员工日常餐费补贴管理办法

餐费补助管理制度

管理规范餐费补助管理制度生效日期2016-05-05 文件页码第1页共5页 餐费补助管理制度 LF-WI-HR-32 批准审核拟制 黄真文件发放 总经办管 代 研 发 部 内 销 部 外 贸 一 外 贸 二 行 政 部 财 务 部 品 质 部 生 产 部 采 购 部 计 划 部 工 程 部 仓 管 部 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 文件修订记录 版本修订页次修订内容摘要修订人A/01 新编制黄真A/02 修订补助金额黄真

管理规范餐费补助管理制度生效日期2016-05-05 文件页码第2页共5页 一、目的 因公司搬迁至坪地华丰绿色能源科技园，根据园区的统一管理要求，我司员工需就近在园区食堂统一办卡就餐，为体现公司福利政策，统一公司管理，方便员工自由选择就餐，鼓励员工更加积极投身于本职工作，现经公司会议研究决定暂制订本管理办法， 二、范围 本制度适用于公司所有员工。 三、补贴标准 公司所有员工每人每月补助400元为上限； 四、补贴说明 1、搬迁至新工厂第一个月，考虑到很多员工不熟悉环境，由公司代为员工统一购买IC 卡进行充值饭卡，每人充值200。 2、由于很多员工自由选择就餐或者自行整饭，从第二个月开始每个月的餐费补助由人事行政部安排每月在工资里发放。 3、针对新进员工入职后由公司代为员工统一购买IC卡进行充值饭卡，每人充值200。 4、享受公司餐费补助的员工，补贴适用于在公司正常上班的员工，因请假、旷工、等不在公司的员工，根据不在公司的天数按16元/天进行扣除补助。 5、享受公司餐费补助的员工，后续外出或出差的原20元/天的误餐补助将取消。 5、休产假员工期间无餐费补助。 五、其他 1、本餐费补助管理制度最终解释权归人事行政部。 2、自2016年5月5日起执行。

餐费补贴管理办法-

餐费补贴管理办法（试行） 1.目的： 为体现公司福利政策，方便员工生活，鼓励员工更加积极投身于本职工作，统一公司管理，暂制订本管理办法。 2.范围： 本办法适用于公司全体员工。 3.条件、标准及发放方式： 3.1公司本部在规定工作日为在岗职工提供午餐补贴每人10元/天，该项费用每月27日将按照考勤情况，由办公室进行申请及分配，食堂统一提供午餐，其它形式的就餐，公司不予以补贴。 3.2项目部如无法满足就餐条件，建立食堂的，公司提供午餐补贴每人15元/天，该费用均由个人垫付，每月28日项目经理提交《就餐汇总表》，公司办公室按照考勤情况核对餐费，待核对准确无误后，商务经理按照财务制度办理报销手续，统一领取当月用餐补贴。 3.3如工作时间连续超过11个小时以上的职工，需提前提交加班申请，加班申请经董事长审批同意后，按照每人25元进行补贴，费用均由个人垫付，并索要正规财务发票，部门经理统一汇总，待票据等核对准确无误后，持发票及《汇总清单》进行报销，超出补贴费用部分公司将不予以支付。 3.4如因工作原因无法准时就餐的，应提前联系办公室，由办公室进行调整延长吃饭时间或给予就餐补贴；如因工作原因需在项目部就餐的，执行项目补贴标准。

4.餐费补贴的其他规定： 4.1午餐补贴适用于在公司正常上班的员工，因请假、旷工、出差等不在公司的员工，减扣相应时间内的补贴金额。 4.2项目负责人要严格执行考勤制度，认真按照员工实际出勤情况填报，避免多报或漏报现象出现。公司办公室负责二次核对考勤，如出现考勤重复，将以办公室考勤为准，报销申请单由办公室审核签字，确认无误后方可报销。 4.3对于弄虚作假，虚报出勤者公司将予以严肃处理。

职工食堂经费补贴(职工饭餐补贴)的税务管控

职工食堂经费补贴（职工饭餐补贴）的税务管控 职工午餐问题是每个企业都要涉及的。受企业规模等因素的影响，有的企业设有内部食堂，有的企业直接给员工发放午餐补贴，有的则采取与餐馆合作的方式提供午餐。无论哪种形式，午餐费用如何做账、纳税是企业普遍关注的问题。 国家税务总局《关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第三条明确把职工食堂经费补贴确定为企业职工福利费的一项内容。财政部《关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企〔2009〕242号）第一条同样将自办职工食堂经费补贴或未办职工食堂统一供应午餐支出作为职工福利费的核算内容。同时，财企〔2009〕242号文件第二条第二款特别指出，未统一供餐而按月发放的午餐费补贴，并不是职工福利费核算内容，应当纳入工资总额管理。 实务处理中，很多纳税人会有这样的疑问：与职工食堂相关的补贴或支出，除了因员工就餐支付的伙食性补贴外，食堂本身购置餐具等支出是否属于职工福利费？如何界定自办食堂？列支的票据如何掌握？未统一供餐而按月发放给职工个人的午餐费补贴属于工资，那员工个人凭发票报销的餐费是否属于职工福利费？结合现行政策，就纳税人关注的这些问题分析如下： （一）与职工食堂相关的补贴或支出包括哪些？ 与职工食堂相关的补贴或支出的内容，现行法规中并没有进一步细化，通常理解为补贴的对象或者补贴资金流入方向为职工食堂，就可以认定为是与职工食堂相关的补贴或支出。 （二）如何界定自办食堂？ 我国现行《企业所得税法》采取法人所得税制，《企业所得税法》下的自办职工食堂身份的界定应该遵循这一原则。也就是说，自办职工食堂应该只是法人企业内部的一个服务机构，本身不具备企业法人资格。 （三）列支的票据如何掌握？ 实务处理中，纳税人关注最多的就是票据的列支问题。与职工食堂相关的补贴或支出应取得什么样的单据，与补贴或支出的方向紧密相关。通常有以下： 1.依法不需要办理税务登记的内部职工食堂。 《营业税暂行条例实施细则》第十条规定，除本细则第十一条和第十二条的规定外，负有营业税纳税义务的单位为发生应税行为并收取货币、货物或者其他经济利益的单位，但不包括单位依法不需要办理税务登记的内设机构。 根据上述规定，单位内部职工食堂如果属于不需要办理税务登记的内设机构，仅为本企业员工提供餐饮服务，则属于单位内部行为，其功能重在服务而不在经营，不属于提供了《营业税暂行条例》规定的劳务范畴，因此，不需要缴纳营业税。在这种情形下，企业支付给自办职工食堂的经费补贴取得内部资金往来单据列支即可。 2.依法需要办理税务登记的内部职工食堂。 在纳税人的判定方面，现行营业税制与企业所得税法人税制的不同点在于，同一法人企业内部可能会有多个独立的营业税纳税人。如果内部职工食堂除了为本单位员工提供餐饮服务，还同时为本单位以外的其他单位或个人提供餐饮服务，那么职工食堂已经成为一个独立的经营性机构，其收入是因提供了营业

员工午餐送餐服务协议

员工午餐送餐服务协议-CAL-FENGHAI.Network Information Technology Company.2020YEAR

员工午餐送餐服务协议 甲方：北京世纪雅楠餐饮管理有限公司（简称“送餐公司”）； 乙方：北京市朝阳区嘉德蒙台梭利双语幼儿园，位于北京市朝阳区八里庄北里221号楼（简称“学校”） 双方同意根据下列条款由“送餐公司”为“学校”的教职员工提供送餐服务； 1.0 服务内容 1.1 “送餐公司”将为“学校”（位于北京朝阳区八里庄北里221号楼）的教职员工提供午 餐的送餐服务。 1.2 从2016年8月8日至2017年8月8日，“送餐公司”将为“学校”提供定制的员工午 餐，午餐标准每人每天人民币25元。每周的用餐人数将提前一周通知送餐公司。 1.3 “送餐公司”会同“学校”共同制定餐单，每日午餐包含小菜、三个肉菜、两个素菜、 米饭、面试、水果或酸奶，每份主菜品和主食按照每人至少120克的量提供。“学校” 将定期与“送餐公司”就餐单进行商讨、研究。餐单的任何变动都必须取得双方的认 可。 1.4 “送餐公司”每天上午10点30分将员工午餐送达学校。 1.5 送餐费及发票已包含在上述1.2款中确认的餐费里。 2.0 “送餐公司”的义务 “送餐公司”必须： 2.1 自行出资，提供备餐所需的厨房及一切厨房用具； 2.2 提供并支付备餐时所需的一切食材及调料等； 2.3 雇佣并支付备餐所需的员工及其工资； 2.4 符合送餐服务、各样器具及餐具的卫生标准； 2.5 确保食品卫生、质量并承担因食物卫生、质量出现问题的所有责任； 2.6 “送餐公司”必须持有“餐饮服务许可证”。 3.0 “学校”的义务 “学校”必须： 3.1 自行准备餐具； 3.2 自行支付学校内厨房所需的，诸如水、电等费用； 3.3 定期向“送餐公司”提供用餐人员的相关信息； 3.4 自行准备学校内厨房分餐所需的所有的设备； 4.0 付款方式

餐费补贴管理办法-最新版本

某建筑装饰工程有限公司 餐费补贴管理办法（试行） 本文件起草部门为公司办公室本文件主要起草人：XX 本文件起草确认时间：2012 年4 月11 日1.目的:

为体现公司福利政策，方便员工生活，鼓励员工更加积极投身于本职工作，统一公司管理，暂制订本管理办法。 2.范围： 本办法适用于公司全体员工。 3.条件、标准及发放方式： 3.1公司本部在规定工作日为在岗职工提供午餐补贴每人10元/天，该项费 用每月27日将按照考勤情况，由办公室进行申请及分配，食堂统一提供午餐，其它形式的就餐，公司不予以补贴。 3.2项目部如无法满足就餐条件，建立食堂的，公司提供午餐补贴每人15元/天，该费用均由个人垫付，每月28日项目经理提交《就餐汇总表》，公司办公室按照考勤情况核对餐费，待核对准确无误后，商务经理按照财务制度办理报销手续，统一领取当月用餐补贴。 3.3如工作时间连续超过11个小时以上的职工，需提前提交加班申请，加班申请经董事长审批同意后，按照每人25元进行补贴，费用均由个人垫付，并索要正规财务发票，部门经理统一汇总，待票据等核对准确无误后，持发票及《汇总清单》进行报销，超出补贴费用部分公司将不予以支付。 3.4如因工作原因无法准时就餐的，应提前联系办公室，由办公室进行调整延长吃饭时间或给予就餐补贴；如因工作原因需在项目部就餐的，执行项目补贴标准。 4.餐费补贴的其他规定： 4.1午餐补贴适用于在公司正常上班的员工，因请假、旷工、出差等不在公司的员工，减扣相应时间内的补贴金额。 4.2项目负责人要严格执行考勤制度，认真按照员工实际出勤情况填报，避免多报或漏报现象出现。公司办公室负责二次核对考勤，如出现考勤重复，将以办公室考勤为准，报销申请单由办公室审核签字，确认无误后方可报销。 4.3对于弄虚作假，虚报出勤者公司将予以严肃处理。

最新餐费补贴管理制度范文

最新餐费补贴管理制度范文 1.目的： 为体现公司福利政策，方便员工生活，鼓励员工更加积极投身于本职工作，统一公司管理，暂制订本管理办法。 2.范围： 本办法适用于公司全体员工。 3.条件、标准及发放方式： 3.1公司本部在规定工作日为在岗职工提供午餐补贴每人10元/天，该项费用每月27日将按照考勤情况，由办公室进行申请及分配，食堂统一提供午餐，其它形式的就餐，公司不予以补贴。 3.2项目部如无法满足就餐条件，建立食堂的，公司提供午餐补 贴每人15元/天，该费用均由个人垫付，每月28日项目经理提交 《就餐汇总表》，公司办公室按照考勤情况核对餐费，待核对准确 无误后，商务经理按照财务制度办理报销手续，统一领取当月用餐 补贴。 3.3如工作时间连续超过11个小时以上的职工，需提前提交加 班申请，加班申请经董事长审批同意后，按照每人25元进行补贴， 费用均由个人垫付，并索要正规财务发票，部门经理统一汇总，待 票据等核对准确无误后，持发票及《汇总清单》进行报销，超出补 贴费用部分公司将不予以支付。 3.4如因工作原因无法准时就餐的，应提前联系办公室，由办公 室进行调整延长吃饭时间或给予就餐补贴;如因工作原因需在项目部 就餐的，执行项目补贴标准。 4.餐费补贴的其他规定： 4.1午餐补贴适用于在公司正常上班的员工，因请假、旷工、出 差等不在公司的员工，减扣相应时间内的补贴金额。

4.2项目负责人要严格执行考勤制度，认真按照员工实际出勤情 况填报，避免多报或漏报现象出现。公司办公室负责二次核对考勤，如出现考勤重复，将以办公室考勤为准，报销申请单由办公室审核 签字，确认无误后方可报销。 4.3对于弄虚作假，虚报出勤者公司将予以严肃处理。 一、目的： 为了保护员工合法权益，体现公司福利政策，方便员工生活，鼓励员工更加积极投身于本职工作，统一公司管理，结合公司实际情况，暂制订本管理办法。 二、范围： 适用于集团总公司、集团下属分公司及合资公司全体在职员工。 三、职责： 1、公司全体员工：应严格遵守于餐费补贴管理的相关规定。 2、办公室职责：负责全体员工餐卡的及时发放、补办、销卡。 3、信息部职责：负责按照本规定对员工餐卡进行餐补充值，回 收并核算离职员工餐卡余额。对不符本规定而出现的误充值、漏发、离职超额消费等情况，有权追究相关人员在3个工作日内退还相应 餐费补贴，超过3个工作日内未退还的，及时向人力资源部反映。 4、财务部职责：负责员工餐卡充值的复核与监督工作。 5、人力资源部：负责按照本办法严格核实公司全体员工的餐费 补贴发放情况，对违反相关规定的情况，一经核实，有权在次月应 发工资扣除相应餐费补贴。四、条件、标准及形式： (一)发放标准与形式： 1、不分级别，凡在20XX年5月1日前(不含当天)入职的员工均予以发放餐补，但出现下列情况时： (1)月初(1-9日)入职的员工全额发放本月餐补;

员工餐费补贴管理办法

员工餐费改善方案 为进一步调整公司伙食质量，切实提高职工的就餐标准，特制订提案管理提议，该补助因工作需要在食堂就餐的员工，按食堂伙食标准规定的每餐开支标准给予补助。 一、用餐现有标准： 由于物价不断上涨，公司成本大幅度提高，现有的餐费支付方式比例是公司承担总费用的70%，而个人承担总费用的30%，具体的用餐支付方式如下： 以2011年用餐总费用为例：2011年1月至2011年12月全年用餐费用为￥2172380元，公司用餐总费用支出￥1520666元，个人用餐总费用支付￥651714元，鉴于公司支出成本的压力，现对于用餐支付方式提出如下两种改善建议：

二、改善建议由原来 公司承担70%和个人承担30%比例，分别下降到60%至50%，个人承担将会由原来的30%增加到40%至50% ，公司成本在原有基础上将会下降10 %，按上一年人数统计来看，公司每年大约将节省217238元，个人承担用餐标准增加10%，如果在原有基础上公司减少补助，个人将增加支付金额，可能会造成部分的员工抱怨问题，为改善这一问题，员工晚餐可以选择不在公司食用。 三、就餐费用改善建议一 而在原有基础上，伙食的质量并未随之改善，方案二将在原有的伙食质量提出有效地 改善，按公司承担60%，员工承担40%做出改善的方案分每餐元和7元两种用餐标准： 四、就餐费用改善建议二 许多员工晚上回家食用晚餐，宿舍员工300人，住平沙本地约300人，部分员工晚 上选择回家吃回，以每天100人在食堂食用晚餐计算，一餐公司出5元，100人公司 要支付500元，如实行贩售机刷卡计算，避免公司浪费成本，以每天100人计算，每 月22天，公司大约节约成本在11000元左右，而不在食堂食用晚餐的员工，不用支

职工餐费发放管理办法

职工餐费补助发放管理办法 1、目的 为体现公司福利政策，维护员工的公平利益，完善和规范职工餐费补助发放办法，结合公司现阶段的管理要求，特制订本管理办法。 2、使用范围 本管理办法适用于公司所属全体员工。 3、职责 3.1 公司各部门负责人：应严格遵守考勤管理制度，真实、完整、规范填报部门（车间）所属员工考勤情况，并于次月1日下班之前将上月考勤记录本交至综合部考勤管理处。 3.2 公司全体员工：应严格本办法关于职工餐费补助发放管理办法的相关规定。 3.3 综合部：负责按照本管理办法认真核实员工出勤情况并核算餐费，按照规定要求每月5日之前按时发放上月餐费，如遇特殊情况可另行处理。 4、职工餐费补助发放管理办法 4.1公司所属全体员工均有权享有工作时间按10元/天的餐费补助（补助标准按集团公司文件执行），核算办法：月累计出勤天数*10元/天。 4.2午餐补助适用于公司正常上班的员工，因请假、旷工等未在公司的员工，按相关规定执行，公司不再给予餐费补助。 4.3 长期驻外或出差员工，因已享用公司驻外、出差等相应补贴，公司不再发放驻外或出差期间的餐费补助。

4.4 新进人员餐费补助发放办法，新进人员由综合部人力资源管理员申请办理员工卡，经分管领导审批签字，上交西区综合办206房间，新卡办理后按首月300元标准发放，月底输出新进人员明细（含餐补发放明细）交至综合部劳资员备案。 4.5职工餐费补助发放明细（含新进人员餐补发放明细）随同当月考勤统计表经部门负责人、分管领导签字后由综合部劳资员备案。 4.6 离退休人员离厂时需按照规定上交员工卡，未按规定执行不予办理离退休手续。离退休人员餐费补助原则上次月不再发放。 4.7 其它特殊情况，按以下规定执行 4.7.1 在公司办公人员因工作需要，需在老区和新区两工作地点办公人员，考勤填报要标注清楚，餐费补助发放按铸锻老区实际工作天数*10元/天执行。 在格林公司办公人员因工作需要，需到老区办公人员，有效办公时间超过4个小时。次月1日之前部门负责人将部门所有相关人员在老区实际出勤天数统一汇总签字确认并经分管副总经理签字审批上交至综合部考勤管理处，餐费补助发放按老区实际工作天数*10元/天执行。 4.7.2 东区通勤车交通费补助发放办法，公司员工因工作需要临时乘坐通勤车，可到综合部申请临时卡乘坐通勤车；公司常驻东区办公人员，次月1日提交考勤表时如实上报通勤车乘用次数，并经分管副总签字审批上交至综合部考勤管理处，交通费补助发放按通勤车实际乘用次数*5元/次执行。

最新2019出差补助餐费标准 出差餐费补助

目的: 公司为了加强出差管理和费用支出，提高资金使用效益，现结合本公司实际情况制定本规定。 第一条员工出差依下列程序办理： (一)出差前，当事人部门应填写"出差申请单"(见附表-1)写明出差事由、人数、地点、天数。出差期由公司经理视情况需要事前予以核定天数。 (二)出差人凭核准的"出差申请单"可向财务部暂支相当数额的旅差费，返回后3日内报销。 第二条出差审核权限： (一)当日往返的市内出差由部门负责人核准。 (二)国内出差：二日以上(含二日)普通人员和部门负责人出差的由公司经理批准。 第三条出差不得报销加班费。但节假日出差酌情予以计薪，但要写明原因。报公司综合部劳资人员备案记录。 第四条出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要延误回程的应及时与相关领导电话联系，除请示批准的延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费额外部分外，依情节轻重作出处理。 第五条出差费用补助标准： 1.补助标准 (1)出差补助分为住宿补助和其它补助(含餐费)。 (2)住宿补助按地区划分为三类。 一类地区，直辖市北京、经济特区、广州市，每人150元/天; 二类地区，省会城市，每人120元/天; 三类地区，除一类二类以外的其它地区，每人80元/天。 住宿补助按实际住宿天数核发。 其它补助为每人50元/天，按照出差自然天数核发。 2. 交通：飞机、火车、长途汽车 出差乘坐交通工具一览表 3. 公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票等相应票据实报销;员工报销住宿费用均必须提供明细帐单和正式发票，否则不予报销;市内交通费根据实际需要合理安排，能坐公交的严禁打车，否则因此发生的额外费用不予报销。 4. 若本可购买硬卧票，但购买的硬座票。本着人文的原则，给当事人补贴硬座票价的50%。 5.下列费用不得报销： (1)健身娱乐美容费用 (2)酒店内的任何购物费用和房间小酒吧的费用

午餐补贴管理办法

午餐补贴管理办法 第一章总则 第一条为加强员工午餐补贴管理，特制定本办法。 第二条午餐补贴适用于在岗员工、试用期人员、实习人员，享受长期驻外补助的员工除外。 第三条午餐补贴采取凭午餐卡在食堂就餐及发放午餐补助两种方式。 第二章午餐卡的管理 第四条员工凭午餐卡到食堂就餐，午餐卡只限员工本人使用，不得将午餐卡外借他人；午餐卡每日限用一次，当日未使用的自行失效；午餐卡丢失需及时到人力资源部办理挂失和补办新卡，补办新卡每次收取工本费3元。 第五条领取午餐卡的员工因公外出未能返回食堂就餐的，可以部门为单位申请误餐补助。误餐补助由部门按月填报《员工误餐补助申请表》，经部门负责人审批后，于次月随考勤表提交人力资源部。 第六条实习员工或客人临时到食堂就餐，可申请领取临时午餐卡或午餐券；已发放午餐卡未携带的员工及领取午餐补助需临时在食堂就餐的员工，可申请领取当日午餐券。就餐前，由实习、接待部门或员工本人到人力资源部填写《领用临时午餐卡/午餐券申请表》，经部门负责人审批后领用，剩余午餐券应及时退还给人力资源部。 第七条领取午餐卡的员工如因工作地点变更，不能在食堂就餐的，可以申请领取午餐补助，需由部门提交经部门负责人审批的书面申请，并将午餐卡交回人力资源部办理冻结。 第三章午餐补助的标准及发放 第八条午餐补助以当月应出勤工作日为基数，根据上月考勤及在食堂就餐次数确定发放金额。补助标准为一类城市15元/日，二类城市10元/日，三类城市8元/日。 第九条考勤扣发计算标准

1、员工请假休假（包括年休假）按日扣发午餐补助，单日请假不足5小时的，不扣发；单日请假超过5小时（含）的，扣发午餐补助； 2、员工出差按日扣发相应工作日的午餐补助； 3、员工长期不在岗（待岗、产假及长期病假等）超过一个公历月份后重新上岗的，上岗当月午餐补助按离岗月份的考勤扣发； 4、员工新入职次月按上月入职后应出未出勤天数扣发午餐补助。 第十条原发放午餐补助员工因工作需要变更为在食堂就餐的，到人力资源部领取午餐卡。 第十一条午餐及误餐补助由人力资源部于次月10日前（遇节假日顺延）填制《午餐/误餐补助发放明细表》，经部门负责人审批，交计划财务部。享有午餐及误餐补助的员工每月10日后报销上月午餐及误餐补助。 第四章附则 第十二条本办法由人力资源部、计划财务部负责解释。 第十三条本办法自2010年5月1日起施行。

试用期员工薪酬福利管理办法

试用期员工薪酬福利管理办法（讨论稿） 一、试用期员工（销售人员除外）的薪资构成： 试用期员工月收入=月工资+福利 1．月工资=月基本工资+月绩效奖金+效益奖金 注：试用期员工基本工资是转正基本工资的80% 2．福利=月交通补助+午餐补助+通信补助（手机话费）+保险+住房公积金3．绩效奖金（销售人员除外）：占月基本工资的20%，按公司绩效考核制度进行的月考核结果发放。 4．效益奖金（销售人员除外）：占月基本工资的10%，受公司的总体效益情况影响，每季度末核发。 二、试用期销售员工的薪资构成 试用期员工月收入=月基本工资（40％）+绩效工资（60％）+月提成奖金+福利 1．福利=月交通补助+午餐补助+通信补助（手机话费）+保险+住房公积金2．提成工资＝提成基数×提成系数 销售额=合同额或标的额/1.17 销售成本=采购合同/1.17（取得增值税发票） 销售成本=采购合同（未取得增值税发票） 销售利润=当月实际回款金额/1.17－销售成本－项目工程成本 提成基数= 销售利润－项目支付的佣金－当期部门日常费用。 （当期部门日常费用：是指前一次提成到此次提成所发生的日常费用；日常费用包括：招待费、差旅费、市内交通费、礼品费、项目采购的办公用 品、项目技术支持人员的差旅费和市内交通费。） 3．销售人员的提成工资实行独立核算，销售人员在实现利润以后提成系数为3%。

4．绩效奖金管理见《销售人员绩效管理办法》。 三、试用期员工福利说明 1．住房公积金：基本工资的8%，按市住房公积金管理文件规定最高上限为601元。 2．试用期员工月交通补助：按正式员工标准的80%计算。 3．试用期员工午餐补助：按实际出勤天数10元/天 4．试用期员工通信补助： 非销售部门员工：按发票额报销80%，部门经理上限￥240元，其他人员上限￥160元。 销售部门员工：按发票额报销80%，部门经理上限￥400元，其他销售人员上限￥240元。 特别说明： 1）手机话费报销以电信发票为报销凭证，持固定额度电信发票（神州行）只按上限80元报销。 2）133手机交费时不得跨月，当月报销前一个月的手机费用。 5．社会保险：养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险。 四、本办法自公布之日起实行。 五、本办法由人力资源部负责解释。

员工餐费补贴管理规定精编版

员工餐费补贴管理规定 精编版 MQS system office room 【MQS16H-TTMS2A-MQSS8Q8-MQSH16898】

员工餐费改善方案为进一步调整公司伙食质量，切实提高职工的就餐标准，特制订提案管理提议，该补助因工作需要在食堂就餐的员工，按食堂伙食标准规定的每餐开支标准给予补助。 一、用餐现有标准： 由于物价不断上涨，公司成本大幅度提高，现有的餐费支付方式比例是公司承担总费用的70%，而个人承担总费用的30%，具体的用餐支付方式如下： 以2011年用餐总费用为例：2011年1月至2011年12月全年用餐费用为￥2172380元，公司用餐总费用支出￥1520666元，个人用餐总费用支付￥651714元，鉴于公司支出成本的压力，现对于用餐支付方式提出如下两种改善建议：

人承担30%比例，分别下降到60%至50%，个人承担将会由原来的30%增加到40%至50% ，公司成本在原有基础上将会下降10 %，按上一年人数统计来看，公司每年大约将节省217238元，个人承担用餐标准增加10%，如果在原有基础上公司减少补助，个人将增加支付金额，可能会造成部分的员工抱怨问题，为改善这一问题，员工晚餐可以选择不在公司食用。 三、就餐费用改善建议一 而在原有基础上，伙食的质量并未随之改善，方案二将在原有的伙食质量提出有效地改善，按公司承担60%，员工承担40%做出改善的方案分每餐元和7元两种用餐标准： 四、就餐费用改善建议二

许多员工晚上回家食用晚餐，宿舍员工300人，住平沙本地约300人，部分员工晚上选择回家吃回，以每天100人在食堂食用晚餐计算，一餐公司出5元，100人公司要支付500元，如实行贩售机刷卡计算，避免公司浪费成本，以每天100人计算，每月22天，公司大约节约成本在11000元左右，而不在食堂食用晚餐的员工，不用支出餐费，公司补助餐费也不予返还。 实行每星期晚餐考勤制度，按人数报餐，减少公司开支，制定罚款条例，如临时加班人员，则按刷卡次数计算。 经与MIS沟通，做一套食堂消费系统大约在￥3500元左右，而节约成本每月将会在￥10000元左右。 备注：以上报价不含线路及施工，仅设备安装与软件调试；设备需与计算机之间485通信。

2020出差补助餐费标准 出差餐费补助

出差补助餐费标准范例篇一 目的: 公司为了加强出差管理和费用支出，提高资金使用效益，现结合本公司实际情况制定本规定。 第一条员工出差依下列程序办理 (一)出差前，当事人部门应填写"出差申请单"(见附表-1)写明出差事由、人数、地点、天数。出差期由公司经理视情况需要事前予以核定天数。 (二)出差人凭核准的"出差申请单"可向财务部暂支相当数额的旅差费，返回后3日内报销。 第二条出差审核权限 (一)当日往返的市内出差由部门负责人核准。 (二)国内出差二日以上(含二日)普通人员和部门负责人出差的由公司经理批准。 第三条出差不得报销加班费。但节假日出差酌情予以计薪，但要写明原因。报公司综合部劳资人员备案记录。 第四条出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要延误回程的应及时与相关领导电话联系，除请示批准的延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费额外部分外，依情节轻重作出处理。 第五条出差费用补助标准 补助标准 (1)出差补助分为住宿补助和其它补助(含餐费)。 (2)住宿补助按地区划分为三类。 一类地区，直辖市北京、经济特区、广州市，每人150元/天; 二类地区，省会城市，每人120元/天; 三类地区，除一类二类以外的其它地区，每人80元/天。 住宿补助按实际住宿天数核发。 其它补助为每人50元/天，按照出差自然天数核发。

交通飞机、火车、长途汽车 出差乘坐交通工具一览表 公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票等相应票据实报销;员工报销住宿费用均必须提供明细帐单和正式发票，否则不予报销;市内交通费根据实际需要合理安排，能坐公交的严禁打车，否则因此发生的额外费用不予报销。 若本可购买硬卧票，但购买的硬座票。本着人文的原则，给当事人补贴硬座票价的50%。 下列费用不得报销 (1)健身娱乐美容费用 (2)酒店内的任何购物费用和房间小酒吧的费用 (3)超市商场等地方发生的任何私人购物费用 (4)公司指定审批人认为不得报销的相关费用 第六条费用报销程序 所有报销单据报销有效期为3日。当天出差的费用3日内必须交至财务部审核;短期出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《费用报销单》。报销单应填写规范，报销时报销单上应注明所办每一单的事由、目的地、人数、用途和原始单据张数，并附原始单据和发票。经部门主管审核签字后，交财务部审核签字，经理审批。 财务部负责对所有报销凭据的合法性、真实性、合理性的复核。 出差申请单 经理 部门主管 出差人 出差补助餐费标准范例篇二 一、出差人必须在《出差申请单》上填写注明出差地点、事由、天数、所需资金等必填项目，经部门经理签署意见，公司分管副总批准后方可出差。出差申请手续办妥后到财务部办理借款;未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。

职工午餐费账务处理,职工午餐补助账务处理

职工午餐费账务处理，职工午餐补助账务处理 “给到”APP是由中智集团旗下子公司：中智关爱通（上海）科技股份有限公司所提供的一站式移动员工服务平台，内容涉及员工福利、员工激励和员工公务费用管理。用“给到”员工餐补产品企业约节约成本40%，员工所得约增加21%。 中智关爱通（上海）科技股份有限公司是中智公司旗下为企业提供员工弹性福利、员工激励、员工节日福利、员工补充保险、企业餐补税优、员工体检、员工心理咨询等在内的整体员工关爱解决方案品牌。关爱通凭借全面的IT平台技术及强大的供应商整合能力，已成功为近10000家企业，350万员工传递了关爱。 职工午餐问题是每个企业都要涉及的。受企业规模等因素的影响，有的企业设有内部食堂，有的企业直接给员工发放午餐补贴，有的则采取与餐馆合作的方式提供午餐。无论哪种形式，午餐费用如何做账、纳税是企业普遍关注的问题。 国家税务总局《关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第三条明确把职工食堂经费补贴确定为企业职工福利费的一项内容。财政部《关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企〔2009〕242号）第一条同样将自办职工食堂经费补贴或未办职工食堂统一供应午餐支出作为职工福利费的核算内容。同时，财企〔2009〕242号文件第二条第二款特别指出，未统一供餐而按月发放的午餐费补贴，并不是职工福利费核算内容，应当纳入工资总额管理。 一、与职工食堂相关的补贴或支出包括哪些？ 与职工食堂相关的补贴或支出的内容，现行法规中并没有进一步细化，通常理解为补贴的对象或者补贴资金流入方向为职工食堂，就可以认定为是与职工食堂相关的补贴或支出。 二、如何界定自办食堂？ 我国现行《企业所得税法》采取法人所得税制，《企业所得税法》下的自办职工食堂身份的界定应该遵循这一原则。也就是说，自办职工食堂应该只是法人企业内部的一个服务机构，本身不具备企业法人资格。 三、列支的票据如何掌握？ 实务处理中，纳税人关注最多的就是票据的列支问题。与职工食堂相关的补贴或支

员工日常餐费补贴管理办法及招待餐饮费用管理办法

员工日常餐费补贴管理办法 为了解决员工日常餐饮，提高工作效率，，针对公司员工用餐补贴问题，特制订本办法。 一、适用范围： 本办法适用于所有员工。 二、补贴内容 为在职在岗员工提供12元/天餐补或提供免费一餐工作餐。 三、餐补管理 1、公司为员工提供12元/天餐补，餐补原则根据员工实际出勤天数随工资同时发放（休假、请假日不给于餐补，加班给予餐补）。 2、公司食堂为员工提供午/晚餐（根据岗位工作时间制安排）后，不再发放餐补，只提供1天/餐免费用餐，如员工自行需要在公司食堂用餐，则按12元/餐收取。 3、员工在食堂用餐时，先由行政部发放免费餐票，每周发放6张/人，员工如有加班则在加班申请单通过审批后在向行政部领取加班所需餐票，员工如有请假/休假则由行政部收回已发放的多余餐票，如有遗失则按12元/张从工资中扣除。

关于实施员工就餐补贴的通知 公司各部门： 为改善公司员工生活条件，提高就餐质量，减轻员工负担，体现以人为本思想，经公司研究决定，对员工就餐实行补贴制，现将有关事宜通知如下： 一、就餐定点饭店：公司楼下“******”快餐店； 二、就餐补贴对象：公司全体员工； 三、就餐补贴规定： 1、公司正常上班时间（周一至周六中午）每人每天可补贴二 餐（午餐及晚餐），加班时间不另行安排餐饮补贴。 2、没在定点饭店就餐的员工，不予该次就餐补贴。 3、补贴标准：每人每餐5元，超出补贴标准的费用由员工个 人直接支付给“客家美食”快餐店。 4、员工就餐后需在“就餐补贴登记表”上签字确认后，方可 享受就餐补贴。 四、注意事项： 就餐补贴制度为公司对员工的一种福利待遇，仅限员工本人按实际就餐次数使用。如有弄虚作假行为，一经发现，永久取消其就餐补贴福利待遇。 五、本通知自2012年12月10日起执行。 主题词：就餐补贴福利通知 抄送：公司内各部门 福建***************有限公司综合部2018年12月10日印发

职工午餐补助税务处理

职工午餐补助税务处理 职工午餐问题是每个企业都要涉及的。受企业规模等因素的影响，有的企业设有内部食堂，有的企业直接给员工发放午餐补贴，有的则采取与餐馆合作的方式提供午餐。无论哪种形式，午餐费用如何做账、纳税是企业普遍关注的问题。 国家税务总局《关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[2009]3号）第三条明确把职工食堂经费补贴确定为企业职工福利费的一项内容。财政部《关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[2009]242号）第一条同样将自办职工食堂经费补贴或未办职工食堂统一供应午餐支出作为职工福利费的核算内容。同时，财企[2009]242号文件第二条第二款特别指出，未统一供餐而按月发放的午餐费补贴，并不是职工福利费核算内容，应当纳入工资总额管理。 实务处理中，很多纳税人会有这样的疑问：与职工食堂相关的补贴或支出，除了因员工就餐支付的伙食性补贴外，食堂本身购置餐具等支出是否属于职工福利费？如何界定自办食堂？列支的票据如何掌握？未统一供餐而按月发放给职工个人的午餐费补贴属于工资，那员工个人凭发票报销的餐费是否属于职工福利费？结合现行政策，本文就纳税人关注的这些问题一一进行解释。 一、与职工食堂相关的补贴或支出包括哪些？ 与职工食堂相关的补贴或支出的内容，现行法规中并没有进一步细化，通常理解为补贴的对象或者补贴资金流入方向为职工食堂，就可以认定为是与职工食堂相关的补贴或支出。 二、如何界定自办食堂？ 我国现行《企业所得税法》采取法人所得税制，《企业所得税法》下的自办职工食堂身份的界定应该遵循这一原则。也就是说，自办职工食堂应该只是法人企业内部的一个服务机构，本身不具备企业法人资格。 三、列支的票据如何掌握？ 实务处理中，纳税人关注最多的就是票据的列支问题。与职工食堂相关的补贴或支出应取得什么样的单据，与补贴或支出的方向紧密相关。通常有以下三种情形：（一）依法不需要办理税务登记的内部职工食堂。 《营业税暂行条例实施细则》第十条规定，除本细则第十一条和第十二条的规定

食堂及员工免费工作餐管理办法

食堂及员工免费工作餐管理办法 第一章总则 第一条：为提高员工福利待遇，改善、规范食堂管理，增强广大员工以厂为家、爱岗敬业意识，促进公司生产经营活动的顺利开展。根据公司相关规定特制订本办法。 第二条：本办法适用于公司食堂及免费工作餐管理工作，可适时补充、完善、修订。 第二章食堂管理 第三条：食堂是员工在公司内就餐的非盈利性后勤服务单位，隶属行管人事部。食堂管理人员及炊事员的工资、厨具、餐具、水电、燃料都由公司提供，不实行承包或变相承包的经营模式。 第四条：食堂管理实行司务长负责制，公司委任司务长。司务长负责食堂炊事员管理、饭菜质量管理、原料材料采购管理、成本核算管理、设备设施管理。 第五条：食堂应建立健全质量控制、卫生、原材料管理、物品管理等各项规章制度，并严格按制度运行和考核。 第六条：食堂每周公布一周菜谱，每餐公布当餐原料、材料、成本、每份工作餐价格。 第三章免费工作餐管理 第七条：改进工作餐补贴办法，不再随工资发放工作餐现金补贴，实行免费供应工作餐。公司统一印制工作餐就餐券，每天为员工提供一份5元标准的免费工作餐。 第八条：免费工作餐就餐券由公司财务科核发到科室、车间考勤员。由考勤员按当班出勤人数分发。实行免费工作餐第一个月由考勤员在上月月底前，按预计的当月考勤工作日数预领就餐券，以后次月的10日前按审核后的考勤表，具实核对上月应发的就餐券，预领当月的就餐券，以此类推。 第九条：属于以下情况者不享受考勤工作日免费工作餐： (一)未经批准无故迟到、早退一个小时以上者（以领导签批手续和电子考核记录为依据）; (二)员工因公外出或因公参加培训已享受误餐补助者； (三)就餐券保管不善丢失或损坏不能辨认的。 第十条：不属于免费工作餐就餐范围的员工在食堂就餐，仍需凭饭票就餐。 第十一条：免费就餐券原则上当班使用，不使用的不得兑换为现金、食品或转卖。

伙食补贴管理办法

员工伙食补贴管理办法 1.目的 根据公司经营管理需要，为改善员工生活，提高福利待遇，规范伙食费管理，特制定本办法。 2.适用范围 公司全体员工、劳务派遣员工。 3.伙食标准 3.1根据公司实际情况，员工按正常工作日伙食费标准为20元/人/天，其中早餐4元、中餐8元、晚餐8元。 3.2员工加班、值班当天在食堂用餐金额小于20元时，按实际消费予以补贴，用餐金额大于等于20元时，按20元整予以补贴。 3.3请假上午半天，扣除早餐、中餐补贴12元，请假下午半天，扣除晚餐补贴8元 4.伙食核算 4.1公司伙食补贴发放采取预付方式：员工当月伙食补贴=（当月预计正常出勤天数-上月出差天数）*20+上月加班、值班餐费（参照 3.2执行）-上月请假上午天数*12-上月请假下午天数*8（参照3.3执行）4.2人力资源部根据考勤记录、加班申请表、请假申请表核算员工上月加班、请假情况。 4.3旷工、无故不刷考勤卡等按照请假扣除相应伙食补贴。 4.4人力资源部每月25日前将各部门员工伙食补贴情况送各部门核对，如有异议各部门考勤员及时与人力资源部沟通联系。

4.4新入职员工如果在伙食补贴核算完毕之前确认入职时间的，根据入职后当月出勤天数核算伙食补贴。未确认入职时间的，当月的伙食补贴在下一个月伙食补贴里补发。 4.5已申请离职的员工，当月伙食补贴根据当月出勤天数与当月工资一起核算发放。 5.伙食发放 5.1公司人力资源部每月30日前拨付员工下月伙食补贴，当款项汇入食堂承包商账户后，员工即可到工地食堂进行饭卡充值。 5.2当月伙食补贴员工需在当月到食堂进行充值，过期则视为员工放弃当月伙食补贴。如有特殊情况可到人力资源部进行说明备案可延期充值。 5.3员工饭卡里的余额可以在每月月底由员工自由支取，食堂根据资金情况给予员工提现。 6.附则 6.1本办法由广西西江重工有限责任公司负责解释。 6.2本办法自公布之日起执行。

集团餐费补贴管理办法

*****集团公司 员工餐费补贴管理办法 1.目的： 为了保护员工合法权益，体现公司福利政策，方便员工生活，鼓励员工更加积极投身于本职工作，统一公司管理，结合公司实际情况，暂制订本管理办法。 2.范围： 本办法适用于集团所有在职员工，员工因公出差、外派借调或长期请假者不享有此项补贴。 3.条件、标准及发放方式： 3.1公司为员工提供餐费补贴标准为每人10元/餐，该项福利适用于因工作原因无法准时回公司食堂就餐的员工。 3.2员工外出时必须向部门负责人申请登记。员工外出中午无法回公司食堂就餐时，需及时向部门负责人汇报说明，并告知食堂管理人员进行登记。 3.3员工因工作原因节假日中午或晚上加班且没有统一安排用餐的；或正常工作日下午下班后加班超过两个小时以上的，需提前填写加班申请，加班申请经部门负责人审批同意后，按照每人10元/餐进行晚餐补贴。 3.4因公外出无法准时回公司食堂就餐的员工，在外就餐费用均由个人垫付，并尽量索要正规财务发票，在填写费用报销单时，在用途说明中需详细填写误餐时间、外出地点、外出事由，由部门负责人

审核签字，确认无误后，再交由财务部报销。超出补贴费用部分公司将不予以支付。 3.5如遇外界环境因素限制餐费补贴必须超支的特殊情况，需提前向部门负责人汇报申请，经部门负责人审核同意之后超出补贴费用部分公司将予以报销，填制费用报销申请单时，需填写情况说明。 4.餐费补贴的其他规定： 4.1餐费补贴适用于公司正常出勤因公外出无法回公司就餐的员工，因请假、旷工、出差、驻外等不在公司的员工，或因个人原因自动放弃工作餐的员工，不享有餐费补贴。 4.2部门负责人要严格执行管理制度，按照员工实际出勤及误餐情况进行认真审核，避免多报或漏报现象出现。报销申请单由部门负责人审核签字，确认无误后方可报销。 4.3对于弄虚作假，虚报餐费补贴者公司将予以严肃处理。 5.反馈 各管理部门将在执行过程中发现的问题及时以书面形式反馈到人力资源管理中心，便于公司管理制度修改和补充完善。 人力资源管理中心 ****年*月*日

员工日常餐费补贴管理规定及招待餐饮费用管理规定

员工日常餐费补贴管理规定及招待餐饮费 用管理规定 Revised on November 25, 2020

员工日常餐费补贴管理办法 为了解决员工日常餐饮，提高工作效率，，针对公司员工用餐补贴问题，特制订本办法。 一、适用范围： 本办法适用于所有员工。 二、补贴内容 为在职在岗员工提供12元/天餐补或提供免费一餐工作餐。 三、餐补管理 1、公司为员工提供12元/天餐补，餐补原则根据员工实际出勤天数随工资同时发放（休假、请假日不给于餐补，加班给予餐补）。 2、公司食堂为员工提供午/晚餐（根据岗位工作时间制安排）后，不再发放餐补，只提供1天/餐免费用餐，如员工自行需要在公司食堂用餐，则按12元/餐收取。 3、员工在食堂用餐时，先由行政部发放免费餐票，每周发放6张/人，员工如有加班则在加班申请单通过审批后在向行政部领取加班所需餐票，员工如有请假/休假则由行政部收回已发放的多余餐票，如有遗失则按12元/张从工资中扣除。 关于实施员工就餐补贴的通知 公司各部门： 为改善公司员工生活条件，提高就餐质量，减轻员工负担，体现以人为本思想，经公司研究决定，对员工就餐实行补贴制，

现将有关事宜通知如下： 一、就餐定点饭店：公司楼下“******”快餐店； 二、就餐补贴对象：公司全体员工； 三、就餐补贴规定： 1、公司正常上班时间（周一至周六中午）每人每天可补贴二餐 （午餐及晚餐），加班时间不另行安排餐饮补贴。 2、没在定点饭店就餐的员工，不予该次就餐补贴。 3、补贴标准：每人每餐5元，超出补贴标准的费用由员工个人 直接支付给“客家美食”快餐店。 4、员工就餐后需在“就餐补贴登记表”上签字确认后，方可享受就 餐补贴。 四、注意事项： 就餐补贴制度为公司对员工的一种福利待遇，仅限员工本人按实际就餐次数使用。如有弄虚作假行为，一经发现，永久取消其就餐补贴福利待遇。 五、本通知自2012年12月10日起执行。 主题词：就餐补贴福利通知 抄送：公司内各部门 福建***************有限公司综合部2018年12月10日印发 招待餐饮管理规定 1目的 为规范公司（以下简称：销售）业务招待餐饮费用支出，特制定本规定。 2适用范围 本规定适用于销售公司各种招待餐饮的管理。 3费用使用原则