XX集团业务计划与资金预算管理规定

XX集团业务计划与资金预算管理规定

第一章总则

第一条为了更好地推动业务计划与资金预算的编制、执行以及运营监控，更加科学、合理、有效地指导企业全年各项经营工作，谋求企业外部环境、内部自身条件和企业经营目标三者的平衡，从而确保企业按预期的战略规划顺利发展，特制订本管理规定。

第二条本规定所指的业务计划与资金预算是企业发展战略在某一阶段的具体化，包括量化的经营目标和为达到目标而准备采取的具体行动方案与收支预算。业务计划与资金预算主要表现形式如下：年度/半年业务计划与资金预算、季度业务计划与资金预算、月度业务计划与资金预算。

第三条业务计划与资金预算的编制必须遵守以下原则：

（一）挑战性原则。目标的设定必须包括基本目标和挑战性目标。

（二）可操作性原则。必须有量化的经营目标和为达到目标而应采取的具体行动方案。

（三）业绩评估的原则。经营目标必须制定清晰的关键业绩指标，并以此作为业绩评估的依据；关键业绩考核指标的设立必须遵循SMART原则（具体性、可度量性、可实现性、现实性、时限性）。

（四）重点优先的原则。对各个项目按照重要程度进行排序，现有资源优先向重点项目分配，并明确界定各个项目的资源投入。

（五）上下结合、分级编制、逐级汇总的原则。自上而下的目标分解和自下而上制定行动计划相结合，各级单位编制本单位业务计划与资金预算，逐级向上汇总，最终形成集团业务计划与资金预算。

（六）定期评估与持续改进原则。定期评估业务计划的执行情况，确定进度差距的原因，制订缩小差异的改进方案。

（七）全员参与的原则。整个集团上自总裁下到员工参与业务计划、资金预算及具体行动计划的制订。

第四条本规定适用于集团公司、事业部、控股子公司。

第二章基本规定

第五条关于计划内容的规定。业务计划与资金预算的内容必须包括：明确的量化经营目标、具体的业务计划和资金预算及其行动方案、关键业绩考核指标。

第六条关于管理工作内容的规定。业务计划与资金预算工作包括制订、批准、执行、分析比较与定期调整。其中制订过程包括集团自上而下的分解、下达目标，事业部/控股子公司（下文简称：战略业务单位）的自下而上的确认目标和制订行动方案，以及集团对战略业务单位的质询。

第七条关于质询的规定。质询与修订必须贯穿整个业务计划与资金预算的编制、执行的全过程。上一级相关部门必须评估、分析各级业务单元前一阶段的计划完成情况，同时对各级业务单元的下一阶段的业务计划与资金预算及行动方案提出建议。

第八条关于年度业务计划与资金预算制订时间的规定。下一年度的业务计划与资金预算的制订应于每年的九月份开始，于十一月三十日前结束。业务计划与资金预算的制订过程中的各个阶段必须有明确的完成期限。

第九条关于目标设置的规定。根据对市场动态、行业形势及竞争对手等外部战略要素的分析，结合公司长期的战略规划、本年度前三季度的经营计划及完成情况等内部因素的分析，设置下一年度的经营目标。经营目标包括必须保证的基本目标和具有一定挑战性的目标。

第十条关于年度业务计划与资金预算编制的工作内容与职责

划分的规定。年度业务计划与资金预算编制的主要工作内容与职责划分规定如下：

（一）集团跨部门工作小组负责修订公司整体战略、确定经营目标并细分到各个战略业务单位。

（二）各战略业务单位跨部门工作小组负责将本业务单位目标初步分解至各部门和分支机构，并汇总各部门与分支机构自下而上提出的目标。

（三）战略业务单位的各部门和分支机构负责制订本部门详细的细分目标和行动计划。

（四）公司跨部门工作小组负责质询战略业务单位的业务计划与资金预算，审议相应的修改。

（五）总裁办公会负责最终年度业务计划与资金预算的审核。

（六）董事局负责最终年度业务计划与资金预算的批准，

（七）总裁负责最终行动计划的批准，

（八）战略业务单位的各部门和分支机构负责具体行动方案的执行。

第十一条关于关键业绩指标的规定。集团自上而下将经营目标细分为若干可以衡量的指标，这些指标以定量为主，定性为辅。经各战略业务单位确认后，其中最重要的若干指标将成为关键业绩指标，作为各级部门业绩考核主要依据。

第十二条关于定期评估、调整、修订的规定。各级部门必须定期对业务计划与资金预算的执行情况进行评估。各个战略业务单位每月进行月度业务计划执行情况分析，分析差距，提出整改措施。集团相关部门每月对战略业务单位的业务计划的完成情况、整改措施进行质询。原则上，月度只进行业务计划与资金预算执行情况的分析，季度只调整业务计划与资金预算的进度，半年可以根据实际完成情况修订年度经营目标。

第十三条关于奖罚的规定。业务计划与资金预算的管理工作是整个集团各项经营管理工作的重中之重，各相关单位必须严格执行本规定。对于在业务计划与资金预算管理工作表现突出的单位或个人，将根据实际情况给予一定的物质和精神奖励。对于不按照本规定所确定的职责、工作内容和时间要求完成工作的，将受到直至免职的处罚。

第三章基本流程

第一节年度业务计划与资金预算的制订第十四条组成跨部门工作小组。集团以及战略业务单位必须成立非常设的跨部门工作小组，由集团公司总裁（或归口业务单位的第一负责人）担任组长，并明确小组各个组员的职责。

第十五条集团经营目标的设定。经营目标的设定主要分为以下几个步骤。

（一）集团根据长期战略规划、年度经营状况和战略新问题等因素对已有战略规划进行修订，设置指导性的目标和战略。

（二）根据市场动态、行业形势、竞争对手等外部因素，结合前三季度经营状况、第四季度的预计完成情况以及企业目标等内部因素，确定集团下一年度的初步经营目标。

（三）根据集团下一年度的初步经营目标设置各个战略业务单位目标。

（五）最后完成截止期限：九月十五日。

第十六条战略业务单位目标的分解。

（一）战略业务单位对总部下达目标进行分解，具体到各部门和分支机构等最低执行层次；指标以定量为主，定性为辅，具体参见指标分解与汇总模板。

（二）根据分解的目标，提出对各部门和分支机构下一年度工

作的要求。

（三）最后完成截止期限：九月三十日。

第十七条战略业务单位自下而上确认目标并制订具体行动方案。

（一）战略业务单位跨部门工作小组与各个部门和分支机构评估战略业务单位经营业绩、现存资源和所具备的能力，并提出下一年度的目标和行动方案（概要）。

（二）战略业务单位跨部门工作小组对本单位内经营项目进行重点排序，资源向重点项目倾斜，并作好内部资源的分配、平衡和协调（如销售收入和销售费用）。

（三）战略业务单位跨部门工作小组汇总各部门和分支机构的目标与行动方案，并以事实为基础，分析并提出与集团目标产生差距的原因。

（四）这个过程可以在九月份启动，十月中旬完成。

第十八条集团跨部门工作小组质询战略业务单位汇总的目标与行动方案。

（一）集团跨部门工作小组对战略业务单位提出的汇总目标、行动方案以及产生差距的原因进行质询，提出弥补差距的建议；战略业务单位跨部门工作小组根据建议对目标及行动方案进行修改。这个过程根据需要可能有反复。

（二）提出详细的行动方案。

（三）形成战略业务单位年度业务计划与资金预算的建议。

（四）最后完成截止期限：十一月上旬。

第十九条汇总与审批。

（一）集团公司跨部门工作小组汇总各个战略业务单位业务计划、资金预算及行动方案，提出对集团的业务计划与资金预算的建议。

（二）将集团的业务计划与资金预算提交总裁办公会审议，形

成集团年度业务计划与资金预算草案。

（三）总裁将集团年度业务计划与资金预算草案提交董事局批准。

第二节业务计划与资金预算的批准

第二十条批准颁布。年度业务计划与资金预算草案上报董事局批准同意后，正式形成年度业务计划与资金预算，由集团总裁批准具体行动方案，下发执行。

第三节业务计划与资金预算的执行

第二十一条执行与监控。

（一）各业务单元负责落实执行本单元的业务计划与资金预算的具体行动方案，在发生异常情况时向上级部门汇报，请求协助。

（二）上级部门对于下级部门的业务计划中关键业绩指标的完成情况进行监控，对关键业绩指标执行过程中发生的偏移给予指导、纠正。

（三）各部门与上级部门共同负责部门行动方案的调整；

第四节业务计划与资金预算的经营分析与调整第二十二条月度、季度分析与年中修订。

（一）每月25日前，战略业务单位跨部门工作小组提交本业务单位整体业务计划标完成情况月报。

（二）每季度最后一个月的下旬，战略业务单位跨部门工作小组提交季度评估分析报告；集团跨部门工作小组对各战略业务单位业绩以完成情况进行质询，分析差异、提出行动方案，由总裁最终批准。如有必要，由总裁决定是否对下一季度主要指标进行调整。

（三）每年6月底前，根据上半年的计划完成情况以及整个外部环境的变化，对年度业务计划与资金预算进行年中的修订。年中的修订参照上述年度业务计划与资金预算的过程，可以相对简化

第五节业务计划与资金预算的考核

第二十三条考核。战略业务单位各部门和分支机构每周上报本部门关键业绩指标完成情况；战略业务单位负责跟踪本业务单位内部每月的业绩完成情况以及关键业绩指标完成情况的考核；集团公司半年/年度对各个战略业务单位进行关键业绩目标完成情况进行考核。具体的考核工作参见考核管理的有关规定。

第四章附则

第二十四条本制度的修订由集团公司企业管理部组织有关人员进行，经集团总裁批准后实施；具体解释权属于集团公司企业管理部；

第二十五条本制度自发布之日起生效，试行期1年，到期后无异议正式执行。

附件：1、业务计划与资金预算工作流程图

2、年度业务计划与资金预算编制流程图

附件1、业务计划与资金预算工作流程图

附件2 ：年度业务计划与资金预算编制流程图

关于启动集团2005年度业务计划与资金预算工作的通知

XX集团各有关单位:

为确保2005年集团公司各项经营工作的顺利开展，完成战略规划的预期目标，经研究决定,从即日起启动集团2005年度业务计划与资金预算工作，并成立相关年度业务计划与资金预算领导小组和工作小组。现将有关事项通知如下：

一、集团年度业务计划与资金预算领导小组

（一）领导小组成员

组长：

副组长：组员：（二）领导小组职责

1、确定集团公司及各业务单元总体经营思路；

2、初步确定各业务单元年度经营目标；

3、对业务单元业务计划与资金预算工作提供指导和进行考核；

4、对业务单元制订的业务计划和资金预算进行质询、审议；

5、最终审批通过业务单元2005年业务计划与资金预算。

二、集团及各业务单元年度业务计划与资金预算工作小组

（一）工作小组成员

组长：

副组长：

组员：（二）工作小组职责

1、制订业务计划与资金预算相关工作制度、流程和模板；

2、将业务计划领导小组所确定的各业务单元经营思路和经营目标落实细分到各战略业务单元；

3、组织开展业务计划和资金预算的编制、指导、跟踪和考核工作；

4、负责组织开展业务单元业务计划和资金预算工作的质询和审议；

5、汇总业务单元业务计划和资金预算，呈报公司领导。

三、各业务单元年度业务计划及资金预算工作小组

各业务单元年度业务计划与资金预算工作小组由各业务单元自行组建。多媒体事业部、通信科技公司、香港XX公司、信息网络公司、安徽XX电器公司须独立成立年度业务计划与资金预算跨部门工作小组；常康、博康、庆佳和模塑公司共同成立跨部门工作小组，并明确其职责。

各相关单位须在发文后二个工作日内，组建相应的业务计划与资金预算跨部门工作小组，组长由业务单元第一负责人担任，副组长由财务负责人担任。

四、补充事项

年度业务计划与资金预算的编制工作自八月下旬开始，在十月底结束。集团及各业务单元年度业务计划与资金预算工作小组将全力跟进业务计划和资金预算工作的开展，并负责进度的监督和考核。进度要求见附件。

业务计划与资金预算工作是公司年度核心工作之一，集团公司各相关部门和

人员必须通力配合跨部门工作小组的工作，顺利完成集团和各业务单元业务计划与资金预算的编制工作，并对计划和预算予以坚决贯彻和执行。对于不按照本通知所确定的职责、工作内容和时间要求完成工作的责任人，将受到直至免职的处罚。

一、年度业务计划与资金预算工作小组的组建。自本通知下发之日起三日内，集团、事业部/全资子公司必须分别成立相应的年度业务计划与资金预算工作小组（下文简称：跨部门工作小组），并明确其职责。集团跨部门工作小组由集团总裁担任组长，由集团企业管理部负责落实具体组建工作；事业部/全资子公司的跨部门工作小组由本单位第一负责人担任组长，由事业部/全资子公司赋有管理职责的部门负责落实具体组建工作。

二、年度业务计划与资金预算制订的时间。年度业务计划与资金预算的编制工作自九月开始，务必在十一月上旬结束。由集团跨部门工作小组负责进度的监督和考核。

三、年度经营目标的设定与分解。集团跨部门工作小组负责集团二○○三年度经营目标的设定，并将经营目标细分到各个事业部/全资子公司。这部分工作必须在九月下旬完成。

四、事业部/全资子公司目标的细分。各事业部/全资子公司跨部门工作小组负责将本系统的目标进一步细分到各部门和分支机构，并负责将各部门和分支机构自下而上提出的目标进行汇总。这部分工作必须在九月底完成。

五、事业部/全资子公司目标的确认与行动方案的汇总。事业部/全资子公司各部门和分支机构负责本部门的目标的详细分解和具体行动方案的制订；事业部/全资子公司跨部门工作小组负责汇总各部门和分支机构的目标和行动方案。这部分工作必须在十月中旬完成。

六、事业部/全资子公司汇总目标和行动方案的质询。集团跨部门工作小组负责事业部/全资子公司汇总目标、行动方案以及差距原因的质询，并提出弥补差距的建议。事业部/全资子公司跨部门工作小组根据建议负责目标和行动方案具体的修改，形成事业部/全资子公司最终年度业务计划与资金预算的建议。这部分工作必须十一月上旬完成。

七、集团年度业务计划与资金预算的汇总和审批。集团跨部门工作小组负责汇总各事业部/全资子公司的业务计划、资金预算及行动方案，形成集团年度业务计划与资金预算的建议，提交总裁办公会审议。

八、编制工作的奖惩。对于在年度业务计划与资金预算工作中表现突出的单位和个人，根据实际情况给予一定的物质与精神奖励。对于不按照本通知所确定的职责、工作内容和时间要求完成工作的责任人，将受到直至免职的处罚。

特此通知。

附：集团年度业务计划与资金预算编制工作进度表

XX集团股份有限公司

二○○四年八月十九日

工作内容责任部门完成时间集团业务计划领导小组初步制定2005年度经营总体目标集团业务计划领导小组8月31日前

各业务单元根据集团下达的2005年经营目标，制定本业务单位的业务计划与资金预算和具体行动方案。业务单元计划工作小组、业务单

元的各部门和分支机构

9月30日前

集团财务部对各业务单元的业务计划与资金预算和行动方案的审议、质询与修订，并报集团业务计划领导小组审批。集团财务部、各业务单元计划工

作小组

10月31日前