农村信用合作联社定向募股说明书
ⅩⅩ市区农村信用合作联社ⅩⅩ年定向募股说明书
根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》（国发[2003]15号）、《国务院办公厅关于进一步深化农村信用社改革试点的意见》（国办发[2004]66号）、《关于加快推进我区县级农村合作银行组建工作的意见》（桂银监发[2007]32号）的精神和《广西壮族自治区深化农村信用社改革试点实施方案》的要求，结合ⅩⅩ市区农村信用合作联社（以下简称“ⅩⅩ市区联社”）发展需要，经ⅩⅩ市区联社理事会、社员代表大会审议通过，决定面向社会定向招募股金。现将有关事宜说明如下：
一、ⅩⅩ市区联社情况
（一）概况。ⅩⅩ市区联社是受广西壮族自治区农村信用社联合社管理的地方性金融机构，下辖有14个信用社，1个营业部，16个直属分社，22个信用分社。
（二）组织结构。ⅩⅩ市区联社设立九部一室，即联社人力资源部、财务电脑部、信贷管理部、资产风险部、个人金融部、公司机构部、安全保卫部、稽核监察部、法律合规部和办公室。
ⅩⅩ市区联社成立社员代表大会、理事会、监事会，社员代表大会是ⅩⅩ市区联社最高权力机构。
（三）人员情况。ⅩⅩ市区联社现有员工541人，其中，研究生学历8人，占比1.48%，本科学历213人，占比39.37%，专科学历204人，占比37.71%，中专学历36人，占比6.65%，高中及其以下学历80人，占比14.78%。拥有各种职称人员254人，其中会计师4人，经济师27人，助理会计师37人，助理经济师53人，会计员95人，讲师、政工师等其他非经济类职称38人。
（四）业务范围。ⅩⅩ市区联社经中国银行业监督管理委员
会核准业务范围有：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；代理收付款项及代理保险业务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。
（五）业务发展情况。如下是ⅩⅩ市区联社近几年的存、贷款增长情况表。
表一：ⅩⅩ年至ⅩⅩ年3月末存、贷款增长情况表
单位：万元
（六）现有股权情况。ⅩⅩ年3月末，股本金73575万元,其中：自然人股51781万元，占比70.38%（其中：职工股6371万元，占比8.66%）；法人股21794万元，占比29.62%。
（七）ⅩⅩ市区联社的资产和财务状况：包括近三年财务数据；目前资本充足率、不良贷款总额和不良贷款率
1、基本情况。截至ⅩⅩ年3月末，ⅩⅩ市区联社全辖资产总额2,427,354万元，其中各项贷款1,509,725万元，按贷款五级分类口径不良贷款余额为29,678万元，不良贷款率1.97%；负债总额2,292,221万元，其中，各项存款1,509,725万元；所有者权益（净资产）120,088万元，其中，股本金73,575万元；
存贷比例为67.13%；贷款损失准备充足率145.46%；按《商业银行资本充足率管理办法》和《银行业非现场监管信息系统》规定计算，资本充足率为9.52%，核心资本充足率为8.42%,拨备覆盖率150.36%，拨贷比2.96%。
2、近三年主要财务数据。ⅩⅩ年以来，ⅩⅩ市区联社连续实现盈利，ⅩⅩ年、ⅩⅩ年、ⅩⅩ年利润总额分别为13,977万元、20,250万元、36,301万元。
ⅩⅩ年以来，ⅩⅩ市区联社累计发放各项贷款2,357,315万元，其中投放农业贷款809,907万元，大力支持了农业发展和农业产业结构调整，促进了地方经济、乡镇企业、民营企业的发展，在支持地方经济和“三农”经济发展中发挥了金融纽带作用。
表二：ⅩⅩ市区联社近三年主要经营指标
单位：万元、%
（八）ⅩⅩ市区联社的优势
1、政策优势。胡锦涛总书记在2007年8月28日中共中央政治局第四十三次集体学习时强调，要以建设现代银行制度为目标，继续推进各类银行改革。要把农村金融改革发展作为金融工作的重点，健全农村金融基础服务体系，充分发挥各类农村金融组织作用，加快建立健全适应“三农”特点的多层次、广覆盖、可持续的农村金融体系。国务院及银监会也提出了按照市场化、商业化和股份制的要求继续深化农村合作金融机构改革，用5-10年时间把农村合作金融机构分期分批逐步办成产权明晰、经营特色的现代金融企业。
（1）ⅩⅩ年以前的税收政策优惠。一是国家税收减免政策，全额减免企业所得税，营业税由5％税率降至3％税率；二是自治区政府税收返还政策，广西区财政按农村信用社所征收的营业税入库数等额给予专项补助资金，用于帮助农村信用社增资扩股和消化历史包袱；三是农村信用社抵债房产，经税务部门确认，在闲置期间暂不征收房产税；四是农村信用社接收的用于抵债国有土地使用权、房产等资产，发生权属转移时，免征契税。
ⅩⅩ年以后的税收政策优惠。一是根据财政部、国家税务总局《关于农村金融有关税收政策的通知》（财税[ⅩⅩ]4号）和《关于延长农村金融机构营业税政策执行期限的通知》（财税[ⅩⅩ]101号）以及《企业签订借款合同免征印花税的通知》（财税[ⅩⅩ]105号）等规定，ⅩⅩ市区联社可享受财政、税收、资金、利率等方面的扶持政策。二是根据《广西壮族自治区深化农村信用社改革试点实施方案》的有关精神，地方政府及财政、税务等将给予Ⅹ
Ⅹ市区联社一定的扶持政策。
（2）专项央行票据资金支持。中国人民银行通过发行专项票据的方式，置换了ⅩⅩ市区联社不良贷款10,485万元，历年亏损5,646万元。专项票据已于2008年3月兑付成功，降低了不良贷款，改善了财务状况。
（3）保值贴补息支持。国家财政部对1994-1997年期间经营亏损的农村信用社保值贴补息给予补贴。
（4）风险处置备用金支持。2005年至ⅩⅩ年，自治区人民政府视财力情况，每年安排一定数额的农村信用社发展扶持和风险处置资金，作为扶持经营困难的农村信用社和风险处置的备用金。
（5）自治区人民政府为广西农村信用社改革和发展创造更加优越的经营环境。一是自治区人民政府办公厅发文，要求各市人民政府、区直各委（办、厅、局）从战略高度支持和帮助广西区农村信用社改革和发展；二是取消各级行政、事业单位到农村信用社开户的政策限制；三是自治区人民政府要求各级财政部门引导各类涉农资金以及涉农企事业单位到农村信用社开设账户；四是向农村信用社积极推荐投资回报稳定、风险较小的涉农基础设施项目；五是以政府为主导，着力打造良好的信用环境。
2、区位优势。ⅩⅩ市是广西的政治、经济、文化、科技、金融、交通中心，面向东南亚，背靠大西南，东邻粤港澳，南临北部湾，西接中南半岛，处于泛北部湾、泛珠三角和大西南3个经济圈的结合部，目前，已建成较为完善的公路、铁路、民航、水路立体交通网络，是大西南出海通道的枢纽城市，是中国—东盟博览会永久举办地、西南出海大通道枢纽和广西北部湾经济区核心城市。目前ⅩⅩ市的社会事业全面发展，经济社会进入了历史上最好的发展时期，正朝着区域性国际城市的目标发展。身处广
西首府的ⅩⅩ市区联社，享有独特的发展区位优势，面临着前所未有的重大发展机遇。
3、竞争优势
（1）服务机构点多面广。ⅩⅩ市区联社目前有营业网点53个，是ⅩⅩ市区所有金融机构中营业网点最多、覆盖面最广的地方性金融机构。目前已实现全国通存通兑，资金结算方便快捷、安全可靠，手续费低。
（2）经营决策高效、灵活。ⅩⅩ市区联社下辖14个信用社，各信用社的贷款审批及其他重要事项在市内就可以解决，短、平、快的决策和操作优势得到充分的发挥。同时，自治区联社和ⅩⅩ市区联社同处一城市，大额贷款审批、业务经营决策在市内就可以很快完成。此外，ⅩⅩ市区联社还实施贷款利率差别化定价办法，对长期关心和支持农信社工作的客户、社员客户申请的贷款，给予利率优惠；对优质客户贷款启动“绿色通道”，采取特事特办，在最短的时间内办妥，帮助广大客户及时融资，抓住机会发展壮大。
（3）资金实力雄厚。目前ⅩⅩ市区联社资金实力雄厚，存贷款业务及经营利润规模均居全区各农合机构首位，对三农、中小企业以及地方的一些重大的基础设施项目，完全有能力予以强力的支持。此外，对一些重大的、需要信贷资金大的项目，可以发挥全区农合机构排头兵的作用和号召力，通过组织社团贷款的形式给予及时解决。
（4）辖内影响力较大。经过多年的发展，ⅩⅩ市区联社与各级党委、政府以及当地企业的银政企合作日益紧密，与广大的群众有着较深联系，这可以更好地为“三农”、为中小微企业和当地经济服务，尽最大的能力来把工作做好。
（5）成长性优势明显。近年来，ⅩⅩ市区联社的经营业绩持
续高速增长，年平均增长率为103.51%，联社业绩增长不忘回报股东，近年分红也不断增长，股东在享有持续增长的稳定回报的同时，个人的财富不断增值，近年每股净资产平均增长15.47%。
（九）ⅩⅩ市区联社发展战略
1、转换经营机制。一是严格按照《中华人民共和国公司法》和ⅩⅩ市区联社章程进行规范管理、依法经营。建立“三会”管理监督机制，构建所有权、经营权、监督权适当分离、相互制约的法人治理结构；二是实行集约化经营，增强整体实力，节约管理成本，提高整体抗御风险能力，更有效地为经济建设项目、中小企业、个体、私营、民营企业以及“三农”的发展提供强有力的资金支持，更好地为地方经济发展服务；三是引进激励和竞争机制，严格实行绩效挂钩考核。实行“能者上、平者让、庸者下”的用人机制，将全体员工的薪酬、职级提升等与个人能力和工作业绩紧密联系，彻底打破“大锅饭”思想；同时加大干部交流力度，实行优胜劣汰制度，打破干部能上不能下的传统惯例，充分调动员工的积极性、主动性和创造性；四是体现效益性的经营原则，在满足“三农”服务的同时，合理调整网点布局，节约经营成本，多渠道地营运资金，增加营业收入，提高经营效益。
2、目标市场。随着国有商业银行逐步退出农村市场，经营
重心逐步向城市转移，广大的农村市场留给了农村信用社。首先，立足“三农”，创新支农方式，完善支农手段，拓展服务领域，提升服务层次和水平，竭诚为“三农”提供优质金融服务，促进农业增产、农民增收和农村经济发展；其次，大力支持农村工商业和个体私营经济发展，繁荣农村市场；第三，扶持一批有市场发展前景的本地中小型企业，加快小城镇建设步伐。
3、加快业务发展
（1）强化存款营销工作，切实解决农村资金供求矛盾。一是增强存款营销主观能动性；二是推广使用电子化个人结算、广西农村信用社桂盛银行卡和农民工特色卡业务品种；三是拓展筹资渠道,增强资金实力；四是优化客户结构,改善存款结构，降低筹资成本。
（2）提高信贷支农意识，积极拓展资金运用领域。一是总结小额农户信用贷款管理经验,进一步拓展其发展空间；二是以支持龙头企业为重点，积极发展和培育优质客户，从更高层次支持农业和农村经济的发展；三是拓宽信贷服务领域，积极与其它商业银行开展有序竞争；四是灵活安全地运用富余资金。
（3）大力发展中间业务，创新信用品种和信用工具。一是发展农村保险代理业务，规范和推广代理各类农村财产、人寿和政策性保险业务；二是积极开展各种代收代付业务；三是积极创造条件发展保管箱业务、代办企业和个人理财业务；四是与国有商业银行联合，共同推广新的中间业务品种。
二、目的和意义
ⅩⅩ市区联社面向社会企业法人、自然人定向募集股金，引入战略合作伙伴，是为了增强法人治理力度，规范股金管理，保护入股者的合法权益，推动农村信用社改革工作的顺利进行，按照入股自愿、风险自担、服务优惠、利益共享的原则，通过调整
股权结构，扩大入股范围，提高入股额度，明晰产权关系，广泛吸收自然人、企业法人和其他经济组织入股，提高ⅩⅩ市区联社的资本充足率，增强抵御风险的能力，更好地为入股社员和“三农”提供服务。
三、股金征集概要
（一）征集数量：新增发行3.1亿股，全部为投资股。
（二）发行价格：每股面额1元。按照1:1.5溢价发行股金，即：每入1股，实际支付1.5元用于购买股金，自愿将溢价部分全部计入“资本公积”科目。
（三）征集对象：以法人股为主，适度吸收部分自然人股。
（四）认购方式：符合条件的自然人或法人按自愿原则申请入股。
（五）认购程序。认购者持现金或转帐到当地信用社办理入股手续，审核合格后领取股金证。
（六）发行期限：从ⅩⅩ年6月起至ⅩⅩ年12月止。
（七）股金分红时间划分：在ⅩⅩ年入股的股金红利，计入ⅩⅩ年股金分红中，实行按月分红。原有股金则继续按年分红。
四、股权设置
（一）股权分类。ⅩⅩ市区联社的股权，按股金来源和归属分为自然人股和法人股两种。
（二）入股起点。自然人为5万股起，法人股为200万股起。
（三）股权结构。在ⅩⅩ市区联社股金中，单个自然人持股不超过股本总额的2%，单个法人及其关联企业持股不超过股本总额的10%。持股比例超过5%的，应报广西银监局审批。
（四）募集股金后股权情况。新增发行3.1亿股后，ⅩⅩ市区联社股本金为104,575万元，其中：法人股47,289万元，占
比为45.22%；自然人股57,286万元，占比为54.78%。
五、入股条件
（一）根据《中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》（银监会令2008年第3号）要求，境内金融机构入股，应当符合以下条件：
1、银行业金融机构资本充足率不低于8％，非银行金融机构资本总额不低于加权风险资产总额的10％；
2、财务稳健，资信良好，最近2个会计年度连续盈利；
3、公司治理良好，内部控制健全有效；
4、主要审慎监管指标符合监管要求；
5、入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，且不得以他人委托资金入股；
6、境内金融机构出资设立或入股须事先报经其权力机构及监督管理部门批准；
7、银监会规定的其他审慎性条件。
（二）企业法人入股，应符合下列条件：
1、经营业绩良好、按期足额归还银行贷款，在工商行政管理部门登记注册的具有法人资格的企业，经该企业行政主管机关或董事会批准可用自有资金向ⅩⅩ市区联社投资入股。
2、设立时间应为两年以上，并符合连续两年盈利，净资产30%以上，权益投资比例（包括本次投资）不超过自有资本50%。
3、入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股；
4、银监会规定的其他审慎性条件。
（三）自然人应当符合以下条件：
1、具有完全民事行为能力的中国公民；
2、有良好的社会声誉和诚信记录；
3、入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股；
4、银监会规定的其他审慎性条件。
六、股权管理及社员的权利和义务
（一）股权证管理。ⅩⅩ市区联社对认缴股金的社员签发股权证，作为社员所有权凭证和参与利益分配的依据。股权证不能作为质押标的，以股金为自己或他人担保应事先告知联社理事会。
（二）权利与义务。
1、社员享有的权利：
（1）参加或委派代理人参加社员代表大会，依照其所持有的股份额并按有关规定行使表决权，社员每持有1股，享有一个投票权；
（2）享有选举权和被选举权；
（3）对ⅩⅩ市区联社的经营行为进行监督，提出建议和质询；
（4）获得ⅩⅩ市区联社金融服务的优先权和优惠权；
（5）依照其所持有的股份种类和份额获得股金分红和参与其他形式利益分配；
（6）依照国家有关法律、法规和行政规章的规定转让股金和优先认购股金；
（7）依照法律法规、行政规章和本章程的规定获得有关信息，包括：
①可免费索取本章程；
②有权查阅和缴付成本费用后复印：本人持股资料；社员代表大会会议记录；年度财务报告；管理制度。
（8）ⅩⅩ市区联社终止或清算后依法参加ⅩⅩ市区联社剩余财产的分配；
（9）国家法律法规和行政规章规定的其他权利。
2、社员承担的义务：
（1）承认并遵守ⅩⅩ市区联社章程；
（2）按所认购的股份向ⅩⅩ市区联社缴纳股金；
（3）以其所持股金为限对ⅩⅩ市区联社债务承担责任；
（4）除法律法规规定的情况外不得退股；
（5）维护ⅩⅩ市区联社的利益和信誉，支持ⅩⅩ市区联社依法合规开展各项业务；
（6）服从和履行社员代表大会的决议；
（7）当法人社员的法定代表人、公司名称、营业地点、经营范围、隶属关系及其他重大事项发生变更时，以及公司解散、被撤销或与其他公司合并、被其他公司兼并时，法人社员应提前30天书面通知ⅩⅩ市区联社；
（8）国家有关法律、法规和行政规章以及ⅩⅩ市区联社章程规定的其他义务。
（三）股金分红。ⅩⅩ市区联社可根据当年盈利情况，按照有关规定对社员分配红利，但不得对股金支付利息。
1、ⅩⅩ市区联社当年亏损的不得对社员分配红利。
2、ⅩⅩ市区联社当年盈利的，分配红利。
（四）股金转让、退股。社员持有ⅩⅩ市区联社的投资股，可以转让、继承和赠予，但不得退股。
七、募集股金的运用
募集股金用于增强ⅩⅩ市区联社资本实力，明晰产权关系，提高资本充足率和完善法人治理结构，逐步建立现代金融企业制度，加快发展壮大步伐，发挥农村金融“主力军”作用，更好地支持城市经济协调发展，支持中小企业的建设和发展，支持全面建设小康社会和地方经济的发展。
八、经营情况预测
根据ⅩⅩ市区联社现有的经营能力和业务发展情况，以确定的各项假定条件为前提，对ⅩⅩ市区联社今后三年的经营情况预测如下：
（一）预测的基本假设。
1、我国现行有关法律、法规、政策无重大变化。
2、现行税率、存贷款利率无重大变化。
3、本次增资扩股顺利完成，拟募资金全部到位，并按计划顺利运用。
4、各项扶持农村信用社政策到位。
5、社会经济环境良性发展且无重大变化。
6、无不可抗拒因素造成的重大不利影响。
（二）可享受的扶持政策。
1、根据财政部、国家税务总局《关于农村金融有关税收政策的通知》（财税[ⅩⅩ]4号）和《关于延长农村金融机构营业税政策执行期限的通知》（财税[ⅩⅩ]101号）以及《企业签订借款合同免征印花税的通知》（财税[ⅩⅩ]105号）等规定，ⅩⅩ市区联社可享受财政、税收、资金、利率等方面的扶持政策。
目前，ⅩⅩ市区联社各项扶持政策落实到位，ⅩⅩ-ⅩⅩ年共获得减免企业所得税11,283.42万元、营业税返还4,242.69万元，减免返还的税收全部用于增加准备金。
2、根据《广西壮族自治区深化农村信用社改革试点实施方案》的有关精神，地方政府及财政、税务等将给予ⅩⅩ市区联社一定的扶持政策。
3、专项央行票据兑付扶持政策。中国人民银行通过发行专项票据的方式，置换了ⅩⅩ市区联社不良贷款10,485万元，历年亏损5,646万元。专项票据已于2008年3月成功兑付，降低了
不良贷款、改善了财务状况。
（三）预测结果。根据近年ⅩⅩ市区农村信用合作联社发展情况，编制了ⅩⅩ—2014年的经营计划，具体如下：
表四：ⅩⅩ—2014年的经营计划表
单位：亿元
本预测遵循谨慎性原则，但预测所依据的各种假设条件具有不确定性，仅供入股社员及投资者在进行入股、投资决策时参考。
九、利润分配政策
（一）除国家另有规定外，ⅩⅩ市区联社利润按农村信用社有关财务制度规定并经社员代表大会审议后，按下列顺序分配：
1、弥补以前年度亏损；
2、提取法定盈余公积金。按净利润的10%提取法定盈余公积金，法定盈余公积金累计达到注册资本的50%时，可以不再提取。
3、提取一般（风险）准备金。
4、按照有关规定向社员分配红利（ⅩⅩ年投资股分红为12%，分红水平明显优于同期存款利率）。
（二）ⅩⅩ市区联社股利分派主要以现金或转赠股本等方式进行，一般每年分配股利一次，并将在每个会计年度结束后的六
个月内实施。
十、特别说明
ⅩⅩ市区联社已经按照有关程序及要求，聘请中联会计师事务所有限公司、中联资产评估有限公司对ⅩⅩ市区联社全部资产、负债、所有者权益及表外科目进行了全面的清产核资和资产评估，聘请的会计师事务所、资产评估公司资质符合规定，清产核资和整体资产评估程序合法规范，结果准确。
十一、其他事项
本次增资扩股根据本说明书所载明的资料进行，由ⅩⅩ市区联社负责解释或者说明，任何其他单位和个人不得擅自对本说明进行解释或说明。
发行单位：ⅩⅩ市区农村信用合作联社
法人代表：苏泉毅
单位地址：ⅩⅩ市民族大道16号
联系电话：
邮政编码：
农村信用合作联社股权改造方案
黔西县农村信用合作联社股权改造方案 为进一步深化我县农村信用社产权制度改革，优化股权结 构，强化股权约束，建立现代农村金融制度，切实加快推进黔西县农村信用合作联社（以下简称“黔西县联社”）股权改造工作，根据《中国银监会关于加快推进农村合作金融机构股权 改造的指导意见》（银监发[2010]92 号）和《省联社办公室信办发〔2011〕16 号）文件精神，特制订本方案。 关于印发贵州省农村信用社股权改造工作规划的通知》黔农、总体目标和原则 一）股权改造总体目标 实施股权改造工作的总体目标是：2011 年6 月末前，资格股全部转换为投资股；稳步提升法人股比例，优化股权结构， 2011 年底前法人股比例达15%以上，2012 年底前法人股比例达35%以上；有效规范股权管理，健全流转机制，用三年左右 时间（即2013 年12 月底前）将黔西县农村信用合作联社总体改制为产权关系明晰、股权结构合理、公司治理完善的股份制金融企业，为建立现代农村金融制度奠定良好基础。 二）股权改造基本原则 1．股份制主导。按照股份制方向，全面改造产权关系，明 确资本属性，强化股权约束。 2．市场化运作。按照诚信、自愿、公平、公开要求实施股 权转换，健全市场化的股权定价和流转机制，促进股权有序合理流转。 3．实施分类指导。结合我县实际情况，采取分阶段、差别
化的工作措施，确保股权改造工作平稳有序推进。 4．维护中小股东权益。在股权改造过程中，建立股权委托代理制，保证中小股东特别是农民股东对经营管理的参与权和监督权，维护中小股 东权益。 、股权结构现状 截止2010 年12 月末，股本金总额为5012 万元，其中：资格股1539 万元，占股本金总额的30.71%；投资股3473 万元，占股本金总额的69.29%。股权结构特点：一是股权较为分散，不规范股比例过大。股本金总户数为98358 户，其中：资格股 95899 户，100 元以下的66584 户，占资格股总比例的69.43%；100 元以上的29315 户，占资格股总比例的30.57%；农民股97074 户，占股本金总户数的98.69%；二是股权结构单一，法人股占比过低。全县只有1 家法人股，法人股本金额500 万元，占股本金总额的9.98%；三是职工股符合相关规定。职工股金余额为940 万元，职工股占股本金总额的18.75%。 、改造股权设置和股权结构 为保证科学决策，民主管理，保护中小股东合法权益，黔西县联社将 积极引导股权向法人股东集中，逐步形成以法人股
农村信用合作社章程(范本)
中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行： 现将《农村信用合作社章程（范本）》、《农村信用合作社县级联合社章程（范本）》印发给你们，请转发至中国人民银行县（市）支行、农村信用合作社县联社及农村信用合作社，以指导各地农村信用社及县级联社制定本社章程。 附一： 农村信用合作社章程（范本） 第一章总则 第一条本社名称： 本社地址： 本社注册资本： 第二条本社是在本社区范围内依法设立的，由社员入股组成、实行社员民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。 第三条本社是独立的企业法人，依法享有民事权利，承担民事义务，以本社全部资产对外承担有限责任。 第四条本社以全部法人资产，依法自主经营、自负盈亏，其财产、合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护，任何单位和个人不得侵犯和干涉。 第五条本社的宗旨是：为本社社员服务、为本社区农业和农村经济发展服务。 第六条本社的经营活动，除中国人民银行有特别规定外，均在本社区内开展。本社主要为社员提供金融服务，在充分满足社员正当资金需求的前提下，剩余资金可运用于非社员。 第七条本社坚持入社自愿、社员所有、利益共享、风险共担、民主管理、勤俭办社的原则。 第八条本社积极向县（市）农村信用合作社联合社（以下简称县联社）入股，接受县联社的管理。 第九条本社遵守国家法律、行政法规和规章，贯彻执行国家金融方针政策，执行全国统一的农村信用合作社业务、财务、会计、劳动工资等规章制度，依法接受中国人民银行的监督管理。 第二章经营范围 第十条经中国人民银行批准，本社经营下列人民币业务： （一）办理存款、贷款、票据贴现、国内结算业务； （二）办理个人储蓄业务； （三）代理其他银行的金融业务； （四）代理收付款项及受托代办保险业务； （五）买卖政府债券； （六）代理发行、代理兑付、承销政府债券； （七）提供保管箱业务； （八）在县联社统一办理资金融通调剂业务； （九）办理中国人民银行批准的其他业务。 第三章社员 第十一条本社社员分为个体社员、团体社员和职工社员。 凡在本社区的农户，承认本社章程，承担社员义务，均可申请入社，按规定缴纳股金，成为本社个体社员。
2021年农村信用社基本会计制度
第一章总则 第一条为规范和加强农村信用合伙社会计工作，依照《中华人民共和国会计法》和《金融公司会计制度》等关于法规，结合农村信用社实际，特制定本制度。 第二条农村信用合伙社及联合社(如下简称信用社)及所属机构，在各项经济业务活动中办理睬计事务，必要遵守本制度。 第三条信用社会计工作重要任务是真实、精确、及时、完整地对信用社业务及财务活动进行核算、反映、管理和监督，并向本社社员、监管部门提供会计信息。 第四条信用社会计工作实行“统一制度，分级管理”原则。信用社会计工作基本制度、办法由人民银行总行制定，人民银行一级分行可制定实行细则或补充规定，并报总行备案。 信用社会计工作，应在信用社主任领导下，由会计主管统一负责。 第五条信用社是独立公司法人，实行独立核算，自主经营，自担风险，自负盈亏。 第六条信用社结算、信贷、储蓄等业务可依照本制度规定制定有关会计操作规程。 信用社代理业务按照委托单位关于规定办理。 第二章基本原则和规定 第七条会计核算基本原则
(一)会计核算以持续、正常经营活动为前提，以所发生各项业务为对象，记录和反映信用社经济业务状况。在各会计期间内所采用会计政策应当一致，不得变更。如确有必要变更，应将变更因素、状况以及对财务状况和经营成果影响在财务报告中阐明。 (二)会计核算遵循真实性原则。以实际发生经济业务为根据，如实反映财务状况和经营成果。对的使用会计科目，保证会计资料对的可靠。不准在法定会计账册外另立会计账册。不得伪造、篡改会计凭证、账簿，不得报送虚假会计报表。 (三)会计核算遵循及时性原则。会计核算应及时并序时进行，会计凭证传递、款项划拨不得积压延误，账务必要当天结平。 (四)会计核算遵循权责发生制原则。凡属本期收入和支出，无论款项与否在本期收付，都作为本期收入和支出入账；凡不属于本期收入和支出，虽然款项已在本期收付，也不作为本期收入和支出解决。 (五)会计核算遵循谨慎性原则。合理确认和核算也许发生费用和损失。 (六)各项财产按获得时实际成本计价。物价变动时，除国家另有规定外，不得调节其账面价值。 第八条信用社、县联社为独立会计核算单位，联社营业部、信用分社、储蓄所为附属会计核算单位。附属会计核算单位业务和财务收支，由管辖社采用并表或并账方式汇总反映。 第九条会计记账办法按复式记账原理，采用借贷记账法。以会计科目为主体，以“借”、“贷”为记账符号，有借必有贷，借贷必相等。表
信用联社副主任竞聘演讲稿
信用联社副主任竞聘演讲稿 尊敬的各位领导、评委、同志们： 大家好！在这金秋的十月，我很荣幸能在这里参加信用联社副主任竞聘演讲，也真诚感谢联社领导为我们搭建了一个参与与锻炼的平台，在这里我满怀激情，怀揣梦想，用我对工作的执着与坚持，过硬的业务素质，明朗的工作思路，娴熟的岗位认识来赢得领导的信任和大家的支持。我将秉承积极参与竞争，大胆接受考验，正确对待结果的心态参与角逐。我专业从事公文和职称论文写作，物美价廉，先写稿子，看后满意再付款，扣扣，九五四七七五二一六，电话一三八八七零零六七二一）首先，请允许我作简单的自我介绍。我叫XXX，今年XX岁，会计XX学历，1990年参加工作以来，我先后在王庄信用社从事信贷工作，在西白兔信用社当过网点负责人，在店上和故县信用社干过主任，在工作中我一直任劳任怨，勤于做事，走过了我人生中极为重要的22年时光，在这段历程里鲜花与掌声同在，泪水和汗水交织，我在这里学会了成长、进步、并走向成熟。 人们常说成功的花浸透着辛勤的汗水。自1990年参加信用社工作以来，我凭着过硬的专业知识和关键时刻敢于亮剑的精神，在信用社的不同岗位上做出积极的贡献，取得了一定的成绩。今天我积极参与信用联社副主任竞聘演讲，除了具备竞聘岗位所需的基本素质外我还具备以下四点优势: （一）、丰富的信用社工作经验及勤劳肯干的秉性是我竞聘的条件。
在农村信用社工作22年来，我凭借精湛的业务技能和勤劳肯干的秉性，我先后在王庄信用社从事信贷工作，在西白兔信用社当过网点负责人，在店上和故县信用社干过主任，在工作中我以人为镜、勤学苦练，扎实工作，践行合规文化，始终遵守财经纪律，注重廉洁自律，强化管理，用制度管人，要求员工做到的我先后做到，要求员工不为的我首先不为，以人为本注重实效，圆满完成了领导和岗位赋予我的职责，这不仅养成了我坚毅、协调、组织、变通的能力，更开阔了视野，丰富了我的阅历，22年不变的坚守，22年勇于奋斗的历程，22年直面困难而后生的勇气和魄力，让我今天参与竞聘不在怯懦。（二）、敢于创新的精神以及协调管理能力是我竞聘的前提22年的工作历炼，大部分时间从事网点负责人工作，不仅锻炼了我办事能力、管理协调能力、应变能力，也深入了我对我所从事的联社工作的认识，提高了我的创新意识，树立了良好的工作作风，在工作中能够拓展思维方式，用发散式思维打开工作局面，注重上下协调，强化管理不断创新，取得了较为优异的成绩。曾经多次被评为先进工作者，1995年被评为省级先进工作者，2007年被评为市级先进工作者，2008年被评为区级先进党员、主任标兵；2009年至2011年连续3年被评为主任标兵等一些荣誉称号。这让我更加成熟，这份成熟不仅仅是思想心态的转变，更是包含了我对应付复杂工作局面的淡定和沉稳。 （三）、虚心好学的品性以及极强的廉洁意识是我竞聘的基础22年来，我坚持不懂就问，不会就学，向同事学，向书本学的
农村信用社贷款产品简介
农村信用社贷款产品简介 一、农户小额信用贷款 1、产品简介 农户小额信用贷款是农村信用社基于农户的信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需抵担保的贷款。农户小额信用贷款是农村信用社根据农户生产经营的特点专门开发的产品，是农村信用社的特色产品。 农户小额信用贷款实行“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法。 2、产品特点 对象特定，手续简单，方便灵活。 3、适用对象范围 具有农村户口，主要从事农村土地耕作或者其他与农村经济发展有关的生产经营活动的农户。 4、业务办理流程 （1）农户信用等级评定。主要根据农户基本情况、资产负债状况、生产经营状况、信誉程度等指标进行测评。农户信用等级分为优秀、较好、一般三个档次。 （2）核定农户信用额度。根据农户信用等级评定结果、农户资金需求情况及信用额度申请，由农村信用社核定相应等级的信用贷款限额。 （3）发放贷款证。以户为单位，一户一证。
（4）借款申请。农户申请贷款时，持农户贷款证、有效身份证（或户口簿），便可申请办理信用额度内的贷款。 （5）贷款发放。农村信用社接到农户借款申请后，由信贷专柜人员（或门柜人员）审查后签订合同，填制借款借据，农户可按规定支用贷款。 （6）按期还款。借款人按照借款合同约定偿还贷款本息。 友情提示：具体业务详情请向当地农村信用社咨询。 二、农户联保贷款 1、产品简介 农户联保贷款是由社区居民组成联保小组，农村信用社对联保小组成员发放的，并由联保小组成员相互承担连带保证责任的贷款。联保小组由居住在农村信用社服务区域内的借款人组成，一般不少于5户。农村信用社根据联保小组各成员贷款的实际需求、还款能力、信用记录和联保小组的代偿能力，核定联保小组成员的贷款限额，联保小组各成员的贷款限额相同。对单个联保小组成员的最高贷款限额根据地方经济发展、当地居民收入和需求、农村信用社的资金供应等状况确定。联保协议有效期由借贷双方协商议定，但最长不得超过3年。联保协议期满，经农村信用社同意后可以续签。在联保协议有效期内，借款者本人在原有的贷款额度内可周转使用贷款。联保贷款期限由农村信用社根据借款人生产经营活动的周期确定，但最长不得超过联保协议的期限。 农户联保贷款实行“个人申请、多户联保、周转使用、责任连带、分
农村信用合作联社信用户、信用村、信用乡镇(街道)评定实施细则
**市农村信用合作联社信用户、信用村 信用乡镇（街道）评定管理实施细则 第一章总则 第一条为了密切联系农民，更好地服务“三农”，倡导和谐社会氛围，营造良好的地方信用环境，根据《**省农村合作金融机构信用户、信用村（社区）、信用乡镇（街道）评定暂行办法》等文件精神，结合**市农村信用合作联社（以下简称“市联社”）实际，特制订本细则。 第二条信用户、信用村、信用乡镇（街道）评定（以下简称“信用评定”）是指以诚实守信、按期偿还债务为核心，按照统一的评定标准，对本市辖内农户（含个体工商户等，下同）、行政村和乡镇（街道）的信用状况进行综合评定。 第二章组织机构及职责 第三条“信用户”评定小组。“信用户”评定小组以行政村为单位建立，由机构负责人或（分管信贷副主任、网点负责人）、包干片信贷员、村两委会成员、支农联络员等人员组成（人数不得少于3人），负责对农户信用等级评定的基础工作。 第四条“信用村”初评小组。“信用村”初评小组以各机构为单位建立，由当地政府分管分管信用建设领导、机构负责人或分管信贷副主任、信贷人员、村两委会成员、支
农联络员等人员组成，负责对“信用村”申报工作的初步审查、测评工作。 第五条“信用村、乡镇（街道）”评审委员会。“信用村、乡镇（街道）”评审委员会由市联社分管领导任组长，信贷、风险等相关部门人员组成，主要负责“信用村、乡镇（街道）”的初审、复审、综合评定、确认和年检工作。 第六条市政府成立**市“信用**”建设领导小组，主要负责信用建设具体工作的协调、推动、落实，最终确定“信用村、乡镇（街道）”，并统一公布。 第三章信用户评定对象、条件、标准和程序 第七条信用户评定是指根据农户道德品质、信用记录、经营状况、经济实力、偿还能力等方面对其进行综合测评的行为，信用户实行户主制管理。 第八条信用户评定对象。 （一）已发生信贷业务和已为他人担保的农户； （二）有贷款需求或有贷款需求意向的农户。 第九条申请信用户评定的农户应具备的基本条件。 （一）市联社机构服务区域内； （二）具有完全民事行为能力； （三）遵纪守法，无不良欠贷欠息和其他违约记录，不无故拖欠其他款项，信誉度高及无赌博、吸毒等其他不良行为。
农村信用合作社联社章程
农村信用合作社联社章程 第一章总则 第一条为维护ⅩⅩ市农村信用合作社联社(以下称本联社)、股东（社员，下同）和债权人的合法权益，规范本联社的组织行为，依据国家相关法律以及国务院、中国银行业监督委员会有关文件的规定，制定本章程。 第二条本联社名称：ⅩⅩ市农村信用合作联社。 第三条本联社是在ⅩⅩ市依法设立，由股东入股组成，实行股东民主管理的金融企业。 第四条本联社是独立的企业法人，具有法律人格，依法享有民事权利，承担民事义务。 第五条本联社注册资本为人民币XX万元，全部由股东缴纳的股本金构成。 本联社全部资产分为等额股份，股东以其所持股份为限对本联社承担责任，本联社以其全部资产对本联社的债务承担责任。 本联社的财产、合法权益以及依法开展业务受国家法律保护，任何单位和个人不得侵犯和干涉。 第六条本联社以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险。 第七条本联社下设分支机构，按照“统一法人、授权经营、一级核算、分级考核”的原则，在本联社授权范围内依法、合规开展业务，其民事责任依法由本联社承担。
第八条本联社章程自生效之日起，即成为规范本联社的组织与行为、本联社与股东、股东与股东之间权利义务关系的，具有法律约束力的文件。 第九条本章程所称其他高级管理人员是指本联社的中层以上干部。 第二章经营宗旨和业务范围 第十条本联社的服务宗旨是：为农民、农业、农村经济服务，为社区、企业、居民服务，为ⅩⅩ市城乡经济协调发展服务。 第十一条经银行监管机构批准，本联社可以经营下列业务：（一）吸收公众存款，办理个人、对公存款业务； （二）发放短期、中期和长期贷款，办理贴现业务； （三）办理国内结算、票据业务； （四）代理其他银行的金融业务，代理收付款项及受托代办保险业务，代理发行、兑付、承销国债和政策性金融债券； （五）买卖国债和政策性金融债券； （六）按银行监管机构的规定从事同业拆借； （七）提供保管箱服务； （八）经银行监管机构批准的其他业务。 第三章股份 第一节股份发行 第十二条本联社以发起设立的方式设立，本联社发行的全部股份由各发起人足额认购。
农村信用社会计个人工作总结
农村信用社会计个人工作总结 工作总结要用第一人称。即要从本单位、本部门的角度来撰写。表达方式以叙述、议论为主，说明为辅，可以夹叙夹议说。 会计个人工作总结【1】 20xx年即将过去，一年来，自己在科领导和全体同事的关心、支持和帮助下，坚持自我严格要求、加强学习、踏实工作，在政治思想、工作学习等方面取得了不小的进步，下面把自己各方面的表现向领导和同事们作一下总结，会计个人工作总结。 一、在政治思想方面。我主动要求进步，能够严格遵守局里各项规章制度，在思想和行动上严格要求自己。一方面，注重加强自己的思想品德和职业道德修养，思想觉悟和政治理论水平得到很大提高。另一方面，通过积极参加“争先创优”、“热爱伟大祖国，建设美好家园”、“机关文化建设年”、“争做一名合格的公职人员”等一系列活动，对提高政治素质重要性的认识更加深刻，对投身社保事业、全心全意为人民服务的信念更也更加坚定。 二、在学习及文体活动方面。 一是加强政治理论、业务知识学习。从讲政治的高度来认识加强理论学习的重要性和必要性，坚持把学习和积累作为提升自身素质，提高工作能力的基本途径，坚持把参加各种学习活动与自学结合起来，并认真做好重点学习笔记，撰写相关心得体会，做到个人与组
织相一致，理论与业务相结合。同时，通过积极参与每期的科务会、财务例会、业务经办知识竞赛等，加强了对基金财务知识、社保业务政策知识的了解、认识和学习，提高了理论联系实际的工作能力。 二是积极参加局里组织的各项文体活动。其中，代表局机关三支部参加局里组织的羽毛球赛，获得团体第一名好成绩。另外，积极参加全市机关干部才艺大赛，也赢得了荣誉。 三、工作完成情况。 一是在做好和会计账的对账工作的基础上，认真完成了定期与银行、财政专户、自治区社保局的各项社保基金收支对账工作。一方面，及时编制银行余额调节表，清理未达账项，保证了基金财务数据的准确性。另一方面，加强与财政的沟通，完成了社保基金投资国债、定期存款进行保值增值的核对统计工作，个人工作总结《会计个人工作总结》。另外，完成了新系统上线以来，有关基金出纳业务的优化及问题的反馈、协调处理工作。同时，从今年1月起全局出纳正式开始使用自治区社会保险基金业务与会计一体化信息系统出纳管理进行记账工作，我按照领导安排，完成了该系统的前期测试、组织培训、问题协调反馈工作，并对各分局出纳的实际使用情况进行了必要的交流和指导。为了更好的运用出纳管理系统，后期在总结经验的基础上，进一步统一明确了出纳系统的操作流程和标准以及使用过程中的重点注意事项，大大方便了出纳人员的实际操作，提高了工作效率。 二是做好了全年区属退休教师差额工资待遇的发放工作。其一，做了大量年初的数据核对以及新增人员的待遇核定工作，为全年
农村信用合作联社大额信贷业务管理办法
农村信用合作联社大额信贷业务管理试行办法 第一章总则 第一条为加强我省农村合作金融机构大额信贷管理，规范大额信贷操作，防范信贷风险，根据有关国家法律法规及《***农村信用社信贷业务基本操作规程》、《***农村信用合作联社统一授信管理指引》、《***农村信用合作联社押品管理办法》等，制定本办法。 第条本办法所称大额贷款包括公司类大额贷款和个人类大额贷款。公司类大额贷款是指县（市、区）农信联社、农合行、农商行（以下简称行社）向同一法人客户（含关联企业）发放的余额超过贷款行社资本净额5%或3000万元（含）以上的贷款；个人类大额贷款是指行社向同一自然人客户发放的余额超过贷款行社资本净额2%或800万元（含）以上的贷款，并按照孰低原则确定。 本办法所称信贷泛指各类贷款、票据承兑与贴现、保函、信用证等表内外授信和融资业务，其中票据承兑、保函、信用证等表外融资业务按敞口额度计算。公司类贷款包括企（事）业贷款和其他经济组织贷款，个人类贷款包括自然人贷款和个体工商户贷款。 第条行社应确定大额贷款职能管理部门和配备专职人员，明确管理工作职责与责任。 — 1 —
第条行社应严格执行集中度监管指标要求，单一集团客户贷款总额不得超过贷款行社资本净额的15%，单一客户贷款总额不得超过贷款行社资本净额的10%。 第条本管理办法中所指的大额信贷业务客户是指，已经通过本行社评级授信的客户，评定标准及流程依照《***农村信用合作联社评级授信管理办法》执行。 第条行社应严格实行大额贷款全流程管理，落实贷款申请、受理与调查、风险评价、贷款审批、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理、回收与处臵等各环节的管理责任。 第二章大额贷款业务管理 第一节贷前管理 第条大额贷款的发放必须事先经过评级、授信；在审批核准的授信额度和授信有效期内给予信贷支持；必须逐级申报审批严格按程序和权限发放，不得简化程序和逆程序操作。 第条贷前管理是指进入审批程序前的管理，包括业务申请、资格审查、提交资料、调查评价。 第条业务发起单位（各分社、支行或直营业务部门）负责贷前管理。 第条用信申请。申请人直接提出书面信贷申请，说明信贷种类、信贷品种、金额、期限、用途、还款方式、基本经营状况、偿还能力和抵押担保方式，并按要求提供有关材料。 — 2 —
2021年浅析农村信用社会计职能的转化
浅析农村信用社会计职能转化 农村信用社作为经营货币信用合伙金融公司，实行是一级法人独立核算管理体制。农村信用社会计重要职能就是要对其经营全过程进行反映和控制，是强化农村信用社经营管理重要构成某些。但由于管理体制、员工素质、人员配备等因素，当前，大某些农村信用社会计都只履行了反映职能，即老式“记账型”会计，会计控制职能没有充分发挥。为了充分发挥农村信用社会计在强化经营管理中重要作用， 一、农村信用社会计由“记账型”向“管理型”转变必要性 一方面，中华人民共和国加入WTO后，国内各行业将受到不同限度冲击，银行业间竞争加剧。农村信用社只有加快发展速度，提高经营管理水平，增强自身竞争力才是唯一可行之策。这就规定咱们在信用社发展上要具备战略眼光，经营决策要具备科学性和预见性，必然规定信用社会计为决策者提供科学决策根据。二是金融工具不断创新，信用社业务必将向当代化、多元化发展，老式经验型决策方式已严重不适应业务发展，规定信用社决策方式必要具备科学预见性。三是发挥会计监督控制职能作用，是提高经营管理水平，增长经营效益有效途径。要达此目，也必要实现信用社会计由“记账型”向“管理型”转变。 二、农村信用社管理睬计工作对象和办法 管理睬计从某种意义上讲实际是“管理”和“会计”高度统
一。其基本内容：一是对经营决策经济效果进行综合评价为主决策会计；二是对生产经营全过程进行严格控制，考核为主执行会计，它特点是以服务于公司内部管理需要为目，着眼于公司将来生产经营和谋划；工作开展具备灵活性和实用性，不拘泥于法定范畴和固有程式，“做什么”、“怎么做”、“什么时间做”完全服从公司内部管理者特定规定，从管理者特定规定，从管理睬计角度看，农村信用社管理睬计对象是全方位，分环节。它既涉及对业务发生发展过程中动态和阶段型管理，又涉及对业务发展成果（终点）静态管理，既有老式业务经验型管理，又涉及对拓呈当代业务开放型管理；既涉及对人管理，又涵盖对物资管理；既涉及信用社经营全局，又涉及关于业务部门，乃至职工个人，因而它具备开放性和广泛性特点，如确立经营目的，制定经营决策，编拟经营筹划，贯彻经济责任，分解筹划指标等。 农村信用社要实现会计工作向管理型转化，必要有一套科学而系统工作办法，当前重要有比较法、比率法和因素分析法。比较法侧重于对总量大小进行分析对比。将基期和报告期或历史同期有效数据、指标进行筛选，分析总结经验，找出。即“量”分析。例如对资产总额状况及各构成某些构造变化分析等。比率法，它是与比较法互为补充交叉使用一种分析办法，它侧重于从构造上进行质分析。例如对变动成本、固定成本在总成本中占比变化，非生息资产与生息资产在资产总额中所占比率消处长变化进行分析等。因素分析法则是从分析各影响总体目的详细因素人手，诸
农村信用合作联社经营方针和三年业务发展规划
农村信用合作联社经营方针和三年业务发展规划为了卓有成效地推进我县农村信用社改革和业务发展，紧紧抓住农村信用社历史性发展机遇，促进各项工作有计划、有目标，富有实效地开展，结合我县农村信用社的具体实际，经研究论证，特制定ⅩⅩ－ⅩⅩ年经营方针和业务发展规划。 一、业务经营的指导思想和方针 指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指针，以加快管理体制和产权制度改革为动力，坚持服务“三农”的办社宗旨，不断改革服务方式，完善服务功能，提高服务水平，逐步建立健全决策、执行、监督相制衡，激励和约束相结合的经营机制，开拓创新，扎实工作，实现全县农村信用社快速、持续、健康发展。 经营方针是：以提高经营效益为目标，大力组织存款，提高市场占有份额，增强自身竞争能力；扩大信贷资金投放，加大支农工作力度；积极培育优质客户，改善农村信用环境；加大不良贷款处置工作力度，努力降低经营风险；大力开展增收节支，加强会计财务核算，努力提高经营管理水平。 二、主要业务经营指标 1、各项存款净增2.9亿元，其中：ⅩⅩ年净增8000万元，ⅩⅩ年净增10000万元，ⅩⅩ年净增11000万元，余额达到7.73亿元。 2、各项贷款净增2.4亿元，其中：ⅩⅩ年净增6500万元，ⅩⅩ年净增8500万元，ⅩⅩ年净增9000万元，余额达到6.33亿元。“三农”贷款净增占比在70%以上。
3、ⅩⅩ年末，不良贷款占比控制在15%以内，ⅩⅩ年计划下降2.4个百分点，ⅩⅩ年计划下降1.8个百分点。 4、利润增长指标：ⅩⅩ年末,实现各项收入3100万元，各项支出2300万元，利润800万元；ⅩⅩ年末，实现各项收入3500万元,各项支出2500万元，利润1000万元；ⅩⅩ年末，实现各项收入3900万元，各项支出2800万元，利润1100万元。 三、主要管理指标 1、确保资本充足率任何时都在2%以上，力争在ⅩⅩ年实现组建农村合作银行的目标。 2、进一步完善法人治理结构，逐步实现理事会、监事会、主任各负其责、协调运作、有效制衡的目标。 3、加强全辖干部员工队伍建设，通过在岗培训，离岗学习，鼓励自学等多种方式优化队伍结构，三年内力争实现增加大专学历人员10人，增加本科学历人员5人，增加中级技术职务人员5人。 4、适应形势发展要求,不断完善和健全各项内控制度和考核考评体系，进一步规范经营行为，切实提高经营效益和管理水平。 5、通过制度建设、思想教育、完善约束机制，增强防御能力等手段，最大限度地杜绝各类案件和安全事故，力争实现三年内无安全事故发生。 四、工作措施 ㈠加大组织资金力度，壮大自身资金实力。一是解放思想、更新
农村信用社会计业务实习报告
( 实习报告) 单位：____________________ 姓名：____________________ 日期：____________________ 编号：YB-BH-076776 农村信用社会计业务实习报告Accounting practice report of rural credit cooperatives
农村信用社会计业务实习报告 经过在农村信用社的1个半月的实习，我从客观上对自己在学校里所学的知识有了感性的认识，使自己更加充分地理解了理论与实际的关系。我这次实习所涉及的内容，主要是会计业务(对公业务)，其他一般了解的有储蓄业务、信用卡业务、贷款业务。 会计业务 对公业务的会计部门的核算(主要指票据业务)主要分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对;再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金(出纳与收款人口头对帐后)。转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐支票
(如与储蓄所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的)都是要直接入帐的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托收款等的转帐支票，经过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账上就反映在“存放系统内款项”科目，而与央行直接接触的省级分行才使用“存放中央银行款项”科目。而我们在学校里学习中比较了解的是后者。还有一些科目如“内部往来”，指会计部与储蓄部的资金划拨，如代企业发工资;“存放系统内款项”，指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我们熟知的是“存放中央银行款项”，则是与中央银行直接往来的省级分行所使用的会计科目。一些数额比较大的款项的支取(一般是大于或等于5万元)要登记大额款项登记表，并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后，方可支取。 “一天之际在于晨”，会计部门也是如此。负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等，检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核，加盖“收妥抵用”章，交予复核员录入计算机交换系统。在本日业务结束后，进行日终处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐;打印“流水轧差”，检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最后，轧帐。这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来，再次审查，看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交予上级行进行稽核。这样一天的会计工作也就告一段落了。
农村信用社贷款业务
农村信用社贷款业务 之风险管理 一.何为贷款风险 贷款风险是指银行贷款管理活动中由于各种事先无法预测额不确定因素影响使银行贷款到期不能收回或无法如数足值收回从而使贷款有蒙受损失的可能性。 二.农村信用社贷款风险管理分类： 农村信用社贷款风险管理分为以下几个阶段： 2006年以前，农村信用社贷款分类办法是按照四级分类，把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款。 2006年以后，农村信用社可根据自身实际制定五级分类管理制度，及依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按照风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。 当前，农村信用社实际的是在综合系统网络中贷款分类按照四级分类，二在实际管理中使用五级分类的折中办法。 三.信用社贷款现状 当前，信贷资产质量低劣、不良贷款占比高是困扰农村合作金融事业发展的一大难题。它不仅影响到农村信用社的自身效益和在社会上的声誉，而且也关系到农村信用社的生存、发展乃至
金融、社会的稳定。因此，如何防范化解贷款风险，提高信贷资产质量，保证信贷业务正常运行已成为农村信用社改革和发展中亟待解决的首要问题。 1.不良贷款占比高，贷款的流动性差。 2.贷款收息率低，贷款的效益性难以实现。 3.抵押贷款占比少，担保贷款留于形式，贷款的安全性难以保障。 四、贷款风险产生的原因 风险源于事物的不确定性，是一种导致损失产生的可能性，它有广义和狭义之分。广义风险是指预期事物的不确定性，通常有两种情况：一是预期不确定性可能带来意外收益，即风险收益；二是预期不确定性可能带来意外损失，即风险损失或风险成本。狭义风险仅指预期事物不确定性而造成的损失。通常所谓经济风险仅指狭义风险，本文中的风险限制在狭义范围内。所谓贷款风险是指银行、信用社放出去的贷款不能按期收回，造成信贷资金损失的可能性。它是风险的一种，具有风险的一般属性，信贷资金的运动是一种以“两权分离、按期偿还”为本质特征的特殊的价值运动，即银行、信用社发放贷款所让渡的只是信贷资金的使用权，而所有权仍归银行、信用社所有。这一本质特征要求借款人必须按照事先协议到期归还贷款，以实现信贷资金的归流。但是，由于贷款的发放和收回存在着一定的时间间隔，在此期间内，会受各种不确定因素的影响，导致借款人经营失败，造成银行、
农村信用合作联社主任述职报告
农村信用合作联社主任述职报告 我是xx年3月下旬调入xx市农村信用合作联社主持工作的，一年多来，在省联社的正确领导下，我和新班子一道，团结带领全市信合员工，一心一意谋发展、扎扎实实抓规范，使xx联社的各项工作在基础较差、起点较低的条件下，有了较大起色，逐步进入良性循环的轨道。 一、主要成效 各项存款持续增长。截至9月底，全联社各项存款余额x亿元，比XX年末净增x亿元，净增额超过XX、XX、XX三年之和。存款余额占xx市金融机构总存款的份额也从x%提高到x%，增加x个百分点。 资产质量逐步改善。如果按五级分类口径正确反映，xx 联社xx年末不良贷款余额应为x亿元，9月末余额为x亿元，下降x万元。xx年以来，新增贷款尤其是大额贷款，没有出现大的风险。 经营效益稳步提高。继去年全社整体扭亏为盈，一举改变行社分家以来连年亏损的局面之后，今年经营效益继续向好。到9月末实现利润x万元，比同期增加x万元，预计全年按可比口径计算，可实现利润x-x万元。 内部管理不断改善。坚持从严治社、强化信贷管理、案件专项治理、内控制度建设，确保了一年多来无重大案件和安全事故发生。
二、主要作法 用“发展第一”的理念统一全员思想。 上任之初，我通过到基层跑，找员工谈，翻资料看，认为xx联社历史包袱沉重，员工士气低落等现象，归结到一点，就是发展不够。或者说加快发展的紧迫感不强，措施不得力。因此我在第一次社务会上明确提出了要牢固树立“发展第一”的理念，并在随后的信用社主任例会上进一步强调：既要加快发展，又要做到速度，质量和效益三者统一，实施可持续发展，杜绝短期行为。怎样发展？我提出了六个方面：1、立足“三农”求发展。一是小额农贷扩面增量，人员向经营一线倾斜和流动。二是联保贷款确保质量，对联保人经济实力和信用严格把关。三是主动争取龙头企业，用足用活信贷资金。2、依托城区抓发展。一是调整布局，敢于与商业银行正面竞争。二是扩大规模，在存贷市场份额上动脑筋。 3、主动营销快发展。坚持两条腿走路，存、贷同步营销。 4、防化风险稳发展。增强风险意识，规范业务操作。 5、优化服务促发展。推行站立服务、微笑服务，改变“官商”习气。 6、安全运行保发展。实行案防工作“一票否决”，坚持“教育、防范、查处”三结合。“发展第一”理念的提出与实践，有力地统一了全社上下的思想，振奋了人心，鼓舞了士气，成为推动xx市农村信用社发展壮大的宝贵精神财富。《xx日报》农村版以《办法总比困难多》为题对我市联社牢固树立
农村信用联社工作总结
农村信用联社工作总结 > **县信用联社自1997年创建省级文明单位以来，认真贯彻落实xxxx重要思想、《中共中央关于社会主义精神文明建设若干重要问题的决议》和xx届四中、五中全会精神，坚持以高起点，高规格，高标准为创建目标，以深化改革为动力，以服务三农为宗旨，以创新为特色，把文明单位创建活动作为一项育新人，树新风，促发展的系统工程来抓，实现了文明建设和业务经营双赢。 一、抓班子强化领导，夯实创建基础 县联社党委紧密结合业务经营这个中心，认真总结创建工作的新经验，完善管理机制，切实加强班子建设，确保文明单位建设扎实推进。一是抓班子强领导。根据联社班子人员变动情况，调整充实文明单位创建领导小组，完善了以联社理事长任组长，主任、监事长、副主任任副组长，科室负责人为成员的创建工作领导小组，各基层信用社也相应成立了领导小组，有效加强了文明建设的领导。二是提高认识。联社领导成员充分认识到加强三个文明建设的重要性和必要性，根据县委班长抓班子、班子带队伍、队伍促发展的思路，提高班子整体素质，联社理事会、监事会、经营班子分工明确，团结协作，作风正派，开拓创新，发扬民主，在保先教育活动中开展～测评满意率达95％。三是严格考核。县联社每年对文明建设提出了具体要求和考核办法，并同
业务经营一起部署、检查、考核；对基层信用社各级文明、卫生单位实行双向复查，即党政复查，内部系统复查。内部复查实行自查与联社文明建设领导小组成员分片抽查相结合，全县信用社文明单位经联社复查保持了原有的荣誉称号。 二、抓教育以人为本，提高队伍素质 县联社以抓文明单位创建工作为载体，加强职工的教育和培训，为文明单位建设提供了人力资源和智力支持。 （一）强化学习教育，创建学习型职工队伍。联社机关推出了周会制度，坚持每周一早召开职工会议，总结上周工作，部署下周任务，明确工作目标，实现一周工作早知道。信用社每月组织一次中心学习。信用分社每周不少于1次职工学习。组织职工 《公民道德建设实施纲要》，认真学习了xx届四中、五中全会精神， 加强职工二十字公民基本道德教育，不断提高员工的政治思想素质及理论水平。全县信用社深入开展了学制度、学文件、抓落实、促发展和整顿作风、提高效率百日行教育活动，全体员工做到人人参与，并结合自已的思想实际分别写出了心德体会658篇，通过学习和各项活动的开展，全体职工的政治思想素质不断提高，主人翁意识不断增强，树立了爱岗敬业，勤奋工作，服务人民，无私奉献的好思想。 （二）强化队伍建设，提高两个素质。一是抓培训。去年已举办信贷资产管理、计算机设备维修维护、计算机门柜业务系统操作、出纳知识、网上银行业务、央行专项票据专题培训班6期，
农村信用社基本会计制度
第一章总则 第一条为规范和加强农村信用合作社的会计工作，根据《中华人民共和国会计法》和《金融企业会计制度》等有关法规，结合农村信用社的实际，特制定本制度。 第二条农村信用合作社及联合社(以下简称信用社)及所属机构，在各项经济业务活动中办理会计事务，必须遵守本制度。 第三条信用社会计工作的主要任务是真实、准确、及时、完整地对信用社的业务及财务活动进行核算、反映、管理和监督，并向本社社员、监管部门提供会计信息。 第四条信用社会计工作实行“统一制度，分级管理”的原则。信用社会计工作的基本制度、办法由人民银行总行制定，人民银行一级分行可制订实施细则或补充规定，并报总行备案。 信用社的会计工作，应在信用社主任领导下，由会计主管统一负责。 第五条信用社是独立的企业法人，实行独立核算，自主经营，自担风险，自负盈亏。 第六条信用社结算、信贷、储蓄等业务可根据本制度的规定制定相关的会计操作规程。 信用社的代理业务按照委托单位的有关规定办理。 第二章基本原则和规定 第七条会计核算的基本原则 (一)会计核算以持续、正常的经营活动为前提，以所发生的各项业务为对象，记录和反映信用社的经济业务情况。在各会计期间内所采用
的会计政策应当一致，不得变更。如确有必要变更，应将变更原因、情况以及对财务状况和经营成果的影响在财务报告中说明。 (二)会计核算遵循真实性原则。以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。正确使用会计科目，确保会计资料正确可靠。不准在法定的会计账册外另立会计账册。不得伪造、篡改会计凭证、账簿，不得报送虚假会计报表。 (三)会计核算遵循及时性原则。会计核算应及时并序时进行，会计凭证传递、款项划拨不得积压延误，账务必须当日结平。 (四)会计核算遵循权责发生制原则。凡属本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都作为本期的收入和支出入账；凡不属于本期的收入和支出，即使款项已在本期收付，也不作为本期的收入和支出处理。 (五)会计核算遵循谨慎性原则。合理确认和核算可能发生的费用和损失。 (六)各项财产按取得时的实际成本计价。物价变动时，除国家另有规定外，不得调整其账面价值。 第八条信用社、县联社为独立会计核算单位，联社营业部、信用分社、储蓄所为附属会计核算单位。附属会计核算单位的业务和财务收支，由管辖社采用并表或并账方式汇总反映。 第九条会计记账方法按复式记账原理，采用借贷记账法。以会计科目为主体，以“借”、“贷”为记账符号，有借必有贷，借贷必相等。表外科目采用单式记账，发生记收入方、销减记付出方，余额在收入方，并要与有关实物、单证、账簿相符一致。
农村信用社联社招聘考试试题
江苏省农村信用社联社招聘考试试卷 一、单选题 1、处置短期投资实际收到的收入大于账面价值的应计入（ A ）科目。 A、投资收益 B、利息收入 C、营业外收入 D、其他业务收入 2、下列对经营租入固定资产的描述有错误的是（ D ）。 A、租赁期较短 B、期满后需归还 C、不作为信用社自有资产处理 D、具有所有权 3、投资者转入的固定资产按（ C ）计价。 A、市价 B、评估价 C、投资各方确认价 D、历史成本 4、投资者投入的固定资产转入（ A ）科目。 A、实收资本 B、资本公积 C、盈余公积 D、本年利润 5、无偿调入的固定资产记入（ B ）科目。 A、实收资本 B、资本公积 C、盈余公积 D、本年利润 6、固定资产减少时记入（ A ）科目核算。
A、固定资产清理 B、营业外支出 C、其他业务支出 D、资本公积 8、（ D ）是信用社依照利润总额计算缴纳的税金。 A、营业税 B、房产税 C、都市维护建设税 D、所得税 9、信用社的资产安全程度的高低与资本充足率成正比，资本充足率在（ C ）以上能够认定为资本充足。 A、4％ B、6％ C、8％ D、10％ 10、存款撤销账户必须与开户信用社核对账户余额，经开户信用社审查同意后，办理销户手续。存款人销户时，需交回（A ）。 A、各种重要空白凭证和开户许可证 B、各种重要空白凭证 C、开户许可证 D、不需交回各种重要空白凭证和开户许可证 江苏省农村信用社联社招聘考试(财会专业)试卷 [日期：2008-04-19] 来源：云南培训认证网作者： [字体：大中小] 11、信用社以效益性、安全性、流淌性为经营原则，实行( B)。 A、独立核算、自我约束、自负盈亏、自担风险
农村信用合作社发展及改革
我国农村信用合作社的发展及改革创新 魏思鹏 （哈尔滨工程大学经济管理学院12-941班，哈尔滨市，150001） 摘要：农村信用社是我国众多金融机构中发展历史较长、机构网点较多、服务面积较广、具有鲜明特色的农村合作金融组织。 Abstract: the rural credit cooperatives is the rural cooperative financial organization of many financial institutions in China in the long history, more outlets, service area is broad, with distinct characteristics. 关键字：信用社发展 一研究的目的和背景 中国当下及未来发展面临的最大问题仍然是关于农民是的问题，作为农民想要有所改善自己生活水平的更本出路依旧是他们的本业农业，所以他们更多地会关注农村的经济发展问题。现代的农村经济发展的问题关键环节时金融问题。而且在当前的中国农村信用合作社是弄粗的金融体系中的主力军或者“三农”中的核心力量。进入21世纪以来，“三农”问题的发展牵动着整个经济的稳定运行。中国是一个农业大国，有数以万计的农民，所以必须在广阔的农村，就必不可少有维持经济发展的纽带—金融机构，以保证农村经济发展的合理性。可是现实情况没有想象的那么好，在农村的人均金融机构数量，却大大的低于城市的量，最更本的是，通过这些机构给农村信贷投入量的总量相对不足，我们都知道农村是一个需要金融支持的地方，这样以来就不会让所有人受到国家政策的益处了。当今，中国各大国有商业银行及其他的商业银行主要分布在经济水平较发达的城市，还有部分经融机构在利益的驱使下准备措施减少或者准备撤出农村及不发达的城乡，可是在这些地方对金融的需求力度远远高过那些发达的地方，由此一来，无疑是对他们经济的一种打击。在现有我国体质下，由于受到制度特性、经营范围的局限、资金来源上的限制、经营受环境制约的农村信用合作社来担当促进中国农村经济发展的重任，可是现在在社会公众中却体会不到农业是我国国民经济基础的政策性命题，直接表现为金融机构支持的不完备和农村信用合作社支持的不协调性。 一、我国农村信用合作社的改革发展历程回顾 新中国的农村信用社诞生于计划经济时代，发展于改革开放时期。由于我国农村经济发展的艰巨性和政策环境的复杂性，农村信用社的发展道路充满了艰难与曲折。从发展历程来看，我国农村信用合作社大体经历了五个重要阶段： 第一阶段：初创和发展时期（1951-1957年） 建国初期，中国处于百废待兴之际，需要大力发展经济，结合我们国家的国情知，我们应该首先让农民吃饱穿暖；所以，为了帮助农民发展生产，1951年5月，中国人民银行总行召开了第一次全国性的农村金融工作会议，会议决定下设银行机构，大力发展农村信用社，给农民提供生产所需的资金。政府为了推动信用合作社的良好发展，中国人民银行总行颁发了《农村信用合作社章程准则草案》、《农村信用互助小组公约草案》和《农村信用合作社试行记帐办法草案》，这一系列草案使信用合作社在全国各地迅速建立起来，这样以来让广大民安心进行生产劳动工作。 第二阶段：曲折反复时期（1958-1978年） 国家成立之初，国家既想要稳定社会又要加快经济的发展，所以会出现一些错误思想还有采取盲目不合理的发展措施。例如在经历了极左路线的影响，农村信用社的管理权多移主：先后下放给人民公社、生产大队管理，后来又交给贫下中农管理，其发展是曲折反复的，所