文化产业投资集团内部控制手册(内控制度)

【最新资料，WORD文档，可编辑】目录

第一章总则

一、内部控制手册的目的

为符合《企业内部控制基本规范》要求和进一步完善现代企业

制度和法人治理结构，确保**（集团）公司（以下简称“公司”）

各项管理和业务工作规范、有序的进行，加强公司自身的风险

管理，编制本《内部控制手册》（以下简称为“手册”），作

为建立、执行、评价及验证内部控制的依据。

二、内部控制手册的内容

内部控制是受企业董事会、管理层和其他职员共同作用，旨在

为实现企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告的可靠性、

提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略等控制目标的提

供合理保证的过程。完善的内部控制体系和内部控制制度，是

约束和规范公司管理行为的准则，是减少风险的重要措施。

内控手册，不是一个新构思、新创新的体系，而是在公司现有

的内部控制和管理制度的基础上，按照《企业内部控制基本规

范》的要求将各部门、各岗位的内部控制过程集合成较为系统

的书面化的文档，它涵盖了内部控制的五个方面，即内部环境、

风险评估、控制活动、信息与沟通、持续监控，体现了企业内

部控制的标准、原则和要求。

在日常的生产经营活动中，随着公司内外部环境的不断变化，

公司将不断更新和补充手册内容，制定详细的业务操作层面的

作业指导细则，提高手册的可操作性与指导作用，以期使其日

臻完善。

三、内部控制的遵循和适用范围

内控手册所记录的内部控制适用于公司总部及所有分、子公

司。公司各部门每年定期对照内控手册的规定，检查本部门的

内控执行情况，进行自评。同时审计部执行独立的内控鉴定程

序，参照内控手册要求展开内控评审工作，并结合部门的自评

结果，审核、鉴定公司整体内控的执行情况。根据各部门自评

和审计部的审核结果，为管理层年终的企业内部控制的自我评

估提供依据。

第二章董事会的工作流程

一、业务目标

?确保董事会的设立及工作程序符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求；??

?明确董事会的职责权限与汇报关系，提高董事会的决策效率；?

?确保董事会的设立及决策机制符合公司发展战略。

二、业务风险

?董事会的设立、工作程序不符合国家法律、法规和公司章程的要求，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；?

?董事会职责权限设立不清、越权管理，导致决策低效和舞弊、欺诈行为的发生，使公司遭受经济损失和信誉损失；?

?董事会决策不符合公司发展战略，使公司遭受经济损失。三、业务范围

董事会的设立与审批、董事会职责权限的确定与审批、董事会

会议议案的确定与审批。

四、业务步骤流程

1.董事会的设立与审批

根据《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程》和《西

安曲江文化产业投资（集团）有限公司董事会议事规则》规

定，公司依法设立董事会，董事会成员为五人。董事长由西

安市委、市政府任免；公司设副董事长一人，副董事长、董

事由西安曲江新区党工委任免，报市委组织部备案。并根据

《公司法》相关规定办理。

董事每届任期为三年，可连选连任。

董事会设董事长一人。董事长为公司的法定代表人。

2.董事会职权的确定与审批

2.1董事会职责权限的确定

董事会的职责权限由《公司章程》规定，董事会行使决定公

司的经营方针和投资方案；决定公司的年度财务预算方案、

决算方案职权等八项职权。

2.2董事会职责权限变更的审批

董事会职责权限如果发生变化，则需要以变更《公司章程》

的形式来加以确定。首先由公司相关部门提出拟修订的公司

章程议案；其次由董事会以会议表决的方式审议该项议案；

如果该项议案审议通过，则提交西安曲江新区管理委员会审

议，如果该项议案审议未通过，则由相关部门重新提出修订

议案。修订的《公司章程》须经西安曲江新区管理委员会审

议通过后，才能开始实施。

3.董事会会议的议事规则

3.1董事会议案的准备

在依规定发出召开董事会会议通知前，董事会办公室应当充

分征求各董事的意见，初步形成会议提案后交董事长拟定。

董事长在拟定提案前，应当视需要征求总经理和其他高级管

理人员的意见。

3.2董事会会议的召开

董事会至少每季度召开一次。董事长提议或有三分之一以上

董事提议时，可召开临时董事会议。

董事会会议由董事长召集和主持；董事长因故暂不能履行职

责时，可授权一名董事召集和主持。召开董事会定期会议和

临时会议，董事会办公室应当分别提前十日和五日将盖有董

事会办公室印章的书面会议通知送达全体董事和监事，以及

总经理、其他高级管理人员。非直接送达的，还应当通过电

话进行确认并做相应记录。

情况紧急，需要尽快召开董事会临时会议的，可以随时通过

电话或者其他口头方式发出会议通知，但召集人应当在会议

上做出说明。

3.3董事会议案的审议

董事会实行一人一票的表决制。董事会议以出席董事会的多

数票通过即为有效。董事会作出有限决议的决定人数，不得

少于董事会人数的五分之三，否则视为无效决议。

五、相关制度目录

1.《公司法》

2.《企业内部控制基本规范》

3.《企业内部控制配套指引》

4.《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程》

5.《西安曲江文化产业投资（集团）董事会议事规则》

六、主要的控制点

1.董事人选的审批

2.董事会职责权限变更的审批

3.董事会会议议案的准备与审批

4.董事会决议执行效果的监督与审核

七、检查资料

1.董事任职批准文件

2.董事会会议纪要

3.董事会会议实施情况报告

八、业务流程图

1.董事会工作流程图

第三章监事会工作流程

一、业务目标

?确保监事会各项工作符合国家法律、法规、部委规章和公司章程的要求；?

?保证监事会顺利履行监督职责，保障公司利益。

二、业务风险

?监事会工作流程不满足相关法律法规要求，可能导致公司发生违法违规行为、受到外部处罚；?

?监事会履行职能不力，可能导致公司利益受损。

三、业务范围

监事会的设立与审批、监事会的职权的确定与审批、监事会的

议事规则

四、业务步骤流程

1.监事会的设立与审批

根据《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程》和《西

安曲江文化产业投资（集团）有限公司监事会议事规则》规定，

公司依法设立监事会，监事会成员为五人。其中西安曲江新区

管理委员会委派三人，职工监事两人，监事会主席由西安曲江

新区管理委员会指定。

董事、经理及财务负责人不得兼任监事。

监事的任期每届为三年。监事任期届满，由西安曲江新区管理

委员会决定更换或连任。

2.监事会的职权的确定与审批

监事会的职责权限由《公司章程》规定，监事会行使检查公司

财务；对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司

章程的行为进行监督；当董事和经理的行为损害公司的利益

时，要求董事和经理予以纠正；提议召开临时董事会四项职权。

3.监事会的议事规则

3.1监事会会议提案

在发出召开监事会定期会议的通知之前，监事会应当向全体监

事征集会议提案，并至少用二天的时间向公司员工征求意见。

在征集会议提案和征求意见时，监事会应当说明监事会重在对

公司规范运作和董事、高级管理人员职务行为的监督而非公司

经营管理的决策。

监事提议召开临时会议的，应当通过监事会或者直接向监事会

主席提交经提议监事签字的书面提议。

3.2监事会会议

召开监事会定期会议和临时会议，监事会应当分别提前十日和

五日将盖有监事会印章的书面会议通知，通过直接送达、传真、

电子邮件或者其他方式，提交全体监事。非直接送达的，还应

当通过电话进行确认并做相应记录。

情况紧急，需要尽快召开监事会临时会议的，可以随时通过口

头或者电话等方式发出会议通知，但召集人应当在会议上作出

说明。

3.3监事会议事规则

监事会会议的表决实行一人一票，以举手投票表决或者书面投

票表决方式进行。所有决议必须经全体监事的半数以上通过。

五、相关制度目录

1.《公司法》

2.《企业内部控制基本规范》

3.《企业内部控制配套指引》

4.《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程》

5.《西安曲江文化产业投资（集团）监事会议事规则》

六、主要的控制点

1.监事任免审核

2.监事会议案的审核

3.监事会会议决议执行情况报告的审核

4.合规检查及执行情况的审核

5.违规行为调查及整改情况的审核

七、检查资料

1.监事任免文件

2.监事会会议纪要

3.监事会会议决议执行情况报告

4.合规检查及执行情况报告

5.违规行为调查及整改情况报告

八、业务流程图

1.监事会工作流程图

第四章高级管理层工作流程

一、业务目标

?确保高级管理层的工作符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求；?

?提高高级管理层的工作效率和工作效果；?

?充分发挥管理层的积极作用、决策能力，促进企业实现发展战略。

二、业务风险

?高级管理层违法、违规以及不遵守公司的规章制度，可能引起法律风险，遭受外部处罚，造成经济损失或信誉损失；?

?高级管理层工作效率、决策效率不佳，可能造成商机延误，影响公司的经营效率和效果；?

?高级管理层的积极性得不到充分发挥，决策能力、宏观把握能力的欠缺可能会影响到企业发展战略的实现。

三、业务范围

经理层的聘任与解聘、总经理的工作程序、对总经理的评价、

总经理联席会议和总经理办公会议规程。

四、业务步骤流程

1.经理层的聘任与解聘

公司设经理层，在董事会的领导下，执行董事会决议并负责公

司的日常经营管理。经理层实行总经理负责制。

经理层设总经理1名，由董事会聘任或者解聘；设副总经理若

干名。经理层其他人员协助总经理工作，并可根据总经理的委

托行使职权。

2.总经理的工作程序

2.1公司实行总经理联席会议和总经理办公会议制度。

2.2公司建立季度、半年经济分析会和年度工作会制度，会议由

总经理主持，总结季度、半年、全年生产经营及各项执行性

事务落实情况，分析存在的问题，提出解决问题的措施，对

下一季度、半年、年度工作进行部署。

2.3公司实行总经理报告制度。

2.3.1总经理以定期报告（季报、中报、年报）方式向董事会报告

工作。总经理应保证报告的真实性和完整性。

2.3.2董事会或者监事会认为必要时，总经理应按照董事会或者监

事会的要求报告工作。

3.对总经理的评价

3.1对总经理及经理层其他人员的绩效评价，由董事会委托薪酬

与考核委员会负责组织，评价结果由董事会确定。评价分年

度评价与任期评价。

3.2董事会对总经理及经理层其他人员的绩效评价是确定经理层

薪酬以及其他激励的依据。

4.总经理联席会议和总经理办公会议规程

4.1会议的准备

4.1.1集团公司行政部负责总经理联席会议和总经理办公会议的筹

备工作。

4.1.2各单位呈报的总经理办公会议题和总经理联席会汇报材料须

于会前一日报送集团公司行政部。

4.2会议的召开

4.2.1总经理联席会议和总经理办公会议每月召开一次，召开时间

为每月的第三个工作日。如因工作需要，总经理办公会议可

以召开临时会议。

4.2.2总经理联席会议和总经理办公会议由集团公司总经理主持会

议。总经理因故不能参加会议时，可委托常务副总经理主持

会议。

4.2.3总经理联席会由集团公司总经理、副总经理、总经理助理、

副总会计师和集团公司本部各部门负责人以及所属公司负责

人构成；总经理办公会成员由集团公司总经理、副总经理、

总经理助理和副总会计师构成。

4.3总经理联系会会议和总经理办公会的决议程序

总经理联系会会议和总经理办公会议研究决定问题，遵循民主

集中制原则，在发扬民主的基础上，由总经理提出主导决策意

见，并形成会议决议和纪要，以备督查。

4.4会议精神的落实

4.4.1总经理联席会议和总经理办公会议一经形成决议，相关责任

部门必须严格贯彻决议精神，及时执行决议内容。

4.4.2各责任部门应在适当时候，把决议实施过程与结果向集团公

司领导作以汇报。

4.4.3各责任部门对总经理联席会议和总经理办公会议决议的执行

情况，将作为对部门工作进行考核的重要依据。

五、相关制度目录

1.《公司法》

2.《企业内部控制基本规范》

3.《企业内部控制配套指引》

4.《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程》

5.《西安曲江文化产业投资（集团）总经理议事规则》

六、主要的控制点

1.高级管理层的聘任、解聘审批

2.高级管理层的职责确认

3.高级管理层的考核审批

4.总经理联席会及总经理办公会执行情况审核

七、检查资料

1.高级管理人员的聘任、解聘董事会文件

2.明确高级管理人员职责分工的会议纪要

3.高级管理人员的考核文件

4.总经理联席会及总经理办公会执行情况报告

八、业务流程图

1.总经理办公会及总经理联席会工作流程图

第五章董事会下专业委员会工作流程

一、业务目标

?合理设置各专业委员会的职责权限和汇报关系，提高专业委员会工作效率，辅助董事会工作；?

?确保各专业委员会的设立和工作程序符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求。

二、业务风险

?专业委员会职责权限设置不当或越权管理，可能导致决策不当或无效决策，影响专业委员会和董事会的工作效率；?

?专业委员会的设立和工作程序违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。

三、业务范围

董事会下设专业委员会的设立与审批、专业委员会职责权限的

确定与审批、专业委员会会议议案的确定与审批、专业委员会

决议执行效果的监督与审核。目前，公司下设专业委员会有四

个：战略与发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提

名委员会。

四、业务步骤流程

1.董事会专业委员会的设立与审批

1.1董事会专业委员会的设立

由董事根据董事会自身职责的需要，提出设立专业委会会的

议案，由董事会以会议表决的方式进行审议。如果审议通过

则提交曲江新区管理委员会审议。

1.2董事会专业委员会委员的产生

各专业委员会由3名董事组成。委员会委员由董事长提名，

董事会讨论通过。委员会设主任委员一名由公司董事长提名，

并经董事会任命，提名委员会主任委员由董事长担任。委员

会任期与同届董事会任期一致，委员任期与董事任期一致。

委员任期届满，可连选连任。委员会委员在任职期间不再担

任公司董事职务时，其委员资格自动丧失。

1.3董事会专业委员会委员任期内更换

经董事长提议并经董事会讨论通过，可对委员会委员在任期内

进行调整。

当委员会人数低于规定人数时，董事会应当根据规定补足委员

人数。

委员会委员可以在任期届满以前向董事会提出辞职，辞职报告

中应当就辞职原因以及需要公司董事会予以关注的事项进行

必要说明。

2.董事会专业委员会职责权限的确定与审批

2.1董事会专业委员会职责权限的确定

董事会专业委员会的职责权限由《西安曲江文化产业投资（集

团）有限公司章程》（以下简称《公司章程》）及董事会各专

业委员会议事规则规定。各专业委员会的具体职责权限请参阅

各专业委员会议事规则。

2.2董事会专业委员会职责权限变更的审批

董事会专业委员会的职责权限如果发生变化，则需要以修订各

专业委员会议事规定的形式来加以确定。先由董事会董事提出

拟修订专业委员会议事规则的议案，然后由董事会以会议表决

的方式审议，并确定董事会专业委员会的职责权限。

3.董事会专业委员会的议事规则

根据《公司章程》及专业委员会议事规则规定，董事会专业委

员会协助董事会工作，对董事会负责。

3.1会议的准备

董事会办公室负责制发会议通知等会务工作。

公司相应职能部门负责准备和提供委员会会议所议事项所需

的相关资料，负责与有关部门（包括委员会在议事过程中聘

请的公司有关专家或者社会专家、学者及中介机构）的联络。

3.2会议召开

3.2.1委员会根据需要不定期召开会议。有以下情况之一时，委员

会主任委员应于事实发生之日起3日内签发召开会议的通知：

（1）董事会认为有必要时；

（2）委员会主任委员认为有必要时；

（3）2名以上委员提议时。

3.2.2董事会办公室应当负责将会议通知于会议召开前3日（特殊

情况除外）以书面形式送达各委员和应邀列席会议的有关人

员。会议通知的内容应当包括会议举行的方式、时间、地点、

会期、议题、通知发出时间及有关资料。

3.2.3委员会会议应由2名以上的委员出席方可举行。会议由委员

会主任委员主持，委员会主任委员不能出席会议时，可委托

委员会其他委员主持。

3.2.4委员会会议一般应以现场会议方式召开。遇有特殊情况，在

保证委员会委员能够充分发表意见的条件下，经委员会主任

委员同意，可采用通讯方式召开。采用通讯方式的，委员会

委员应当在会议通知要求的期限内向董事会提交对所议事项

的书面意见。

3.3会议的议事规则

委员会会议就会议所议事项进行研究讨论，委员会委员应依

据其自身判断，明确、独立、充分地发表意见；意见不一致

的，其应当在向董事会提交的会议纪要中载明。

委员会会议召开后，公司董事会办公室负责根据会议研究讨论

情况制作委员会会议纪要。会议纪要除向公司董事会提交外，

还应发送给委员会委员和公司董事会办公室、审计、财务、法

律部门及有关部门和人员。

委员会会议形成的会议记录、会议纪要、授权委托书、委员

的书面意见以及其他会议材料按照公司有关档案管理制度保

存。

五、相关制度目录

1.《公司法》

2.《企业内部控制基本规范》

3.《企业内部控制配套指引》

4.《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程》

5.《西安曲江文化产业投资（集团）董事会议事规则》

6.《西安曲江文化产业投资（集团）董事会战略委员会议事规

则》

7.《西安曲江文化产业投资（集团）董事会提名委员会议事规

则》

8.《西安曲江文化产业投资（集团）董事会考核与薪酬委员会

议事规则》

六、《西安曲江文化产业投资（集团）董事会审计委员会议事规则》

七、主要的控制点

1.董事会各专业委员会的设立与审批

2.董事会各专业委员会职责权限的确定与审批

3.董事会各专业委员会会议决议的确定与审批

4.董事会各专业委员会决议执行情况的监督与审核

八、检查资料

1.董事会相关决议

2.董事会专业委员会会议提案

3.董事会专业委员会会议通知

4.董事会专业委员会会议记录

5.董事会专业委员会会议决议

6.董事会专业委员会议案实施情况报告

九、业务流程图

1.董事会专业委员会设立流程图

2.董事会专业委员会工作流程图

第六章战略规划管理流程

一、业务目标

?通过完善的战略管理流程，保证战略管理工作的科学性、有效性和及时性，推动公司的持续健康发展；?

?获得行业领先的投资回报率；?

?确保战略规划符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求。

二、业务风险

?战略决策失误，导致公司发生重大损失，影响公司的长期发展；

?战略规划不符合行业发展规律，导致公司资本回报率低于行业发展水平；?

?战略规划不符合国家有关法律、法规及公司内部规章制度的要求，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。

三、业务范围

公司战略的编制、战略的实施与监督、战略规划的调整。

四、业务步骤流程

1.战略规划的编制

1.1公司战略规划的编制

（1）根据董事会提出的公司发展目标，公司总经理办公会在

集体讨论的基础上形成初步战略构想；

（2）企划部发出战略规划准备通知，公司各部门和各子公司

准备并提供本单位的战略规划相关信息；

（3）公司分管领导督导企划部制订公司和子公司战略规划

草案，分解战略规划目标；

（4）公司各部门和各子公司就本单位的战略发展目标提出

建议和意见，形成战略规划子计划；

（5）公司分管领导督导企划部修改和补充战略规划草案，形

成战略规划提案；

（6）公司总经理办公会/战略委员会审议战略规划提案，并

做出审议意见；

（7）公司董事会审批战略规划提案；

（8）战略规划提案经董事会审批通过后执行。

（9）公司战略合作部确定战略规划正式稿，董事长签发批

准。

1.2子公司战略规划的编制

（1）公司企划部部根据公司战略规划，形成对各子公司战略

规划的建议；

（2）各子公司根据自己的战略调研分析，和公司企划部提交

的建议，制订本公司战略规划；

（3）公司企划部审核各子公司战略规划提案，并出示专业意

见；

（4）公司总经理办公会审议各子公司战略规划提案，并做出

审议意见；

（5）公司战略委员会审议子公司战略规划提案，并形成决

议。

2.战略规划的实施及监督

2.1战略规划通过公司年度经营计划贯彻实施。

2.2对于公司的重大战略性事项，企划部组织进行研究分析，并

在总经理办公会的指导下，与相关部门或单位共同推进实施。

2.3企划部对战略规划的实施情况进行全面监控，每年进行战略

规划修订时，同时向总经理办公会提交公司战略规划实施情

况分析及建议报告。

2.4公司各部门及各子公司有关规划、计划的实施情况，将作为

关键性考核因素，纳入其部门（公司）及其负责人绩效考核

体系。

3.战略规划的调整

3.1公司战略规划的调整

（1）公司企划部发出战略修订准备通知；

（2）公司各部门和各子公司提供战略修订意见及相关资料；

（3）公司企划部制订战略修订提案；

（4）公司分管领导审核战略修订提案，并出示意见；

（5）公司总经理办公会/战略委员会审议战略修订提案，并

做出审议意见；

（6）公司董事会审批战略修订提案；

（7）公司企划部确定修订后的战略规划正式稿，董事长签发

批准。

3.2子公司战略规划的调整

（1）各子公司在战略修订准备期间，根据行业和企业一年来

的发展情况，制订本公司战略修订提案；

（2）各子公司将战略修订提案转交公司企划审核，公司企划

部出具专业意见；

（3）公司总经理办公会审议各子公司战略修订提案，并做出

审议意见；

（4）公司战略委员会审议子公司战略修订提案，并形成决

议；

（5）公司企划部根据战略委员会决议，制订对各子公司战略

实施的建议。

五、相关制度目录

1.《企业内部控制基本规范》

2.《企业内部控制配套指引》

3.《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程》

4.《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司发展战略管理制

度》

六、主要的控制点

1.战略规划的编制与审批

2.战略规划的实施及评估

3.战略规划调整的审核

七、检查资料

1.战略规划编制通知

2.公司战略规划

3.公司董事会关于批准战略规划的决议

4.专项规划与子公司规划

5.公司战略规划执行情况总结分析报告

6.公司战略规划调整方案

7.战略规划调整通知

8.公司董事会关于批准战略规划调整方案的决议

八、业务流程图

1.公司战略规划编制流程图

2.子公司战略规划编制流程图

3.战略规划的实施与监控流程图

第七章全面风险管理业务流程

一、业务目标

?建立全面的风险管理体系，满足国家法律法规和相关监管机构的要求；

?确保全面风险管理体系的有效运行，促进企业战略目标的实现；

?及时、准确的识别并控制生产运营过程中的各种风险，提高企业经营活动的效率和效果。

二、业务风险

?违反国家法律、法规和监管机构的要求，可能使企业遭受外部处罚及名誉损失；

?风险管理体系不完善或运行不力，导致企业风险管理出现漏洞，无法确保企业战略目标的实现；

?未能及时识别重大风险并采取有效的风险应对措施，影响企业生产经营的顺利进行或造成企业财产损失。

三、业务范围

初始信息的收集、风险识别与评估、风险管理的解决方案、风

险管理的监督与改进。

四、业务步骤流程

1.初始信息的收集

公司各部门及分、子公司广泛、持续不断地收集与公司风险和

风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预

测。

中国移动集团公司内部控制手册与业务流程(doc 23)

中国移动股有限公司内部控制手册业务流程

目录业务流程

1资本性支出业务流程 1.1招标及合同管理业务流程一、业务流程范围 1 所涉及的业务范围选择设计单位、承建商、供应商和监理公司；签订合同并对合同的执行和存档进行管理；组织采购；对购入物资的数量、质量和单价金额进行检验并对相关资产项目,以及应付账款进行记录；监督工程建设的实施并适时进行验收；向供应商支付货款。 2 所涉及的部门范围财务部门、法律事务部门、审计部门、纪检监察部门、网络规划部门、建设部门、采购部门以及其他有资本性支出需求的部门二、目标 1 设备采购及项目招标行为规范、过程公开、竞争公平、裁决公正，符合公司管理制度、国家法律法规和有关国际惯例的要求。三、风险 1 未遵守合同条款要求，未遵循有关法律法规，导致合同索赔、项目停滞或政府处罚。

四、相关会计科目无五、流程概述 (一) 招标流程 1 编制招标文件当按规定需要采用招标方式确定物资供应商、施工单位、设计单位或者监理单位时，由采购部门/建设部门会同相关部门及单位负责制作技术规范书和商务规范书，并合并形成招标文件。如果委托招标代理机构完成招标过程的，编制商务规范书和合并形成招标文件的工作由招标方组织招标代理机构完成。招标文件完成后由法律事务部门对相关法律文件的合法合规性进行审核，然后上交采购部门/项目管理部门/建设单位负责人或其授权人审批。上述相关部门或者单位审批后，按照项目金额和性质的不同，由相应的权限机构或其授权人员进行审阅。如属于土建项目，则按规定必须由相关政府部门进行公开招标，相关流程不在此流程中规定。对达到招标标准，但不采用招标方式的项目审批按照项目金额和性质的不同，由相应的权限机构进行审批。 2 组织招标采用自行招标方式的项目，招标单位应该在招标工作开始以前取得自行招标资格，否则应委托招标公司完成招标工作，被委托招标的招标公司应具有相应的资质证明。

企业内部控制手册

《企业内部控制手册》项目说明书

一、项目的目的按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，制定上市公司（以下简称“公司”）内部控制手册，建立、健全并执行行之有效的公司内部控制体系，确保公司的持续健康发展。为了进一步全面落实科学发展观，加强内部控制，公司各级管理部门从保护经济资源的安全完整出发，确保经济信息的正确可靠，协调经济行为、控制经济活动，利用××内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系，形成的一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化、系统化，使之组成一个严密的、完整的、有效的、以财务控制为核心、以风险控制为导向的内部控制体系。二、内部控制的组织形式内部控制建设是一项系统工程，需要企业董事会、监事会、经理层及内部各职能部门共同参与并承担相应的职责。按照现有上市公司的要求，未来××组织形式中应包括（含建议成份）：（1）董事会董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，定期召开董事会议，商讨内部控制建设中的重大问题并作出决策。内部控制建立与实施对企业组织架构最直接的影响就是加大了董事会及其全体董事的责任，具体包括：科学选择经理层并对其实施有效监督；清晰了解企业内部控制的范围；就企业的最大风险承受度形成一致意见；及时知悉企业重大的风险以及经理层是否恰当地予以应对。（2）审计委员会

审计委员会是董事会下设的专业委员会。内部控制建立与实施对审计委员会的人员构成、议事规则、报告机制等均有重要影响，要求审计委员会负责人及其成员必须具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。审计委员会在内部控制中的职责一般包括：审查企业内部控制的设计；监督内部控制有效实施；领导开展内部控制自我评价；与中介机构就内部控制审计和其他相关事宜进行沟通协调等。（3）监事会监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。监事会监督不同于审计委员会对经理层的监督，是一种层次更高、独立性更高的再监督。监事会主席及其成员应当定期参加董事会及其审计委员会召开的涉及内部控制的会议，如对董事会及其审计委员会有关内部控制的决策持有异议，或认为董事会和经理层成员存在舞弊行为，还可提议召开独立的监事会议。（4）经理层经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。经理作为企业经营管理活动的最高执行者，在内部控制建设过程中尤其承担着重要责任，包括：贯彻董事会及其审计委员会对内部控制的决策意见；为其他高级管理人员提供内部控制方面的领导和指引；定期与采购、生产、营销、财务、人事等主要职能部门和业务单元的负责人进行会谈，对他们控制风险的措施及效果进行督导和核查等。（5）内部控制部门企业建立与实施内部控制，可以根据需要成立专门的内部控制工

证券投资分析方法及其比较

证券投资分析方法及其比较二、证券投资分析的方法证券投资分析是指人们通过各种专业性的分析方法，对哦影响证券价值或者价格的各种信息进行综合分析以判断证券价值或者价格及其变动的行为，是证券投资过程中不可或缺的一个重要环节，其目标是实现投资分析决策的科学性和实现证券投资净效用最大化。证券分析方法的种类很多,门派各异, 但从大体上可以分为以下四类:基本分析法、技术分析法、投资组合分析法和行为金融分析法。 1、基本分析方法基本分析方法又叫基本面分析,是根据经济学、金融学、会计学及投资学等基本原理，对决定证券价值和价格的基本要素进行分析,如宏观经济指标、经济政策走势、行业发展状况、产品市场状况等进行分析，从而评估证券的投资价值,判断证券的合理价位,最终提出相应的投资建议的一种分析方法。基本面分析包括宏观经济分析、行业分析和公司分析这三方面。在股票分析过程中，如果是由宏观经济分析着手，接着进行行业分析，然后进行公司分析，那么这种分析称为“由上至下”，如果是先进行公司分析和行业分析，再进行宏观经济分析，就是有下至上的分析。任何资产都有其内在价值,当市场价格与其内在价值不相等时就会出现“定价错误”。基本分析方法的主要内容就是对能够影响证券价格的因素,如宏观经济、行业和区域因素及公司具体因素三个层次进行分析。基本分析方法的优点主要是能够比较全面地把握证券价格的基本走势,适用于波动周期比较长的证券价格预测;缺点是对短线投资者的指导作用比较弱,预测的精度比较低。这些基本走势若能够预测出来,便不能够被轻易左右,可见基本分析方法适合于长线投资。 2、技术分析方法技术分析方法是以证券市场过去和现在的市场行为为分析对象,运用图表形态、逻辑和数学的方法,探索证券市场已有的一些典型变化规律,并据此预测证券市场的未来变化趋势的技术方法。该方法的基本假定是“历史会重演”。它以证券市场已有的价、量为基础,运用图示分析法,如K线类、切线类、波浪类;指标分析法,如趋向指标(DMI)、能量潮(OBV，又称平衡成交量法，是由格兰维尔于1963年提出。能量潮是将成交量数量化，制成趋势线，配合股价趋势线，从价格的变动及成交量的增减关系，推测市场气氛)及乖离率(BIAS，是测量股价偏离均线大小程度的指标)等;量价关系分析法,如古典量价关系理论、葛兰碧量价关系理论等。技术分析方法的优点是以市场数据为基础,对市场的反应比较直接,其结果也更接近市场实际,分析的结论时效性强对短线投资有很强的指导意义。其缺点是考虑问题的范围较窄,对市场的长远趋势不能进行有效判断。 3、投资组合分析法投资组合分析法是根据不同的证券具有不同的风险收益特征,通过构建多种证券的组合投资以达到投资收益和投资风险平衡的分析方法,在处理上，它通过求解在特定的风险条件下实现收益的最大化或在特定的收益条件下使得风险最低，来求得组合内各个证券的组合系数，进而进行组合投资的分析方法。它可以分为传统的证券组合分析方法和现代证券组合分析方法。传统分析方法是根据不同证券对相同的系统性风险的不同反应,来降低非系统性风险;而现代组合分析方法是一种数量化的组合管理方法,以实现投资收益和风险的最佳平衡,如马克维茨的均值方差模型、夏普和林特纳的资本资产定价模型和罗斯的套利定价理论。

某金控集团内部控制手册

中国某金控集团有限公司内部控制手册（2013年9月版）二零一三年九月

目录第一章总则 (2) 一、编制《内部控制手册》目的、依据 (2) 二、《内部控制手册》的适用范围 (2) 三、内部控制基本原则 (2) 四、内部控制手册的更新 (2) 第二章公司组织架构 (3) 一、公司组织机构职责 (3) 二、总经理办公会工作流程 (4) 三、投资决策委员会与风险控制委员会工作流程 (5) 第三章业务决策管理流程 (9) 一、股权投资类业务决策管理流程 (9) 二、固定收益类业务决策管理流程 (13) 三、权益类投资业务决策管理流程 (16) 四、保理、代理票据、发票融资业务决策与操作流程 (20) 五、产权交易代理业务决策与操作流程 (24) 第四章全面风险管理 (26) 一、项目风险审查管理流程 (26) 二、风险事件调查与处置工作流程 (28) 第五章合同管理 (30) 第六章资金管理 (33) 一、资金收付管理流程 (33) 二、费用报销管理流程 (34) 第七章全面预算管理 (37) 一、财务预算管理流程 (37) 二、费用预算管理流程 (38) 三、经济活动分析协调会管理 (40) 四、对所属公司的财务管理 (40) 第八章固定资产管理流程 (42) 第九章内部审计管理 (44) 第十章员工招（选）聘管理 (46) 第十一章其他日常管理流程 (49) 一、印信管理流程 (49) 二、档案管理流程 (52) 三、规章制度管理流程 (54) 四、信息管理流程 (56)

第一章总则一、编制《内部控制手册》目的、依据为进一步提升中国**集团有限公司(以下简称“公司”)内部控制执行力，全面贯彻国家五部委颁布的《企业内部控制基本规范》，以及中国**集团《内部控制与全面风险管理体系建设指导意见》，公司编制《内部控制手册》，作为公司全体员工执行相关内部控制流程的参考和依据。二、《内部控制手册》的适用范围《内部控制手册》适用于**公司本部，各控股子公司参照本手册编制各公司的内部控制手册。三、内部控制基本原则 1、权责明确原则：根据各部门和岗位的职能与性质，明确各部门及人员应承担的责任和权限，使权有所属，责有所归，避免发生越权或互相推诿的现象。 2、相互牵制不相容原则：单独的一个人或一个部门对任何一项经济业务活动没有完全的处理权，必须经过不相容的人员或部门的验证、核对和制约。 3、成本效益原则：力求以最小的管理成本获取最大的经济效益。程序过细、控制过度会减低效率，增大控制成本；相反，控制不足会达不到控制风险的目的。 4、可操作性原则：内部控制必须符合**开展业务和经营的实际情况，必须具有可操作性。 5、全面性原则：内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各部门的各类业务和管理事项。四、内部控制手册的更新 **将根据外部环境、内部组织架构及管理要求的改变而适时更新，原则上每年更新一次，更新资料主要来源于公司内控制度的修订、各部门的建议，以及内部控制监督检查部门和外部检查单位对公司内部控制的评价。

内部控制手册

一、前言 1 编制《内部控制手册》背景为规范中国石油化工股份有限公司（以下简称“股份公司”）管理，贯彻《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》以及其他有关法律、法规，满足国内外资本市场对上市公司监管要求，股份公司特制定《内部控制手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制依据。完整内部控制体系和完善内部控制制度，是约束、规范企业管理行为准则，是减少风险重大措施。实施内部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、可靠。其必要性表现为：一是建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经营机制转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改善企业财务状况。二是贯彻我国有关法律法规，遵循美国《萨班斯-奥克斯利法案》等国内外资本市场监管需求，提高会计信息质量。

三是积极参与竞争、努力降低风险。随着市场竞争日趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化进程加速，股份公司所面临风险也逐渐加大。建立健全有效内部控制制度，是防范风险、提高经营管理效率和效果重要措施。四是建立统一规范内部控制制度，使股份公司各项规章制度成为系统性、可操作性和包容性很强内部管理制度，更为有效地体现股份公司管理理念。 2 《内部控制手册》遵循基本原则 2.1 合规性原则合规性是指企业内部控制制度必须符合国家法律、法规和政策；符合股份公司上市地（上海、香港、纽约、伦敦）证券监管机构有关上市公司法律、法规和要求。 2.2 全面性与系统性原则《内部控制手册》涉及股份公司经营活动各个方面，其内部监督和控制贯穿于经营管理活动全过程并涉及全体员工。股份公司每一个员工既是内部控制主体，又是内部控制客体；既要对其负责作业实施控

证券投资的基本分析和技术分析

证券投资的基本分析和技术分析证券投资分析是指投资者为购买股票、债券、基金券等有价证券以实现投资目的而施行的对有价证券作出评价的过程和方法。在证券投资分析中，有两种最为重要的分析方法，即基本分析法和技术分析法。证券投资分析是证券投资的主要步骤，其目的在于选择最好的投资对象、抓住最有利的投资机会、争取最高的收益。证券投资分析的范围很广、内容很多、方法也多种多样，但主要有两种分析方法。一是对影响证券价格的社会政治、经济因素进行分析，其理论依据是证券价格由证券价值决定，通过分析影响证券价格的基础条件和决定因素，判断和预测今后的发展趋势，这种分析方法称为基本分析。二是撇开社会政治经济等影响证券价值的因素，仅对证券市场的供求关系、证券价格变化的现状和动向进行分析，从中找出变化规律，以期寻找合适的投资对象和时机，这种分析方法称为技术分析。一、基本分析基本因素是指股票市场以外的各种影响股价变动的因素，其中包括经济因素、政治因素和心理因素。 ①经济因素。经济因素是影响股票供求关系的最基本因素，包括上市公司本身因素。行业因素和宏观经济因素。 ——上市公司本身因素。上市公司的经营状况是影响股票供求关系的最直接因素，而其他很多因素就是因为可能影响到公司的经营，才间接地影响到上市公司股票的供求关系。上市公司经营状况的优劣与股票供求关系成正比，也就是说公司经营状况优秀，买盘随之增大，反之卖盘随之增大。 ——行业因素。行业的景气变动和寿命周期等，会影响到上市公司的经营效益，从而影响上市公司股票的供求关系。 ——宏观经济因素。宏观经济因素包括经济增长、经济周期、利率、财政收支、货币供给量、物价、国际收支及其他因素等。宏观经济的状况对投资者信心的影响很大，从而影响到股票的供求关系。 ②政治因素。政治因素包括战争、政局变动、政策变动等。上述因素或者通过对经济的影响从而对股票的供求关系起影响作用，或者直接通过对股票市场的行政、经济干预从而对股票的供求关系起影响作用。 ③心理因素。投资者的心理因素对股票供求关系的影响很大。如果投资者对股市看好，就会大量买进，从而引起股票需求量大增而供应量大减；如果投资者对股市信心不足，则将不顾各发行公司的盈余状况而大量抛售手中的股票，致使股票供应量大增而需求量大减，有时投资者对股市行情看不准，持观望状态，按兵不动，就使股票供求关系大致平衡，股价盘整呆滞。 1、宏观分析 ①国民生产总值对股价的影响国民生产总值下降，表明整个国家经济不景气，大多数公司经营状况不佳，预示着股价的下跌；国民生产总值大增，经济趋向繁荣，预示着股市的上涨趋势。 ②经济周期对股价的影响经济周期性运动，带动股价也相随波动。周期性股指那些与经济周期联系紧密的行业，如：建材行业、机械制造、高档消费品工业、房地产业、金融业。上述产业受经济影响或景气循环影响较大，产品或服务的需求弹性也比较大。当经济处于扩张阶段时，此类行业产品的市场需求迅速扩大，公司盈利大幅度增长，从而带动公司股价也迅速上升，并超出市场平均水平；当经济处于收缩阶段时投资、消费需求迅速下降，公司产品订单不足，被迫收缩生

集团公司内部控制介绍材料

企业内部控制手册》项目说明书一、项目的目的按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，制定上市公司（以下简称“公司” ）内部控制手册，建立、健全并执行行之有效的公司内部控制体系，确保公司的持续健康发展。为了进一步全面落实科学发展观，加强内部控制，公司各级管理部门从保护经济资源的安全完整出发，确保经济信息的正确可靠，协调经济行为、控制经济活动，利用XX内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系，形成的一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化、系统化，使之组成一个严密的、完整的、有效的、以财务控制为核心、以风险控制为导向的内部控制体系。二、内部控制的组织形式内部控制建设是一项系统工程，需要企业董事会、监事会、经理层及内部各职能部门共同参与并承担相应的职责。按照现有上市公司的要求，未来XX组织形式中应包括（含建议成份）：（1 ）董事会董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，定期召开董事会议，商讨内部控制建设中的重大问题并作出决策。内部控制建立与实施对企业组

织架构最直接的影响就是加大了董事会及其全体董事的责任，具体包括：科学选择经理层并对其实施有效监督；清晰了解企业内部控制的范围；就企业的最大风险承受度形成一致意见；及时知悉企业重大的风险以及经理层是否恰当地予以应对。 2）审计委员会审计委员会是董事会下设的专业委员会。内部控制建立与实施对审计委员会的人员构成、议事规则、报告机制等均有重要影响，要求审计委员会负责人及其成员必须具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。审计委员会在内部控制中的职责一般包括：审查企业内部控制的设计；监督内部控制有效实施；领导开展内部控制自我评价；与中介机构就内部控制审计和其他相关事宜进行沟通协调等。（3）监事会监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。监事会监督不同于审计委员会对经理层的监督，是一种层次更高、独立性更高的再监督。监事会主席及其成员应当定期参加董事会及其审计委员会召开的涉及内部控制的会议，如对董事会及其审计委员会有关内部控制的决策持有异议，或认为董事会和经理层成员存在舞弊行为，还可提议召开独立的监事会议。（4）经理层经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。经理作为企业经营管理活动的最高执行者，在内部控制建设过程中尤其承担着重要责任，包括：贯彻董事会及其审计委员会对内部控制的决策意见；为其他高级管理人员提供内部控制方面的领导和指引；定期与采购、生产、营销、财务、人事等主要职能部门和业务单元的负责人进行会谈，对他们控制风险的措施及效果进行督导和核查等。

内部控制手册

一、前言 1 编制《部控制手册》的背景为规中国石油化工股份（以下简称“股份公司”）的管理，贯彻《中华人民国公司法》、《中华人民国证券法》、《中华人民国会计法》以及其他有关法律、法规，满足国外资本市场对上市公司的监管要求，股份公司特制定《部控制手册》，作为建立、执行、评价及验证部控制的依据。完整的部控制体系和完善的部控制制度，是约束、规企业管理行为的准则，是减少风险的重大措施。实施部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、可靠。其必要性表现为：一是建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经营机制的转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改善企业财务状况。二是贯彻我国有关法律法规，遵循美国《萨班斯-奥克斯利法案》等国外资本市场监管需求，提高会计信息质量。

三是积极参与竞争、努力降低风险。随着市场竞争日趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化的进程加速，股份公司所面临的风险也逐渐加大。建立健全有效的部控制制度，是防风险、提高经营管理效率和效果的重要措施。四是建立统一规的部控制制度，使股份公司各项规章制度成为系统性、可操作性和包容性很强的部管理制度，更为有效地体现股份公司管理理念。 2 《部控制手册》遵循的基本原则 2.1 合规性原则合规性是指企业部控制制度必须符合国家的法律、法规和政策；符合股份公司上市地（、、纽约、伦敦）证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求。 2.2 全面性与系统性原则《部控制手册》涉及股份公司经营活动的各个方面，其部监督和控制贯穿于经营管理活动的全过程并涉及全体员工。股份公司的每一个员工既是部控制的主体，又是部控制的客体；既要对其负责的作业实施控制，又要受到其他人员或制度的监督与制约。

证券投资分析报告.doc

一、实验目的与要求 1.实验目的了解和熟悉常用技术分析软件的操作，掌握大盘指数和个股分时走势图、K 线图的研判方法。 2.实验要求 (1)根据实验目的及指导教师的具体要求，确定实验具体对象、设计实验思路与步骤，用文字、图表、流程图、表格等形式记录分析过程，写出实验结论。最后总结本实验的成功和不足之处，并提出改进的建议。提倡和鼓励学生提出创新性见解，不可照搬教材或教师课堂讲授的容。 (2)截取价格走势图时，请将技术分析软件的配色改为“绿白”等浅色方案，并根据需要灵活选择使用“分时走势线使用粗线、分时重播、复权处理、显隐主图指标、窗口个数、分析周期、叠加股票、画线工具”等功能。建议利用技术分析软件或 Windows的“画图”软件在走势图中添加一些文字、箭头、方框或线条后再粘贴到实验报告文档中。 (3)正文使用黑色小四号宋体、 1.5 倍行距。在规定的时间完成，并提交电子稿（注意按规进行命名）和打印稿（用 A3 纸双面打印中缝装订，或 A4 纸双面打印左侧装订，不需彩色打印）。二、实验设备与软件 1.实验设备：联接互联网的计算机 2.实验软件：证券投资技术分析软件三、实验思路与步骤 ( 确定实验分析对象，写出具体的分析思路和步骤 ) 自 IPO 重启以来，整个 A 股市场新股发行不断，创业板的上市更是加速了整个新股发行的进程。尤其今年以来，累计有超过 200 只新股上市，其中不乏像中国水电这样的巨型上市航母。 IPO 这三个英文字母也就此变成了整个市场最热的词汇之一。但是自今年上半年以来，新股发行的情况不容乐观，在整个大市不佳的情况下，新股上市破发连连，让许多的机构和散户深套其中，我们认为虽然当

企业内部控制细则手册

企业内部控制细则手册 Last revised by LE LE in 2021

Xxxxx股份有限公司内部控制制度河南国研投资有限公司二 0 年月

第一章内部控制的基础第一节总则第一条为了加强XX有限责任公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关的法律法规，制定本制度。第二条内部控制是指经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。第三条建立健全内部控制制度，应当达到以下目标：（一）建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学。（二）保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。（三）建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制。（四）保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行。（五）保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失。（六）保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会计法》和《企业会计准则》等有关规定。（七）防止、发现和纠正错误与舞弊，保证帐面资产与实物资产核对相符。

内控手册说明书

上市公司《企业内部控制手册》项目说明书北京

证券投资分析(知识点)

技术分析是仅从证券地市场行为来分析和预测证券价格未来变化趋势地方法.适用于短期地行情预测. 基本分析是依据宏观经济形势、行业特征和上市公司地基本财务数据来进行投资分析.包括宏观经济分析、行业分析和区域分析、公司分析. 技术分析流派认为市场永远是对地，基本分析流派认为市场永远是错地. 利用货币乘数地作用，法定存款准备金率地作用效果十分明显. 保守速动比率也被称为酸性测试比率市场分割理论：金融市场被不同期限地债券分割开来，不同期限债券之间完全不能替代. 一般来说，其他变量保持不变，无风险利率增加，会导致认沽权证地价值减少，认股权证地价值增加. 线起源于多年地日本；阳线为红，阴线为黑. 线理论中，收盘价>开盘价为阳线，收盘价<开盘价为阴线.文档来自于网络搜索内部收益率大于必要收益率，有投资价值. 产业结构政策：产业结构地长期构想、对战略产业地保护扶植、对衰退产业地调整援助产业组织政策：产业秩序政策、产业合理化政策、产业保护政策产业技术政策：产业布局政策：经济、合理、协调、平衡文档来自于网络搜索财务报表分析原则：全面原则、坚持个性原则. 证券市场地机构投资者：证券投资基金、证券保障基金、企业法人. 如果债券地市场价格高于其面值，则债券地到期收益率低于其票面利息率证券市场一般提前对地变动作出反应. 基本分析流派对证券价格波动原因地解释：对价格和价值偏离地调整学术分析流派：对价格和反应信息内容偏离地调整，以“效率市场理论”为哲学基础地心理分析流派对证券价格波动原因地解释：对市场心理平衡状态偏离地调整技术分析流派对证券价格波动原因地解释：对市场供求均衡状态偏离地调整文档来自于网络搜索先行指标：利率水平、货币供给、消费者预期、主要生产资料价格、企业投资规模同步指标：个人收入、企业工资支出、、社会商品销售额滞后指标:失业率、库存量、单位产出工资水平、服务行业地消费价格、银行未收回贷款规模、优惠利率水平、分期付款占个人收入地比重文档来自于网络搜索市净率每股价格每股净资产市盈率每股价格每股收益可转换债券地价值转换时地每股市场价格*转换比例可转换债券地面值债券地转换价格*转换比例可转换债券地市场价格转化平价*转换比例在圆弧顶或圆弧底形态地形成过程中，股票成交量地变化都是两头多，中减少. 比例大，市场强势；比例小，市场弱势. 套利地潜在利润，是两个逃离合约之间价差地扩大或者缩小生产型公司合理地最低流动比率为在半强势有效市场中，基本分析和技术分析都无效. 在沃尔评分法中，流动比率比重最大，为；资产固定资产比重为；销售额固定资产比重为；销售成本存货比重为.文档来自于网络搜索本币利率下降，外汇流出，本笔贬值，出口型企业收益增加. 我国新《国民经济行业分类》国家标准共有行业门类个，行业大类个，行业中类个，行业小

集团企业内部控制制度

集团企业内部控制制度 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】

****集团股份有限公司内部控制制度 1.总则为规范和加强****集团股份有限公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规范运作指引》、等法律法规和《公司章程》规定，结合公司实际，制定本制度。 1.1定义本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工参与实施的、旨在实现控制目标而提供合理保证的过程。 1.2内部控制的目标是： 1.3应遵循的原则：

1.4内部控制包括下列基本要素： 2.内部环境内部环境是实施内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的有力保障。控制环境的情况决定了整个机构高层管理者的态度与基调，同时也自上而下地影响了整个机构的内部控制意识，公司须根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。主要包括公司治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机制、反舞弊机制、监管部门的参与等内容 2.1股东大会是公司最高权力机构，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。 2.2董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。 2.3监事会对股东大会负责，监督董事会、经理层及其他高级管理人员依法履行职责。 2.4经理层及其他高级管理人员负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的经营管理工作。

内部控制手册范本

××部控制手册一、序言自１９７９年，××就已正式阐明一项公司完善经营和财务控制制度的政策。部控制标准的产生，以文件的形式证明哈托罗拉始终不渝地遵守适用的法律和规定，实行可靠的经营和财务报告制度，以及保证本公司业务活动和记录的完整。“××部控制制度”及与之相关的外部环境的概述如下。此版标准的颁布，旨在保证控制标准符合自上一版以来由于不断变化的全球商业环境，新制定的法律规定以及计算机技术和应用的进步使之成为必需的控制要求。此版亦加强了手册向使用者传达部控制标准和准则的有效性。对风险和标准信息进行了修正，以保证在全公司得以适当地解释和应用。对上一版未包括的业务活动增设了标准。对１９８９版的重大更改的概要见附录Ｃ。二、目标正如总裁和财务总监在引言中所述，良好的部控制是实现我们的主要创意和目标之根本。例如，要达到和超过六个西格玛质量和不断地缩短循环作业周期，不仅在我们的工厂，而且在维修中心，销售中心，行政管理部门以及整个组织，都需要良好的程序管理。运用本文件所述的控制标准可以有助于消除瓶颈，冗余和不必要的步骤。部可以防止资源损失，其中包括固定资产，库存，专有资讯及现金。部控制可以有助于确保遵守适用的法律和部规定。按照部控制准则定期进行审计，可以确保一个控制过程始终是受到控制的。此文件的目标旨在确保全公司具备基本的和一致的部控制。××部控制标准第三版是全公司各职能部门众多××同事不懈努力的成果。其中的控制标准，是以达到我们部控制制度的基本目标的方式撰写的。这一制度认识到，必需符合我们的客户、股东的期望，遵循我们的法律规定，例如１９７７年国外反腐败法案（见附录Ｂ）和证券交易委员会条例。遵循这些控制是义不容辞的。××董事会审计委员会，公司审计部，以及我们各事业总部，集团和分部的财务部门将监察我们对这些标准的遵守。三、围

证券投资分析步骤

导论：证券投资分析的步骤、方法和逻辑本章的学习目标了解理性投资过程应该包含的步骤，以及每一步骤中具体涉及的操作内容；评论证券投资分析的意义和分析师在证券投资分析的作用；了解证券投资分析的操作步骤以及每一步骤中所需开展的具体工作；了解一个有效研究报告的内容和格式，以及分析师在传达分析结果中的责任；了解证券投资分析所采用的主要方法和内容以及它们的理论基础；讨论在传统及现代市场效率背景下积极投资策略的用途；理解并掌握应用证券投资分析的内在逻辑。生活在现代社会，投资（investment）是几乎每个人经济生活的一个必然构成部分。投资是一种以牺牲或者推迟当前消费来换得未来更高消费水平的一种资源跨期配置（intertemporal allocation）形式。具体而言，投资可以有各种实现形式，例如可以对于个人来说，把钱存在银行就是一种最简单的投资，而熟练的投资者可能会尝试艺术品、不动产（real estate）等类型的投资，甚至也可以投资于自身的人力资源（human resources）。但毫无疑问，在众多的备选投资类型中，最为常见的还是要属在金融市场上对有价证券（securities）的投资了。所谓证券投资就是指投资者购买股票、债券、基金单位等有价证券以及（或者）这些有价证券的衍生品（例如期货、期权等）以获取红利、利息及资本增值的投资行为和投资过程。它是直接投资（direct investment）的重要形式。 0．1投资过程和步骤对于投资者来说，取得一定的投资回报是他们最直接的目标，但自然环境和经济体系中的风险（risk）使得这种回报的多少甚至与否也存在不确定性（uncertainty）。因此合理的投资决策都会在未来收益和风险之间寻找某种平衡。为了获得既定的投资效果，就需要科学的投资过程和投资技术。就投资过程而言，它总是包含了三个关键环节——计划（planning），实施(execution)和反馈(feedback)。每个环节又有具体的步骤划分，一个规划合理的理性证券投资过程通常应该包括以下几个基本步骤：一）计划。在计划环节，投资者会需要分辨投资目标（investment objectives）（一定风险收益下的追求结果）和约束条件（constraints）(对投资活动的内外限制)，换句话说，投资者必须学会同时面对个人主观偏好和市场实际约束两方面的考虑。相应的，计划环节也就包括两个更具体的步骤：（1）确定证券投资目标。作为投资过程的第一阶段，投资目标的设定将在主观方面确定投资的路径和投资的风格。每个个人在生存的每个阶段都会有不同的投资目标，例如一个刚刚进入职业生涯的大学毕业生和依靠固定退休金生活的老年人的投资目标肯定是不同的。让我们考虑以下这个具体的例子：Dr. Jane Ryan——女性，30岁；未婚、没有孩子；心理学家、大学教授；位于最高税收类别；拥有价值1，200，000的住宅，每个月偿还3，000的住房抵押贷款；金融资产则包括——国家的个人退休账户计划（IRA）和大学的养老保险计划、股票和短期大额存单。如何确定这样一个投资者的特定投资目标呢？它至少可以包括以下要素：回报要求（Return Requirements）：投资者目前的职业不需要每年有额外的可以支配收入，寻求长期的资本增值；风险承担（Risk Tolerance）：由于比较年轻，投资者愿意承担高于平均水平的证券资产组合风险。她清楚地认识到投资于债券和股票所包含的风险；

XX股份有限公司集团总部内部控制手册

XX股份有限公司集团总部内部控制手册 2018.08

目录 1.1发展战略 (4) 2.1治理结构 (14) 2.2组织架构 (34) 2.3 制度建设 (39) 2.4分子公司管控 (46) 2.5职务授权及代理人制度 (53) 3.1社会责任 (59) 4.1企业文化 (69) 5.1员工招聘与配置 (78) 5.2员工培训 (91) 5.3薪酬管理 (108) 5.4绩效考核 (122) 5.5员工管理 (130) 5.6岗位调动与离职 (144) 6.1全面预算管理 (157) 1.1 概述 (157) 6.2经营计划 (174) 7.1银行账户及存款管理 (186) 7.2现金管理 (198) 7.2票据管理 (212) 8.1重大投资 (223) 8.2工程项目投资 (237) 8.3融资管理 (260) 8.4募集资金使用管理 (271) 9.1抵押担保 (283) 10.1关联交易 (296) 11.1会计核算 (313) 11.2 财务报告与分析 (323) 12.1信息披露 (341) 12.2企业内部信息沟通 (349) 13.1市场管理 (358) 13.2销售预测管理 (369) 13.2订单与合同管理 (376) 13.4客户开发 (391) 13.5产品管理 (396) 13.6信用管理 (406)

13.7售后管理 (417) 13.8价格管理 (432) 13.9 应收款管理管理 (440) 13.10 出口管理 (450) 13.11仓储运输 (455) 14.1供应商管理 (459) 14.2招投标管理 (470) 14.3设备采购管理 (479) 14.4备品备件采购管理 (490) 14.5原材料采购 (501) 14.6危化品采购 (511) 14.7业务外包 (521) 14.8应付款管理 (527) 14.9采购定价 (535) 14.10进口管理 (540) 15.1研发项目 (545) 15.2专利管理 (557) 16.1EHS管理 (565) 16.2生产流程管理 (578) 17.1原材料管理 (592) 17.2存货管理 (603) 17.2固定资产管理 (615) 17.3危化品管理 (630) 17.4废弃物资处置 (642) 17.5无形资产管理 (651) 18.1档案管理 (659) 18.2印章管理 (670) 19.1合同管理 (679) 19.2法律纠纷 (690) 20.1信息系统开发 (697) 20.2信息系统运行、维护、安全管理 (708) 21.1外包物流管理 (723) 21.2内部物流管理 (731) 22.1审计监察 (738) 22.2内控监察 (746) 23.1自然灾害 (753) 23.2突发公共事件 (761)

证券投资分析证券交易的程序

综合性设计性实验报告学院：经济学院班级：学年第3学期学号姓名指导教师课程名称证券投资分析课程编号05 实验类型综合性实验实验名称证券交易的程序（以云南白药为例进行说明）实验地点逸夫楼326实验室实验时间2014年7月8日实验环境计算机互联网实验内容：（简述） 1、上机实验，查询证券交易的程序。 2、以股票为例进行说明，了解证券交易程序的五大环节，即开户、委托、成交、清算、交割和过户，每个环节又包含若干个小环节。 3、了解各交易程序之间的递推关系以及连续性，区分各个步骤之间的联系与区别。 4、了解各个程序的注意事项。 5、上网专用软件检索相关信息并写成报告。实验目的与要求： 1.通过这部分内容的实验，掌握证券交易的五大环节。 2.进一步明晰证券交易中应该注意的条件和目的。 3.掌握证券交易各个环节内的若干小环节。 4.能够学以致用，将股票交易的五个环节应用到现实生活中。 5. 知道如何使用模拟炒股的软件（如同花顺模拟炒股软件）进行相应的模拟操作，知道各个程序的操作方法和应该注意的问题，从而加深对相关内容的理解。设计思路：（设计原理、设计方案及流程等） 1.通过对老师课堂讲解，以及笔记对照，将证券交易的分为了5个环节。知道了交易程序中的一些主要环节以及其中的一些基本规范和需要遵守的一般性规则。 2.对老师讲解的内容和书本上的知识充分吸收后，到图书馆查阅相关的书籍和网络查找资料进行进一步了解。 3.下载模拟炒股软件进行模拟股票的买入与卖出实验，加深对股票市场的实时操作。 4. 有条件的可以进行真实低额股票买卖，为以后购买创业板股票等创造资格，吸取经验。

公司内控体系建设实施方案

北汽广州公司内控体系建设实施方案（讨论稿）企业管理部二〇一三年十二月

一、目的为进一步加强和规范北汽（广州）汽车有限公司内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,公司特制定《北汽（广州）汽车有限公司内部控制体系建设实施方案》,实施内部控制体系建设工作。二、主要内容按照北京市国资委“京国资发【2013】13号”《关于构建市属国有企业内部控制体系有关事项的通知》和北京汽车集团有限公司“京汽集政企字【2013】823号”《关于成立集团公司内控体系建设领导小组和工作小组的通知》要求,此次内控建设具体包括组织架构、发展战略、人力资源、企业管理、采购业务、资产管理、财务报告、全面预算、合同管理、审计、法务、内部信息传递和信息系统等在内的公司运营管理的各个方面。三、组织机构保障为确保公司内控建设工作顺利推进,保证内控机制有效运行,公司将设立内控建设领导小组和内控建设执行小组，待领导过会讨论通过后实施。内控建设领导小组组长由公司总经理担任,是公司内控体系建设的第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。内控建设领导小组下设内控建设执行小组,内控建设执行小组组长由企业管理部部长担任，执行小组负责内部控制体系建设工作的具体开展。

内控建设领导小组组长：王璋副组长：郗建国王志芳兰纪红郭长义成员：李红马庆恒熊买宝杜来成马学义叶春雷寇伟马铁利罗云坤李建伟张万涛何新康朱鸿岸邝军生主要职责： 1)负责确定本次内控体系建设的范围； 2)负责明确本次内控体系建设的总体目标； 3)负责确定本次内控体系建设的整体部署； 4)负责本次内控体系建设的其他内容。内控体系建设执行小组组长：李红成员：王益华冯葵钟志球黄建安宋振涛熊学兵朱亮赖学明张万涛陈志忠黄栋郑国平何伟聪陈永新主要职责： 1）负责内控体系建设成员的职责分工； 2）负责确定本次内控体系建设的具体时间安排； 3）负责组织公司内部资源的协调,并积极与外部咨询机构的对接、沟通、协调； 4）负责审核本次内控体系建设费用预算； 5）负责本次内控体系建设的其他实施工作。 6）内控体系建设执行小组办公室设在企业管理部，是在内控体系建设