银行债券投资业务风险管控
ⅩⅩ银行债券投资业务风险管控
1.2ⅩⅩ银行历史沿革及发展趋势
1.2.1ⅩⅩ银行历史沿革
ⅩⅩ银行于2007年10月成立。成立之初，由长春市商业银行吸收合并吉
林市商业银行、辽源市城市信用社而设立，并更名为ⅩⅩ银行。自ⅩⅩ分行设立后，2008年末，ⅩⅩ银行又通过收合并松原等四个地区的城信社增资扩股，进一步设立了松原、白山、四平、通化四家分行，并在此基础上，新设延边及白城两家分行。2009年末，标志着ⅩⅩ银行真正实现跨区域发展的是大连分行的成立，由此，ⅩⅩ银行也成为区域性股份制商业银行。2011年5月末，ⅩⅩ银行沈阳分行成立。至2012年末，ⅩⅩ银行共有10家分行，其中省外2家，9 家直属支行，营业网点共353个。随后，ⅩⅩ银行又进行了4次增资扩股，以优化股权结构，一批知名企业也相继加盟，其中包括：ⅩⅩ亚泰集团、中国东方资产管理公司、新湖中宝等等。ⅩⅩ银行引进的最大外商投资项目便是2010 年5月韩亚银行的加入，引进人民币21.6亿元，是新中国成立以来ⅩⅩ省外商投资项目中单笔最大的项目。2010年末，中国银行法兰克福分行成为ⅩⅩ银行第一家境外代付机构，双方签订了《海外代付协议》，同时，ⅩⅩ银行又与多家境外银行，诸如摩根大通、花旗等建立了账户关系，顺利开办国际业务。2011 年下半年，7家村镇银行获准成立。2012年4月，ⅩⅩ银行以合作联盟副主席单位的身份正式加入“亚洲金融合作联盟”。
1.2.2ⅩⅩ银行发展趋势
ⅩⅩ银行自成立后，选择走差异化道路，努力转变增长方式，进行特色化
经营，积极实施流程银行建设，不断加大产品和服务创新力度，大力发展村镇银行，参股一汽汽车金融公司，开展多元化经营。稳步推进跨区域发展和上市经营，经营规模不断扩大。截至2012年6月末，ⅩⅩ银行资产规模比成立时增长了293%，达到2021.04亿元；存款规模增长了237%，达到1512.60亿元；各项贷款余额增长了215%，达1004.16亿元；资本金也增加到70.67亿元。2012 年7月，ⅩⅩ银行在中国地区银行排名第33位，在英国《银行家》杂志全球1000强银行排名中ⅩⅩ银行列第372位。
在实施资本新规后，ⅩⅩ银行调整业务经营模式，建立“轻资本”经营模
式匹配风险和收益。在组织架构及资本分配等多方面融入资本管理的新理念。然而，面对资本监管的日趋严格，ⅩⅩ银行必须面对多元化业务模式的竞
争，结合实际情况提高中间业务收入比例，开创新型中收模式，稳步提升盈利能力。
未来，ⅩⅩ银行的目标是成为现代金融企业，增强创新及竞争能力，坚持
优质服务、安全运营，把ⅩⅩ银行打造一流股份制商业银行。
1.3ⅩⅩ银行治理结构与全面风险管理体系
1.3.1ⅩⅩ银行治理结构
ⅩⅩ银行具有健全的“三会一层”公司治理架构，包括股东大会、董事会、
监事会和高级管理层。
（一）股东大会
股东大会作为最高权力机构，由全体股东组成，并确保所有股东对公司重
大事项依法行使知情权、参与权和表决权。股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开一次，并应于上一个会计年度完结之后的六
个月之内举行。
股东大会会议由董事会召集。董事会不能履行或者不履行召集股东大会会
议职责的，由监事会召集；监事会不召集的，连续90日以上单独或者合计持有本行10%以上股份的股东可以自行召集。董事会和董事会秘书应配合监事会或股东自行召集的股东大会，提供股东名册，但会议所必需的费用由本行承担。股东大会决议分为普通决议和特别决议。普通决议，应当由出席股东大会
的股东（包括股东代理人）所持表决权的二分之一以上通过。特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过。（二）董事会4
董事会现由16名董事构成,对股东大会负责。按地域划分，境内董事13名，
境外董事3名。董事会是公司的决策机构，行使股东大会授予的职权，负责制定公司重大事项的决策和年度经营目标。
董事会下设5个专门委员会，分别是：战略委员会、风险管理委员会、关
联交易控制委员会、提名和薪酬委员会和审计委员会。负责研究和审议各项议案并提交董事会批准。
战略委员会的主要职责为：审议中长期战略发展规划和经营目标，并提出
建议；定期检查重大投资方案的执行情况，并进行监督和评估；定期评估本行公司治理状况。
风险管理委员会的主要职责为：审核风险管理战略和风险管理政策，定期
评估风险状况，完善内控制度。
关联交易控制委员会的主要职责为：审查本行重大关联交易并报董事会批
准；控制关联交易风险。
提名和薪酬委员会的主要职责为：制订董事、高级管理人员的选择标准和
程序；制订董事和高级管理人员的考核标准；制订薪酬政策与方案。
审计委员会的主要职责为：协调内部审计部门与外部审计机构之间的沟通；
审查核心业务是否按管理规章制度执行，是否合规合法；对财务信息及其披露情况进行审议；监督内部审计制度的实施。
董事会负责制定合理的发展规划并监督规划实施，承担本行资本充足率管
理的最终责任。
（三）监事会
监事会是监督机构，对股东大会负责。负责对公司战略发展、经营管理、
重大决策的合法合规性。其中设专职监事长1名，外部监事2名，股东监事4 名，职工监事4名。监事会下设提名和薪酬委员会、监督委员会，委员会主任委员均由外部监事担任。负责审议和听取监事会各项重要议题。
监事会下设的办公室，负责监事会、监事会各专门委员会会议的筹备及其
他日常事务。5
监事会有权监督董事会、高级管理层及其成员履职尽责情况，完善监事会
持续性监督机制建设，切实维护公司和股东合法权益。
（四）高级管理层
本行高级管理层由行长、副行长、行长助理、财务负责人等组成。行长1
名、副行长若干名。行长由董事会聘任或解聘。行长每届任期三年，与董事会届期相同，连聘可以连任。副行长、行长助理、财务负责人等由行长提名，由董事会聘任或解聘。高级管理层成员任职资格须经银行业监督管理机构审核。行长对董事会负责，负责应听取工会和职工代表大会的意见，行使经营管
理职权，决定有关员工薪酬、福利、安全经营等问题。在行长不能履行职权时，由副行长依次序代为行使职权。
高级管理层负责执行董事会决策，保证内部控制的各项职责得到有效履行。
高级管理层应定期向董事会及时、准确、完整地报告本行经营业绩、重要合同、财务状况、风险状况和经营前景等情况。高级管理层应当接受监事会的监督，监事会在履行职责了解情况时，高级管理层应予配合。
1.3.2ⅩⅩ银行全面风险管理体系
商业银行的全面风险管理，是金融机构经营管理的核心内容，可以说是金
融业别于其他行业的主要技术特征，贯穿于银行经营的全过程。一家金融机构在同业内核心竞争力的体现就是风险管理水平的高低。
每一个业务产品，每一个业务流程均存在多个风险点或风险链条，存在于
每一个环节并贯穿于银行的一系列经营活动之中。全面的风险管理是管控每一个业务流程和环节风险的整个过程。为适应自身发展需要，也是适应监管部门的监管需要，ⅩⅩ银行实行全面风险管理模式。具体包括以下几个方面：
（1）信用风险管理政策和制度体系建设
加强业务和客户结构的优化调整，进一步提高客户的信用风险管理，风险
分类和其他方面的管理体制，以确保持续健全和完善的信贷风险政策体系、制度体系和管理流程。尽可能的提高信用风险管理水平，并在企业的日常经营中实施建立信用风险管理信息系统。加快建设信息技术、风险管理信息系统的基6 础内部评级。改造和完善资产评级体系，并逐步建立以客户为中心的风险识别管理系统。进一步发展风险监控体系，通过定量和建模方法，筛选虚假的财务数据，从源头上遏制发生风险。另外，还要注意信用数据收集，提高信贷档案管理，负责数据的完整性，使该人专注于信用风险限额管理，压力测试和其他方面的专项整治工作，进一步提高信贷风险评估，计量，监测和控制等方面的能力。
（2）流动性风险管理体系建设
坚持审慎性原则，注重流动性风险的识别和计量，充分有效的连续监测银
行各业务线、业务环节的整体控制，以保证商业银行无论是在压力环境或正常运行状态，均有足够的资金来应对债务支付及资产的增长。
对于存量业务，要提取风险要素，提取按风险要素，分类其中破产率急剧
上升的区间，以及测定所提取风险要素间的相互关系等。通过以上内容确定具有有益性的风险要素和区间。
（3）市场风险管理基础工作
加强对市场风险的识别和测算工作，定期进行监测报告。加强市场风险管
控体系建设，进一步完善市场风险识别、测算、监测和报告体系。统一管理资金交易业务，集中化运作，相应调整市场风险授权管理。
（4）操作风险管理制度及流程建设
完善操作风险管理制度、梳理操作风险管理流程。在信贷业务、资金业务、
理财业务、电子银行业务、信息科技管理等方面，重点完善管理模式、规章制度、业务流程，加大检查问责力度，加强授权管理，强化技术防控手段，强化业务培训和道德教育，提高员工素质和从业技能等方面构建操作风险管控长效机制，有效防范操作风险。
（5）信息安全制度管理体系建设
全面把握信息科技条线管理，制定信息安全方针、基础环境管理、运行维
银行风险管理名言
1、世界上没有一家银行是因谨慎放贷而破产的，只有因过度发放贷款而倒闭。 2、任一个傻瓜都能把放出去，而收回它则需要相当大的本事。 3、银行的基本职能是预测、承担和管理风险——前美联储主席格林斯。 4、风险是客观存在的，风险带来了市场机会，就风险管理而言，识别是核心，管理是必备手段 5、从事信贷或担保业务的企业其核心竞争力本质上体现为管理风险的能力，尤其是管理法律风险的能力，上述相关行业的基本职能是预测、承担和管理风险，要提升上述相关行业管理风险的能力需要从文化、理念、流程和制度、技术和人才培养等多面入手进行建设。 6、如果银行的贷款管理经常出现问题，其原因并不是它缺乏贷款风险管理的体系、政策制度和程序，而是因为它没有占主导地位的信用文化，不能使这些系统、政策、程序真正执行并发挥作用。
——爱德华《演进着的信用风险管理》 7、不要把鸡蛋放在一个篮子里。——萨谬尔逊《经济学》 8、市场营销部门是在做加法，风险审查部门是在做减法。 9、以客户为中心，你不可能了解所有的客户，你不可能服务所有的客户，我们应该尽量去满足一部分客户的全部需求。 10、人和人类组织所从事的事情一定会出现错误，我们只能控制和减少操作错误的发生。——墨菲定律 11、追求滤掉风险的真实利润。——银行经营理念 12、银行的贷款哲学是通过正式的贷款政策书面表达出来的。——乔治、汉普尔《银行管理》
13、做资金生意，只能是救急，不就难！面对暴利，宁可放过，不可做错。 14、全流程风险管理：风险管理不局限于调查阶段。风险管理在业务的每一个环节均得到体现。沿着流程模块，每一个环节均对不同的风险进行选择、过滤以及管理，以最终达到“风险可控”的目的。 15、从贷款获得的息差不是简单的存贷款利差或利润，它只不过是作为对银行给相关借款人发放贷款所承受的相应风险的补偿。目前全球头100家大银行里，有超过80家使用穆迪KMV提供的服务，其开发的模型及计算的预期违约概率已成为全球银行业广泛采用的行业标准，每年因提供该种服务所获得的收入超过了1亿美元。 16、贷款的收益有上限而本金的损失无下限。从实际情况看，贷款的最大收益就是按与借款人所签订的贷款合同规定的利率，按期收回本息。但倘若借款人一旦违约，其涉及的损失则不仅限于贷款本金本身。通过合理信贷定价，确保从客户所赚取的收益，足以弥补呆坏账准备的提取，并保证获得相应的资本回报。
银行股份有限公司市场风险管理制度模版
23 xxx村镇银行股份有限公司 市场风险管理制度 第一章总则 第一条为加强xxx村镇银行股份有限公司（下称“我行”）市场风险管理，防范和化解市场风险，确保资金安全，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行市场风险管理指引》以及其他有关法律法规、行政规章等有关规定，特制定本制度。 第二条本制度法所指的市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。 第三条市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。
第四条市场风险管理是识别、计量、监测和控制市场风险的全过程。市场风险管理的目标是通过将市场风险控制在我行可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。 各部门要充分识别、准确计量、持续监测和适当控制所有交易和非交易业务中的市场风险，确保在合理的市场风险水平下安全、稳健经营。确保所承担的市场风险水平与其市场风险管理能力和资本实力相匹配。 为了确保有效实施市场风险管理，将市场风险的识别、计量、监测和控制与我行的战略规划、业务决策和财务预算等经营管理活动进行有机结合。 第二章市场风险管理 第五条我行建立与业务性质、规模和复杂程度相适应的、完善的、可靠的市场风险管理体系。市场风险管理体系包括如下基本要素： （一）股东会和经营管理层的有效监控； （二）完善的市场风险管理政策和程序； （三）完善的市场风险识别、计量、监测和控制程序； （四）完善的内部控制和独立的外部审计； （五）适当的市场风险资本分配机制。 第六条实施市场风险管理过程中，要适当考虑市场风险与其他风险类别，如信用风险、流动性风险、操作风险、法律风
债券投资风控管理体系模板
1、投资组合事前风险管理 （1）债券池 17个一般财务指标中满足12个以上（含12个）且7个关键指标中满足5个者可进入白名单，只有白名单才能符合债券投资池。 （2）债券池更新 债券池拟于每年4月30日、8月31日以及10月31日更新。上市公司季度报告公布的标准，每年4月30日公布完上一年度年报以及本年度一季度报告，8月31日公布完本年度中期报告，10月31日公布完本年度三季度报告。因此，部门将债券池数据的更新频率定为一年三次，使每一次均实现“上一年年报+最新一季度季报”的数据结构，动态跟踪信用风险。如果为非上市公司，则实现“上一年年报+最新半年报”的数据结构，动态跟踪信用风险。 （3）债券评分标准
根据企业信用评估的经验，构建一系列评判债券信用资质的指标，包括股东背景、企业地位、资产规模及利润率等评判指标，给予分值；然后选择一定范围内的债券样本，对该样本中债券的银行间成交收益率进行一一排序；最后通过信用评判指标来评估的企业信用资质先后顺序和通过银行间成交收益率排序达到一致来确定各个信用评判指标的权重，从而构建基于市场的信用评级体系。 2、投资组合事中及事后风险管理 通过投资交易系统阀值设置、不同部门、不同岗位之间的制衡机制，从制度上减少和防范风险。 此外，部门根据业务中可能产生的具体风险，做了风险防范的措施预案。 （1）流动性风险 由于市场资金供给变化或流动性风险管理的制度规定，使得难以在合理的时间内以公允价格将投资组合变现而引起的资产损失或交易成本的不确定性。 控制措施： Ⅰ、提前安排流动性：提前预知资金赎回日和资金赎回规模，提前安排回购。Ⅱ、期限错配：控制资产组合久期，剩余期限不到5年的资产市场接受程度较高，流动性相对较好，这样可以在获得较高收益的同时控制流动性风险。 Ⅲ、比例分配：合理分配高流动性资产和高收益资产的比例；建立现金流模型，参考现金流的变化管理资产。 Ⅳ、在出现极端流动性状况时自营和其他产品提供必要的流动性支持。 （2）信用风险 由于交易对手、发行人、中介机构或其他相关机构等信用不佳，不能或不愿履行
我国商业银行理财产品的风险控制及对策(DOC)
一、绪论 1、选题的背景 银监会出台的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》对于“个人理财业务”的界定是，“商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动”。从2006年底开始，中国银行业全面对外开放，中国的理财产品市场作为全球最大、最具有活力的新兴市场，中国引发了全球金融机构的进军兴趣。在几年前，商业银行的理财产品对于我们普通老百姓还是比较陌生的，但是今天在我国的大小城市里,它几乎被大家所熟知[3]。就在最近这短短的几年时间中，我国商业银行在市场上推出的人民币和外汇理财产品已达上千个品种，个人金融理财资金己超千亿元的规模，但是继美国经济危机，雷曼兄弟的破产，国内部分商业银行相继出现到期的理财产品零收益，甚至有的出现负收益的现象。 2、选题的研究意义 在这些产品中，当初对外介绍的预期收益率最高的达到28%，最低的也预计为10%，但是到期的投资收益却令出乎投资者的意料之外，大部分发售这种理财产品的商业银行都受到客户的投诉。从这些客户的投诉案例可以得出，当前我国商业银行理财产品风险管理存在很多方面的缺陷。本文通过分析我国商业银行理财产品的生存现状，对理财产品的风险管理进行了深入研究[4]。通过完善商业银行理财产品风险管理的系统体系，提高商业银行对理财业务风险的管理水平，并加强对理财业务的监管，是保证商业银行理财业务健康、有序、规范发展的基础，对促进理财业务在规范中快速发展具有重大的现实意义。 3、国内外学者对商业银行理财产品风险防范机制建设的相关文献 (1)国内学者对商业银行理财产品风险防范机制建设的相关文献. 刘远昌在商业银行理财产品组合设计与风险管理[5]这一文章中，对商业银行理财产品而设计问题进行了深入的研究。他的论文说明了，商业银行理财产品即商业银行以特定类型客户的理财需求为目标，充分运用银行的资源和优势，为客户确定理财目标、实施理财计划和提高理财效率而提供的一系列满足客户各项理财需求的，多功能、专业化、综合化理财投资组合。该文采用实证分析和规范分析，归纳法与比较法，定量分析与定性分析相结合的研究方法，沿着提出问题、
商业银行风险管理部主要职责
商业银行风险管理部主要职责 风险管理部主要职责 1、在行领导的领导下，负责全行信用风险、市场风险、操作风险和合规性风 险的管理丄作。2、拟定风险管理政策与程序，经批准后公布实施。根据实施情况定期检讨和修订，并组织制定相应的实施细则。对各业务单位制定的具体业务流程和指引进行检查，对其中不符合风险管理政策与程序规定的提出修改意见，反馈给有关单位修订。 3、制定、跟踪并完善全行性的信贷政策、风险管理制度和办法，以及信贷决 策规则和流程，拟订信贷业务审批权限。 4、负责全行信贷产品管理的调研、审批和相关管理办法的制定和完善工作。 5＞负责对分支行风险管理部门的管理、考核与业务指导，负责对分（支）行信 贷业务的现场和非现场检查，负责对分（支）行放款审核中心的管理丄作，负责全行贷款风险分类的核查和管理匸作。6、负责对总行公司业务部授信管理处及风险经理在整体职责履行方面进行评价、监督检查和考核，并参与授信管理处负责人及风险经理的选聘工作。 7、负责对信贷审批工作的后评价。 8、编制、汇总各类风险管理报告，按照规定及时向行长办公会和风险管理委员会汇报。负责提供监管机构、评级机构及其他单位所要求的银行风险管理信息。负责董事会风险管理委员会、关联交易委员会、预警委员会安排的日常工作。 9、负责全行信贷资产组合管理，包括测量组合的风险;对行业、目标客户、现有客户等进行研究，编制研究报告，拟定我行信贷组合战略方案;分析信贷组合绩效。
10、负责建立和维护公司客户信贷风险评级体系及定价模型，负责CECM系统和个贷系统管理。11、负责统筹对零售授信管理中心和实施正式方案分行的对公授信管理中心的管理。12、负责全行信贷风险管理培训，建立信贷人员的准入与资格认证制度。 说明： 1 1、法律合规部已不再作为我部二级部门，根据职责分工其负责全行合规性风险的管理丄作，故以上职责中合规性风险管理（第1条）不再为我部职责。 2、根据行办会相关决议，授信后管理职责山公司部调整到风险管理部，根据新分工以上第6条调整为:负责组织、监督、检查分行的授信后管理工作，负责向银行管理层及时汇报全行授信后管理工作情况、存在的问题，并提出工作建议，通报监督、检查情况及发现的各种问题。 总行风险管理部处室职能划分 综合规划处职责： 负责协助总经理室草拟全部的工作总结及规划，监督全部工作计划（年度、季度和月度）的执行情况;全行风险管理机构的考核和人员的管理;总行风险报告的草拟和意见反馈，全行风险报告体系的管理工作;全行的拨备预算、记帐等相关管理工作;按规定向银监会定期报送存贷款、不良贷款等报告;本部门的行政事务。 风险政策处职责： 依据莆事会制定的风险管理战略，负责组织草拟及维护全行信用风险、操作风险管理的政策、制度和程序;审核各部门提交的与信用风险、操作风险的相关文件; 根据风险核准制进行新产品的风险审核;全行操作风险的统筹组织。 风险监控处职责:
银行风险管理的几个基本概念
银行风险管理的几个基本概念 杨文化 银行风险管理的几个基本概念 (1) 一、什么是预期损失 (2) 二、贷款预期损失的计算公式 (3) 三、什么是风险 (4) 四、什么是风险偏好 (4) 五、什么是非预期损失 (5) 六、处理预期损失与非预期损失的不同手段 (6) 七、什么是经济资本 (6) 八、什么是RAROC (7) 九、什么是贷款决策 (8) 十、什么是贷款评级 (9) 十一、什么是资本充足率 (9)
一、什么是预期损失 预期损失指损失的数学期望。设损失为随机变量X ，其密度函数为 )(x f ，则预期损失为EL EL= ?∞ ?＋0 )(dx x f x 怎样理解预期损失的经济含义？ 1、 从上式可以看出，银行某笔业务的预期损失是 “平均”的损失，不是简单的算术平均，而是“加权”平均，“权重”即损失发生的概率。因此，预期损失代表一笔业务的概率加权平均损失。 什么是损失？ 以掷硬币为例。假设银行开展掷硬币业务，出现正面时，银行获利10元（损失为0）， 正面 反面 损失 0 10 利率5％，到期若企业不违约，银行可获利 不违约 违约 损失 x 贷款损失＝期末贷款本金回收额－贷款本金 什么是预期损失？ 正面 反面 概率 0.5 0.5 损失 0 10 不违约 违约 概率 p 1-p 损失 0 x 损失为 Ex=p ×0＋（1－p ）×E ｛x|违约｝ 假如上式等于5万元，则说明这笔贷款在放款后各种可能损失的平均值是5万元。 由于损失率为5%，故也可以说，如果银行发放100笔同样的贷款，则平均说来会有5笔损失掉，剩下的95笔保持正常。 贷款净损失＝贷款损失－预期损失
商业银行债券业务风险管理
作为金融市场的重要组成部分，债券市场的发展是建立有效利率体系、合理的投融资秩序、开展金融创新的基础。目前我国债券市场发展速度仍远远滞后于经济发展水平，尤其是银行间债券市场，各种制约债券市场发展的弊病依然存在。近年来，在管理部门的推动下，我国债券市场取得了快速发展，债券市场融资规模、参与主体和产品结构逐渐丰富。尽管如此，与发达国家相比，我国债券市场仍是我国金融市场的一个“短板“，还有极大的提升空间。随着国际金融市场一体化进程的不断加快，我国债券市场对外开放融入国际市场已经是大势所趋。 在银行间债市中，信用债券市场的发展有利于降低企业融资成本，支持实体经济发展，并降低宏观经济对银行体系的依赖，但同时也给商业银行债券业务的管理和风险控制提出了新的挑战和要求。 为加强商业银行债券投资风险管理，银监会于2009年3月下发了《中国银监会办公厅关于加强商业银行债券投资风险管理的通知》，要求商业银行科学制订投资指引，明确相关职责权限，对债券实行风险分类管理，重点关注高风险债券，并对债券投资的信用风险、市场风险及流动性管理等内容提出了具体要求。但目前商业银行内部债券业务风险管理仍不成熟，相关制度尚未完善，银行间债券市场内部和外部均存在许多需要关注的新动向和亟需解决的老问题。 信用债券市场的发展情况 近年来，银行间债券市场取得了高速发展，发行次数和托管量增速均超过同期利率产品。截至2012年11月末，共发行1022支，较上年同期增加5.69%，发行量总计1.88万亿元。其中，截至2012年11月末，企业债共发行414支，发行量总计0.57万亿元；短期融资
券共发行2支，发行量总计0.04万亿元；中期票据共发行510支，发行量总计0.79万亿元（数据来源：中国债券信息网-中债数据-统计报表）。 截至2012年11月末，银行间市场信用债券托管量达到6.24万亿元，较上年同期增加了19.1%，其中，企业债托管量达到2.22万亿元，同比增长17.3%；中期票据托管量达到2.45万亿元，同比增长26.2% 。 随着银行间债券市场的快速发展，作为债券市场的主要投资者，商业银行债券业务规模也在近几年取得高速增长。截至2012年11月底，商业银行信用债券托管量为2.32万亿元；全国性商业银行信用债券托管量约占全部商业银行信用债券托管量的73.4%，城市商业银行约占18.0%，农村商业银行以及农村合作银行约占6.9%，外资银行约占1.6%。目前，部分大型商业银行债券资产规模已达到其自身总资产规模的20%～30%。 银行内部债券交易风险管理的问题 加强债券业务资负管理。中国债券市场从1981年恢复发行国债开始至今，经历了曲折的探索阶段和快速的发展阶段。早期，商业银行债券业务主要以利率产品（国债、央票、政策性金融债等）为主，且针对单一利率风险的资产负债管理策略也较为被动。应提倡对债券头寸实行积极的资产负债管理策略(ALM)，即预判式ALM模式。期限不匹配是商业银行经营中的常态，预判式资产负债管理就是在科学预测债券价格的基础上，通过债券价格场景、业务策略、投资策略、对冲策略等的组合模拟分析，在总体市场风险容忍度的控制范围内，有效利用期限错配来获取收益。 债券交易在银行内部的从属地位。目前，信用债券的交易和投资是商业银行资金业务的两个重要组成部分。其中，交易业务所占份额较小，主要为满足做市要求。相对而言，投资
银行风险控制部岗位职责
银行风险控制部岗位职责
负责组织开展分行不良信贷资产的清收及管理，包括组织相关人员商讨解决方案、确定清收方案并报总行审批、按总行审批的方案组织开展清收工作等。 负责分行授信业务的贷后管理，包括落实贷款条件的达成、授信客户经营情况的跟进管理、信贷资产的分类管理等以及相关制度建设。 负责分行操作风险的综合管理，包括审定操作风险定期报告；审阅《操作风险事件通报单》并呈报总行风险总监。 负责本部门员工的日常业务培训，不断提升本部员工的各项工作技能。 负责完成上级领导交办的其他各项工作。 二、授信审查岗 负责分行的授信审查，包括审阅调查报告、对授信企业进行实地走访、审批权限内的授信项目和对上报上级审批的授信项目提出自己的审查意见。 根据审批意见出具授信审批通知书，并在信贷系统录入审批意见。 负责分行客户经理对信贷政策、信贷审查的咨询解答。 负责信贷审查员权限内的担保品鉴价，出具鉴价意见并根据需要进行现场核查；对权限外的担保品负责提交鉴价岗鉴价。 负责所审查项目的贷后管理有关工作，指导客户经理贷后检查工作，并审查贷后检查报告、访客报告、预警报告，提出信用评级、风险分类调整建议等。 兼任押品保管员，在押品保管员A角不在岗时，临时掌管押品保险柜的密码或钥匙，负责押品出入库并登记台账，定期对押品的账实核对盘点。 协助部门总经理工作并做好部门总经理交办的其他事项。 三、放款审查岗
兼任对公合同填制岗，根据审批条件制作合同；复核他人制作的对公合同和零售合同，确保有关合同、协议等法律文件的合法性、准确性、完整性。 在授权权限范围内，负责在授信法律文书中使用个人私章。 负责押品权属证书原件的核对，将押品权证移交押品保管员；审查客户经理提交的押品出库申请；审查产权证领用申请等。 放款审查：仅限担任初审或复审之一。在承担初审工作时：审核公司、零售放款业务送审材料的有效性、合规性、合法性，包括客户基础材料、授信合同、信贷系统数据的核查、验印、授信前提条件的落实情况等；在承担复审工作时：复核经初审审查的放款材料，统一意见反馈客户经理，督促落实补齐，打印出账凭证，登记放款台账，及时催收待补事项资料等。 按月制作放款月报，汇总放款数据，上报总行。 兼任对公档案整理,整理经放款复审人员确认完整的授信业务二级档案，按序排放并打码，扫描后装订成册移交档案管理员。 部门总经理交办的其他事项。 四、放款审查复核岗 兼任对公合同填制岗，根据审批条件制作合同；复核他人制作的对公合同和零售合同，确保有关合同、协议等法律文件的合法性、准确性、完整性。 在授权权限范围内，负责在授信法律文书中使用个人私章。 负责押品权属证书原件的核对，将押品权证移交押品保管员；审查客户经理提交的押品出库申请；审查产权证领用申请等。 放款审查：仅限担任初审或复审之一。在承担初审工作时：审核公司、零售放款业务送审材料的有效性、合规性、合法性，包括客户基础材料、授信合同、信贷
银行风险管理心得体会条
提高风险防范意识增强合规经营理念 根据学习市分行落实2017版基层网点风险管控的若干措施，我进一步提高了我的风险防范意识，强化了合规经营的观念，明晰了岗位的责任，充分认识到这次学习的意义和重要性。下面是我在学习相关内控制度及管理办法后的几点心得体会： 一、提高个人思想素质和风险防范意识，增强依法合规经营的理念 加强个人的法律法规、规章制度学习，加强思想教育，这是从源头上杜绝违规违章行为的重要手段。加强对自身的风险防范教育，认识到社会的复杂性和银行经营风险的普遍性，认识到银行本身就是高风险行业，必须把风险防范放在第一位。每天从自己的岗位做起，自觉遵守各项规章制度，自觉抵制各种违纪、违规、违章行为，要根除以信任代替管理，以习惯代替制度，以情面代替纪律，珍惜自己的职业生涯，增强风险防范意识和自我保护意识，提高规范操作，从源头上预防案件的发生。 二、从行为上加强内控管理，更新服务意识，树立正确的银行经营理念 按照“一岗双责”的要求，认真履行岗位职责，特别是要注重加强对政治理论、经济金融、法律法规等方方面面知识的学习，不断提高自身的综合素质，增强明辩事非和拒腐防变的能力，做到在大是大非面前立场坚定、头脑清醒。同时，进一
步端正经营指导思想，增强依法合规审慎经营意识，把我行各项经营活动引向正确轨道，推进各项业务健康有效发展。银行的业务基础是市场，没有市场就没有银行，没有优质市场和优质客户就没有银行的业务发展，作为一名一线银行营销岗工作人员，我深知加强市场营销是目前提高我行核心竞争能力的当务之急。以全面优质的服务吸引客户才能在竞争中立于不败之地。这就要求我们必须树立强烈的市场意识，善于研究现实的和潜在的市场，善于拓展优质市场，善于竞争优质客户，通过有效的市场营销促进业务的快速发展。特别是要准客户定位，牢固树立为优质客户服务的意识，因为优质客户将会给我们带来更多的经营利润。 通过学习，我更加要牢固地树立了“两个前提”的经营理念，在发展业务的同时，也要重视合规经营，合规创造价值的观念更深入我心。
会计考试题库-商业银行债券投资的风险主要包括( )。.txt
[多选]商业银行债券投资的风险主要包括（ ）。 A.政治风险 B.经济风险 C.价格风险 D.利率风险 E.信用风险 ● 商业银行债券投资的风险主要包括信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流动性 风险、政治风险、操作风险等。 [多选]客户的个人理财行为影响到其个人资产负债表，下列说法正确的有（ ）。 A.用银行存款偿还全部到期债务，则客户的总资产将会减少 B.以分期付款的方式购买一处房产，客户的总资产将会增加 C.股票市值下降后，客户的总资产将会减少 D.用银行存款每月偿还住房分期付款，则每月偿还后净资产将会减少
E.用银行存款购买期望收益率更高的公司债券，则客户的总资产将会增加 ● 个人资产负债表也符合公式“净资产一资产一负债”。用银行存款偿还分期付款，资产减少，负债也减少，相应的净资产没有变化。用银行存款购买债券，只是变换了资产形式，并没有增加总资产。 [单选]中国银行和中国进出口银行都是以经营进出口信贷业务为特色的国有银行。( ) ● 中国进出口银行为政策性银行。 [多选]下列关于资本作用的说法，正确的有（ ）。
A.商业银行资本是商业银行发放贷款(尤其是长期贷款)和其他投资的资金来源之一 B.在市场经济的投资者利益保护基本框架下，资本金是承担风险和吸收损失的最后资金来源 C.在市场经济条件下，商业银行资本承担着限制银行业务过度扩张的重要经济职能 D.在市场经济条件下，商业银行资本金作为保护贷款者的缓冲器，在维持市场信心方面发挥关键作用 E.现代商业银行的风险管理体系中，风险管理作为自上而下的过程，都是由代表资本的董事会推动并承担最终责任的 ● B应为第一资金来源，不是最后资金来源。D应为保护存款者。 [多选]在有担保流动资金贷款中，为了有效规避抵押物价值变化带来的信用风险，贷款银行可以采取的措施有（ ）。 A.要求借款人恢复抵押物价值 B.更换为其他足值抵押物 C.按合同约定或依法提前收回贷款 D.重新评估抵押物价值，择机处置抵押物
商业银行个人理财业务风险控制
山东财经大学 本科毕业论文(设计)题目：商业银行个人理财业务的风险管理与控制学院金融学院 专业金融专业 班级 1203班 学号 姓名 指导教师 山东财经大学教务处制 二Ｏ一五年三月
山东财经大学学士学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名： 年月日 山东财经大学关于论文使用授权的说明 本人完全了解山东财经大学有关保留、使用学士学位论文的规定，即：学校有权保留、送交论文的复印件，允许论文被查阅，学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印或其他复制手段保存论文。 指导教师签名：论文作者签名： 年月日年月日
商业银行个人理财业务的风险管理与控制 摘要 随着中国金融体制改革的深化，金融业的对外开放也正在逐步加深，我国商业银行市场正面临激烈的竞争。为了获得更多的利润，打开更广阔的市场，我国商业银行也已经纷纷学习效仿外资商业银行，把拓展业务的重点放于中间业务上，其中为客户提供个人理财服务更是成为了中间业务的中流砥柱。但是，受金融法律制度、金融管理体制和金融市场发育程度等方面的制约，在国内发展理财业务不可避免地会遇到许多新的问题。 本文将围绕商业银行个人理财业务的风险管理与控制的主题，试从我国商业银行个人理财业务发展现状、商业银行个人理财业务的现存问题与主要风险以及商业银行个人理财业务风险管理与控制策略等三个方面展开讨论。 关键词：个人理财；商业银行；中间业务；风险管理 Commercial bank personal financing business risk management and control ABSTRACT With the deepening of China's financial system reform, the financial sector's opening to the outside is also gradually deepened，China's commercial Banks are facing fierce order to develop new profit source point, China's commercial Banks on the basis of using the experience of the development of foreign Banks,Will expand business priorities in the intermediary business in succession, which provides the personal finance service for the customer but also become a mainstay of the intermediary , due to the financial legal system, financial management system and financial market development degree and so on, in domestic development financing business will inevitably encounter many new problems. This article will revolve around the commercial bank personal financing business of risk management and control of the subject, from our country commercial bank individual financing business development
某银行风险管理报告(DOC)
某银行风险管理报告 一、近年来风险管理采取的措施 (3) 1、完善风险管理体系及组织架构 (3) 2、改善审计监督模式，加强内部审计的独立性 (5) 3、完善风险管理工具方法，开发先进的风险管理信息系统 (6) 二、风险管理体系 (9) 1、本行风险管理体系的主要架构 (9) 2、董事会及其专门委员会 (10) 3、监事会及其专门委员会 (11) 4、高级管理层及其下属委员会 (11) （1）行长 (11) （2）管理层下设专门委员会 (12) 5、其他 (13) （1）总行风险管理板块 (13) （2）审计部 (15) （3）监察室及保卫部 (16) （4）业务条线风险管理 (16) （5）分行风险管理架构 (17) 三、主要风险管理 (19) 1、信贷风险管理 (19) （1）信贷政策及指引 (20) （2）贷款审批及监控程序 (20) 2、市场风险管理 (33) （1）利率风险管理 (34)
（2）汇率风险管理 (35) 3、流动性风险管理 (35) 4、操作风险管理 (37) （1）采取有效措施，加强会计风险的防范和监控 (37) （2）依托数据大集中工程，提高操作风险管理水平 (38) （3）本行的流程银行建设，强化了本行对操作风险的管理 (39) 5、合规风险管理 (39) 四、进一步完善风险管理的措施 (41) 1、推进风险管理转型，进一步深化全面风险管理 (41) 2、寻找有效载体，进一步贯彻落实先进风险文化 (42) 3、大力推广内部评级法，进一步强化信用风险管理 (42) 4、进一步落实、推进、完善和提高市场风险管理 (42) 5、明确管理思路，切实有效推进操作风险管理 (42) 6、进一步强化对会计领域的操作风险管理 (43) 7、更新理念，转变思路，改进和创新资产保全工作 (43) 8、加快系统建设，提升科技对风险管理的支撑作用 (43) 9、推进流程银行建设 (43) 10、重视和进一步加强风险管理人员的队伍建设 (44) 本行风险管理的目标是以有效的内部控制持续改善本行的风险管理系统，逐步实施全面风险管理，确保全行在合理的风险水平下安全、稳健经营。
某银行市场风险管理方案计划政策
XX银行市场风险管理政策 第一章总则 第一条为进一步健全XX银行（以下简称本行）市场风险管理体制和机制，完善全面风险管理体系，保证本行市场风险管理的有效实行，依据中国银监会《商业银行市场风险管理指引》，并结合本行实际，制定本政策。 第二条本政策所称市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。 第三条市场风险管理的目标是通过将市场风险控制在本行可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。 第二章市场风险管理的原则 第四条本行应当充分识别、准确计量、持续监测和适当控制所有交易和非交易业务中的市场风险，确保在合理的市场风险水平之下安全、稳健经营。 第五条本行所承担的市场风险水平应当与本行的市场风险管理能力和资本实力相匹配。 第六条为确保有效实施市场风险管理，本行将市场风险的识别、计量、监测和控制与全行的战略规划、业务决策和财务预算等经营管理活动进行有机结合，并与本行总体资产负债管理策略相匹配。 第七条本行的资本分配应根据董事会确定的资本总额及分配办法，
核定市场风险的资本分配总量，并在本行承担市场风险的业务中进行合理分配。 第三章市场风险管理的治理结构 第八条本行应建立与业务性质、规模和复杂程度相适应的、完善的、可靠的市场风险管理体系。 本行市场风险管理组织机构包括董事会、监事会、高级管理层和相关实施部门。 第九条董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保全行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。具体职责包括： （一）审批市场风险管理战略、政策和程序，确定全行可以承受的市场风险水平； （二）督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制市场风险； （三）定期获得并审阅关于市场风险性质和水平的报告； （四）监控和评价市场风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在市场风险管理方面的履职情况。 董事会可授权其下设的风险管理委员会履行以上全部或部分职能。风险管理委员会应就承担的相关职能定期向董事会报告。 第十条监事会负责监督董事会和高级管理层在市场风险管理方面的履职情况。
银行债券投资业务风险管控
ⅩⅩ银行债券投资业务风险管控 1.2ⅩⅩ银行历史沿革及发展趋势 1.2.1ⅩⅩ银行历史沿革 ⅩⅩ银行于2007年10月成立。成立之初，由长春市商业银行吸收合并吉 林市商业银行、辽源市城市信用社而设立，并更名为ⅩⅩ银行。自ⅩⅩ分行设立后，2008年末，ⅩⅩ银行又通过收合并松原等四个地区的城信社增资扩股，进一步设立了松原、白山、四平、通化四家分行，并在此基础上，新设延边及白城两家分行。2009年末，标志着ⅩⅩ银行真正实现跨区域发展的是大连分行的成立，由此，ⅩⅩ银行也成为区域性股份制商业银行。2011年5月末，ⅩⅩ银行沈阳分行成立。至2012年末，ⅩⅩ银行共有10家分行，其中省外2家，9 家直属支行，营业网点共353个。随后，ⅩⅩ银行又进行了4次增资扩股，以优化股权结构，一批知名企业也相继加盟，其中包括：ⅩⅩ亚泰集团、中国东方资产管理公司、新湖中宝等等。ⅩⅩ银行引进的最大外商投资项目便是2010 年5月韩亚银行的加入，引进人民币21.6亿元，是新中国成立以来ⅩⅩ省外商投资项目中单笔最大的项目。2010年末，中国银行法兰克福分行成为ⅩⅩ银行第一家境外代付机构，双方签订了《海外代付协议》，同时，ⅩⅩ银行又与多家境外银行，诸如摩根大通、花旗等建立了账户关系，顺利开办国际业务。2011 年下半年，7家村镇银行获准成立。2012年4月，ⅩⅩ银行以合作联盟副主席单位的身份正式加入“亚洲金融合作联盟”。 1.2.2ⅩⅩ银行发展趋势 ⅩⅩ银行自成立后，选择走差异化道路，努力转变增长方式，进行特色化 经营，积极实施流程银行建设，不断加大产品和服务创新力度，大力发展村镇银行，参股一汽汽车金融公司，开展多元化经营。稳步推进跨区域发展和上市经营，经营规模不断扩大。截至2012年6月末，ⅩⅩ银行资产规模比成立时增长了293%，达到2021.04亿元；存款规模增长了237%，达到1512.60亿元；各项贷款余额增长了215%，达1004.16亿元；资本金也增加到70.67亿元。2012 年7月，ⅩⅩ银行在中国地区银行排名第33位，在英国《银行家》杂志全球1000强银行排名中ⅩⅩ银行列第372位。 在实施资本新规后，ⅩⅩ银行调整业务经营模式，建立“轻资本”经营模 式匹配风险和收益。在组织架构及资本分配等多方面融入资本管理的新理念。然而，面对资本监管的日趋严格，ⅩⅩ银行必须面对多元化业务模式的竞 争，结合实际情况提高中间业务收入比例，开创新型中收模式，稳步提升盈利能力。 未来，ⅩⅩ银行的目标是成为现代金融企业，增强创新及竞争能力，坚持 优质服务、安全运营，把ⅩⅩ银行打造一流股份制商业银行。 1.3ⅩⅩ银行治理结构与全面风险管理体系 1.3.1ⅩⅩ银行治理结构 ⅩⅩ银行具有健全的“三会一层”公司治理架构，包括股东大会、董事会、 监事会和高级管理层。 （一）股东大会 股东大会作为最高权力机构，由全体股东组成，并确保所有股东对公司重 大事项依法行使知情权、参与权和表决权。股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开一次，并应于上一个会计年度完结之后的六
银行个人理财产品风险管理研究
硕士学位论文 THESIS OF MASTER DEGREE 论文题目：银行个人理财产品风险管理研究 The bank risk management of individual wealth management products research 英文题目 作者： 指导教师：教授 2015年9月
中国人民大学 硕士学位论文 （中文题目）银行个人理财产品风险管理研究 （英文题目）The bank risk management of individual wealth management products research 资格卡号：2120695 作者姓名： 所在学院：财政金融学院 专业名称：金融学 导师姓名：教授 论文主题词：利率市场化，个人理财，风险管理（3-5个） 论文提交日期：2015年9月
独创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得中国人民大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 论文作者（签名）：日期：2015.9 关于论文使用授权的说明 本人完全了解中国人民大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。 论文作者（签名）：日期：2015.9 指导教师（签名）：日期：2015.9
银行风险管理部工作总结
银行风险管理部工作总结 2019年是银行风险管理工作全面提升阶段的开局之年，风险管理部年初制定管理改革的总体思路，提出以“巩固、精细、转变”为原则，以“提高处理能力、强化风险管控”作为工作重点，丰富管理手段，突出业务集中处理，强化内控管理，提高服务水平，保障监控工作效能，防范业务风险，努力加强分行管理工作的转变，向特色、主动、多维和辅导转变。 2019年，风险管理部将继续发挥保障、服务、风险管控职能，打好“组合拳”，努力推进全行业务健康有序发展，为管理工作全面提升继续努力。 现将2019年的工作总结和2020年工作计划汇报如下：2019年工作总结 一、人员合理配置，确保营业机构业务正常运行 某某主管是营业机构业务的现场组织者，是重要业务的授权和审批者，是风险的事中控制者，种种职责都说明主管在营业机构的重要性，所以做好主管理的尤为重要。2019年风险管理部制定了主管轮岗位方案，保障队伍的优化、廉洁、高效，保证业务人员全面掌握核算和管理要求；二是建立主管轮休制，避免休假高峰期轧堆休假，保障营业机构业务的正常开展，保证主管的正常休假，同时透过机动主管的轮替，作为主管的履职检阅，发现和整改主管好的方法和错误的做法，达到全行统一标准；三是做好营业机构主管的补充和配
备工作，协助主管做好支行的各项业务正常开展。 二、业务培训到位，确保各项业务操作合规 新业务产生后，业务发展的好坏，其中首要的就是培训到不到位，所以培训工作很重要，风险管理部认真梳理以往的培训方式，总结培训的效果，年初重新制定“业务培训方案”，采取集中培训（每周主管和专职人员培训），分层次转培训（由主管转培训受派机构的人员），集中考核（由风险管理部组织考试）的方式，以期达到各层级人员不断提高专业素质和业务技能，确保具备履行本岗位职责的能力，以促进全体人员服务水平持续提高。 三、业务集中上收，确保业务顺畅高效便捷，促进网点转型 从3月份开始，总行和分行陆续上收了跨行支付业务、行内结算业务、个人开户及签约业务、支票影像提出、提入业务、自助设备加清钞业务、贷款发放业务、票据审验业务、账户录入业务、加密代发工资等9大项25种业务。为支行减负、为人员减压，把风险集中化，把业务流程化，把管理扁平化，让柜面员工有机会、有时间充分的发挥其“一句话”的职能。 截止目前已初步形成“网点全面受理、后台集中处理”的业务格局，逐步实现业务集约运行、风险集中控制和效率提升。从而提高我行业务效率，加强操作风险事中防控，促进
银行从业-风险管理(整理版)
违约损失率：违约损失率（Loss Given Default，LGD）是指给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露的比例，即损失占风险暴露总额的百分比（损失的严重程度，LGD=1-回收率）。其估计公式为：损失/ 违约风险暴露。 违约损失率估计应以历史清偿率为基础，不能仅依据对抵（质）押品市值的估计，同时应考虑到银行可能没有能力迅速控制和清算抵押品。 （1）影响违约损失率的因素有多方面，主要包括： ①项目因素②公司因素③行业因素④地区因素⑤宏观经济周期因素 （2）计量违约损失率的方法 ①市场价值法：信用价差和违约概率来推算。市场法和隐含市场法。 ②回收现金流法：根据违约历史清瘦情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算出LGD，即LGD=1-回收率=1-（回收金额-回收成本）/违约风险暴露 信用风险组合： 1.违约相关性 违约基于的因素：自身、所处行业或区域、宏观经济因素 2.信用风险组合计量模型 由于存在风险散化效应，投资组合的整体风险小于等于其所包含的单一资产组合风险的简单加总。 国际上应用比较广泛的信用风险组合模型 （1）Credit Metrics模型：是一个VAR模型，其创新之处是解决了计算非交易性资产组合VAR这一难题。 （2）Credit Protfolio View模型。是对第一个模型的补充。比较适用于机构类型的借款人。（3）Credit Risk+模型：根据针对火险的财险精算原理，对贷款这个违约率进行分析。该模型认为，贷款组合中不同类型的贷款同时违约的概率是很小且相互独立的。 3.信用风险组合的压力测试 （1）压力测试用于评估资产或投资组合在极端不利的条件下可能遭受的重大损失。作为商业银行日常风险管理的重要补充，压力测试有较多积极作用。 （2）压力测试只是对组合短期风险的状况的一种衡量，因此属于一种战术性的风险管理方法。 第一章风险管理基础 本章基础知识精讲： 一、风险与风险管理 （一）风险、收益与损失 1．风险的含义
关于加强商业银行财务风险管理的思考
关于加强商业银行财务风险管理的思考 王 昕 （上海理工大学 管理学院，上海 200090） [摘要]当前，由资本、信用、流动性构成的财务风险已经成为商业银行的主要风险，它影响着商业银行财务活动的 各个方面。 商业银行财务风险产生的原因是：补充渠道有限，补充压力加大；信用体系建设缺乏，经营环境恶化，违约风险加大；理财产品增加，人民币使用范围扩大，银行存款增长放缓。加强财务风险的管理，应研究资本创新工具，拓宽商业银行资本补充路径，建立和完善内部信用评级体系，加强金融创新、建立健全流动性风险预警机制，通过提高商业银行的电子化水平，完善其服务功能。 [关键词]商业银行；财务风险；管理；思考[中图分类号]F823.33 [文献标识码]B [收稿日期]2012-10-18 [作者简介]王昕(1986-)，山东淄博人，上海理工大学管理学院硕士研究生。研究方向：产业经济与区域发展。 商业银行财务风险贯穿与商业银行财务活动的各个环节，是各种风险因素在商业银行财务上的集中体现。在市场化的条件下，对财务风险进行分析应对有利于我国商业银行的健康稳定发展。因此，本文结合最新经济数据，对我国商业银行财务风险进行现状描述、原因分析，并给出相应的对策。 一、商业银行财务风险管理的现状 商业银行财务风险主要分为：资本风险、信用风险以及流动性风险。其对应的检测指标分别是：资本充足率、不良贷款额(或者不良贷款率)和流动性比例，文中从相应的指标进行分析，从而得出我国财务风险管理的现状。 1.资本风险 银行资本基本充足,补充压力逐渐增大。2012年第二季度，我国商业银行资本充足率为12.9%，同比提高了0.7个百分点，远大于8%的资本充足率最低要求。但是，随着金融服务实体经济的要求进一步提高和《商业银行资本管理办法》的实施，银行业监管标准趋于严格,商业银行资本补充压力加大,资本补充和约束机制亟待进一步完善。 2.信用风险 不良贷款逐渐反弹,风险管控需加强。2012年第二季度，银行业金融机构不良贷款额为4564亿元，同比增加了335亿元；不良贷款率为0.9%，同比下降了0.1个百分点。同时，拨备覆盖率继续保持较高水平，截止2012年第二季度，商业银行拨备覆盖率为290.2%，同比提高了41.3个百分点；贷款损失准备为13244亿元，同比提高了2718亿元。由此可见，受经营环境和结构调整等因素影响,部分地区、行业和企业的景气度下降,银行业不良贷款已经逐 步反弹，部分机构逾期贷款占比明显上升。 3.流动性风险 存款增速放慢,流动性压力逐渐增大。2012年第二季度，商业银行流动性比例为46.7%，同比上升了4.7个百分点；存贷比为64.3%，同比提高了0.3个百分点。但是，随着银行业金融机构存款竞争日趋激烈，商业银行各项存款增速下降，其流动性压力逐渐增大。 二、商业银行财务风险产生的原因 1.补充渠道有限，补充压力加大 虽然我国商业银行资本充足率远高于最低资本充足率的要求，但是随着《商业银行资本管理办法(试行)》(2013年1月1日起实施)的实施，我国商业银行的资本充足率必然会下降，资本充足率的降低必然会加大商业银行资本补充压力。目前我国商业银行的再融资渠道主要有：内源性资本补充，主要是留存收益转资本、定向增发股份、配股、发行次级债。由于留存收益等内源资本具有短时间内无法再生性，因此我国商业银行资本的补充应该转向外源性途径。我国外源性资本补充途径主要包括：定向增发股票、配股和发行次级债。定向增发股票和配股成本相对较高，且对二级市场存在一定的冲击；发行次级债的成本低，但是次级债仅能计入附属资本，而不能计入核心资本。 2.信用体系建设缺乏，经营环境恶化 信用风险增加的原因主要有两个：一是我国信用体系建设不完善,借贷双方信息不对称,特别是作为商业银行主要客户的中小企业容易因信用成本较低而大量逃废银行债务；二是经营环境的恶化，随着欧美发达国家的经 第2012年第11期（总第410期） 商业经济 SHANGYE JINGJI No.11，2012Total No.410 [文章编号]1009-6043 （2012）11-0106-01（下转第111页） 106--