自学考试《金融理论与实务》各章重点6

自学考试《金融理论与实务》各章知识要点

第六章货币市场

一、基本知识点

第一节货币市场的特点与功能

1、货币市场的期限是一年以内，特点是：期限短、流动性强、安全性高、交易额大。

2、国库券市场是货币市场的一个非常重要的子市场。

3、流动性管理是商业银行等金融机构资产负债管理的核心。

4、基准利率是一种市场化的无风险利率，被广泛用作各种利率型金融工具的定价标准。

第二节同业拆借市场

1、同业拆借市场是金融机构同业间进行短期资金融通的市场。同业拆借是在无担保的条件下进行的。

2、同业拆借市场的拆借期限有隔夜、7天、14天、20天、1个月、2个月、3个月、4个月、6个月、9个月、1年等。最普遍的是隔夜拆借。

3、不同类型的金融机构拆借期限不同：政策性银行等最长1年，金融资产管理公司等最长期限3个月；信托公司等最长期限7天。

4、同业拆借利率是货币市场的基准利率，在整个利率体系中处于相当重要的地位。

5、1986年是我国同业拆借启动的一年。

第三节回购协议市场

1、回购协议是一种证券买卖。回购作为质押的证券品种主要是国库券、政府债券或其他有担保债券，也可以是商业票据、大额可转让定期存单等其他货币市场工具。

2、回购协议市场就是指通过回购协议进行短资金融通的市场。

3、回购协议市场的参与者包括中央银行、商业银行等金融机构、非金融性企业。

4、中央银行参与回购协议市场的目的是进行货币政策操作。在市场经济较为发达的国家或地区，回购协议是中央银行进行公开市场操作的主要工具。

5、商业银行参与回购协议市场的目的是为了在保持良好流动性的基础上获得更高的收益。

6、非金融性企业参与回购协议市场的积极性很高，因为逆回购协议可以使它们将暂时闲置的资金在保证安全的前提下获得高于银行存款利率的收益，而回购协议则可以使它们以持有的证券组合为担保获得急需的资金来源。

7、债券回购市场成为我国货币市场的主体。

8、最常见的回购协议期限是在14天以内。

9、回购利率是交易双方最关注的因素。回购利率与证券本身的年利率无关，与证券的流动性、回购的期限有密切关系。

10、回购价格=出售价格+约定利息，

第四节国库券市场

1、国库券是国家政府发行的期限在1年以内的短期债券。

2、国库券的发行人是政府及政府的授权部门，尤以财政部为主。

3、发行国库券的主要目的有两个：一是为了融通短期资金调节财政年度收支的暂时不平衡，弥补年度财政赤字；二是为了调节经济。

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4、国库券通常采取贴现发行方式。通常采用拍卖方式定期发行。

5、收益率的计算公式：

6、招标方式有“荷兰式招标”和“美国式招标”。

7、“现金管理券”：当政府财政出现临时性资金短缺时，财政部也可以不定期地发行一定数量的国库券，在美国称为“现金管理券”。

8、一级交易商是指具备一定资格，可以直接向国库券发行部门承销和投标国库券的交易商团体，一般包括资金实力雄厚的商业银行和证券公司。

9、中央银行买卖国库券的市场被专业化地称为“公开市场”。

10、国库券的高安全性、高流动性和税收优惠特点使各类金融机

构都将其作为投资组合中的一项重要的无风险资产。

11、货币市场基金成为居民个人参与国库券交易的主要渠道。

第五节票据市场

1、票据市场是各类票据发行、流通和转让的市场。

2、票据市场包括商业票据市场、银行承兑汇票市场、票据的贴现与再贴现市场以及中央银行票据市场。

3、商业票据是一种由企业开具，无担保、可流通、期限短的债务性融资本票。期限不超过270天，通过在20天至45天。

4、商业票据的发行分为直接募集和交易商募集两种方式。以贴现方式发行。

5、商业票据的发行要向商业银行支付一定的承诺费。

6、承兑是指商业汇票到期前，汇票付款人或指定银行确认票据记明事项，承诺在汇票到期日支付汇票金额给汇票持有人并在汇票上签名盖章的票据行为。

7、贴现利息的计算公式：贴现利息=汇票面额×实际贴现天数×月贴现利率÷30

8、企业将票据出售给商业银行叫贴现、转让给其他商业银行叫转贴现、转让给中央银行叫再贴现。

9、我国的票据市场主要体现为银行承兑汇票市场和票据贴现市场。

10、票据市场迅速发展的原因在于：一是票据融资具有的便利与低成本的特点使企业对票据融资的需求不断提高；二是随着商业银行竞争日益激烈，票据融资成为商业银行争夺优质客户、合理配置资产，保持流动性、增加盈利点的重要手段，商业银行参与票据市场的主动性越来越强。

11、中央银行票据是中央银行向商业银行发行的短期债务凭证，其实质是中央银行债券。

第六节大额可转让定期存单市场

1、大额可转让定期存单，是由商业银行发行的具有固定面额、固定期限、可以流通转让的大额存款凭证。

2、大额可转让定期存单首创于美国。

3、商业银行等存款性金融机构是大额可转让定期单市场的主要筹资者。

4、期限最短的大额可转让定期存单是14天，典型的大额可转让定期存单的期限多为1个月到4个月。

5、大额可转让定期存单的利率水平类似于其他货币市场工具，但略高于同期限的国库券利率，利差等于存单相对于国库券的风险溢价。

6、我国的大额可转让定期存单市场产生于1986年。

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二、主要概念

1、货币市场：是指以期限在一年以内的金融工具为媒介进行短期资金融通的市场

2、同业拆借市场：是金融机构同业间进行短期资金融通的市场

3、上海银行间同业拆放利率：是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均数，是单利、无担保、批发性利率。

4、回购协议：证券持有人在卖出一定数量证券的同时，与证券买入方签订协议，双方约定在将来某一日期由证券的出售方按约定的价格再将其出售的证券如数赎回。

5、逆回购协议：证券的买入方在获得证券的同时，与证券的卖方签订协议，双方约定在未来某一时期由证券的买方按约定的价格再将其购入的证券如数返还。

6、国库券：是国家政府发行的期限在1年以内的短期债券。

7、美国式招标：财政部接受出价最高的订单，出价最高的购买者首先被满足，然后按照出价的高低顺序，购买者依次购得国库券，直到所有的国库券售完为止。在这个过程中，每个购买者支付的价格都不相同，这便是国库券发行市场中典型的美国式招标。

8、荷兰式招标：如果国库券的最终发行价格按所有购买人实际报价的加权平均确定，不同的购买人支付相同的价格，则称为“荷兰式招标”。

9、一级交易商：是指具备一定资格、可以直接向国库券发行部门

承销和投标国库券的交易商团体，一般包括资金实力雄厚的商业银行和证券公司。

10、货币市场基金：是集合众多小投资者的资金投资于货币市场工具的基金。

11、商业票据：是一种由企业开具，无担保、可流通、期限短的债务性融资本票。

12、贷款承诺：又叫信用额度，即银行承诺在未来一定时期内，以确定的条款和条件向商业票据的发行人提供一定数量的贷款，为此，商业票据的发行人要向商业银行支付一定的承诺费。

13、承兑：是指商业汇票到期前，汇票付款人或指定银行确认票据记名事项，承诺在汇票到期日支付汇票金额给汇票持有人并在汇票上签名盖章的票据行为。

14、贴现：银行承兑汇票持有人在持票期间有融资的需要，他可以将还没有到期的银行承兑汇票转让给银行，银行按票面金融扣除贴现利息后将余额支付给持票人的票据行为叫做贴现。

15、转贴现：贴现银行将已经承兑的银行承兑汇票向其他金额机构进行转让，叫转贴现。

16、再贴现：贴现银行将已经承兑的银行承兑汇票向中央银行进行转让，叫再贴现。

17、中央银行票据：是中央银行向商业银行发行的短期债务凭证。

18、大额可转让定期存单：是由商业银行发行的具有固定面额、固定期限、可以流通转让的大额存款凭证。

三、要点领会

1、货币市场的特点：

交易期限短，流动性强，安全性强，交易额大

2、货币市场的功能

（1）、是政府、企业调剂资金余缺、满足短期融资需要的市场

（2）、是商业银行等金融机构进行流动性管理的市场

（3）、是一国中央银行进行宏观金融调控的场所

（4）、是市场基准利率生成的场所

为商业银行提供准备金管理的场所，提高其资金使用效率

4、同业拆借利率是货币市场基准利率

在整个利率体系中处于相当重要的地位，他能够及时、灵敏、准确的反应货币市场的资

金供求关系，对货币市场上其他金融工具的利率具有重要的导向和牵动作用，被视为观察市场利率趋势变化的风向标。

5、中央银行怎样影响同业拆借市场利率

同业拆借市场上交易的主要是商业银行等存款性金融机构存放在中央银行存款账户上的超额准备金，如果中央银行提高了法定存款准备金率，则商业银行的金融机构持有的超额准备金减少，同业拆借市场上的资金供给相应减低，同业拆借市场利率随之上升。

6、回购协议市场的参与者及期目的

中央银行参与回购协议市场的额目的是进行货币政策操作。商业银行参与回购协议市场目的是为了在保持良好的流动的基础上获得更高的收益。非金融性企业参与回购协议市场的积极性很高，因为逆回购协议可以使他们暂时闲置的资金在保证安全的前提下获得高于银行存款利率的收益，而回购协议则可以使他们以持有的证券组合为担保获得急需的资金来源。

7、政府财政部门发行国库券的目的

（1）、中央银行在这个市场上买卖和回购国库券，用以影响金融机构的可用资金数量，进行货币政策的操作

（2）、商业银行投资国库券的主要目的在于实现安全性、收益性与流动性相统一的投资组合管理。

（3）、非金融企业和居民个人参与国库券市场的交易活动大都是通过金融中介机构

8、国库券流通市场的参与者及其目的

（1）、为了融通短期资金调节财政年度收支的暂时不平衡，逆补年度财政赤字

（2）、为了调节经济

筹集资金，降低筹资成本。

10、银行承兑汇票市场的作用

银行承兑汇票将购货商的企业信用转化为银行信用，从而降低了商品销售方所承担的信用风险，有利于商品交易的达成。

11、票据贴现市场的功能

票据贴现直接为企业提供了融资服务，转贴现满足了商业银行等金融机构间相互融资的需要，再贴现则成为中央银行调节市场利率和货币供给量，实施货币政策的重要手段。12、发行中央银行票据是中央银行进行货币政策操作的一项重要手段

中央银行发行票据的目的不是为了筹集资金，而是为了减少商业银行可以贷放的资金量，进而减少市场中的货币量，因此，发行中央银行票据是中央银行进行货币政策操作的一项重要手段。

13、大额可转让定期存单的特点

面额大，不记名，二级市场非常发达

14、大额可转让定期存单市场的功能

商业银行通过发行大额可转让定期存单可以主动、灵活地以较低成本吸收数额庞大、期限稳定的资金，甚而改变了其经营管理理念。通过主动发行大额可转让定期存单增加负债是商业银行获取资金、满足流动性的一个良好途径。

四、知识应用

1、我国货币市场的发展状况及其功能的发挥

2、证券回购价格、售出价格与回购利率之间的关系

3、国库券的发行方式

4、票据贴现金额的计算

5、商业票据市场的发展将会对商业银行的经营产生怎样的影响？商业银行应如何应对？

金融理论与实务第二章

第二章信用 1.【识记】简述信用的含义？（1）道德范畴的信用，指诚信不欺，恪守诺言，忠实地践履自己的许诺或誓言。（2）经济范畴的信用，指以偿还本金和支付利息为条件的借贷行为，因此，偿还性与支付利息是信用活动的基本特征。 2.【识记】简述道德范畴中的信用与经济范畴中的信用的联系与区别？（1）道德范畴中的信用与经济范畴中的信用的联系二者的联系体现在道德范畴信用是经济范畴信用的支撑与基础。如果没有基本的诚信概念，没有借贷双方当事人之间基本的信任，经济运行中就不会有任何借贷行为的发生。（2）道德范畴中的信用与经济范畴中的信用的区别二者最大的区别在于道德范畴信用的非强制性和经济范畴信用的强制性。诚信不欺是人类从事任何活动都应该遵守的基本道德规范，但这种道德规范仅受社会舆论、传统习惯和内心信念的约束，却不受成文契约的制约，不具有法律的强制性；而市场经济运行中的借贷活动以产权明晰为基础，以法律条文为保障，借贷合同具有法律效应，贷方与借方的权利与义务都受法律的保护和约束。 3.【识记】现代信用活动的基础是什么？在现代市场经济中广泛存在着盈余单位和赤字单位，盈余和赤字需要通过信用方式来调剂。 4.【领会】简述五部门经济中的信用关系？【单选】（1）信用关系中的个人个人是指任何有货币收入的自然人。从整体视角来看，几乎在任何国家，个人部门都是货币资金的盈余部门，是货币资金的主要贷出者。（2）信用关系中的非金融企业企业部门既是货币资金的主要需求者，同时也是货币资金的重要供给者。但从整体视角看，企业部门对货币资金的需求通常大于其对货币资金的供给，是赤子部门，是货币资金的主要需求者。（3）信用关系中的政府信用关系中的政府通常是货币资金的净需求者。（4）国际收支中的盈余与赤字国际收支是指一个国家在一定时期内与其他国家因经济交易所发生的全部货币收支。如果在这个时期内，一国来自其他国家的所有货币收入少于该国对其他国家的货币支出，则称为国际收支逆差；反之，则称为国际收支顺差。（5）作为信用媒介的金融机构在信用关系中，金融机构的主要功能是充当信用媒介。从整体来看，个人部门是货币资金的盈余部门，非金融企业部门和政府部门是货币资金的赤字部门，盈余部门与赤子部门之间货币资金的余缺调剂绝大部分需要通过金融机构进行。 5.【领会】简述直接融资和间接融资的区别？（1）如果货币资金供求双方通过一定的信用工具直接实现货币资金的互通有无，则这种融资形式被称为直接融资；如果货币资金供求双方通过金融机构间接实现货币资金的相互融通，则这种融资形式被称为间接融资。（2）直接融资中货币资金的供求双方形成了直接的债权债务关系或所有权关系；间接融资中货币资金的供求双方不形成直接的债权债务关系，而是分别与金融机构发生债权债务关系。

(自己总结)金融理论与实务-透过真题抓重点

《金融理论与实务》怎样去复习，今天小编会告诉你一种快速复习的方法。并且通过该方法不妨考虑其他学科可否试一试。从今天起，小编将以2018年4月金融理论与实务的真题为例，每期讲一道题目，通过习题进行扩展，为考友提行启发式学习和扩展性训练，让你事半功倍。今天我们来看第一题：（单选-1）布雷顿森林体系确定的主要国际储备货币是 A．美元 B．日元 C．德国马克 D．人民币从这道题目来看，出自于国际货币体系的内容，当然这道题目相对简单。大家都知道布雷顿森林体系中其中一个核心问题就是，美元双挂钩。也就是说美元与黄金挂钩，其他国家货币与美元挂钩。所以布雷顿森林体系确定的主要国际储备货币是美元。答案选择A 但是通过这个题目我们可以进一步扩展：例如说起双挂钩，我们可以联想到金汇兑本位制问题，也就是本国货币只有兑换成通用的货币，才能兑换黄金。这个问题很好理解，大家像金汇兑本，可以倒着看：本-兑-汇-金，本币-兑换-外汇（美元）-黄金，正好符合词语美元双挂钩的简称了。另外金汇兑本位制属于金本位制的范畴，我们还可以复习一下：金币本位制、金块本位制的内容，进行知识扩展。说不定选择题还可以考以下内容：金币本位制-自由兑换；金块本位制-数量多方可自由兑换。继续扩展：题目是布雷顿森林体系，那么基本内容是什么：双挂钩、固定汇率制、IMF 的建立，以后会不会再多选题和简答题考核，考友可以考虑啊。接着除了布雷顿森林体系之外，那么牙买加体系是否会考，内容又是什么？说了这么多，最后总结一下： 1.布雷顿森林体系-金汇兑本位制 2.金本位制包括什么，内容都有什么？ 3.布雷顿森林体系的内容是什么？ 4.牙买加体系主要内容是什么。好了，今天就说到这里，相信对你有用。

自学考试《金融理论与实务》各章重点

自学考试《金融理论与实务》各章知识要点第一章货币与货币制度一、基本知识点第一节货币的起源与货币形式的演变 1、货币的出现与商品交换紧密相连，是伴随着商品交换的发展自然而然地产生的。 2、社会分工和私有制的出现使人们的劳动有了私人劳动和社会劳动之分。 3、所有的私人劳动者的劳动构成了整个社会总劳动，从而使劳动具有了社会劳动的属性。 4、私人劳动要求得到社会承认它具有社会意义并转化为社会劳动。解决私人劳动转化为社会劳动的唯一途径是交换。 5、交换解决了私人劳动与社会劳动的矛盾。 6、一切商品都有一个共同点：都耗费了人类的劳动——体力或脑力。 7、等价交换原则是商品交换的基本原则。 8、世界上最早的货币是实物货币。贝是我国最早的货币。 9、金属货币的优点：易于分割；易于保管；价值高，易携带。 10、金属货币最初是以条块形态流通的，每次交易都要鉴定金属条块的成色。 11、我国最古老的金属铸币铜铸币，银铸币是清朝末期才开始铸造。金铸币在我国较少铸造。 12、西方金属铸币的典型形式是银元。 13、实物货币与金属货币都属于商品货币。商品货币是足值货币。 14、信用货币是不足值货币。主要形式有纸币、银行券、存款货币、电子货币。 15、我国是世界上使用纸币最早的国家，北宋——交子。 16、银行券是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证，也是一种纸制货币。 17、能够签发支票的活期存款发挥着与银行券同样的购买功能，称为“存款货币”。 18、电子货币是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币。 19、1986年中国银行发行了长城卡，1989年中国工商银行发行了牡丹卡，1990年之后，各家银行相继推出推出自己的银行卡。第二节货币的职能 1、货币的五个职能：价值尺度、流通手段、支付手段、货币贮藏、世界货币。 2、货币的交易媒介职能实际包括计价单位、交易媒介、支付手段三个相辅相成的功能。 3、货币的贮藏职能是指货币退出流通领域被人们当作社会财富的一般代表保存起来的职能。 4、以货币形式贮藏的最大缺点就是收益较低。第三节货币制度 1、货币制度是指国家对货币的有关要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定。 2、货币制度的构成要素包括：规定货币材料、规定货币单位、规定流通中货币的种类、规定货币的法定支付能力、规定货币的铸造或发行。 3、国家对货币单位的规定通常包括货币单位的名称和货币单位的值。 4、流通中的货币有主币和辅币。主币又称本位币。主币的最小规格是1个货币单位。 5、无限法偿货币具有法律规定的无限制偿付能力。主币为无限法偿货币。辅币为有限法偿。 6、在欧美，足值的本币基本上实行“自由铸造”制度。 7、国家货币制度类型大致经历了银本位制、金银本位制、金本位制和不兑现的信用货币制。前三类统称为金属货币制度。

2014年会计自考贾玉革版《金融理论与实务》第十二章重点全分析

第十二章货币供给与货币需求一、学习目的和要求了解货币需求理论的发展脉络；了解国际货币基金组织及主要国家对货币层次的划分。理解货币需求的基本含义；理解货币需求的决定与影响因素；理解货币供给的形成机制；理解货币供给的内生性与外生性。掌握货币层次划分的依据与意义。二、考核知识点与考核要求：（一）货币需求识记： 1、货币需求：是指在一定的资源制约条件下，微观经济主体和宏观经济运行对执行交易媒介和资产职能的货币产生的总需求。 2、名义货币需求：是指个人、家庭、企业等经济主体或整个社会在一定点所实际持有的货币数量。 3、实际货币需求：是指名义货币数量在扣除了物价变动因素之后的货币金额，它等于名义货币需求除以物价水平。 4、交易动机：人们为了应付日常的商品交易而必然需要持有一定数量的货币，这个持币动机就是交易动机。 5、预防动机：人们为了应付不测之需而持有货币的动机。 6、投机动机：指人们为了抓住有利的购买有价证券的机会而持有一部分货币的动机。 7、流动性陷阱：流动性陷阱是凯恩斯提出的一种假说，指当一段时间内即使利率降到很低水平，市场参与者对其变化不敏感，对利率调整不再作出反应，导致货币政策失效。领会： 1、货币需求的含义：是指在一定的资源制约条件下，微观经济主体和宏观经济运行对执行交易媒介和资产职能的货币产生的总需求。 2、马克思的货币需求理论（宏观货币需求理论）：马克思认为，一定时期内商品流通所需求的货币量取决于三个因素：待售商品数量、价格水平、货币流通速度。当商品价格总额不变时，流通市场货币需求量与货币流通速度成反比；当货币流通速度不变时，流通市场货币需求量与商品价格总额成正比。 3、交易方程式和剑桥方程式：（1）交易方程式（宏观货币需求理论）费雪认为人们需要货币，并不在货币本身，而是因为货币可以用来交换商品和劳务，以满足人们的欲望，人们手中的货币，最终都将用于购买。因此，在一定时期内，社会的货币支出量与商品、劳务的交易量的货币总值一定相等。交易方程式：MV=PT，其含义是流通中的通货存量M乘以货币流通速度V等于物价水平P乘以交易总量T。经过一定变形，就得到了货币需求方程式：M=PT÷V。公式表明，决定一定时期名义货币需求数量的因素主要是这一时期全社会一定价格水平下的总交易量与同期的货币流通速度。费雪是从宏观分析的角度研究货币需求的，而且仅着眼于货币作为交易媒介的职能。（2）剑桥方程式（微观货币需求理论）英国经济学家马歇尔（Alfred Marshall）和A.C.庇古（A.C.Pigou）等人从货币持有的角度提出了现金余额说，并用数学方程式的形式予以解释，故又被称为"剑桥方程式"。用数学方程式表示，便是： M d=kPY，式中，Ｙ代表总收入，Ｐ代表价格水平，ｋ代表以货币形式保有的收入占名义收入的比率，M d为名义货币需求。现金余额说把分析的重点放在货币持有方面。马歇尔和庇古认为，人们

00150金融理论与实务重点

第一章单选题 1．（10年4月）银行券属于（D ） A．实物货币B．商品货币C．金属货币D．信用货币 2．（10年4月）货币的两个最基本的职能是（A ） A．价值尺度与流通手段B．价值尺度与支付手段C．流通手段与支付手段D．价值尺度与价值贮藏 3．（10年4月）提出“货币是固定地充当一般等价物的特殊商品”的经济学家是（B ） A．凯恩斯B．马克思C．费雪D．马歇尔 4. （11年4月）下列属于足值货币的是( C ) A.纸 B.银行券 C.金属货 D.电子货币 5. （11年4月）推动货币形式演变的真正动力是( D ) A.国家对货币形式的强制性要求 B.发达国家的引领 C.经济学家的设计 D.商品生产、交换的发展对货币产生的需求 6. （11年4月）流通中的主币( D ) A.是1个货币单位以下的小面额货币 B.是有限法偿货币 C.主要用于小额零星交易 D.是一个国家的基本通货名词解释 7.特里芬难题（11年4月）为了满足世界各国发展经济的需要，美元供应必须不断增长；而美元供应的不断增长，将使美元同黄金的兑换性难以维持。这种矛盾被称为“特里芬难题” 第二章单选题 1.从整体视角看，属于货币资金盈余部门的是( A ) A.个人部门 B.非金融企业部门 C.政府部门 D.金融机构 2.地方政府发行的市政债券属于( C ) A.商业信用 B.银行信用 C.国家信用 D.消费信用 3．企业之间相互提供的与商品交易直接相联系的信用形式是（A ）

A．商业信用B．消费信用C．银行信用D．民间信用多选题 4.间接融资的优点表现在( ABC ) A.灵活便利 B.分散投资、安全性高 C.具有规模经济 D.资金供给者的投资收益高 E.有利于加强资金供给者对资金使用的关注度名词解释： 5.商业信用----是工商企业间以赊销或预付货款等形式相互提供的信用。其基本形式：赊销和预付货款简答题 6．简述国家信用在经济生活中的积极作用。答：国家信用在经济生活当中起着积极地作用：（1）是解决财政困难的较好的途径。（2）可以筹集大量资金，改善投资环境，创造投资机会。（3）可以成为国家宏观经济调控的重要手段。第三章单选题 1．目前我国商业银行的储蓄存款利率属于（C ） A．市场利率B．公定利率C．官定利率D．实际利率 2.在多种利率并存的条件下起决定作用的利率是( A ) A.基准利率 B.名义利率 C.实际利率 D.市场利率 3．按是否含通货膨胀因素可将利率分为( A ) A．名义利率与实际利率B．基准利率与一般利率C．固定利率与浮动利率D．官定利率与市场利率计算题 4.企业拟向银行申请期限为2年的贷款3000万元。A银行给出的2年期贷款年利率为6% ，按单利计息；B银行给出的2年期的贷款年利率为 5.7% ，按年复利计息。在其它贷款条件相同的情况下，该企业应向哪家银行贷款？（10年4月）答案：单利计息的利息：P×r×n 复利计息的本利和：C＝P（1+ r）n 利息：P（1+ r）n-P A银行利息=3000×6%×2=360元

金融理论与实务重点

金融理论与实务重点一、单项选择题 1．我国目前实行的中央银行制度是单一型二元式。 2．保险中的最大诚信是指在保险标的损失中保险双方当事人要诚实守信、不隐瞒重要事实。 3．纸币产生于货币的流通手段职能。 4．西方商业银行最早的资产管理理论是（商业贷款理论）。 5．商业银行按一定的利率购进未到期票据的行为是贴现。 6．为商业银行提供流动性管理的市场是货币市场。 7．由债权人开出命令债务人按期付款的票据是商业汇票。 8．利息的本质是剩余价值的特殊转化形态，是利润的一部分。 9．属于商业银行核心资本的是股本和公开储备。 10.投资者因投资资产价格上升而形成的价差收入称为资本收益。 11．按信托关系建立的依据不同可将信托分为（设定信托和法定信托）。 12．属于我国M1层次的货币是流通中现金、企业单位活期存款、农村存款、机关团体部队存款。 13．能够创造基础货币的机构是中央银行。 14．目前我国的同业拆借市场利率属于市场利率。15．交易双方就将来按约定时间和约定价格交易某种金融资产而达成的协议是期货合约。 16．《巴塞尔协议》规定协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%。 17．不可保财产的范围包括：土地、矿藏、矿井、矿坑、森林、水资源以及未经收割或收割后尚未入库的农作物；货币、票证、有价证券、文件、账册、图表、技术资料、电脑资料、枪支弹药以及无法鉴定价值的财产；违章建筑、危险建筑、非法占用的财产；在运输过程中的物资；领取执照并正常运行的机动车；牲畜、禽类和其他饲养动物。 18．社会总供给会从商品数量、价格等多方面影响货币需求量。 19．下列不属于货币市场的是股票市场。 20．金本位制下汇价决定的基本依据是铸币平价。21．牙买家体系下汇价决定的基本依据是 22．商业银行的附属资本包括（未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务）。23．人民币的标价方法是直接标价法。 24．需要承兑的商业票据是银行承兑票据。 25．属于信托职能的是财务管理职能、资金融通职能、信用服务职能。 26．我国M0层次的货币包括流通中的现金。 27．通货膨胀的直接原因一般是需求膨胀。 28．期权合约卖方可能具有的风险收益特征是收益有限大，损失无限大。 29．信用最基本的特征是（偿还性）。 30．美国的中央银行制度属于单一型二元式。 31．在经济过热时通常采取的财政政策与货币政策的搭配方式是双紧有财政政策。 32．货币购买力与物价水平成反比。 33．按信托目的可将信托分为（公益信托和私益信托）。 34．在其它因素不变的条件下，如果货币流通速度减慢一半，则流通中的货币需要量将会增加到原来的一半。 35．商业银行速动资产的特点是流动性强。 36．包含通货膨胀补偿因素在内的利率是名义利率。 37．目前我国使用的保险补偿方式包括支付现金、更换、修理。 38．基金单位总规模固定且投资者只能在流通市场上购买或变现基金单位的是封闭式基金。 39．马克思认为利息的本质是剩余价值的特殊转化形态，是利润的一部分。 40．融资性租赁的基本性质是以“融物”代替“融资”。 41．国际储备货币中包括美元、德国马克、日元和欧元。 42．在不兑现信用货币流通条件下，确定两国货币汇价的基本依据是两国货币购买力的对比。 43．当价格总水平下降时，货币的购买力水平提高。 44．我国从1993年以后定期储蓄存款利率改为固定利率。 45．能够创造存款货币的是商业银行。 46．属于影响企业还款能力的第一来源是企业的盈利能力、营运能力和偿债能力。 47．属于动产信托标的物的是交通工具、设备、原材料。 48．下列关于通货膨胀的表述不正确的是 49．信托行为成立的依据是（信托的目的）。 50．属于商业银行中间业务的是汇兑业务、结算业务、信托业务、租赁业务、代理业务、信用卡业务。 51．以发行所在国的货币标值并还本付息的债券被称为（外国债券）。 52．狭义的金融市场就是（证券市场）。 53．交易双方就将来按约定时间和约定价格交易某种金融资产而达成的协议是期货合约。 54．一般来说，利率下降，债券市场价格（上升）。 55．对于股票发行管理，从国际通行的做法来看，可分为注册制和核准制。 56．目前股票公开发行方式普遍采用的是上网定价方式。 57．最典型的资金信托业务是（融资性资金信托）。 58．附息债券的发行价格常采用面值发行。 59．货币供应量是反映银行资产负债表中某一时点上银行的负债总额。 60．在经济过热时通常采取的财政政策与货币政策的搭配方式是双紧。 61．在偿还赊销款项时，货币执行支付手段职能。 62．汇率是指以一国货币所表示的另一国货币单位的 “价格”，习惯上又被称之为货币的对外价值。 63．在间接融资方式中，核心中介机构是（商业银行），直接融资金是以证券公司为核心。 64．商业银行所持国债被称为法定准备之中的 65．在信用这种借贷行为中，它的（所有权）没有发生变化。 66．减轻一国货币贬值压力可采用的政策是财政金融紧缩政策、管制工资和物价、实行币制改革。 67．目前世界上多数国家实行的中央银行体制是单一型一元式。 68．目前在我国商业银行体系中，地位最为特殊的是国有商业银行。 69．马克思认为正常情况下的利率水平应（介于零和平均利润率之间）。 70．在资本构成中，股票发行溢价、未分配利润和公积金等属于公开储备。 71．被称为一级市场或初级市场的是发行市场，二级市场是流通市场。 72．保险组织经济补偿的首要环节与内容是危险转移。 73．我国国际收支平衡表的记账单位是美元。 74．因房地产投资过热引起的通货膨胀属于需求拉动型。 75．中央银行的职能是（发行的发行、银行的银行、国家的银行）。 76．保险合同终止最普遍最基本的原因是（自然终止）。 77．道路、桥梁、码头属于企业财产保险的特约承保财产。 78．在经常账户中，赔偿和无偿捐赠属于经常转移。 79．在我国结售汇制下，外汇储备增加则相应要增加人民币的投放量。 80．在我国的货币层次中，个人储蓄存款属于M2。二、多项选择题（本大题共5 小题，每小题2分，共10分）在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其选出并将“答题卷”的相应代码涂黑。未涂、错涂、多涂或少涂均无分。 1．在现实经济生活中，下列可能引起汇价波动的因素有国内物价、国际收支状况。 2．优惠利率可采用的做法是（差别利率法和贴息法）。 3．非银行金融机构包括（保险公司、各种基金公司、信托投资公司、投资银行）。 4．中央银行作为“银行的银行”的具体表现为（集中存款准备、最终的贷款人、组织全国的清算）。 5．证券活动的三大违法活动有（欺诈、内幕交易和操纵市场）。 6．利用外资的主要形式有（出口信贷、银行信贷、政府贷款、国际金融机构贷款、发行债券、“三来一补”、租赁信贷、外商直接投资、外汇存款）。 7．投资者可以利用期货合约进行套期保值、资产组合管理、投机发现价格。 8．资金信托与银行存款业务的差异是法律关系不同、目的不同、业务处理不同。 9．货币政策中介目标的选择标准包括中央银行能够加以控制；中央银行能够及时取得有关中介指标的准确数据，据以分析和监测；它与货币政策最终目标关系紧密，它的变动一般能引起最终目标作相应的变化。 10．通货膨胀的度量指标一般有消费物价指数、批发物价指数和国民生产总值平减指数。 11．保险供给者根据组织形式不同，可分为（国有独资保险公司、股份有限公司、相互保险公司、保险合作社）。 12．我国目前的政策性银行包括（国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行）。 13．利用外资的主要形式有（出口信贷、银行信贷、政府贷款、国际金融机构贷款、发行债券、“三来一补”）。 14．治理通货膨胀的措施有（财政金融紧缩政策、管制工资和物价、实行币制改革）。 15．投资基金的特点表现有多元化投资、专家理财、流动性强。 16．对出口信贷正确的理解有 17．下列利率中可以发挥基准利率作用的是中国银行的

2014年会计自考贾玉革版《金融理论与实务》第六章重点全分析

第六章货币市场一、学习目的和要求通过本章的学习，考生应了解货币市场各子市场的运行机制，了解我国货币市场的发展状况。掌握货币市场的特点与功能，掌握货币市场各子市场的作用。二、考核知识点与考核要求：（一）货币市场的特点与功能识记：货币市场：是指以期限在1年以内的金融工具为媒介进行短期资金融通的市场。领会： 1、货币市场的特点 ○1交易期限短：货币市场的这一特点是与该市场上交易的金融工具的特点相关联的。货币市场中的金融工具一般期限较短，最短的期限只有半天，最长的不超过1年，所以货币市场是短期资金融通市场。 ○2流动性强：货币市场的这一特点与其第1个特点是一脉相承的，因为金融工具的偿还期限越短，金融工具的流动性就越强。 ○3安全性高：货币市场的这一特点除了与前两个特点密切相关外，更主要的原因在于货币市场金融工具发行主体的信用等级较高，只有具有高资信等级的企业或机构才有资格进入货币市场来筹集短期资金。 ○4交易额大：货币市场是一个批发市场，大多数交易的交易额都比较大，因此个人投资者难以直接参与市场交易。 2、货币市场的功能 ○1.它是政府、企业调剂资金余缺、满足短期融资需要的市场。政府的国库收支经常面临先支后收的矛盾，解决这个矛盾的一个较好的方法就是政府在货币市场上发行短期政府债券——国库券，因而，国库券市场是倾向市场的一个非常重要的子市场。流动资金快速周围的特征决定了短期融资是企业生产经常过程中最大量、最经常的融资需求，通过合格的商业票据，企业可以从倾向市场及时、低成本地筹集大规模的短期资金满足这种需求。与此同时，流动资金暂时闲置的企业也可以通过购买国库券、商业票据等货币市场工具达到安全性、流动性和收益性相统一的投资目的。 ○2.它是商业银行等商业机构进行流动性管理的市场。商业银行等金融机构的流动性是指其能够随时应付客户提取存款或满足必要的借款要求的能力。由此可见，流动性管理是商业银行等金融机构资产负债管理的核心，流动性的缺乏意味着偿付能力的不足，有可能引发挤兑危机。商业银行等金融机构通过参与货币市场的交易活动可以保持业务经营所需的流动性。比如，遇到客户的大额提现需求，商业银行既可以通过在货币市场中从其他同业处及时借人资金不满足，也可以通过出售自己所持有的货币市场工具收回资金来满足。 ○3.它是一国中央银行进行宏观金融调控的场所。在市场经济国家，中银行为调控宏观经济运行所进行的货币政策操作主要是在货币市场中进行的。例如，公开市场业务作为各国中央银行最经常采用的一种货币政策操作，就是指中央银行在货币市场上与商业银行等金融机构买卖政府债券等货币市场工具，用以影响商业银行等金融机构的可用资金额和倾向市场利率水平，进而影响商业银行等金融机构的信贷规模和其他利率水平，最终引起投资量和消费量的变动实现中央银行倾向政策操作的目的（第十章中会有详细的阐述）。 ○4.它是市场基准利率生成的场所。基准利率是一种市场化的无风险利率，被广泛用作各种利率型金融工具的定价标准，是名副其实的市场利率的风向标，货币市场交易的高安全性决定了其利率水平作为市场基准利率的地位，发挥基准利率特有的功能。

自考_00150金融理论与实务基础讲义(第4-6章)

第四章汇率与汇率制学习目的与要求理解外汇的基本含义，汇率的各种决定理论，掌握汇率的标价方法和作用，了解外汇与汇率类型，固定汇率与浮动汇率制的优缺点及人民币汇率制度的演变。第一节外汇与汇率 1.外汇的含义：（着重掌握外汇的静态含义）外汇的动态含义是指人们通过特定的金融机构将一国货币兑换成另一种货币，借助于各种金融工具对国际债权债务关系进行非现金结算的行为。外汇的静态含义是指一切以外国货币表示的资产，包括外国货币、外币有价证券、外币支付凭证等。我国经修订后重新颁布的《中华人民共和国外汇管理条例》中，将外汇定义为：外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产，包括外币现钞、外币支付凭证或者支付工具、外币有价证券、特别提款权和其他外汇资产。 2.外汇的种类 1）按能否自由兑换和自由向其他国家进行支付，外汇可划分为自由外汇和非自由外汇。自由外汇：是指无需货币发行国货币管理当局批准，就可以随时自由兑换成其他国家的货币或者向第三国办理支付的外汇。非自由外汇：是指不经货币发行国货币管理当局批准，不能自由兑换成其他货币或对第三国进行支付的外汇。 2）按交割期限的不同，外汇可划分为即期外汇和远期外汇。即期外汇：是指在外汇买卖成交后2个营业日内进行交割的外汇。远期外汇：是指按远期外汇合同约定的日期在未来办理交割的外汇。 1.汇率的含义及标价方法汇率：汇率又称汇价、外汇行市或外汇牌价，是一国货币折算成另一国货币的比率，或者说是一国货币相对于另一国货币的价格。汇率的标价方法有两种：直接标价法和间接标价法。直接标价法是指以一定单位的外国货币作为标准，折算成若干单位的本国货币来表示汇率。世界上多数国家都采用直接标价法。间接标价法是指以一定单位的本国货币作为标准，折算成若干单位的外国货币来表示汇率。英国、美国是间接标价法国家的典型代表。 2.汇率的种类 1）按照制定汇率的方法不同，汇率可分为基准汇率和套算汇率。

自考金融理论与实务重点内容

自考金融理论与实务重点内容自考金融理论与实务是一门涉及金融领域各个方面知识的综合性课程，包括金融市场、金融机构、金融工具等内容，对金融从业者和相关专业人士来说，具有非常重要的意义。在学习这门课程时需要注意重点内容，本文将从以下几个方面进行阐述。一、金融市场金融市场是指各种金融工具进行买卖和交换的场所和机制，是实现市场经济的重要基础设施。在自考金融理论与实务中，需要着重学习股票市场、债券市场、货币市场等，了解各种金融工具的特性、发行方式、市场规律等。此外，需要深入了解市场的供求关系、市场价格的形成机制，以及宏观经济形势对市场的影响。二、金融机构金融机构是指专门从事金融业务的组织和机构，它们在金融市场上担负着极为重要的角色。自考金融理论与实务中，需要学习各种金融机构的分类、特点、角色和职责，包括商业银行、证券公司、保险公司、信托公司等。此外，需要着重了解金融机构的风险管理、监管制度以及内部控制等方面的内容。三、金融工具

金融工具是指各种可证券化的金融产品，包括股票、债券、期货、期权、外汇等。自考金融理论与实务中，需要了解各种金融工具的特点、分类、投资策略等，同时要学习相关的法律和法规、投资风险控制等方面的知识。此外，还需要了解金融工具的市场价格、交易方式以及相关的风险管理措施。四、金融风险管理金融风险管理是指金融机构和投资者在进行投资和业务活动时，采取一系列手段和措施进行风险识别、评估、控制和监管的过程。自考金融理论与实务中，需要学习多元化投资、风险分散、融资策略等方面的知识，同时要了解金融风险管理的标准和方法，包括企业内部控制、企业风险管理制度、国际标准等。五、金融监管金融监管是指政府和金融机构对金融市场、金融机构和金融产品进行监管和管理的过程。在自考金融理论与实务中，需要了解各种监管机构的职责和角色、监管的法律法规、监管制度和监管方式等。此外，还要了解监管机构对金融机构和金融产品进行分类、许可和审批的要求。总之，自考金融理论与实务是一门广泛而深奥的课程，需要学习各种金融工具、金融市场、金融机构、金融风险管理和金融监管等方面的知识。在学习过程中，需要注意以上重点内容，扎实学习相关知识，更好地为金融从业者和相关专业人士提供服务。

自考金融理论与实务重点知识点资料

自考金融理论与实务重点知识点资料自考金融理论与实务是备受广大考生关注的一个学科，它设计了许多的知识点，涵盖了金融市场、金融产品、金融风险、财务管理、投资理论等方面，重点掌握这些知识点将有助于考生更好地应对考试。以下是自考金融理论与实务的重点知识点：一、金融制度与金融市场 1.金融机构和金融市场的分类：金融机构包括商业银行、投资银行、信托公司、保险公司、证券公司等。金融市场包括证券市场、外汇市场、货币市场、期货市场等。 2.金融中介作用：金融机构在金融市场中扮演了重要的中介角色，帮助实现资金流动，部分金融机构还能够提供贷款、融资等服务。 3.金融监管：金融监管是保持金融市场稳定的重要环节，包括行业监管、机构监管和交易监管等。二、金融产品 1.传统金融产品：传统金融产品主要包括储蓄、存款、债券、保险等，这些产品的特点是安全、稳定，但回报率低。

2.新型金融产品：新型金融产品包括股票、基金、期货、外汇等，这些产品风险较大，但可能带来高回报。三、金融风险管理 1.风险定义和分类：金融风险是指金融交易过程中产生的不确定性，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。 2.风险管理：风险管理包括风险定价、风险核算、风险传导、风险监控等内容，旨在最大限度地降低风险。四、财务管理 1.财务基础：财务基础包括会计、财务报表、成本核算等，这是理解整个财务管理的基础。 2.财务分析方法：财务分析是财务管理中的重要手段，包括比率分析、财务比较分析、财务趋势分析等。五、投资理论 1.投资方式：投资方式包括股票投资、基金投资、债券投资等，每种投资方式有其自身的特点和风险。 2.投资风险管理：投资风险管理包括资产配置、风险分散、止损策略等，目的是最大限度地降低风险。以上是自考金融理论与实务的重点知识点，熟悉这些知识点将有助于考生在考试中更好地把握重点和难点，从而取得较好的成绩。需要指出的是，这些知识点只是自考金融理论与实务中的一部分，考生在备考过程中还需要根据实际情况合理安

《金融理论与实务》第三章考点手册

《金融理论与实务》第三章利息与利率考点12货币的时间价值与利息（★三级考点，一般为单选） 1.货币的时间价值，就是指同等金额的货币其现在的价值要大于其未来的价值。利息是货币时间价值的体现。考点13利息与收益的一般形态（★三级考点，一般为名词解释） 1.利息转化为收益的一般形态可以将任何有收益的事物通过收益与利率的对比倒算出该事物相当于多大的资本金额，这便是收益的资本化。一般来说，收益（C)是本金（P)与利率（r）的乘积，即：C=P×r；当知道P与r时，我们可以很容易地求出收益C；同样，当我们知道C和r时，也可以很容易地求出本金P：P=C r 考点14利率的计算（★★★一级考点，一般为单选、计算） 1.利率是利息率的简称，指借贷期内所形成的利息额与所贷资金额的比率。 2.单利与复利是计算利息的两种最基本的方法。单利计息是指只按本金计算利息，而不将已取得的利息额加入本金再计算利息。其计算公式是： C=P×r×n 其中，C表示利息，P表示本金，r表示利率，n表示年限。 3.复利计息与单利计息相对应，它要将上一期按本金计算出来的利息额并入本金，再一并计算利息。 S=P×（1+r） n 其中，S表示本利和，P表示本金，r表示利率，n表示年限。要计算利息，只需用本利和减去本金。用公式表为：C=P×（1+r）n -P=P[（1+r） n -1] 4.到期收益率通常被作为利率的代表，被认为是计量利率最精确的指标，经济学家使用利率一词时，指的就是到期收益率。对于任何获得固定利息收益的债券，都有:P b=C （1+r）+C （1+r） 2 +C （1+r） 3 +⋯+C (1+r)n +F （1+r） n 其中，C为年利息，F为债券的面值，n为距到期日的年限，P b为债券的当期市场价格，r为到期收益率。考点15利率的种类（★★二级考点，一般为单选、多选、简答） 1.基准利率是指在多种利率并存的条件下起决定作用的利率。 2.利率按照决定方式可划分为市场利率、官定利率和行业利率。 3.由一国政府金融管理部门或中央银行确定的利率是官定利率，官定利率是政府调控宏观经济的一种政策手段。 4.【浮动利率】则是指在借贷期内会根据市场上货币资金供求状况的变化情况而定期进行调整的利率。 5.实际利率是指在物价不变从而货币的实际购买力不变条件下的利率；名义利率则是包含了通货膨胀因素的利率。 6.简述实际利率与名义利率的区别与联系。．．．．．．．．．．．．．．．．．．【2011.07】在货币借贷过程中，债权人不仅要承担债务人到期无法归还本金的信用风险，还要承担货币贬值的通货膨胀风险。实际利率与名义利率的划分，正是从这一角度进行的。实际利率是指在物价不变从而货币的实际购买力不变条件下的利率；名义利率则是包含了通货膨胀因素的利率。用公式表示的话：名义利率=实际利率+借贷期内物价水平的变动率。

自考本科金融理论与实务复习重点资料

第一章货币与货币制度 1、货币价值形式发展历程：简单价值形式→扩大价值形式→通常等价形式→货币形式 2、货币形式演变：货币形式经历了从商品货币到信用货币演变过程（1）商品货币 ①实物货币世界上最早货币是实物货币贝是中国最早货币 ②金属货币中国最古老金属铸币是铜铸币西方金属铸币经典是银元优点：易于分割，不易被腐蚀，价值高便于携带（2）信用货币：①纸币②银行券③存款货币④电子货币 3、马克思将货币职能概括为：价值尺度、流通伎俩、支付伎俩、货币贮藏、世界货币 4、交易媒介职能：A.计价单位 B.交易媒介 C.

支付伎俩 5、货币制度：指国家对货币关于要素、货币流通组织和管理等进行一系列要求 6、货币制度组成要素：要求货币材料、要求货币单位、要求流通中货币种类、要求货币法定支付能力 7、按支付能力不一样，分为有限法偿和无线法偿无限法偿：指法律保护取得这种货币能力，不论每次支付数额多大，不论属于何种性质支付，支付对方均不得拒绝接收。有限法偿:在一次支付行为中，超出一定金额，收款人有权拒绝接收，在法定限额内，拒收则不受法律保护。 8、国家货币制度历史演变：银本位制、金银复本位制、金本位制和不兑现信用货币制度，前三类又统称为金属货币制度。最早实施金本位制是英国。 9、金本位制包含金币本位制、金块本位制/生金

本位制和金汇兑本位制/虚金本位制 10、金币本位制是经典金本位制。基本特点：黄金为法定币才，金币为本位货币，具备无限法偿能力；辅币、银行券与金币同时流通，并能够按面值兑换为金币；黄金能够自由输出入国境。11、不兑现信用货币制度特点：一是流通中货币都是信用货币、二是信用货币都是经过金融机构业务活动投入到流通中去、三是国家经过中央银行货币政策操作对信用货币数量和结构进行调整。 12、中国人民币制度主要内容：一人民币是中国法定货币、二人民币不要求含金量，是不兑现信用货币、三 7月21日，中国开始实施市场供求为基础，参考一篮子货币进行调整有管理浮动汇率制。 1948年12月1日，中国人民银行成立，标注着人民币制度正式建立 13、国际货币体系历史演变：布雷顿森林体系和

金融理论与实务计算题公式大全和重点章节

《金融理论与实务》计算题专题 1、（2001年）2000年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年定期储蓄存款10万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为3%，用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。 2、（2003-4）2002年5月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万，若三年期定期存款年利率为4%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时，此人存满三年的实得利息额。 3、（2004-7）甲企业准备向银行借款100万元，期限为2年。中资银行2年期贷款的年利率为5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？ 4、（2006-7）某人于2001年4月3日在中国工商银行存入一笔金额10000元、存期三年的定期储蓄存款；2003年10月3 5、（2007-7）甲企业准备向银行借款50万元，期限为3年。A银行3年期贷款的年利率为6.5％，单利计息；B 银行3年期贷款的年利率为6％，按年复利计息。请比较甲企业向两家银行借款的利息成本高低。 6、（2008-4）企业甲向中国工商银行申请了一笔总额为2000万元的贷款，贷款期限为两年，年利率为6%，按复利计息，到期一次还本付息。请计算到期后企业甲应支付的利息总额。 7、（2008-7）王五从银行贷款50万元，贷款年利率为5%，期限为两年，到期一次还本付息，请用单利与复利两种方法计算到期时王五应支付的利息额。知识要点二：名义利率和实际利率（从利率是否包括对通货膨胀的补偿角度，利率可分为名义利率和实际利率）

自考《金融理论与实务》知识点汇总

金融理论与实务资料一、课程概要《金融理论与实务》是全国高等教育自学考试工商企业管理类专业课。该课程主要介绍有关金融的基本理论知识、基本业务知识与技能和基本制度规定。既研究货币、信用、银行等金融活动的一般规律以及现代金融经济运行一般形式规范、原则、操作程序，又着力研究社会主义市场经济条件下的特殊规律、原则和形式规范。其内容既具有宏观性、综合性、战略性，又具有微观性、个别性、策略性、适用性的特点。故本课程既是经济学的具体和深化，又是金融经济本身运动规律和运行规律、规则、经营方法的概括与升华。学习《金融理论与实务》课程的主要目的是认识金融在国民经济中的地位和作用，加强金融工作对经济管理的影响；弄清金融的基本范畴；掌握金融的基本理论；熟悉金融的基本业务知识和技能。第一章货币一、复习思考题 1.为什么说货币是商品经济发展的物？信用货币的特点？ 2.说明货币诸职能的主要特征。 3.阐明货币的对内价值与对外价值的联系与差别？ 4.为什说人民币是一种信用货币？ 5.在现代信用货币制度下，国际货币有哪些特点？二、考核知识 1.识记：货币、实物货币、金属货币和信用货币；价值尺度、流通手段、支付手段和贮藏手段货币币值汇率：法定货币、世界货币和可自由况换货币 2.领会： a.为什么说价值尺度和流通手段的统一是货币？ b.贮藏手段职能的特征？ c.货币币值与市场商品价格的关系？

d.人民币制度的基本内容? e.可自由兑换货币的特点？三、辅导材料：（理解） 1.如何理解价值尺度和流通手段是货币的最基本职能？ 2.什么是汇率？各种倾向制度下汇价的基本依据是什么？ 3.什么是外汇？我国外汇的内容包括哪些？第二章信用和融资方式一、复习思考题 1.试分析银行信用与其他基本信用形式的联系？ 2.如何理解信用的基本职能，以银行信用为例说明如何发挥信用在国发经济运行中的积极作用？ 3.谈一谈我国商业信用票据化的意义、困境与出路 4.分析说明我国信用形式多样化的必然性。 5.说明直接融资方式与间接融资方式的异同及其在我国当前的状况。 6.金融证券化的含义是什么？有哪些积极意义？二、考核要求： 1.识记：信用、商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、民间信用、直接融资、间接融资、金融证券化 2.领会： a.信用的形式特征和职能？ b.商业信用形式的特点、作用和局限性？ c.银行信用的特点及其在我国融洽资结构中的重要地位？ d.银行信用与商业信用用的关系？ e.国家信用的特点及其积极作用，国家信用与银行信用的关系？ f.消费信用的基本类型及其经济意义？ g.民间信用的特点及其在我国经济中的地位？ h.阐明我国投融资体制的改革及融资方式和结构的发展状况？ i.金融证券化对传统的直接融资和间接融资方式的影响？

自考金融理论与实务重点

《金融理论与实务》串讲讲义课程介绍一、课程性质《金融理论与实务》课程，是全国高等教育自学考试工商企业管理、会计等专业本科阶段必考的一门专业课。尽管它是本科阶段的一门课程，从它的内容设置、考试难度情况看，它仍是一门基础性质的课程。从内容设置来看，无论是原来的教材，还是2010年新改版的教材，其介绍的都是金融学的各种基本原理、基础性知识点及其应用；从考试难度看，历年考试中出现的考题都不难，跨章节的考题也很少，学员在学习的过程中要熟练掌握各章的框架和主要知识点。二、教材的选用《金融理论与实务》课程所选用教材是全国高等教育自学考试指定教材，该书由贾玉革主编，中国财政经济出版社出版（2010年第1版）。这本教材是2010年第一次改版、2011年考试第一次使用。、从此次改版的变化来看，无论是章节体系，还是各章具体内容，变化都是非常巨大的。由于教材变化非常大，与2010年的考试相比，2011年甚至可以说是一次全新的考试。此次改版的主要变化如下： ●从章节体系看，新增六章：“汇率与汇率制度”（4）、“金融市场概述”（5）、“货币市场”（6）、 “资本市场”（7）、“金融衍生工具市场”（8）、“投资银行和保险公司”（11） ●删除六章：“信托与租赁”（6）、“保险”（7）、“金融市场运行”（8）、“证券市场投融资业务与风险管理”（9）、“对外金融关系”（10）、“通货膨胀”（12） ●明确调整2章：原来的第11章“货币供求与均衡”扩充为两章“货币供给与货币需求”（12）、“货币的均衡与失衡”（13），原来的第2章“信用和融资方式”调整为“信用”（2），内容有所删减。 ●从内容来看，尽管有新增的章节，也有删除的章节，但这些增减章节中的内容有重新组合的部分（如原来教材中“保险”中的一部分原理介绍挪到了新教材的“投资银行和保险公司”一章中），还有很多新增的部分，相比之下，与原教材重合的内容不少，但是，每一章中新增的内容更多，需要引起考生注意。 ●需要说明的是，在那些章节名称没有发生变化的章节中，其内容也发生了较大变化。比如第一章 “货币与货币制度”：对原教材内容进行了简化和调整，删去了“国际货币”等内容，将原教材 “货币的币值”的内容调整到了“国际货币体系的历史演变”一节，并增加了“布雷顿森林体系”、“牙买加体系”等内容。第三章“利息与利率”，增加了“利率的作用”一节，其他“节” 也有很多增加的内容。可以看出，此次的教材修订变化非常大，与原教材内容框架相比，理论体系更加鲜明，内容也更加丰富。对于所有考生来说，2011年的金融考试都将是一个新的开始。三、章节体系本课程可分为四大部分：第一部分主要是关于金融学的基本概念介绍，包括前4章内容（1-4）：货币、信用、利息和利率、汇率与汇率制度第二部分着重介绍金融市场的基本知识，包括4章（5-8）：金融市场概述、货币市场、资本市场、衍生工具市场。第三部分主要介绍金融机构体系相关知识，包括3章（9-11）：金融机构体系、商业银行、投资银行和保险公司。