《工程造价管理》word版

2.3.2 直接费

2.3.2.1人工费

二．材料费：指施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品费用.

1.材料原价

2.材料运杂费

3.运输损耗费

4.采购及保管费

5.检验试验费：（不包括新结构、新材料的试验费和建设单位对具有出厂合格证明的材料进行检验）三．施工机械使用费

1.折旧费

2.大修理费

3.经常修理费

4.按拆费及场外运输费

5.人工费

6.燃料动力费

7.养路费及车船使用税

台班单价=台班折旧费+台班大修费+台班经常修理费+台班安拆费及场外运费+台班人工费+台班燃料动力费+台班养路费及车船使用税

2.3.2.2 措施费：措施费是指为了完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中费工程实体项目的费

用，包括1.环境保护费

2.文明施工费

3.安全施工费

4.临时设施费

5.夜间施工费

6.二次搬运费

7.大型机械设备进出场及安拆费

8.混凝土、钢筋混凝土模板及支架费

9.脚手架费

10.已完工程及设备保护费

11.施工排水、降水费

2.3.3 间接费：有规费和企业管理费组成

2.3.3.1 规费：规费是政府和有关权利部门规定必须缴纳的费用（简称规费）

1.规费包含的内容（1）：工程排污费

（2）：工程定额测定费

（3）：社会保障费

（4）：住房公积金

（5）：危险作业意外伤害保险

2.3.5 税金：税金是指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税、城乡维护建设税及教育费附加等。

2.3.5.1 税金的内容1.营业税：按营业额乘以营业税税率确定，其中建筑安装企业营业税税率为3%，

应纳营业税=营业额*3%

2.城乡维护建设税：应纳税额=应纳营业税额*适用费率（市区——7%）

（县镇——5%）

（农村——1%）

3.教育费附加：应纳税额=应纳营业税额*3% 1

2.3.5.2 税金的计算公式：税金=（直接费+间接费+利润）*税率（市区—————————3.41%）

（县城、镇———————3.35%）

（不在市区、县城、镇——3.22%）2.4.4.2 工程造价调整预备费：是指建设项目在建设期间内由于价格等变化引起工程造价变化的预测预留费用

涨价预备费的测算方法P30

2.4.7 铺底流动资金：指经营建设项目为保证生产和经营正常进行，按规定应列入建设项目总投资的铺底流动

资金，为流动资金的30%

3.5.1 BOT 即创造—经营—移交方式，（高速公路、学校宿舍）

BOT的运作模式示意图P59

第四章

4.1.1 可行性研究的概念：建设项目可行性研究是指在项目决策前，通过对于项目有关的工程、技术、经济等

各方面条件和情况进行调查、研究、分析、对各种可能的建设方案进行比较论证，并对项目

建成后的经济效益进行预测和评价的一种科学分析方法，进而评价项目技术上的先进性和适

用性，经济上的赢利性和合理性，建设的可能性和可行性。

可行性研究是项目前期工作的最重要内容（包括计划与设计）

4.1.2 可行性研究的作用（1）作为建设项目投资决策和编制设计任务书的依据（必然项目：环境影响）

（2）作为筹集资金，向银行申请贷款的依据

（3）作为项目主管部门商谈合同、签订协议的依据

（4）作为项目进行工程设计、设备订货、施工准备等建设前期工作的依据

（5）作为项目采用新技术、新材料、新设备研制计划工业性试验的依据

（6）作为环保部门审查项目对环境影响的依据

可行性研究的阶段P66

4.2 建设项目的投资估算

4.2.1 投资估算及其作用

1.投资估算：投资估算是在对项目的建设规模、产品方案、工艺技术及设备方案、工程方案及项目实施进

度等进行研究并基本确定的基础上，估算项目所需资金总额并测算建设期分年资金使用计

划。

2.投资估算的作用（1）是项目主管部门审批项目建议书和可行性研究报告的依据之一，并对制定项目规

划、控制项目规模起参考作用

（2）是项目筹资决策和投资决策的重要依据，对于确定融资方式、进行经济评价和进行方案优选起着重要的作用

（3）既是编制初步设计概算的依据，同时还对初步设计概算起控制作用，是项目投资控制目标之一

4.2.2 投资估算的编制依据与原则

1．投资估算的编制依据1）项目建议书、可行性研究报告

2）建设规模、产品方案

3）工程项目一览表

4）设计方案、设计图、主要设备、材料表

5）投资估算指标、概预算指标、材料预算单价、设备价格、运杂费率等

6）同类型建设项目的投资经济指标、概算等

7）资金贷款利率，对建设投资的利益率要求等

8）当地的费用标准、历年的调价系数、现场有关情况（水、电、交通、水文地质条件等） 2

2生产能力指数估算法P69

C1——已建类似项目或装置的投资额

C2——拟建项目或装置的投资额

Q1——已建类似项目或装置的生产能力

Q2——拟建项目或装置的生产能力

f ——不同时期，不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数

n ——生产能力指数，0≤n≤1

①若已建类似项目或装置的规模和拟建项目或装置的规模相差不大，生产规模比值在0.5~2之

间，则指数n取值近似为1

②若已建类似项目或装置与拟建项目或装置的规模相差不大50倍，且拟建项目规模的扩大仅靠

增大设备规模来达到时，则n的取值在0.6~0.7之间

③若是靠增加相同规模设备的数量到达时，n的取值在0.8~0.9之间

3指标估算法（概算指标）

房屋、建筑物的投资估算，常采用指标估算法

（1）以单项工程造价指标编制

（2）采用类似工程概、预算编制

（3）采用近似（框架）工程量估算法编制

（4）采用市场询价加系数办法编制

（5）采用民用建筑快速投资估算法编制

4.2.4 流动资金的估算：流动资金是指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，由于购买原材料、燃料、

支付工资及其他经营费用等所需的周转资金

1.分项详细估算法（仅对存货、现金、应收账款这三项流动资产和应付账款这项流动负债进行估算）

2.扩大指标估算法①按占建设投资的一定比例估算

②按经营成本的一定比例估算

③按年销售收入的一定比例估算

④按单位产量占用流动资金的数额估算

4.3 建设项目的经济评价

4.3.2 经济评价指标

1.财务盈利能力分析指标

2.财务清偿能力分析指标①资产负债率资产负债率是企业负债与资产之比，它是反映企业各个时刻所

面临的财务风险程度及偿债能力指标（0.5~0.8）

资产负债率=负债合计/资产合计

②流动比率流动比率是企业各个时刻偿付流动负债能力的指标

流动比率=流动资产总额/流动负债总额（1.2~2.0）

③速动比率速动比率是企业各个时刻用可以立即变现的货币偿付流动负债能

力的指标（1.0~1.2）

速动比率=（流动资产总额—存货）/流动负债总额

3．国民经济评价的主要指标及判断标准（1）经济净现值（ENPV）P77

B——效益流入量

C——费用流出量

(B—C )——第t年的净效益流量

i——社会折现率

n——计算期

（1+i）——社会折现率下t年的现值系数 3

如果ENPV≥0，表明项目达到或超过从国家整体角度对投资的盈利要求。这时认

为项目是可以考虑接受的

（2）经济内部收益率（ETRR）经济内部收益率是项目在计算

期内各年经济效益流量的现值累计等于零时的折现率，是

反映项目对国民经济净贡献的相对指标P78

第五章

5.1.1 设计阶段的划分和各阶段的成本管理

1.初步设计阶段：根据初步设计图（含有作业图）和说明书及概算定额（扩大预算定额或综合预算定额）编

制初步设计总概算；概算一经批准，即为控制拟建项目工程造价的最高限额。

2.技术设计阶段（扩大初步设计阶段）：根据技术设计的图样和说明书及概算定额（扩大预算定额或综合预

算定额）编制初步设计修正总概算

3.施工图设计阶段：根据施工图和说明书及预算定额编制施工图预算

5.3.1 价值工程的含义：价值工程，又称价值分析，是通过各相关领域的协作，对所研究对象的功能与成本（费

用）进行系统分析，不断创新，旨在提高所研究对象价值的思想方法和管理技术，P82

V——价值

F——功能

C——寿命周期成本

5.3.3 提高价值水平的途径（1）功能提高，成本不变

（2）功能不变，成本降低

（3）功能提高，成本降低

（4）功能稍降，成本大降

（5）功能大大提高，成本稍有提高

5.4.1 限额设计的含义：限额设计就是批准的投资估算控制初步设计，按批准的初步设计总概算控制施工图设

计。即将上阶段设计审定的投资额和工程量先行分解到各个专业，然后再分解到各单

位工程和分部工程。各专业在保证使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计，

严格控制技术设计和施工图设计的不合理变更，以保证总投资限额不被突破。

5.4.2 限额设计的全过程：限额设计的全过程实际是建设投资目标管理的过程，即目标分解与计划、目标实施、

目标实施检查、信息反馈的控制循环过程。

5.4.3 限额设计的要点：1严格按程序办事

2 充分认识设计造价在投资控制中的作用

3 充分重视、认真对待每个设计环节及每项专业设计

4 加强设计审核

5 建立设计经济责任制

6 施工图设计应尽量吸收施工单位人员的意见，使之符合施工要求

5.5 设计概算的编制

5.5.1 设计概算的内容和作用

1.设计概算的内容：建筑工程设计概算文件是初步设计文件的重要组成部分，它是根据初步设计和扩大

初步设计、概算定额（或概算指标、预算定额）、费用定额指标等资料，计算建设工

程全部费用的文件

设计概算分为单位工程概算、单项工程综合概算、建设项目总概算三级

“三算对比”：设计概算、施工图预算、竣工决算

4

5.5.3.1 建筑工程设计概算的编制方法（1）利用概算定额编制设计概算

（2）利用概算指标编制设计概算

（3）利用类似工程预算编制设计概算

列P96

5.5.3.2 设备及安装工程概算的编制方法（1）预算单价法

（2）扩大单价法

（3）概算指标法

第六章

6.1.1建设工程项目实行招投标范围（1）大型基础设施、公用事业等关系社会公众利益、公众安全的项目

（2）全部或部分使用国有资金投资或国家融资的项目

（3）使用国际组织或外国贷款的项目

6.1.2 建设工程项目招标方式（公开招标、邀请招标）

6.1.4 建设工程项目招标的程序1招标的前期准备工作

2 发布招标公告，编制投标邀请书

3 资格预审

4 编制和发售招标文件

5 现场踏勘及召开投标预备会

6.2.1 建设工程施工合同的类型及其选择1.总价合同

2.单价合同

3.成本加酬金合同

6.3.1 工程价格构成要素的影响（工程价格由工程成本、间接费、利润和税金构成）

6.3.2 市场条件的影响1.供求状况的影响

2.竞争状况的影响

6.3.3 管理因素的影响1.计价依据和计价方式的影响

2.不同的实施方式和合同类型的影响

3.发包方和承包方的成本管理活动的影响

4.结算方式的影响

6.4.1 标底的概念和作用

标底的概念：标底是指招标人根据招标项目的具体情况编制的完成招标项目所需的全部费用，是根据国家规定的计价依据和计价办法计算出来的工程造价，是招标人对建设工程的价格期

望。

6.4.2 标底的编制依据（1）招标文件中的商务条款

（2）工程施工图、规范、技术标准，《建设工程工程量清单计价规范》和工程量清单

（3）施工现场的地质、水文、地上情况和有关资料

（4）施工方案或施工组织设计

（5）国务院和省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门制定的工程造价计价办法

以及其他有关规定

（6）市场价格信息

6.4.3 建设工程标底的编制方法：1实物法，2综合单价法

6.4.3.2 施工图预算的审查的方法1 全面审查法

2 用标准预算审查法

3 对比审查法

4 筛选审查法 5

5 利用手册审查法

6 重点抽查法

7 分解对比审查法

6.5.2 投标报价的技巧：投标报价的技巧是指报价中的一些手法或技巧，使公司在中标后的工程实施中便于盈

利（1）不平衡报价（总价不变，调整里面项目的价格，先完成的工程可能有索赔的要

报高价）

（2）暂定金额的报价

（3）增加建议方案

（4）无利润报价

（5）利用数学模型辅助投标报价

6.5.3 建设工程评标的程序和方法

评标的原则和程序（1）评标的原则：评标的原则是竞争选优；公正、公平、科学合理

（2）评标程序：可简称为“两段三审”。“两段”指初审和终审；“三审”指符合性评

审、技术性评审和商务性评审

①初审。对投标文件的符合性评审包括技术符合性和商务性符合性鉴定；投

标文件是否实质上影响招标文件的所有要求，没有显著的差异或保留

②终审。从通过初审的投标中筛选若干个具备投标资格的投标单位并对其进

行终审

评标的方法1 综合评估法

2 合理低标价法

第七章

7.1.2 优化施工组织设计：就是通过科学的方法，对多方案的施工组织设计进行技术经济分析、比较，从中择

优确定最佳的方案（包括定性分析法、多指标定量分析法、价值法、价值工程分析

法）

7.1.2.2 多指标定量分析法1 施工进度计划指标

2 工程成本指标

3 工程质量指标

4 施工机械化指标

5施工安全指标

7.1.2.3 价值法

7.1.2.4 价值工程分析法1 定价值工程研究对象

2 功能定义

3 施工方案分析

4 方案评价

7.2.1施工预算是施工企业在单位工程开工之前编制的单位工程或分部、分层、分段上的人工、材料、施工机

械台班消耗量和必需的现场经费的企业内部预算，亦称计划成本

7.2.3 “两算”对比：施工图预算和施工预算的对比

7.2.3.2 “两算”对比的基本经济指标：“两算”对比分析，主要包括实物量对比和直接费金额对比两部分基本

指标 1 分项实物量对比的基本指标

2 分项费用金额对比的基本指标

7.2.3.3 “两算”对比分析方法：是以上述技术经济指标为基础，对“两算”各分项子项、各分部分项和单位

工程的“费差”、“量差”进行的逐项分析研究

7.5.1 施工索赔的概念：索赔是当事人在合同实施过程中，根据法律、合同规定及惯例，对并非由自己过错,

而是由于应由合同双方承担责任的情况造成的，且实际发生了损失，向对方提出给予补偿要求

索赔额目的分类1 工期索赔

2 费用索赔

7.6.1工程价款的主要结算方式1按月结算

2 竣工后一次结算

3 分段结算

4 目标结款方式

5 合同双方约定的其他结算方式

7.6.2 工程预付款的给付：工程预付款是建设工程施工合同订立后由发包人按照合同约定，在正式开工前预先

支付给承包人的工程款

工程预付款的扣回P218

7.6.4 列

7.6.5 工程价款价差调整的主要方法有工程造价指数调整法、实际价格调整法、调价文件计算法、调制公式法

第八章

8.1.1.1 建设项目竣工验收是指由建设单位、施工单位和项目验收委员会，以项目批准的设计任务书和设计文

件，以及国家或部门颁发的施工验收规范和质量检验标准为依据，按照一定的程序和手续，在项目建成并试生产合格后（工业生产性项目），对工程项目的总体进行检验和认证、综合评价和鉴定的活动8.2.1.1 建设项目竣工决算是指所以建设项目竣工后，建设单位按照国家规定在新建、改建和扩建工程建设项

目竣工验收阶段编制的竣工决算报告

8.2.2 竣工决算由竣工决算报表和竣工情况说明组成

竣工决算报表包括：竣工工程概况表、竣工财务决算表、建设项目交付使用财产总表和建设项目交付使用财产明细表

8.2.2.3 建设竣工图（施工图的修正图）1 凡按图竣工没有变动的，由施工单位在原施工图上加盖“竣工图”

标志后作为竣工图

2 凡在施工过程中，虽有一般性设计变更，但能将原施工图加以修改

补充作为竣工图的，可不重新绘制，由施工单位负责在原施工图上

注明修改的部分，并附以设计变更通知单和施工说明，加盖“竣工

图”标志后作为竣工图

3 P250

7