的工程量或材料用量。（五）为满足生产需要，甲方在施工图和合同之外增加的项目而发生的工程量或材料用量。第十条经济签证手续（一）办理经济签证的项目，首先由主管部门填写《经济签证》单，由施工单位提报工程预（估）算，经有关部门会签，报指挥部领导批准后施工。施工完成后，由工程监理或项目负责人进行验收，经主管部门领导审定签字后交财务、

医院基建工程管理办法

医院基建工程管理办法为了加强医院的基本建设管理，规范基本建设程序，最大限制地满足医院各类用房的使用功能要求，同时按照《建筑法》及医院建筑规范要求，本着经济，美观，适用的工程建设管理原则，特制定本办法。一、基建工程日常管理 1、医院的基本建设管理工作由医院统一领导，总务科代表医院行驶日常基本建设工作职能；主要负责医院基建发展规划，改建，扩建工程项目，根据国家基本政法规进行规划，设计和报批，并组织实施工程项目的施工管理。 2、在工程基本建设管理中，应当加强“三算”即设计概算，施工预算和竣工决算管理，做到有计划，有步骤进行投资建设。 3、为了确保工程质量，除委托本市质量监督机构检查监督外，总务科基建管理人员应对工程建设的全过程进行监控，尽早解决问题，决不留任何安全隐患，不合格工程，不得验收。 4、任何工程项目必须签订施工合同，确保工程建设规范化。 5、任何新建或在建工程项目由总务科统一管理，经医院院办公会通过后方得实施。二、工程建设招标管理 1、医院基建工程项目的勘察，设计，施工，监理以及与工程建设有关的配套设备的采购，金额在 50 万元以上的必须依照《中华

人民共和国招标法》及《建设工程招标管理条例》进行公开招标。 2、投资金额在 1 万以上的工程项目及与工程有关的设备的采购，由医院统一组织内部招标，但必须按照正规招标的程序进行，由分管院长为组长，有总务科、医务科、财务科、药械科负责人和经办人参加的工程项目招标（或谈价）工作小组，金额在 50 万以上的工程项目应采取市政府招标。 3、金额在 2 万以上的工程项目，必须邀请三家以上的企业进行议标，评标办法将采用合理低价标法。三、工程决算的审核及款项支付 1、凡经过了公开招标的工程项目，必须委托有资质的造价审计部门进行决算审计，必须有正规审计报告。 2、内部招标的工程项目，由总务基建管理部门负责工程量的核定，隐蔽工程的鉴证及单价的核定，尽量按照国家颁布的预算定额计算造价，严格控制估价或议价项目的数量，确保工程造价的合理性和市场性。 3、任何工程项目的决算必须有两人以上签字。 4、工程项目的付款办法应严格按照招标文件或合同付款办法进行，必须有三人以上的签字，严格杜绝超付工程款。四、其他管理工作 1、工程项目的设计，施工，监理等合同文本由总务基建管理部门负责拟订，由分管院长审定，并递交一份财务科。 2、建设工程项目竣工后，应当及时办理固定资产交付使用手续，

基建工程项目管理制度

高新区基层医疗卫生单位基建工程项目管理制度为加大对基层医疗卫生单位基本建设项目资金的监管力度，完善建设程序，规范建设行为，确保工程质量，强化支出管理，增强政府宏观调控能力，依据《政府采购法》《招投标办法》、《建设工程质量管理条例》等有关办法，特制定高新区基层医疗卫生单位基建项目管理制度。基层医疗卫生单位指管委会举办的独立核算的社区卫生服务中心（站）、中心（镇）卫生院、独立核算的分院、卫职校等。一、管理范围凡基层医疗卫生单位当年的各类建筑物、构筑物及其附属设施的大修、改建、扩建、土建和安装、道路建设、园林绿化等各类工程项目均属于本制度的管理范围。二、管理原则 1.先规划后建设原则。凡需要新建、改建、扩建的房屋都必须符合高新区基层医疗卫生单位发展长期规划，并作为立项建设项目定点的依据，经充分论证分析，报相关部门并严格审批后方可施工。 2.计划管理的原则。凡下达投资计划的基建项目，必须严格按照计划下达的建设内容、建设规模和总体投资实施建设工作，各个建设项目资金专户管理，专款专用。

3.重大事项审批原则。建设项目实施过程中的各个重大事件，如立项计划、政府招标采购计划、设计变更、资金拨付、合同的签订、工程结算审批等必须经基建领导小组同意后，由单位负责人报卫生计生局审批，获得同意后，方可启动实施。 4项目法人代表负责制原则。实行基建项目实施项目法人代表负责制，基层医疗卫生单位负责人为项目的法定代表人，对工程质量负总责。基层医疗卫生单位必须严格按照国家有关法律法规政策，以及建设行政部门的规章制度，实施项目工程建设，确保项目工程建设质量。三、项目申报基层医疗卫生单位向卫生局申报基建项目时，必须提交项目可行性报告、项目申请书和工程预算书，项目可行性研究报告和工程预算书必须把项目建设的必要性、可行性和资金来源及投资效益进行分析、阐述，并附相关的图纸、图表。四、项目的实施 1、项目的招投标基层医疗卫生单位在得到项目立项批复后，要落实专人负责做好各项工作，包括地质勘察、设计、预算、土建安装、装饰、道路建设、绿地等工程项目，合同金额达到30万元必须实行公开招投标，2万元至30万元以内的可采取邀请招投标，2万元以下的项目可由基层医疗卫生单位基建领导小组自行组织议标。

基本建设项目竣工财务决算报告

建设单位主管部门：县工业和信息化局建设项目名称：小杂粮产品规模化深加工项目项目承担单位：建设性质：改建基本建设项目竣工财务决算报告建设单位负责人：建设单位财务主管：编报日期：2012年5月20日

小杂粮系列产品规模化深加工项目竣工财务决算报告一、项目概况我公司小杂粮产品规模化深加工项目拟建设总投资为1000.25万元，其中：建设投资为676.3万元。铺底流动资金为323.95万元。项目资金来源为：申请国家专项扶持资金80万元，企业自筹920.25万元，拟建设规模为新增杂粮挂面4000吨，使年产量达到1000吨，新增苦荞茶1000吨，最终达到年产5000吨小杂粮系列产品，新增建筑面积720平方米的总规模，建设期拟定为2011年4月至2012年4月完成。我公司已按照项目可行性研究报告建设进度要求，于2012年4月20日全面完成项目计划。项目建设工期为一年，实施年度为2011年4月至2012年4月，该项目于2011年4月开工建设，2012年4月竣工，各项工程已投入运行并发挥效益，为我公司的发展有着极其重要的推动作用。二、项目资金管理及制度建立情况为保证项目顺利实施，提高资金使用效率，对项目资金实行封闭运行，确保专款专用，建立了资金管理制度并严格按照相关规定操作。 (一)严格执行《会计法》，在会计核算上，采用“权责发生制”为会计处理原则，依法设臵会计账簿，合理使用会计科目，保证会计资料的真实、完整，及时编制会计报表，提供有效的会计信息，如实反映、监督项目资金使用过程和使用状况，提高资金使用效益。 (二)建立了《项目资金财务管理制度》，成立了项目领导小组，

基建工程项目管理制度.doc

基建工程项目管理制度1 高新区基层医疗卫生单位基建工程项目管理制度为加大对基层医疗卫生单位基本建设项目资金的监管力度，完善建设程序，规范建设行为，确保工程质量，强化支出管理，增强政府宏观调控能力，依据《政府采购法》《招投标办法》、《建设工程质量管理条例》等有关办法，特制定高新区基层医疗卫生单位基建项目管理制度。基层医疗卫生单位指管委会举办的独立核算的社区卫生服务中心（站）、中心（镇）卫生院、独立核算的分院、卫职校等。一、管理范围凡基层医疗卫生单位当年的各类建筑物、构筑物及其附属设施的大修、改建、扩建、土建和安装、道路建设、园林绿化等各类工程项目均属于本制度的管理范围。二、管理原则 1.先规划后建设原则。凡需要新建、改建、扩建的房屋都必须符合高新区基层医疗卫生单位发展长期规划，并作为立项建设项目定点的依据，经充分论证分析，报相关部门并严格审批后方可施工。 2.计划管理的原则。凡下达投资计划的基建项目，必须严格按照计划下达的建设内容、建设规模和总体投资实施建设工作，各个建设项目资金专户管理，专款专用。

《基本建设项目建设成本管理规定》(财建[2016]504号)

基本建设项目建设成本管理规定第一条为了规范基本建设项目建设成本管理，提高建设资金使用效益，依据《基本建设财务规则))(财政部令第81号)，制定本规定。第二条建筑安装工程投资支出是指基本建设项目(以下简称项目)建设单位按照批准的建设内容发生的建筑工程和安装工程的实际成本，其中不包括被安装设备本身的价值，以及按照合同规定支付给施工单位的预付备料款和预付工程款。第三条设备投资支出是指项目建设单位按照批准的建设内容发生的各种设备的实际成本(不包括工程抵扣的增值税进项税额)，包括需要安装设备、不需要安装设备和为生产准备的不够固定资产标准的工具、器具的实际成本。需要安装设备是指必须将其整体或几个部位装配起来，安装在基础上或建筑物支架上才能使用的设备。不需要安装设备是指不必固定在一定位置或支架上就可以使用的设备。第四条待摊投资支出是指项目建设单位按照批准的建设内容发生的，应当分摊计入相关资产价值的各项费用和税金支出。主要包括: （一）勘察费、设计费、研究试验费、可行性研究费及项目其他前期费用；（二）土地征用及迁移补偿费、土地复垦及补偿费、森林植被恢复费及其他为取得或租用土地使用权而发生的费用; （三）土地使用税、耕地占用税、契税、车船税、印花税及按规定缴纳的其他税费；（四）项目建设管理费、代建管理费、临时设施费、监理费、招标投标费、社会中介机构审查费及其他管理性质的费用；（五）项目建设期间发生的各类借款利息、债券利息、贷款评估费、国外借款手续费及承诺费、汇兑损益、债券发行费用及其他债务利息支出或融资费用；（六）工程检测费、设备检验费、负荷联合试车费及其他检验检测类费用；（七）固定资产损失、器材处理亏损、设备盘亏及毁损、报废工程净损失及其他损失；（八）系统集成等信息工程的费用支出;

工程竣工财务决算审计报告

XXX工程竣工财务决算审核（计）报告 XXX（公司或局）：我们接受委托，于201X年X月XX日-XX日，对XXX（公司或局）（以下简称“项目建设单位”）组织建设的XXX工程（以下简称“该工程”）竣工决算进行了审核。该工程的竣工决算由项目建设单位编制，并对提供的有关该工程基建竣工资料的真实性和完整性负责，我们的责任是对该工程的竣工决算发表审核意见。我们的审核是依据《中国注册会计师审计准则》、财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》以及云南电网公司的相关规章制度进行的。在审核过程中，我们结合该工程项目建设的实际情况，实施了包括审阅项目招投标资料、抽查会计记录、复核竣工资料及决算编制依据等我们认为必要的审核程序。现将审核情况报告如下：一、工程概况本次审核的工程竣工决算包括：××工程、××工程和××工程等共XX个项目。（一）项目立项批复情况 1.可行性研究批复情况。 201X年X月XX日，XXX单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输变电工程可行性研究报告》进行了评审。 201X年X月XX日，XXX单位以《关于XXX输变电工程可行性研究的批复》（XXX [201X] XX号）批复该工程估算投资XXX万元。 2.项目核准批复情况。201X年X月XX日， XXX发展和改革委员会以《关于XXX输变电项目核准的批复》（XXX [201X] XX号）核准该工程建设以及确定工程建设规模和内容，批复工程估算总投资为XXX万元，XX%的资本金由项目业主自筹，其余部分向商业银行贷款解决。

（二）项目概预算批复情况 1.项目概算批复情况。201X年X月XX日，XXX单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输变电工程初步设计》进行了评审，并提交了评审意见。201X年X月XX日，XXX单位以《关于XXX输变电工程初步设计的批复》（XXX [201X] XX号）批复该工程概算投资XXX 万元，其中建设期贷款利息XXX万元。各单项工程具体情况如下：（1）XXX工程批复概算动态投资XXX万元，其中建设期贷款利息XXX万元。建设规模和内容为（依据批复文件具体描述）：（2）XXX工程批复概算动态投资XXX万元，其中建设期贷款利息XXX万元。建设规模和内容为（依据批复文件具体描述）： 2.项目预算批复情况。201X年X月XX日，XXX单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输变电工程施工图预算》进行了评审，并提交了评审意见（送审预算投资XXX万元，审定预算投资XXX万元）。201X年X月XX日，XXX单位以《关于XXX输变电工程施工图预算的批复》（XXX [201X] XX号）批复该工程预算投资XXX万元，其中建设期贷款利息XXX 万元。（三）工程计划投资下达情况 201X年X月XX日，XXX公司以《关于下达XXX公司201X年固定资产投资计划的通知》（XXX [201X] XX号）下达该工程计划总投资XXX万元，其中当年计划投资XXX万元，201X 年X月XX日，XXX公司以《关于下达XXX公司201X年固定资产投资调整计划的通知》（XXX [201X] XX号）下达当年计划投资XXX万元，截止201X年XX月XX日，累计下达该工程投资计划XXX万元。（四）主要参建单位、设备材料采购供应及合同签订情况

工程建设项目管理制度

工程建设项目管理制度第一章总则第一条为加强基建工程项目施工管理，确保施工过程责任明确、有章可循，提高工程进度，降低工程投资，实现最佳效益，制订本制度。第二章工程会议管理第二条会议形式工程调度例会、现场专题会。第三条会议内容（一）工程调度例会从工程开工起，每周五下午1：30召开，参加人员主要有指挥部成员、各参建单位负责人。会议内容主要是总结本周的工程进展情况、解决施工中存在的问题，安排下周施工计划。调度例会内容整理、提报：凡参加会议的单位和部门，必须将本单位、部门在本次调度会上所提出的问题和涉及到本单位、本部门的问题，以及会议对其问题做出的决定，以书面形式正式报工程指挥部。内容要完整、准确，由指挥部形成会议纪要，上报上级主管部门，同时下发各有关部门和参建单位，按纪要中规定的工作内容和时间准时完成。（二）现场专题会在项目实施过程中，针对出现的各种问题，不定期召开现场专题会，参加人员指挥部有关人员和涉及到的施工单位负责人。研究制定切实可行的办法，及时协调解决施工中出现的问题，确保项目施工顺利进行。工程施工关键时期每天下午4点由指挥部负责召开现场专题会，处理好当天施工中出现的问题，为第二天施工做好准备。第四条会议要求（一）工程调度例会由项目办公室通知，若通知不及时或通知遗漏，一次罚当事人50元。（二）在接到通知后，参会人员要准时到场，迟到者罚款50元/人，超过半

基本建设项目核算管理暂行办法

基本建设项目核算管理暂行办法第一章总则第一条为实现公司的长远发展战略，更好地完成新建基建项目的建设，规范基本建设投资行为，提高资金使用效益，加强基本建设项目的财务核算管理和监督，确保企业的国有资产保值增值，依据《会计法》、《国有建设单位会计制度》、财政部建设部《建设工程价款结算办法》（财建【2004】369号）、财政部《基本建设财务管理规定》（财建【2002】394号）等法律、法规制定本办法。第二条基本建设项目的会计核算方法采用《国有建设单位会计制度》。第三条本办法适用于以平朔公司为项目法人的新建项目，及由平朔公司控股的有独立法人资格的建设项目(参股公司可参照执行)。第二章前期准备工作第四条根据集团公司批复的平朔公司发展项目，确定建设项目开工应具备的条件：项目建议书、可行性研究报告、初步设计、施工图设计及项目的初步设计概算书、上级部门的批复文件、基本建设计划、经批准后的开工报告等。第五条基本建设项目的设计、施工、监理和设备采购等，

应公开进行招标投标。中标通知书应送交财务部门一份。第六条所有基建项目需支付的工程价款、设备采购款、材料采购款、土地征用款、勘察设计费、监理费等经济活动均应签订合同，合同条文要符合国家法律、法规。第七条合同中的工程名称、工程内容要和初步设计概算书中对应的名称相一致，尽可能对应到单位工程。第三章建设项目投资计划管理第八条建设项目的年度投资计划由规划发展部根据项目建设工期要求和进度进行编制。报董事会批准后下达，并上报集团公司。第九条财务管理部门根据下达的投资计划和建设工期落实建设资金，确保投资计划的顺利完成。第四章资金筹措及使用管理第十条按照批准的建设项目投资计划，公司财务资产部向集团公司申请建设资金，资金到位后要建立专户，按财政部制定的《国有资产单位会计制度》独立建账，独立核算。第十一条基建期发生的借款利息，在“待摊投资”科目核算，并按照建设项目收益原则，按季分摊。第十二条对于二级法人单位的建设项目的转贷资金，应当签订借款合同，明确借款用途。借款利息按照国家开发银行对集

基本建设项目竣工决算审计心得

基本建设项目财务决算审计心得体会基本建设项目财务决算审计是我国国家审计的重要组成部分，且知识面广，跨学科、跨行业，涉及多个行业和领域。本人在多年的工作实践中，深入审计第一线，在学中干、干中学，工作之余将我在审计中的点滴体会梳理在了一起，以资审计同仁共勉。基建项目竣工决算审计主要应包含基本建设程序、工程管理、工程造价、财务管理四个方面的内容。其中基本建设程序与工程管理方面是针对建设项目外围的审计，而工程造价与财务管理方面是针对建设项目总造价的审计，基建项目竣工财务决算报表是核定项目总造价的主要依据。一、审计实践中发现的主要问题 1、项目可研及报批阶段缺乏监督，导致某些项目不能发挥应有的作用，故而形成损失浪费。在审计某个灾后恢复重建项目过程中发现，发改委批复项目总投资两千多万元，资金来源全部为中央重建基金，目前已全部竣工交付使用，但实际使用率只有5%左右，闲置90%以上。通过调查，该项目使用率无法达到预定目标。这样，对财政资金是一个极大的损失浪费，致使有限的财政资金无法发挥其应有的社会效益。 2、个别单位存在虚构、虚列待摊投资。在灾后重建项

目的竣工决算审核中，由于审计机关普遍面临的是审计项目多、要求审结时间短，而审计人员有限，知识结构单一的现状，故而只能外聘具有造价审核资质的中介机构和政府审计人员相结合的办法将灾后恢复重建项目的竣工决算审计分步进行，即建安工程结算审核与工程竣工财务决算审计。实行分步审核后，由于建安工程结算审核与竣工财务决算报表审计在送审时间上不同步，给建设单位虚构、虚列待摊投资留下空间与时间。在空间上一些建设单位将建安工程结算审减节约资金变相补齐，致使投资千万至亿的建设项目财务决算报表出现项目下达资金与项目建设成本完全吻合、决算无结余资金的财务状况；在时间上建设单位利用建安工程结算已审而财务决算报表未审的空闲时间虚构票据增加投资成本。由于时间紧迫的缘故虚构、虚列的待摊投资给审计查证带来了很大的困难，往往难以准确定性。 3、建设单位没有有效控制概算，部分项目出现超概算、超工程量的现象。当前，西部不发达的市县（区）政府审计机构，在工程造价审核方面主要借助于社会中介机构，由于灾后恢复重建项目审计要求时间紧，中介机构造价审核不能与财务审计统一编组进点，造成审计衔接上的不畅，中介机构只注重送审结算价的核实，而不关心其工程量是否控制在招标范围或概算之内，财务人员也只是简单的引用报告数

国家电网公司基建项目管理规定

规章制度编码：国网（基建／２）１１１－２０１５国家电网公司基建项目管理规定第一章总则第一条为规范公司系统基建项目管理工作，提高基建项目管理水平，依据国家有关法律法规及《国家电网公司基建管理通则》，结合公司基建项目管理实际，制定本规定。第二条本规定所指项目管理是以项目建设进度管理为主线，通过计划、组织、控制与协调，有序推动工程建设，全面实现项目建设目标的过程。主要管理内容包括进度计划管理、建设协调、参建队伍选择及合同履约管理、信息与档案管理、评价考核等，安全、质量、技术、造价管理要求在各自专业管理规定中明确。第三条本规定适用于公司系统投资的３５千伏及以上输变电工程（含新建变电站同期配套１０千伏出线工程）项目管理，其他工程参照执行。第二章职责分工第四条按照基建工程建设程序及各相关业务部门管理职责，公司各级单位发展、基建、物资、运检、调控、财务、档案等部门参与工程项目建设全过程管理。（一）发展部门负责基建项目前期（立项、可研、核准等）阶段管理，负责年度综合计划、投资计划管理，项目核准后移交基建管理部门组织实施。 -1-

（二）基建管理部门负责工程前期、工程建设与总结评价三个阶段管理工作，负责与运检部门共同组织启动验收，负责基建工程项目档案的直接管理与组织协调工作。工程启动投运后移交运检部门运行，工程结算后移交财务部门决算，投运后工程档案移交档案部门归档。（三）物资（招投标管理）部门负责基建工程相关招标采购管理和物资管理，负责组织实施相关招标采购、物资合同签订履约、质量监督、配送和仓储管理等工作，负责制定招标批次、物资供应计划。（四）运检部门负责生产运行准备，指导开展工程建设阶段技术监督，参与主要设备验收、阶段性验收，与基建管理部门共同组织启动验收。（五）调控部门负责新设备启动调试调度准备工作，负责根据调试方案编制基建工程新设备启动调度方案，审定停送电计划，参与启动验收，投产试运行等工作。（六）财务部门负责基建工程建设资金管理、竣工决算和转资管理，会同基建管理部门加强基建成本管理。（七）档案部门是工程项目档案管理的业务归口部门，负责基建工程项目档案管理的监督检查指导，组织本单位重大基建项目档案的验收，接收和保管符合公司档案管理要求的相关档案。第五条公司各级单位基建管理部门项目管理职责分工（一）国网基建部监督、检查、指导、考核省公司级单位（省（自治区、直辖市）电力公司及直属建设公司）项目管理

基建工程管理制度

学院基建工程管理制度为加强我院基本建设管理，保证工程建设质量，提高投资效益，根据有关法律、法规和行业规范，结合我院实际，特制定本办法。第一章、规划、立项、设计第一条总务处基建维修科根据学院事业发展总体规划和财务状况，按教育部、省市相关部门要求，编制校园基本建设总体规划和年度基建计划，经学院基建工作领导小组审核并提交院长办公会议审议、院党委会议审定。第二条列入基本建设总体规划的项目，经专家论证后，列入学院建设规划，项目启动时，由总务处基建维修科负责组织编制项目建议书和可行性研究报告，经院长办公会议审议、提交院党委会议审定后，报上级相关部门申报立项。在取得上级主管部门的立项批文后，办妥《建设用地规划许可证》、《建筑工程规划许可证》等有关手续。第三条工程项目正式立项后，总务处基建维修科负责落实项目的设计工作。工程设计必须遵循方案设计、初步设计、施工图设计3个步骤。（一）加强与使用单位的沟通，明确设计要求，细化设计内容，认真编写项目设计任务书。设计任务书内容包括工程地点、工程条件、工程规模、工程方案要求、投资估算等。（二）通过公开招标、方案竞选方式，择优选定设计方案和设计单位，并遵循估算控制概算的原则，在委托设计合同中明确限额设计要

求。（三）根据设计方案和地质勘察报告，组织设计单位进行初步设计（或扩初设计）和编制概算。初步设计和概算经提交院长办公会议审议、院党委会议审定后，报相关部门批准。（四）初步设计和概算获批准后，设计单位须按合同约定提供完整的施工图文件。施工图纸须报图纸审查机构进行设计法规符合性审查，同时要就使用功能组织相关部门进行施工图纸检查。审查意见和检查结论送设计单位，以补充和完善图纸设计。根据施工图纸编制详细施工图预算和工程量清单，作为工程招标的重要依据。工程开工前，组织设计单位、施工单位、监理单位和其他相关人员进行施工图纸技术交底，写出详细技术交底文件。（五）严格控制设计变更，施工图设计文件完成后，任何单位和个人不得随意更改。第二章、合同的签订与管理第四条、合同应严格按住房和城乡建设部、国家工商行政管理总局印制的标准合同格式拟定。所有基建项目合同经基建招标组领导审阅签名后签订，由总务处基建维修科负责实施。第五条、在签订重大工程建设合同的同时必须与施工单位签订《廉政协议书》，以相互制约，共同遵守。第六条、合同的发放范围：根据工作需要，由总务处基建维修科将合同发放到相关部门。第七条、正式合同签订后，合同总承包必须将正式合同送交政

基本建设项目竣工财务决算审计要点【最新】

基本建设项目竣工财务决算审计要点竣工决算是正确核定新增固定资产价值，考核分析投资效果，建立健全经济责任制的依据，是反映建设项目实际造价和投资效果的文件。通过竣工决算，既能够正确反映建设工程的实际造价和投资结果;又可以通过竣工决算与概算、预算的对比分析，考核投资控制的工作成效，为工程建设提供重要的技术经济方面的基础资料，提高未来工程建设的投资效益。通过竣工决算审计，确定项目竣工决算报告是否符合《基本建设财务规则》(财政部[2016]81号)(财政项目,如是企业投资项目，则应为《企业会计准则》)等相关文件的规定，是否如实反映整个项目的竣工财务决算情况、交付使用资产情况和项目建设财务情况。基本建设项目竣工决算审核的主要内容包括工程价款结算、项目核算管理、项目建设资金管理、项目基本建设程序执行及建设管理、概(预)算执行、交付使用资产及尾工工程等。主要审核内容: 1、项目建设程序执行情况

项目审批情况咨询主要审查建设单位是否按照规定的要求和先后顺序完成了所有的审批环节;注重咨询报批文件的真实性，注重咨询审批文件的合规性，即审查所取得的审批文件是否为审批机关在规定的权限内审批并按规定发出的有效批文。项目审批情况咨询主要审核内容如下: 1)审核建设项目立项及核准程序是否合理与合法; 2)可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、地震安全性评价报告、建设规划及用地批准文件、环保及消防批准文件等相关审批或审查文件是否完备、齐全; 3)土地使用许可证、规划许可证、建设许可证、开工许可证或其他有关证件办理是否齐全; 4)项目建设在开工前是否按规定办理开工许可证及相应的手续或者进行了开工备案; 5)承担工程项目可行性研究的单位和人员是否具备应有的资质，研究人员的构成是否满足工程项目的要求; 6)环境保护设施与主体工程项目建设是否同步，实施是否有效。

学校基建工程管理制度

学校基建工程管理制度一、基建办所有工作人员必须依据国家基建管理的有关法律法规秉公办事，投资额在50万以上的工程必须进入招标代理中心进行公开招标。二、处里每半月组织全体人员对所有项目工地实施一次全面检查，对工程进度快、质量高的项目进行通报表扬，反之要批评，以此实施阳光作业，增加工作透明度。三、各建设项目使用的建筑材料，应按设计要求进行初步验收，不符合要求的坚决不许使用，合格的才能取样送质量检测站检验，检验结果由派驻工地代表和监理共同取回，不得由材料供应商取回。四、各个建设项目的设计、用材如需变更时，应由工地代表、施工单位、监理人员共同提出，经基建办研究报校领导同意签署意见后，以所发书面通知为依据，否则，不得变更。五、所有建设工程应先作预算，经甲乙双方核对工程量后签订施工合同，按照形象进度拨付工程款。工程竣工后及时进行决算并予审计，以审计结果和施工企业进行结算。七、所有与建设项目相关的文件、施工图纸、设计变更、签证、预决算和审计结论等各类资料，经办人员必须及时转交资料员统一管

理，严防泄露和遗失，否则，追究相关人员责任。工程竣工交付使用后，由资料员移交市有关部门和学校档案室。

学校基建工程现场管理为了加强施工现场管理，提高工程质量，降低工程造价，缩短工期，经研究决定制订本办法：一、工程开工前，项目负责人应组织审核施工单位提交的施工组织设计，施工中严格按审批的施工组织设计执行，不得随意扩大施工现场范围。二、施工现场严格执行项目负责人制度，甲方对施工现场的任何意图都需经过项目负责人。三、严格要求施工承包单位按照投标书，施工承包合同，设计文件及现行施工验收规范的要求施工。四、项目负责人应严格控制到场的各种材料、设备的质量，禁止不合格材料、设备用到工程上去。五、严格执行隐蔽工程验收制度，及时做好隐蔽签证，不得事后补办签证手续。六、项目负责人应负责组织各工种现场负责人及有关单位和人员参加各阶段的验收工作和各种形式的工程协调、联系会议，并做好记录，负责办理各种有关验收手续。七、工程竣工交付使用后，应坚持维修回访制度，在保修终止前十

基本建设项目管理制度

洛南县医院基本建设项目管理办法为加强对基建工程的管理，提高工程质量，降低工程造价，根据《中华人民共和国建筑法》和基建、监察、审计工作的具体要求，结合我院实际情况，制定本办法。第一条本办法所指的基本建设项目主要包括：（一）新建、改建、扩建工程。包括各类房屋新、改、扩建基本建设工程；（二）房屋室内外装饰工程。包括一般修缮、内外饰装潢；（三）环境整治工程。包括拆建围墙、大门、厕所、停车场、道路、院内绿化、亮化等。（四）土地征用。第二条基本建设项目按照资金来源实行分类管理。（一）政府投资类项目。主要为财政性资金投资，由发展改革部门批准建设的项目，应严格按照批准的项目内容和规模建设，严禁擅自超规模施工。项目管理应遵循政府性投资项目管理规定，认真落实。

（二）自筹资金建设项目。单位自筹资金安排建设的项目，需报经相关部门及县卫计局审核审批。第三条建设项目按照投资规模实行审核审批。投资规模按照预算造价确定，工程决算造价原则上不得超过预算造价的130％。对于涉及重大隐蔽工程或变更项目对工程造价影响在5万元以上的，需事先报县卫计局批准实施。（一）工程预算5万元（含5万元）以下的项目（以下称一般项目），由医院集体研究后批准建设，并报县卫计局备案。（二）工程预算5－30万元（含30万元）的项目（以下称规模项目）。预算造价在5万元以上30万元以下的项目，由建设单位向县卫计局申请报告，报告内容主要包括：项目建设的理由、建设内容、建设规模、资金来源等，县卫计局在受理后20个工作日内派人进行现场察看，对项目的可行性、科学性和合理性进行审核，并提出审核意见提请研究。对于符合政府投资政策的，由县卫计局上报，申请政府投资建设；对于使用自有资金建设的项目，县卫计局按照研究结果以书面形式予以批复，医院应严格按照批复的项目内容、规模进行实施。第四条基本建设项目实行“六制”管理。（一）项目法人制。基本建设项目均需实行项目法人制，落实法人主体和实施管理责任。

基建工程建设廉政管理制度

基建工程建设廉政管理制度第一章廉政建设制度为了加强党风廉政建设和反腐倡廉工作，参加工程建设的工作人员，自律、自爱、廉洁奉公，防止各种不正当行为的发生，特制定本规定：一、所有工作人员在实施职务行为时，必须认真学习并自觉遵守国家的法律、法规及相关的规章制度，依法按章规范行事。必须强化法律意识，保持清醒头脑、廉洁奉公。以国家利益为重，为学校办好实事，争当廉洁模范。二、签订工程合同或协议时，必须与工程队同时签订廉政协议书。三、工作人员与合作方的正常业务交往中，不得索要和接受任何单位礼品、礼金、有价证券或回扣等钱物，如无法拒绝，必须上缴纪委、监察处，统一登记处理。四、工作人员不得向合作方报销任何应由个人支付的费用。五、工作人员不得参加可能有碍公正执行公务的宴请和娱乐活动。六、办公制度公开化、办事程序透明化，自觉接受公众监督。七、负责工程项目的人员应当遵守国家和上海市关于建设工程发包工作规则以及有关廉政建设的各项规定。八、工作人员不得单独私自与合作方洽谈业务，洽谈业务或采购工程设备、设施，必须有两人以上共同参加。九、自觉遵守工作纪律、工作程序、办事流程，严格按章办事。十、对监理、施工队在工作中提出的问题和报告，在两天内必须予以答复和解决，不得以任何方式进行刁难或拖着不办，因此原因延误工期者，将予以严肃党纪政纪处分。十一、对执行工程建设廉政规定的情况，进行阶段性的检查。第二章廉政警示制度一、工作作风：廉洁、务实、团结、拼搏。二、学校与参加工程建设所有的工作人员签定廉洁承诺书。三、认真开展廉政文化教育，积极参加学校组织的政治学习和党风廉洁活动，学习廉洁规定，做到教育常抓，警钟长鸣。四、按照工程建设制定的各种有关工程、设备、财务等规章制度和操作流程办理。对不按规定办事，玩忽职守、弄虚作假、贪污受贿、挤占挪用建设资金，违反有关党风廉政规定行为，都要严格按照有关规定给予严肃查处，视所犯错误情节情重，由学校分别给予相应的组织处理和纪律处分，构成犯罪的移交司法机关依法追究刑事责任。五、全体参建工作人员，增强责任感和使命感，工作尽心尽力、尽职，不计个人得失，克服困难，团结协作，确保工程顺利完工。六、充分发挥党组织的政治保证作用，把学习、对照、检查廉政规定，作为党组织生活的主要内容。第三章材料设备采购廉政规定一、严格按照工程投资监理制订的材料设备以及学校的有关审批的规定开展工作。二、坚持在同等条件下选择国有大中型企业、具有IS09002等资质、生产场地有规模、质量上乘的企业的优先原则。三、坚持对初步确认的厂家，深入了解其产品、安装、售后服务等情况，及时收集其用户单位的情况反映。四、坚持由投资监理与有关人员共同参与谈判、定价的原则。五、赴厂家实地考察，必须做到拒绝接受供应方宴请以及任何与业务有关的邀请、

竣工决算报告模板

关于工程基本建设工程竣工财务决算报告按照财政部发布的《基本建设财务管理规定》、《基本建设项目竣工财务决算报表》和《基本建设项目竣工财务决算报表填制说明》的规定进行编制。一、项目建设基本情况工程位于。整个工程总占地面积为平方米，总建筑面积为平方米。工程于年月日由批准立项，批准文号为。于年月日获取规划局颁发的编号为《中华人民共和国建设用地规划许可证》。于年月日获取规划局颁发的编号为《中华人民共和国建设工程规划许可证》。于年月日获取颁发《中华人民共和国建筑工程施工许可证》。根据公司于年月日签发的《关于项目可行性研究的批复》，批复同意的项目总投资金额为万元，其中：建设投资万元、流动资金万元。建设资金中自有资金为万元、建设投资贷款万元、流动资金贷款万元。年月日编制了《项目经济概算初步设计》，概算工程建设投资总计为万元。工程于年月日开工，年月日竣工。于年月日对工程所含工程范围的各项目进行了竣工验收工作，经验收小组成员判定，“”。项目建成后新增加工量为；电

气设备总容量为；生产、生活用水；生活污水排水。工程主要服务单位：建设单位: 设计单位：监理单位：施工单位：勘察单位: 主要设备供货单位: 审价单位：二、工程投入资金的审核情况根据我们的审核，截止年月日，工程投入资金情况如下：单位：万元三、工程投资完成审核情况截止年月日，工程累计完成总投资为元，其中：（一）按支出内容分类的明细构成如下：建筑安装工程投资元设备投资元待摊投资元

其他投资元（二）按交付使用资产分类的明细构成如下：房屋建筑物元需安装的设备元无形资产元四、项目支出概况（一）经审核，工程支出总计为元，其中：经审价单位审价的工程支出元，占工程支出的 %。（二）经审核，工程设备支出元，其中：经审价单位审价的设备安装费支出元，占设备支出的 %；依据有关合同、发票及经审核后支付凭证确定的设备支出元,占设备支出的 %。 (三)经审核，工程待摊投资元，均依据有关合同、发票及经审核后支付凭证确定。（有白条入帐的情况应披露） (四)经审核，工程土地使用权投资元，系依据有关合同、发票及经审核后支付凭证确定。五、项目执行情况（一）概算执行情况 1、总投资与概算比较情况