国际保函管理办法

北京江河幕墙股份有限公司

国际保函管理办法（暂行）

第一章、总则

第一条为加强海外（包括中国港澳地区，下同）工程保函（以下简称“国际保函”）的管理，明确国际保函的谈判规范，降低公司商务风险，制定本办法。

第二条本办法适用于公司及下属分、子公司（以下简称为“分子公司”）。

第二章、国际保函的种类与特点

第三条国际保函是为承揽海外工程而由公司向银行等金融机构（以下简称“银行”）申请，由银行开具的一种非融资性担保函，其主要特点如下：

1、按照工程额(指合同额、中标额或工程投资额，下同)的一定比例开具。

2、受益人为海外法人，通常为工程的业主或总包。

3、币种以外币表示，通常选择便于结算的硬通货币种。

第四条公司常用的国际保函主要包括投标保函（Tender Bond或Tender Guarantee）、预付款保函(Advance Payment Guarantee)、履约保函(Performance Guarantee或Performance Bond)、留置金保函(Retention Bond 或Retention Guarantee)和质量保函(Quality Guarantee或Maintenance Guarantee)。

第五条投标保函是在海外工程投标时按照发包方的要求向发包方开具的一种保函，其主要特点如下：

1、投标保函并非是所有海外工程投标的必要条件，一些私人投资的工程以及部分国家或地区的工程招标不需要开具投标保函，或经协调后可以免开。

2、保函额通常不高于工程额的5%。

3、保函有效期通常不超过6个月，并于工程开标后（中标的须签订合同后）到期。

第六条预付款保函是在海外工程中标后（通常是签署合同后）为收取工程预付款（通常为工程额的10%—25%）而向付款方（总包或业主）开具的一种保函。其主要特点如下：

1、预付款保函通常自保函开出（或收取预付款）后生效，于完工后到期。

2、预付款保函的保证额通常随工程施工而逐步抵减，至完工后抵减完毕。

第七条履约保函是在签署合同（或中标）后工程开工前按合同约定比例（通常为工程额的10%—15%）向总包或业主开具的一种保函。履约保函的有效期较长，通常至工程完工验收并运行一段时间后或颁发有关质量证明文件后到期。

第三章、国际保函的办理流程与职责分工

第八条海外分子公司（或部门，下同）申请办理国际保函前，应提前向公司财务管理中心申请并协同办理投（议）标许可证（投（议）标许可证的办理详见《北京江河幕墙股份有限公司投（议）标许可证管理办法》的有关规定）。

第九条海外分子公司申请办理国际保函，应通过分子公司财务部门向公司财务管理中心提交以下书面资料：

1、除投标保函外，其他类型的保函通常根据合同开具，此等情况下保函通常为合同附件，保函的有关内容通常与合同有关条款约定相一致。

2、特殊情况下经保函开具银行预先审核同意，可以依据中标通知书（或指定分包的商业信函等类似文件）开具保函，此等情况下要求中标通知书等文件规定的内容必须详实、全面，其与投标文件配套组合即具备了合同的基本要素（具

有合同的主要商务条款），并明确规定了保函开具的比例或金额、期限、受益人以及保函文本格式等有关事项。

第十条公司财务管理中心负责国际保函的管理与组织办理工作，主要职责具体如下：

1、负责组织、汇总保函申办材料。

2、负责与保函开具银行协调、沟通保函的格式、内容与时间等事宜。

3、负责对海外分子公司在保函及其对应合同的商务谈判方面提供业务指导与支持。

4、财务管理中心下属海外财务部门具体负责所属地区国际保函方面的接口管理与业务支持工作。

第十一条海外分子公司负责国际保函的商务谈判与风险控制工作，主要职责具体如下：

1、负责保函及其对应合同条款的商务谈判工作，包括按照财务管理中心的要求与业主或总包协调与沟通保函的格式、内容与办理时间等事项。

2、负责保函开具后保函项下商务风险的管理与控制工作，按约定履行合同。

第十二条海外分子公司申请办理国际保函，须经分子公司总经理审批同意并报公司财务总监（或其授权审批人）核准后方可向银行申请办理。

第十三条国际保函的办理是一个多方谈判与反复协调的过程，主要涉及总包（或业主）与公司之间、公司与银行之间的沟通，具体如下：

1、保函的主要内容通常由业主确定，总包根据业主提供的保函格式向业主开具保函，公司根据总包提供的保函格式向总包开具保函（受益人为业主的，直接向业主开具保函），但总包提供的保函格式通常会做出一些有利于总包利益的修改，包括采取延长保函有效期、回避保证责任抵减、强化受益人权益等做法。

2、保函开具银行为降低被索赔的风险，通常要求公司按照银行标准保函格式开具保函。对于非标准保函格式，需要报银行分行甚至总行审核，对于总行不能接受的保函格式，由公司协调总包（或业主）以接受银行提出的修改意见，如总包（或业主）不同意，除非公司向银行交纳高额保证金，否则银行将拒绝开具保函。

3、国际保函的办理详见下图：

转开行处理（1天左右）

第四章、国际保函商务谈判与管理的有关规范要求和注意事项

第十四条国际保函依据工程合同（或有关文件）开具，开具后其法律效力独立于合同，在保函有效期内保函受益人可依据保函独立实施保函约定的权利，不受工程合同实行履行情况的限制。海外分子公司应加强国际保函方面的商务谈判和风险管理能力，切实维护公司利益，降低履约风险。

第十五条国际保函与合同主体、结算币种与结算方式、合同执行方式、工期等有关约定密切相关，海外分子公司应就有关问题与财务管理中心沟通。

第十六条预付款保函比例较高（比如25%）的工程，在不实质性降低预付款比例的前提下，海外分子公司应争取采用变通方式降低保函的开具比例，比如按照10%开具预付款保函并收取工程预付款，其余部分以设计款或备料款的名义在工程开工前以完成某一设计或服务节点为标志来收取。

第十七条有固定到期日的保函为闭口保函，没有固定到期日或以某一待定事项为标志作为保函到期日（如以竣工验收并由业主签发通知之日）的保函为开口保函。公司原则上只对外开具“闭口”保函，具体规定如下：

1、闭口保函是国内银行推荐使用的标准保函格式，除投标保函外国内银行通常不开具开口保函。开口保函的到期日具有不可预知性，放大了公司风险，海外分子公司应积极与业主或总包协调、沟通，在尽量缩短保函有效期的前提下努力把开口保函调整为闭口保函，闭口保函相应的英文条款表达范例如下：“ This guarantee shall expire on .”

“ This guarantee shall be invalid immediately after the employer receives full repayment of the advance payment amount from the

nominated subcontractor, but not later than .”

2、对于难以协调为“闭口”的保函，在征得开具银行同意后，海外分子公司应争取修改为“闭口+有限展期（或续期）”的保函格式。

第十八条预付款保函应明确自公司收到工程预付款之日起生效。如自保函开具之日起生效，在业主或总包没有及时支付预付款的情况下，就可能出现公司在未收取工程预付款的情况下承担索赔责任的情形。相应的英文条款表达范例如下：

“This guarantee shall come into force from our receipt of the statement by the applicant stating that it receives the advance

payment”

第十九条保函内约定受益人的权利可以转让的，称为可转让

（assign或transfer）保函，可转让保函又分为有固定受让方（比如转让给其

母公司）的可转让保函和无固定受让方的可转让保函。由于可转让保函扩大了受

益人范围，放大了被索赔的风险，国内银行通常不对外开具可转让保函，尤其是

没有固定受让方的可转让保函。海外分子公司应积极协调，原则上不对外提供可

转让保函。

第二十条公司的履约责任随工程逐步施工而递减，因此预付款保

函、履约保函应有保证责任逐步抵减的条款或内容，比如约定“保证责任根据工

程进度逐步抵减，并由业主或总包出具递减证明”。保函内相应的英文条款表达

范例如下：

“The guaranteed amount shall automatically and proportionally reduce according to the progress of the contract, which is evidenced

by our receipt of the document(s) from the subcontractor”。

第二十一条各类保函均应规定相应的索赔条款，以避免出现受益人

无任何依据和缘由的情况下直接向银行进行索赔的情形，以保护公司利益。保函

内相应的英文条款表达范例如下：

“ At the request of the principal, we hereby irrevocably undertake to pay you an amount not exceeding in total of (say: ) after receipt by us of your first demand in writing

stating :

1)The number and date of our guarantee under which your claim is

made and

2)The amount you claim and

3)That the principal is in breach of his obligation(s) under the

contract conditions; and

4)The respect in which the principal is in breach;and

5)That you have fulfilled your obligation（s）in accordance

with the contract and thus the principal can neither ascribe the breach of his own obligations to the beneficiary nor exempt himself from the obligations thereof。

第二十二条为避免出现保函原件到期不能及时退回的情形，各类保

函均应明确规定：保函一旦到期，原件必须退回，即使不退回原件，保函也自动失效。保函内相应的英文条款表达范例如下：

“ Any demand for payment and documents required under this guarantee must be received by us before its expiry at our address stated above. Upon expiry, please return the original guarantee to us. But this guarantee will become null and void upon expiry whether the original guarantee is returned to us or not.”

第二十三条在法律适用上，国际惯例有利于保护公司利益。海外分

子公司应尽量协调保函适用国际惯例，因为当地的法律更偏向于维护业主或总包利益。

“Except expressly stated herein, this L/G is subject to URDG ICC Publication No.458”（ICC指国际商会）

第二十四条在不损害公司利益的前提下（如汇率损失），保函币种

应选择可自由兑换的国际硬通货货币，以便于外汇结算，降低汇率风险。

第二十五条国内外企业和金融机构在管理文化、遵循的法律和惯例、风险偏好等方面存在差异，对于非标准格式（敞口、可转让保函）的国际保函，其沟通与办理时间较长，并存在不能办理的可能性。海外分子公司在国际保函谈判过程中应积极向业主或总包推荐国内银行提供的标准保函格式，重视并做好沟通。

第二十六条对于已开出保函的工程，海外分子公司应加强商务管理，在保函生效、到期、保函有关要素发生变更（如受益人名称、金额变更或权益发生转让等）、保函原件退回等方面做好跟踪管理，并及时向公司财务管理中心备案。

第五章、附则

第二十七条本办法由公司财务管理中心负责解释和修订。第二十八条本办法自发布之日起开始执行。