律师尽职调查报告范本

律师尽职调查报告范本

关于A股份有限公司

之

法律尽职调查报告

委托方:B股份有限公司

目标公司:A股份有限公司

出具日:年月日

中国?

1

A股份有限公司法律尽职调查报告

重要提示

本报告仅限于指定方阅读，报告中可能载有机密资料，若阁下非指定方，请勿阅读、复制、分送或依据报告上之资料采取任何行动;若不慎传送错误，恳请阁下立即将此报告邮寄至本所。本所保留对任何违反上述声明之行为采取法律措施的权利。致:福建闽东电力股份有限公司

根据贵司与C律师事务所(下称“C”)签订的《专项法律服务合同》，C接受贵司委托，根据律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对A股份有限公司进行法律尽职调查，并出具本法律尽职调查报告(下称“本报告”)。附:本报告的结构说明附附::本本报报告告的的结结构构说说明明

本报告的结构分为导言、正文和附件三个部分。导言部分主要介绍尽职调查的简称与定义、调查的方法;正文部分，我们将就十个方面的具体问题进行描述、评论与分析，并对此次法律尽职调查涉及重大事项的法律风险予以提示;附件部分包括本报告所依据的由A股份有限公司提供的资料及文本。

C律师事务所

ORIENTSUCCESSLAWFIRM

地址:中国福州市东大路1号君悦大酒店5-6层 Page1of71

电话:86-591-87502018 传真:86-591-87516828

2

目录

导言 (5)

简称与定义 (5)

方法与限制 (6)

正文 (8)

一、A的设立、演变及存续 (8)

1 . 1 A的设立 (8)

1.1.1 创立大会会议纪要 (8)

1.1.2 A设立申请及批复 (9)

1.1.3 A设立时的股权结构 (9)

1.1.4 A设立时的验资及审计 (10)

1.1.5 关于A设立的法律评价 (12)

1 .

2 A的演变………… ……… ……… ……… ……… ……… … 1 2

1.2.1 2000 年4 月20 日变更事项及法律评价 (12)

1.2.2 2001 年12 月28 日变更事项及法律评价 (14)

1.2.3 2002 年5 月22 日变更事项及法律评价 (18)

1.2.4 2004 年3 月30 日变更事项及法律评价 (19)

1.2.5 2006 年5 月10 日变更事项及法律评价 (20)

1.2.6 2007 年6 月26 日、11 月2 日变更事项及法律评价 (20)

1.2.7 2009 年3 月2 日变更事项及法律评价 (22)

1.3 A的存续 (22)

1.3.1 A目前基本情况 (22)

3

1.3.2 A现有股东及出资情况 (23)

1.3.3 A目前持有的证照 (25)

1.3.4 有关A存续的法律评价 (27)

二、A的组织构架及法人治理结构 (27)

2.1 A的组织构架 (27)

2.2 A的法人治理结构 (27)

2.2.1 A目前的董事会成员、监事会成员及高级管理人员 (27)

2.2.2 公司章程摘要 (28)

2.3 法律评价 (29)

三、A近年审计及(增资)验资情况 (29)

3.1 近年审计情况 (30)

3.1.1 关于2005 年度之审计 (30)

3.1.2 关于2006 年度之审计 (30)

3.1.3 关于2007 年度之审计 (31)

3.1.4 关于2008 年度之审计 (32)

3.1.5 关于2009 年度之审计 (32)

3.2 历次增资之验资情况 (33)

3.2.1关于第一次增加注册资本之验资 (33)

3.2.2关于第二次增加注册资本之验资 (34)

四、风电场项目 (34)

4.1 项目概况 (34)

4.1.1A关于风电场项目的概述 (34)

4

4.1.2关于风电场情况概述之法律提示 (35)

4.2 建设情况 (35)

4.2.1新建工程情况(一期工程) (35)

4.2.2二期工程情况 (38)

4.2.3 项目工程情况(三期工程) (42)

4.3 风电场房屋建筑物及其他配套设施情况 (46)

4.3.1控制室及场区配套工程 (46)

4.3.2道路基础围栏 (46)

4.3.3塔基础护坡 (47)

4.3.4变电所车库 (48)

4.4 对风电场项目的法律评价 (49)

五、A的重大资产 (49)

5.1A的土地及房产 (49)

5.1.1土地使用权 (49)

5.1.2房屋等建筑物所有权 (50)

5.1.3关于A土地及房产的法律评价 (50)

5.2A的机器设备 (51)

5.2.1风电场的风机设备及配套设备状况 (51)

5.2.2A的车辆状况 (53)

5.2.3A的办公设备 (54)

5.2.4关于A的机器设备的法律评价 (54)

六、A的业务 (54)

5

6.1 A的经营范围 (54)

6.2 A主要客户及供应情况 (55)

6.2.1A主要客户情况及近三年销售情况 (55)

6.2.2A近三年内与主要客户签订的合同履行情况 (55)

6.2.3关于A主要客户及供应情况的法律评价 (55)

6.3 A持有的许可证和证书 (55)

6.3.1电力业务许可证 (55)

6.3.2其他荣誉证书 (56)

6.3.3关于A持有相关证书的法律评价 (56)

七、A所涉借款合同及担保 (56)

7.1工商银行营口市分行贷款 (56)

7.1.1 借款合同 (56)

7.1.2说明及补充担保协议 (57)

7.1.3关于工商银行贷款(西班牙政府转贷款)的法律评价 (58)

7.2 招商银行沈阳分行贷款 (59)

7.2.1 贷款合同 (59)

7.2.2 抵(质)押合同 (59)

7.2.3关于招商银行沈阳分行贷款的法律评价 (59)

7.3营口市商业银行贷款 (59)

7.3.1人民币借款合同 (60)

7.3.2人民币借款保证合同 (60)

7.3.3关于招商银行沈阳分行贷款的法律评价 (60)

6

八、A的税务问题 (61)

8.1 A执行的主要税种和税率 (61)

8.2 A获得的税收优惠政策 (61)

8.2.1高新技术企业税收优惠 (61)

8.2.2国产设备投资抵免 (62)

8.3 取得税务方面的荣誉 (63)

8.3.1纳税先进企业 (63)

8.3.2诚信纳税人 (63)

8.4关于税务的法律评价 (63)

九、其他 (64)

9.1A的劳动用工 (64)

9.1.1A劳动用工基本情况 (64)

9.1.2关于劳动用工的法律评价 (64)

9.2A的重大诉讼、仲裁和行政处罚案件 (65)

9.2.1营口公司涉及的交通事故 (65)

9.2.2A可能涉及的其他重大诉讼、仲裁和行政措施 (66)

十、关于A重大事项的法律风险提示 (66)

10.1关于代持股 (66)

10.2关于实物出资 (67)

10.3关于法人股东、国有公司、职工持股会持有股份的转让 (67)

10.4关于风电场项目 (67)

10.5关于重大机械设备 (68)

7

10.6关于重大合同及债务 (68)

10.7关于关联交易 (69)

10.8关于输出电力设备产权分界点 (69)

10.9关于交通事故理赔 (69)

10.10关于重大机械设备保险 (69)

本所律师要求 (70)

8

导言

1(简称与定义

在本报告中，除非根据上下文应另作解释，否则下列简称和术语具有以下含义: 1(1“本报告”指由C于年月日出具的关于A股份有限公司之法律尽职调查

报告;

1(2“本所”和“本所律师”指C及本次法律尽职调查律师;

1(3“工商登记资料”指登记于D工商行政管理局的有关A股份有限公司的档

案资料,或E发展有限公司企业机读档案登记资料，或登记于省市工商行政管理

局的有关F的企业机读档案登记资料;

1(4“”或“目标公司”或“公司”指A股份有限公司，一家在D工商行政管

理局登记成立的公司，工商注册号为

1(5“项目”或“”指位于D的项目;

1(6“元”或“万元”指人民币

本报告所使用的简称、定义、目录以及各部分的标题仅供查阅方便之用;除非

根据上下文应另作解释，所有关于参见某部分的提示均指本报告中的某一部分。

2(A股份有限公司法律尽职调查报告方法与限制

本次法律尽职调查所采用的基本方法如下:

2(1审阅A提供的资料、信息与文件;

2(1与A有关人员会面和交谈;

2(3向A询证;

2(4向市工商行政管理局、市工商行政管理局、E发展有限公司等单位和机构调取、查阅资料;

2(5参阅截至本报告出具前委托方和A出示的由其他中介机构提供的专业报告。

3(考虑相关法律、政策、程序及实际操作惯例，本报告基于下述假设及限制: 3(1所有A提交给本所的文件均是真实的，所有提交文件的复印件与其原件均是一致的;

9

3(2所有A提交给本所的文件均由相关当事方合法授权、签订和递交;

3(3所有A提交给本所的文件上的签字、印章均是真实的;

3(4所有A对本所做出的有关事实的阐述、声明、保证(无论是书面的还是口头做出的)均为真实、准确和可靠的;

3(5所有A提交给本所的文件当中若明确表示其受中国法律以外其他法律管辖的，则其在该管辖法律下有效并被约束;

描述或引用法律问题时涉及的事实、信息和数据均是截至2010年8月20日A 提供给本所的受限于前述规定的有效事实和数据;及本所律师在法律尽职调查之后，根据本所与贵司签订之专项法律服务合同的约定，按照贵司的指示，根据具体情况对某些事项进行跟踪核实和确认，但不保证在法律尽职调查之后某些情况是否会发生变化。

对于出具本报告至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所仅依赖于目标公司提供的证明文件或说明函件出具本报告。

本所及本所律师仅就目标公司有关法律问题发表意见，不对有关会计、技术、审计及资产评估等中介机构所做的专业事项发表意见。在本报告中，对有关会计报告、技术报告、审计报告和资产评估报告书中某些数据和结论的引述，并不意味着本所及本所律师对这些数据、结论的真实性、完整性和准确性作出任何明示或默示及确认和保证。

本报告所给出的法律意见与建议，是以截至报告日所适用的中国法律为依据。

10

正文

一、A的设立、演变及存续

1.1 A的设立

1.1.1创立大会会议纪要

年月日，A全体发起人召开公司创立大会，形成《会议纪要》，纪要主要内容如下:

以发起形式设立A股份有限公司，注册资本万元，由E实业总公司、持股会、有限公司和中心等四名法人股东和一名自然人股东出资;

公司设名董事和名监事，明确董事和监事的产生办法，即每出资万元可产生一名董事，每出资万元可产生一名监事;

发起人以货币形式出资的，必须在《会议纪要》签字后十五天内将出资存入公司临时账户;以实物出资的，必须在工程施工前将实物运到现场，并经资产评估者计算其出资额;

各发起人共同授权办理公司设立及注册登记的有关事宜，公司筹建期间的费用暂由垫付，待公司正式成立后转回。

(2)关于创立大会之法律提示

市工商行政管理局备档资料中，仅见有限公司于年月日出具的同意出资

万元发起设立A的股东会决议，未见其余法人股东关于同意发起设立A的股东会决议。

1.1.2A设立申请及批复

A向省工商行政管理局递交了《设立申请书》，申请书内容包括公司名称、地址、设立方式、注册资本、经营范围及生产方式、发起人情况及出资情况等内

容。申请书由公司董事长签订。

(2)关于同意设立A的批复

年月日，人民政府作出文号为“”的批复，同意以发起设立方式设立A，并对

公司名称、地址、注册资本、经营范围和公司章程做出批复。

1.1.3A设立时的股权结构

年月日，A设立时的注册资本万元，各股东(发起人)的出资额及出资比例如下: E实业总公司

11

持股会

开发有限公司

工程中心

合计

注:在查阅A的工商备档资料中，本所律师发现，部分文件书写为“E实业总公司”并加盖该公司公章;部分文件书写为“E开发总公司”并加盖该公司公章;部

分文件书写为“E开发总公司”却加盖“E实业总公司”公章或书写为“E实业总

公司”却加盖“E开发总公司”公章。对此，A工作人员答复“E实业总公司”和“E开发总公司”实为一家公司。但A未能提供任何材料证明“E实业总公司”和“E开发总公司”实为一家公司。

1.1.4A设立时的验资及审计

年月日，会计师事务所出具“ 号”《验资报告》。该报告确认,截至年

月日A已收到注册资本万元。其中:

E实业总公司以车辆、电力设备等实物出资万元，经资产评估事务所“ 号”《资产评估报告》确认价值万元，又于年月日投入现金万元，共出资万元，占注册资本的 ;

持股会于年月日前投入现金万元，占注册资本的 ;

有限公司于年月日投入现金万元，占注册资本的;

中心于年月日投入现金万元，占注册资的 %;

于年月日投入现金万元，占注册资本的 %。

(2)审计报告

(3)关于设立时验资及审计事项之法律提示

1.1.5关于A设立的法律评价

1.2A的演变

12

1.2.1 年月日变更事项及法律评价

(1)关于此次变更的股东会决议

(2)变更事项

(3)关于此次变更事项的法律评价

1.3A的存续

1.3.1A目前基本情况

(1)企业名称:A股份有限公司

(2)法定代表人:

(3)住所地:

(4)企业法人营业执照:

(5)企业类型:股份有限公司

(6)注册资本: 万元(实收资本: 万元)

(7)登记机关: 市工商行政管理局

(8)所属行业:

(9)成立日期:

(10)最后一次年检时间:

(11)经营范围:

1.3.2A现有股东及出资情况

序号股东名称出资额(万元) 出资比例(%) 13

合计

(2)目前股东基本情况

股东名称:E发展有限公司

法定代表人:

住所地:

企业法人营业执照:

企业类型:

注册资本: 万元(实收资本: 万元)

登记机关:

经营期限:

投资者名称:

1.3.3A目前持有的证照

注册号:

年检情况:

组织机构代码证: 有效期限:

(3)税务登记证

证号:

发证机关:

发证日期:

(4)税务登记证

14

证号:

发证机关:

发证日期:

(5)开户许可证

开户银行:

账号:

发证日期:

提示:

(6)贷款卡

编码:

(7) 业务许可证

编号: 号

许可类别:

发证机关

发证日期:

有效期:

1.3.4有关A存续的法律评价

二、A的组织构架及法人治理结构

2.1 A的组织构架

2.2 A的法人治理结构

2.2.1A目前的董事会成员、监事会成员及高级管理人员

15

(1)董事会成员

(2)监事会成员

2.2.2公司章程摘要

(1)股东大会

审议、批准董事会和监事会工作报告;批准公司利润分配方案及亏损弥补方案;批准公司年度财务预、决算报告、资产负债表、利润表以及其他财务报告;决定公司、增、减股本，决定股份扩大认购范围，批准公司股票交易方式的方案。

决定公司发行债券、拍卖资产以及分立、合并、终止、清算等重大事项;选举或罢免董事会、监事会成员，决定其报酬及支付方法;审议代表10%以上股份的股东提案;修改公司章程;决定股利分配方案。

股东大会分为普通决议和特别决议。普通决议由代表公司股份总数二分之一以上的股东出席，并由出席股东二分之一及以上的表决权通过;特别决议由代表公司股份总数三分之二以上的股东出席，并由出席股东三分之二及以上的表决权通过;公司股本增、减，扩大公司股份认购范围，股票交易方式，公司合并、分立、终止和清算，公司章程的修改应以特别会议通过。

(2)董事会

决定召开股东大会并向股东大会报告工作;执行股东大会决议;制定公司发展规划、年度生产经营计划;审议公司年度财务预算、决算、利润分配方案及弥补亏损方案;制定公司增、减股本，扩大认购范围及公司股票交易方式;制定公司合并、分立、终止和清算方案;

任免总经理，并根据公司总经理提名任免公司副总经理、财务负责人等高级管理人员并决定其报酬及支付方法;聘请公司名誉董事长、董事和经济顾问、财务顾问、法律顾问;提出公司章程修改方案;批准公司设置、调整或撤消管理机构方案;审议公司内部重要的管理规章制度;提出公司终止申请。

董事会议记录应妥善存档，10年内不得销毁。

董事长为公司法定代表人，行使主持股东大会和召集，检查、督促股东大会、董事会会议决议执行情况，并向董事会报告，签订公司股票、公司债券和以董事会名义发生的决议、

16

会议纪要等文件，提议召开特别董事会等职权。

(3)监事会

监事会行使监事会主席或监事会代表列席董事会议，监督董事、总经理等管理人员有无

违反国家法律、法规、公司章程及股东大会决议的行为等职权。

2.3法律评价

A已按公司法和章程规定设立了公司基本的组织架构和法人治理结构。

三、A近年审计及(增资)验资情况

3.1近年审计情况

3.1.1关于年度之审计

3.1.2关于年度之审计

3.1.3关于年度之审计

3.1.4关于年度之审计

3.1.5关于年度之审计

3.2历次增资之验资情况

3.2.1关于第一次增加注册资本之验资3.2.2关于第二次增加注册资本之验资

17

四、项目

4.1项目概况

4.1.1A关于项目的概述

4.1.2关于情况概述之法律提示

4.2建设情况

4.2.1新建工程情况(一期工程)

关于项目的函

可研报告

关于新建工程可行性研究报告书的批复

(4)建设用地情况

(5)环境影响评价

4.3 房屋建筑物及其他配套设施情况4.3.1 控制室及场区配套工程

(1)基本情况

18

(2)建设手续

4.3.2道路基础围栏

(1)基本情况

(2)建设手续

4.4 对项目的法律评价

五、A的重大资产

5.1A的土地及房产

5.1.1土地使用权

根据A提供的国有土地使用权证，A现拥有二宗土地，均为划拨取得，分别如下:

5.1.2房屋等建筑物所有权

5.1.3关于A土地及房产的法律评价

(1)关于土地状况的法律评价

(2)关于房屋等建筑物的法律提示和评价

5.2A的机器设备

六、A的业务

19

6.1 A的经营范围

6.2 A主要客户及供应情况

6.2.1 A主要客户情况及近三年销售情况

年份主要客户名称销售比例销售量/年

6.2.2 A近三年内与主要客户签订的合同履行情况

6.2.3 关于A主要客户及供应情况的法律评价

6.3 A持有的许可证和证书

6.3.2 其他荣誉证书

6.3.3 关于A持有相关证书的法律评价

七、A所涉借款合同及担保

八、A的税务问题

九、其他

9.1A的劳动用工

9.1.1A劳动用工基本情况

9.1.2关于劳动用工的法律评价

20

9.2A的重大诉讼、仲裁和行政处罚案件

(2)审计事项

(3)关于该起交通损害赔偿事故的法律评价

9.2.2A可能涉及的其他重大诉讼、仲裁和行政措施

十、关于A重大事项的法律风险提示

本所律师要求

本报告系基于贵司委托，由本所律师依据调查结果及现行、有效的中国法律及A提供的相关文件和实际情况拟就并出具。本报告谨供贵司及授权相关单位/人士审阅。未经本所律师书面同意，不得将本报告外传及用于佐证、说明与题述事宜无关的其他事务及行为。

谨致

商祺～

承办律师:

年月日

21