客户售后费用结算调整通知
通知
我公司在保证产品质量的同时，为了更好地开展售后服
务工作，加强对售后维修配件的管理，合理使用各种维修配件，
保障售后服务管理的有效执行，经我公司研究决定，自2012
年4月18日起对售后服务实行新的管理办法，新管理办法如
下：
1我公司以前制定的千分之五的免费售后配件额度由每年结算一次改为每月结算一次。以货款形式返还给客户。
2自通知日起，客户所有维修配件必须先以现金购买。
3客户在2012年4月18日后所订购的维修配件，属于旧，坏的维修配件退回我公司，我公司可以“以旧换新”方式交换或按配件价格充帐返还。（以旧换新配件清单详细见附表1）
4主要维修配件交换或充帐在13个月内退回有效，超过退换时限无效。
中山市格雷达电器有限公司
2012年04 月 10日
附操作实例：
某客户于2012年5月提货10万元，当月未提取任何配件；
我公司按新规定将于下个月份客户提货时返还千分之五免费配件
配额费用500元；客户于6月份提货10万元，当月提取配件200元，产生货款金额10200元，减去我公司应返上月费用500元，
则客户提货实应付货款：99700元。如客户下月无任何订货计划，维修返还费用类推至客户有订货回款的月份结算返还。
某客户于2012年6月退还我公司价值200元旧配件，经我公司
确认验收后，按确认后的金额冲帐给客户或发还新配件给客户。
附件1：中山市格雷达电器有限公司关于售后一年内以旧换新配件明细如下：
中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法
中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法 第一条为防范和化解证券结算风险，保障结算系统的安全运行，维护结算业务参与各方的合法权益，根据等相关法律、法规、规章及中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“本公司”）相关业务规则规定，制定本办法。 第二条从事证券交易所上市的证券、证券投资基金及其它证券类金融产品交易全部或部分结算业务的结算参与人均应遵守本办法，B股交易的结算业务除外。中国证监会有特别规定的，按特别规定处理。 第三条结算备付金是指结算参与人根据本办法的规定，存放在其资金交收账户中用于证券交易及非交易结算的资金。 第四条结算参与人应当在本公司开立资金交收账户，用于存放结算备付金。资金交收账户即结算备付金账户。 第五条结算参与人申请开立资金交收账户时，应当提交以下材料： （一）结算参与人资格证书； （二）法定代表人授权委托书； （三）开立资金交收账户申请表； （四）资金交收账户印鉴卡； （五）指定收款账户授权书； （六）经办人身份证明复印件； （七）本公司要求提供的其它材料。 第六条结算参与人应在本公司预留指定收款账户，用于接收其从资金交收账户汇划的资金。指定收款账户应当是在中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）备案的客户交易结算资金专用存款账户和自有资金专用存款账户，且账户名称与结算参与人名称应当一致，中国证监会未予规定或另予规定的除外。 第七条本公司在结算银行开立结算备付金专用存款账户，并在本公司网站向结算参与人公布。本公司结算备付金专用存款账户是在中国证监会备案的专用存款账户。 第八条结算参与人向其资金交收账户存入资金时，应当将资金划入本公司公布的结算备付金专用存款账户，并注明其资金交收账户账号及资金性质（自营资金或客户资金）。本公司确认收到款项后将相应金额记入其资金交收账户。
中登上海分公司结算保证金业务指南
中国结算上海分公司结算保证金 业务指南 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 2013-7-12
版本及修订说明
第一章概述.................................................... - 4 - 第二章结算保证金账户管理...................................... - 5 - 1.1结算保证金账户开立........................................ - 5 - 1.2结算保证金账户的计息...................................... - 7 - 1.3结算保证金账户的查询和函证................................ - 7 - 1.3.1通过PROP综合业务终端查询 ............................. - 7 - 1.3.2通过电话语音系统查询 .................................. - 8 - 1.3.3结算保证金账户的函证 .................................. - 8 - 第三章结算保证金的筹集、补缴及退出............................ - 9 - 2.1结算保证金的筹集.......................................... - 9 - 2.1.1新增结算参与人结算保证金的缴纳 ........................ - 9 - 2.1.2结算保证金应缴纳额度的计算 ............................ - 9 - 2.1.3结算保证金的调整 ..................................... - 11 - 2.2结算保证金的补缴......................................... - 12 - 2.2.1 非违约结算参与人结算保证金的补缴..................... - 12 - 2.2.2.违约结算参与人结算保证金的追偿....................... - 12 - 2.3 结算保证金的退出......................................... - 12 - 第四章结算保证金的使用....................................... - 13 - 3.1 结算保证金的使用原则..................................... - 13 - 3.2 结算保证金的使用方法..................................... - 13 - 3.3 结算保证金的使用顺序..................................... - 14 - 第五章数据接口................................................ - 16 -
超市采购结算流程
六大超市结算业务流程 好又多、万家、大润发、易初莲花、乐购、沃尔玛 一、好又多 结算： 1、合同内费用： 月返：按进货额月返4.6%，退货月返可返还 物流：按进货额扣1.8%，退货物流费用不返还月返、物流费每月在7-9日结算单中体现，体现金额为上月1-31日产生的月返。 2、结算周期： 每月2次 7-9日出上月15日-31日送货结算单，12日前交票。月底回款（付款清单可上网查询） 17-19日出当月1-15日送货结算单，21日前交票，月底回款（付款清单可上网查询） 3、费用： 月返和物流费用可票折补差和促销费、商务网费帐扣，对方开服务业发票 业务操作: 1、内部： 内部采购，负责小批订货、门店分货、物流配送 外部采购：负责产品定价、快讯谈判、费用谈判 采购助理：负责新品建档、费用回收 2、产品建档： 国际条码、包装外带型号的国际条码照片、3C 需在好又多网站录入新品资料，在将照片和3C盖章送采购部 采购需报上海总部才可批复 好又多不控制SKU 3、订单、物流：分93库和97库 93库为门店直送库（19、22、24寸） 97库为配送库（26寸以上） 送货提前一天预约送货，送货时仓库不能有坏货，如有坏货需和内部采购沟通通知好又多仓库方可收货。 93库分货：门店向物流要货，内部采购分货 每周一、五才可分货，总仓库存必须保证每型号10台库存周转 4、快讯： 提前1个月确定产品，开档前7天确认价格
快讯产品不可缺货，不可短交 快讯产品按快讯价格进货同时库存需补差 快讯价格执行时间：进货期前7后3 5、返现：小金额返现可以，大金额返现不可操作，需调库存和低价进货。 二：万家 结算： 1、合同内费用： 月返：按进货额月返4.5%，退货月返可返还 年返：按进货额扣1%， 月返兑现：票折（按结算单批次） 2、结算周期：对账不限次数 对账需将验收单号和验收金额录入系统，开票后将发票号码和金额录入系统 付款时间：每周五付款，每月最后一周不付款 交票须知：税票、结算单、发票录入单需盖公章 3、费用： 月返、补差和退货可票折 促销费对方开服务业发票 电汇费对方不开发票 业务操作: 1、内部： 采购主管：负责广佛区万家系统影音。 2、产品建档：国际条码、3C 需在按万家新品建档表和3C盖章送采购部 采购需报深圳总部才可批复 万家控制SKU（基本在20个左右） 3、物流：广州总仓 送货提前一天预约送货 分货：门店向物流要货，采购分货 每周一、五才可分货 4、快讯： 广州和深圳统一快讯，快讯价格基本跟深圳一致 5、返现：可以操作返现，对方称为阶段性变价。给万家格式的阶段性变价
第三方支付机构客户备付金存管制度研究
第三方支付机构客户备付金存管制度研究支付机构特别是从事网络支付业务的支付机构通常采用将客户备付金存放在商业银行。实行支付机构备付金集中存管以前,支付机构挪用备付金风险较高,一些支付机构违反备付金跨行划转管理规定变相行使跨行清算职能;在备付金存管监管方面,备付金银行缺乏备付金存管监督的独立性,人民银行缺乏对支付机构备付金存管动态监管,且难以对支付机构异地备付金账户实施有效监管。 基于此中国人民银行对支付机构客户备付金实行集中存管,并通过非银行支付机构网络支付清算平台对支付机构发起的涉及银行账户的网络支付业务提供资金清算服务。实行客户备付金集中存管以后,在备付金账户管理方面,提出应在实践经验足够充分时制定有关支付机构备付金集中存管的行政规章,对备付金账户管理问题作出明确规定,同时废止《支付机构客户备付金存管办法》。 针对现行立法未对客户备付金集中存管账户资金使用问题作出规定,提出应在将来制定的支付机构客户备付金集中存管相关立法中对支付机构使用备付金集中存管账户资金问题予以明确。在备付金存管监管方面,现行立法未明确规定备付金银行能否履行备付金存管监督职能、人民银行如何监管备付金集中存管业务活动,提出应在支付机构备付金集中存管相关立法中予以明确。 在支付机构网络支付网联清算机制方面,针对网联平台业务范围不明确的问题,提出在修订支付机构网络支付清算相关立法时明确网联平台是否应对支付机构受理的现行立法所规定的各类型网络支付业务以及新型支付方式提供资金清算服务,并界定涉及银行账户的网络支付业务;对网联平台是否对外商投资支付机构开展的网络支付业务、跨境支付业务提供资金清算服务作出规定。针对现行规定违反国民待遇原则,建议允许国际银行卡组织在进入我国银行卡支付清算市
客户备付金的法律性质
第三方支付客户备付金的法律性质 汪其昌 摘要：依据信托法律关系的成立要件，本文认为第三方支付公司与消费者应该是信托法律关系，其备付金及其孳息应该是信托财产，并且很容易与我国《信托法》关于信托财产的特征吻合，容易得到法律保护和监管，保证交易安全，但是与我国信托法第四条有冲突。 关键词：备付金；信托法律关系；信托财产 一、问题的提出与研究简评 随着电子商务的迅猛发展, 第三方支付组织处理的资金量不断上升, 加之第三方支付组织开始涉足非交易领域的支付服务, 例如支付宝已经逐步进人电子政务和公共事业性缴费领域, 加强对第三方支付组织的法律监管越来越重要。第三方支付最大的问题是客户备付金的交易安全，包括技术安全和法律安全，本文不讨论第三方支付中客户备付金的信息技术和网络技术安全问题，只讨论其法律安全的问题。这涉及到客户备付金财产的法律性质及其孳息的归属。 在目前的实践中，中国人民银行《非金融机构支付服务管理办法》（〔2010〕第2号）第二十四条规定“支付机构接受的客户备付金不属于支付机构的自有财产。支付机构只能根据客户发起的支付指令转移备付金。禁止支付机构以任何形式挪用客户备付金”。第二十六条规定“支付机构接受客户备付金的，应当在商业银行开立备付金专用存款账户存放备付金。中国人民银行另有规定的除外。支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行，且在该商业银行的一个分支机构只能开立一个备付金专用存款账户。支付机构应当与商业银行的法人机构或授权的分支机构签订备付金存管协议，明确双方的权利、义务和责任。支付机构应当向所在地中国人民银行分支机构报送备付金存管协议和备付金专用存款账户的信息资料”。第二十七条规定“支付机构的分公司不得以自己的名义开立备付金专用存款账户，只能将接受的备付金存放在支付机构开立的备付金专用存款账户”。这几条虽然一定程度上提到了备付金账户的独立性和监管问题，但没有
关于发布《证券结算保证金管理办法》的通知
关于发布《证券结算保证金管理办法》的通知 各结算参与机构： 为完善结算保证金制度，在广泛征求市场意见的基础上，我公司制定了《证券结算保证金管理办法》（以下简称《办法》）。经中国证监会批准，现予以发布（见附件），并就落实《办法》的相关事项通知如下： 一、关于实施时间 经综合考虑市场各方意见，《办法》于2013年1月3日开始正式实施。 二、关于适用范围 参与我公司多边净额结算业务（不含开放式基金多边净额结算业务）的结算参与机构应当缴纳结算保证金。原则上，我公司按照与结算备付金账户一一对应的原则为结算参与机构设立结算保证金账户，具体说明如下。 开立结算保证金账户的原则
1、对于参与多边净额结算业务的基金托管银行、QFII 托管银行和仅开展经纪业务的证券公司，除开立客户结算保证金账户并缴纳客户结算保证金以外，还需单独开立自营结算保证金账户、并以自有资金缴纳具有互保功能的结算保证金20万元。对于同时开展上述多项结算业务的银行，需分别开立多个自营结算保证金账户并分别缴纳具有互保功能的自营结算保证金。 2、对于参与多边净额结算业务的保险公司、财务公司等其他类结算参与机构，按照自营交易结算业务开立结算保
证金账户；存在多个结算备付金户等特殊情况的，根据业务类型参照证券公司类和银行类机构执行。 3、对于虽参与多边净额结算业务、但不从事买入交易的结算参与机构（例如仅从事承销保荐业务的证券公司，参与证券公司质押贷款业务的银行等），如果其已在相关证券交易所关闭纳入多边净额结算的买入交易权限，则无需开立对应的结算保证金账户；如果其在相关证券交易所尚未关闭纳入多边净额结算的买入交易权限，则按照自营交易结算业务为其开立结算保证金账户。 4、对于结算参与机构不涉及多边净额结算业务的结算备付金账户（例如结算参与机构在上海市场的专用资金交收账户），无需开立对应的结算保证金账户。 我公司沪、深分公司分别根据上述原则为各结算参与机构开立对应的结算保证金账户。各结算参与机构无需主动申请开立。 三、与现有结算保证金制度的衔接 1、关于上海市场的清算交割准备金 我公司上海分公司将按照清算交割准备金相关科目账面余额，将相关清算交割准备金划付至各结算参与机构对应的自营结算备付金账户（无自营结算备付金账户的，则划入其用于多边净额结算的结算备付金账户）。 对于不属于《办法》收取范围内的结算参与机构，其开
成本结算流程
成本结算流程及工作内容 成本计算前的必查事项： 一、本月固定费用摊销（无形资产、公共摊销、长期待摊费）、固定 资产计提折旧、工资分配、计提工会经费（按应付职工工资及 津贴当月的发生额计提）、计提企业综合奖励基金、水电、煤气、天然气费用的摊销； 二、检查单据是否审核完毕：1、采购管理中的外购入库单；2、销 售管理中的销售出库单；3、仓存管理中的外购入库单、产成品 入库单、其他入库单、销售出库、生产领料、其他出库、调拔 入库、委托加工入库与领料、虚仓出入库及调拔出库，以上单 据是否审核完毕； 三、核对各生产单元半成品的产出与原材料、半成品与成品之间的 耗用比例关系是否合理，及各生产单元产量录入是否完全；四、进行无单价单据更新，不能更新单价的单据需进行手工录入。成本计算处理流程： 一、瓶盖车间成本计算步骤： 1.核对估价入账、负库存情况：在存货核算模块进行存货估价入账的核算，核对暂估入价的准确性，不因估价入账的高低会对本期成本产生影响。 2.检查即时仓库的合理性，及时更正。 3.进行材料出库核算时，如出现异常原因需查明原因及时更正解决，再进行无单价维护。
4.生成凭证（其它出库单）：a、编制车间耗用燃料汇总凭证；b、编制食堂员工领用物料凭证，同时做进项税额转出；c、编制管理费用与制造费用凭证。 5.在存货核算中进行：产量录入、费用录入及分配，最后进行成本计算。 到止已计算出瓶盖车间的成本,查看本期瓶盖车间成本与前期相比如在正常情况下,则可进行下一步计算. 6.在标准成本模块进行标准单位价的引入； 7.在存货核算中进行产品出库核算； 9.查看制造费用账户余额是否结平； 二、结转其他生产单元的成本步骤： 1、重复第二步骤中的第5小步骤计算出所有产品的实际成本， 核对本期成本与上期成本的差点； 2.存货核算系统编制生产领料凭证、产品入库凭证、销售出库凭； 3.在总账中自动转账生产成本； 4.结转应付职工薪酬中的福利费到管理费用中的福利费用，查看是否结平。 5.查看工资、制造费用、生产成本科目余额是否结平，如不平则需进行成本重算直到结平为止。 6.对存货核算、应收、应付系统进行对检查，如与总账有差异，则先进行模块重算，还有差异必查出原因更正后再进行如下操作； 7.审核、过账本月所有凭证，计提本月所得税
支付机构客户备付金存管暂行办法
支付机构客户备付金存管暂行办法 （征求意见稿） 第一章总则 第一条为规范支付机构客户备付金的管理，保障当事人的合法权益，促进支付行业健康发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《非金融机构支付服务管理办法》等法律规章，制定本办法。 第二条本办法所称支付机构，是指依法取得《支付业务许可证》的非金融机构。 本办法所称客户备付金，是指客户预存或留存在支付机构的货币资金，以及由支付机构为客户代收或代付的货币资金。客户备付金包括： （一）收款人或付款人委托支付机构保管的货币资金； （二）收款人委托支付机构收取、且支付机构实际收到但尚未付出的货币资金； （三）付款人委托支付机构支付、但支付机构尚未付出的货币资金； （四）预付卡中未使用的预付价值对应的货币资金。 第三条支付机构接受的客户备付金的存放、使用、划转及其监督管理适用本办法。 第四条支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行。支付机构可以根据业务需要选择商业银行作为备付金合作银行。 本办法所称备付金存管银行，是指为支付机构集中存放客户备付金，复核、调拨客户备付金头寸，归集报告支付机构全部客户备付金信息的商业银行。 本办法所称备付金合作银行，是指为便于支付机构通过行内划转方式接受客户备付金、或以行内划转方式办理客户委托的支付业务，为支付机构存放客户备付金的商业银行。 以下如无特别说明，备付金存管银行与备付金合作银行统一简称为备付金银行，包括备付金银行的法人机构及其与支付机构建立了备付金业务关系的分支机构。 第五条支付机构接受的客户备付金，应当与支付机构的自有资金分户管理。客户备付金应当全额存放在备付金银行账户，且只能用于客户委托的支付业务。 本办法所称备付金银行账户，是指支付机构按规定形式在备付金银行存放客户备付金、并相应开立的各种银行账户。 中国人民银行及其分支机构对备付金银行账户的开立、变更、撤销进行审批。 第二章备付金银行
结算与清算的区别
写在前边 这篇文章是小编在学习金融知识过程中的总结文章，文章比较浅显，仅仅讲一些概念上的东西，仅供参考，如果有不对的地方，欢迎留言批评指正。 我国的支付清算体系我 目前，我国大体上是清算-结算的二级体制。不多说，直接上图简单明了。随便画的一张图，low了点~是我 国的支付清算体系 在《中国人民银行法》中规定了中国人民银行对清算的义务和责任： ?中国人民银行应当组织或者协助组织银行业金融机构相互之间的清算系统，协调银行业金融机构相互之间的清算事项，提供清算服务，具体办法由中国人民银行制定。 ?中国人民银行会同国务院银行业监督管理机构（银监会）制定支付结算规则。 所以，银行和金融机构之间的清算行为必须在央行主导的平台上完成，另外像金融机构的清算，应该是通过金融机构备付金账户所在银行代理完成清算行为的。 清算的庐山真面目
清算通俗的解释就是跨行间资金按照一定的规则进行分析和流转。如上图就是由央行主导的清算系统，它是我国金融基础设施，一般情况下，个人用户是不会接触到清算系统。从上图可以看到清算系统包含的业务，这里不引申开来讲，清算系统是为了监控资金在全社会的流动，避免系统性风险，提高支付的效率，树立公众对支付体系的信心，同时，有利于有效地实施货币政策等。清算的过程包含以下两个行为： ?清分 是指对联机交易系统中的交易日志中记录成功的交易，逐笔计算交易本金和交易的费用（如手续费，利润分成等），然后按清分对象汇总扎差形成对各个清分对象的应收或者应付金额的过程。直白说，就是通过交易日志计算搞清楚今天应该给谁多少钱和应该向谁要多少钱。 ?划拨 是指完成了清分后，已经搞清楚了应该给谁多少钱或者向谁要多少钱以后，需要通过特定的渠道和方式，完成应收应付资金的转移。简单的说，就是明确通过何种渠道，拿回应收的钱，付出应付的钱。 结算是个啥 清算的过程实际上是收集数据，再根据规定净额或者全额计算，下达清算指令，进而进行资金划拨。这里的参与者是银行或者直连的金融机构，跟商户和客户没有直接关系的哈！而结算呢，其实就是支付业务，是银行和客户之间的资金转账行为。
中国证券登记结算有限责任公司证券交易结算资金管理业务协议(适用于结算银行)
中国证券登记结算有限责任公司证券交易结算资金管理业务协议（适 用于结算银行） 甲方：中国证券登记结算有限责任公司 住所： 邮政编码： 乙方： 住所： 邮政编码： 为了保证证券交易资金结算系统安全、高效地运行，保障证券交易资金的划拨效率与安全，根据《中华人民共和国证券法》、《客户交易结算资金管理办法》、《证券登记结算管理办法》、《中国证券登记结算有限责任公司结算银行证券资金结算业务管理办法》（以下简称《结算银行管理办法》）等有关法律、法规以及中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）、中国人民银行以及中国证券登记结算有限责任公司的有关制度、规则，本协议双方就证券资金结算业务达成如下协议： 第一条 甲方系经中国证监会批准为证券交易提供集中登记、存管与结算服务的机构；乙方系根据甲方《结算银行管理办法》取得结算银行资格，为甲方办理证券资金结算业务的结算银行。
乙方同意遵守甲方现行的及将来发布或修订的、以书面形式告知结算银行的、与证券资金结算业务有关的业务规则和规定。甲方同意遵守乙方有关票据、结算及账户管理的规定。 第三条 双方一致承诺：双方均以诚实信用的原则履行本协议；任何一方在履行本协议过程中需要另一方协助时，另一方应积极配合，共同为证券资金结算业务提供快捷、安全、准确的服务。 第四条 双方可书面授权各自的营业机构履行本协议下的各项义务，享有本协议下的各项权利。甲方的营业机构特指其上海、深圳分公司。 甲方可授权其上海、深圳分公司，依据相关业务规则和本协议，与乙方授权营业机构就具体业务操作签订业务备忘录，并报备甲方公司总部。该等业务备忘录的内容不得与本协议相冲突。业务备忘录与本协议具有同等的法律效力，且仅适用于签订该业务备忘录的双方营业机构。 第五条 乙方应指定一名结算银行代表。结算银行代表是乙方与甲方进行联络的指定负责人，由乙方总行负责证券资金结算业务的主要负责人担任。 乙方上海、深圳分行均应指定一名业务负责人与一名技术负责人，具体负责与甲方上海、深圳分公司进行证券资金结算业务联系。 乙方结算银行代表和上海、深圳分行业务及技术负责人均应熟悉证券资金结算业务。乙方应将上述人员的姓名、职务、通讯方式等信息报甲方备案，其中上海、深圳分行业务及技术负责人的相关信息应同时分别报甲方上海、深圳分公司备案。如上述信息发生变更，乙方应提前五个工作日书面通知甲方及上海、深圳分公司。
费用结算工作流程
费用结算工作流程 This manuscript was revised on November 28, 2020
工作流程及指引 工作流程 一、冲差 1、返利冲差：收到折让证明后确定是否为返利结算，如果是就要根据财务(叶 翠云)处提供的返利单（小梁总已批的）按微波炉200元/台、空调500元/套的单价拆分返利金额提供给财务单证科打冲单，单打好分好后连同折让证明一起给财务平帐。如客户有特殊要求要按客户提供的明细打此返利冲差单。 2、降价冲差：根据降价差额（需小梁总同意）打冲差价单，此种冲差价平帐有3种法方： A、客户开折让证明 B、客户退回我司以前发同种型号商品所开具的发票以冲抵重开平帐。 C、打报告单价下浮，经得领导同意后客户开具委托书（委托书需给发货组 及财务各一份），在以后的发货中单价下浮。 二、退货： 1、代理商退货需由小梁总同意，公司收到退货后由综合仓出具货物验收 单，我处收到验收单后需客户提供退货单价再交由财务核实，核实完毕后全部交由财务单证科打退货单，客户根据退货单以返开发票、开折让证明、退我司已开发票的这三种方式结算此笔退货款。 2、办事处退货需由部门副总同意，公司收到退货后由综合仓出具货物验收 单，我处收到验收单后再根据报告内容区分是单纯的退货还是退货补发还是退货平帐，如果是单纯的退货就直接办理退货手续应可以了；如是是退货补发就先办退货手续再安排补货；如是退货平帐先查实库存结存明细表，根据明细表的单价办理此次退货平帐。 3、空调代理商退货到当地的中转仓属正常退货，单价由代理商提供交财务 核实，我处收到中转仓的正本收条后通知综合仓陈静仪开具货物验收单，收条复印一份给成品仓吴定深，最后把报告、收条、验收单全部交由财务单证
备付金管理办法
支付机构客户备付金存管办法 第一章总则 第一条为规范支付机构客户备付金管理，保障当事人合法权益，促进支付行业健康有序发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《非金融机构支付服务管理办法》等规定，制定本办法。 第二条本办法适用于客户备付金的存放、归集、使用、划转等存管活动。 本办法所称客户备付金，是指支付机构为办理客户委托的支付业务而实际收到的预收待付货币资金。 第三条支付机构接收的客户备付金必须全额缴存至支付机构在备付金银行开立的备付金专用存款账户。 本办法所称备付金银行，是指与支付机构签订协议、提供客户备付金存管服务的境内银行业金融机构，包括备付金存管银行和备付金合作银行。 本办法所称备付金专用存款账户，是指支付机构在备付金银行开立的专户存放客户备付金的活期存款账户，包括备付金存管账户、备付金收付账户和备付金汇缴账户。 第四条客户备付金只能用于办理客户委托的支付业务和本办法规定的情形。 任何单位和个人不得擅自挪用、占用、借用客户备付金，不得擅自以客户备付金为他人提供担保。 第五条支付机构和备付金银行应当按照法律法规、本办法以及双方协议约定，开展客户备付金存管业务，保障客户备付金安全完整，维护客户合法权益。 备付金银行依照本办法对客户备付金的存放、使用、划转实行监督，支付机构应当配合。 第六条中国人民银行及其分支机构对支付机构和备付金银行的客户备付金存管业务活动进行监督管理。 第二章备付金银行账户管理 第七条支付机构的备付金银行应当符合下列条件： (一)总资产不得低于2000亿元，有关资本充足率、杠杆率、流动性等风险控制指标符合监管规定。支付机构在同一备付金银行仅开立备付金汇缴账户的，该银行的总资产不得低于1000亿元。 (二)具备监督客户备付金的能力和条件，包括有健全的客户备付金业务操作办法和规程，监测、核对客户备付金信息的技术能力，能够按规定建立客户备付金存管系统。 (三)境内分支机构数量和网点分布能够满足支付机构的支付业务需要，并具有与支付机构业务规模相匹配的系统处理能力。 (四)具备必要的灾难恢复处理能力和应急处理能力，能够确保业务的连续性。 第八条支付机构应当并且只能选择一家备付金存管银行，可以根据业务需要选择备付金合作银行。 本办法所称备付金存管银行是指可以为支付机构办理客户备付金的跨行收付业务，并负责对支付机构存放在所有备付金银行的客户备付金信息进行归集、核对与监督的备付金银行。 本办法所称备付金合作银行是指可以为支付机构办理客户备付金的收取和本银行支取业务，并负责对支付机构存放在本银行的客户备付金进行监督的备付金银行。 第九条支付机构应当与备付金银行或其授权的一个境内分支机构签订备付金协议，约定双方的权利、义务和责任。 备付金协议应当约定支付机构从备付金银行划转客户备付金的支付指令，以及客户备付金发生损失时双方应当承担的偿付责任和相关偿付方式。 备付金协议对客户备付金安全保障的责任约定不明的，支付机构和备付金银行应当优先保证客户备付金安全及支付业务的连续性，不得因争议影响客户正当权益。
产品调价通知函
产品调价通知函 This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020
产品调价通知函 尊敬的客户： 您好! 首先感谢您一直以来对“世荣隆康食品”系列的支持和钟爱。我厂本着质量第一，客户至上的精神，多年来为用户提供高质量的产品和服务，获得了广大消费者的认可。 过去几年，世荣隆康食品一直承受着因面粉、白糖、食用油等食品原材料的价格上涨而导致生产成本的上升，以及其它因能源价格上涨而导致的运输、包装等的价格上升的困扰。现本厂将散装桃酥、香思米价格做出调整以缓解不断上涨的成本压力，散装桃酥由供价每斤5.50元调整到每斤6.00元，零售价以每斤7.00元调整至每斤8.00元，袋装香思米由供价每袋3.00元调整到3.50元，零售价由每袋3.50元调整至4.00元。香思桶米由供价每桶3.20元调整到3.50元，零售价由每桶3.8元调整4.30元。 关于此次“桃酥”“麻饼”的调价，如有任何疑问，请随时致电。希望您能理解并继续支持“世荣隆康食品”。世荣隆康也将一如既往以高质量的产品和优质服务广大消费者。 安徽省池州市世荣隆康食品厂 2011年8月11日 尊敬的客户： 您好! 首先感谢您一直以来对“世荣隆康食品”系列的支持和钟爱。我厂本着质量第一，客户至上的精神，多年来为用户提供高质量的产品和服务，获得了广大消费者的认可。 过去几年，世荣隆康食品一直承受着因面粉、白糖、食用油等食品原材料的价格上涨而导致生产成本的上升，以及其它因能源价格上涨而导致的运输、包装等的价格上升的困扰。现本厂将散装桃酥、香思米价格做出调整以缓解不断上涨的成本压力，散装桃酥由供价每斤5.50元调整到每斤6.00元，零售价以每斤7.00元调整至每斤8.00元，袋装香思米由供价每袋3.00元调整到3.50元，零售价由每袋3.50元调整至4.00元。香思桶米由供价每桶3.20元调整到3.50元，零售价由每桶3.8元调整4.30元。 关于此次“桃酥”“麻饼”的调价，如有任何疑问，请随时致电。希望您能理解并继续支持“世荣隆康食品”。世荣隆康也将一如既往以高质量的产品和优质服务广大消费者。 安徽省池州市世荣隆康食品厂 2011年8月11日
结算备付金
结算备付金 结算备付金是指结算参与人根据规定，存放在其资金交收账户中用于证券交易及非交易结算的资金。资金交收账户即结算备付金账户。 企业将款项存入清算代理机构 借结算备付金 贷银行存款 从清算代理机构划回资金做相反的会计分录。 接受客户委托，买入证券成交总额大于卖出证券成交总额的，应按买卖证券成交价的差额加上代扣代交的相关税费和应向客户收取的佣金等之和 借代理买卖证券款 贷结算备付金 银行存款 按企业应负担的交易费用 借手续费及佣金支出 贷手续费及佣金收入 按其差额，借记本科目（自有）、“银行存款”等科目接受客户委托，卖出证券成交总额大于买入证券成交总额的，应按买卖证券成交价的差额减去代扣代交的相关税费和应向客户收取的佣金等后的余额借结算备用金 银行存款 贷代理买卖证券款 按企业应负担的交易费用 借手续费及佣金支出 贷手续费及佣金收入 按其差额，借记本科目（自有）、“银行存款”等科目本科目期末借方余额，反映企业存在指定清算代理机构的款项 证券公司将款项存人清算代理机构 借结算备用金 贷银行存款 清算代理机构收回资金 借银行存款 贷结算备付金 1如果买人证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代交的交易税费和应向客户收取的佣金等手续费，借记“代买卖证券款”科目，按公司应负担的交易费用，借记“手续费支出——代买卖证券手续费支出”科目。按买卖证券成交价的差额，加代扣代交的印花税费和公司应负担的交易费用，贷记“结算备付金——客户”科目，按向客户收取的佣金等手续费，贷记“手续费收入——代买卖证券手续费收入”科目 2.如果卖出证券成交总额大于买人证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代交的印花税费和公司应负担的交易费，借记“结算备付金——客户”科目，按公司应负担的交易费用，借记“手续费支出——代买卖证券手续费支出”科目。按买卖证券成交价的差额，减代扣代交的交易税费和应向客户收取的佣金等手续费，贷记“代买卖证券款”科目，按应向客户收取的佣金及过户等手续费，贷记“手续费收入——代买卖证券手续费收入”科目。公司接受客户委托，通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时，应分别以下两种情况进行账务处理： 1.如果买人证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代交的交易税费和应向客户收取的佣金等手续费，借记“代买卖证券款”科目，按公司应负担的交易费用，借记“手续费支出——代买卖证券手续费支出”科目。按买卖证券成交价的差额，加代扣代交的印花税费和公司应负担的交易费用，贷记“结算备付金——客户”科目，按向客户收取的佣金等手续费，贷记“手续费收入——代买卖证券手续费收入”科目。 2..如果卖出证券成交总额大于买人证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代交的印花税费和公司应负担的交易费，借记“结算备付金——客户”科目，按公司应负担的交易费用，借记“手续费支出——代买卖证券手续费支出”科目。按买卖证券成交价的差额，减代扣代交的交易税费和应向客户收取的佣金等手续费，贷记“代买卖证券款”科目，按应向客户收取的佣金及过户等手续费，贷记“手续费收入——代买卖证券手续费收入”科目。交易性金融资产 企业取得交易性金融资产时，按交易性金融资产的公允价值，借记本科目（成本），按发生的交易费用，借记“投资收益”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”、“存放中央银行款项”等科目 在持有交易性金融资产期间收到被投资单位宣告发放的现金股利或债券利息，借记“银行存款”科目，贷记本科目（公允价值变动） 对于收到的属于取得交易性金融资产支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，借记“银行存款”科目，贷记本科目（成本） 资产负债表日，交易性金融资产的公允价值高于其账面余额的差额，借记本科目（公允价值变动），贷记“公允价值变动损益”科目；公允价值低于其账面余额的差额，做相反的会计分录 出售交易性金融资产时，应按实际收到的金额，借记“银行存款”、“存放中央银行款项”等科目，按该项交易性金融资产的成本，贷记本科目（成本），按该项交易性金融资产的公允价值变动，贷记或借记本科目（公允价值变动），按其差额，贷记或借记“投资收益”科目。同时，按该项交易性金融资产的公允价值变动，借记或贷记“公允价值变动损益”科目，贷记或借记“投资收益”科目 本科目期末借方余额，反映企业交易性金融资产的公允价值 买入返售金融资产 买入返售金融资产是指公司按返售协议约定先买入再按固定价格返售的证券等金融资产所融出的资金 企业根据返售协议买入金融资产时，应按实际支付的款项和交易费用之和，借记本科目，贷记“存放中央银行款项”、“结算备付金”、“银行存款”等科目资产负债表日，应按合同约定的名义利率计算确定的买入返售金融资产的利息收入的金额，借记本科目，贷记“利息收入”、“投资收益”等科目 收到支付的买入返售金融资产的利息、现金股利等，借记“存放中央银行款项”、“结算备付金”、“银行存款”等科目，贷记本科目、“应收股利”等科目返售日，应按收到的返售价款，借记“存放中央银行款项”、“结算备付金”、“银行存款”等科目，按其账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“利息收入”、“投资收益”等科目 在交易对方违约的情况下，如企业有权取得本应按
财务结算流程
财务结算流程 1 目的 为了满足公司发展，规范公司财务结算和相关单据流转与软件系统衔接中的一些业务流程，促进公司高效稳定的发展，特制定以下流程: 2 适用范围 主要责任部门：财务部、采购部、招商部； 相关责任部门：总经理、信息部。 3 流程概要 结算前 1、规划出关于结账单据凭证（验收单、退货单等）的出处； 2、硕天总部系统中所有供应商合同的完整录入（合同性质、规律性费用类型、 扣点）； 3、硕天系统中所有供应商固定费用（临时性）的录入； 结算原理
均定厂商所经营的品种均定经 营性展（自营/租贯J 场定发票 类型 约定台同有效 期 约定周期性費 用 产生结寡单 在忖款雖期勾迭有效结算单?生咸鑿体应付 打印对薙申请草 审批通过 ■审批未通过 1 9 付款、发票回垠滚动到下期 结算流程 1、经销供应商结算流程: 境一的厂商编号 境亠的银联返利 址一的储值返利 建立厂商基础佶息 租金、返利、各种费用产 生应收账款 各种预讨款 日常销售产生应付账款促销单产生的分摊费用暗 品暗券产生的費用 签订厂商合同 录入帙时賛用例 如：水电 促销赞助
流程解释 流程 负责人 商递交验收返厂单 u H H A4 联营/租赁供应商结算流程 2 流程解释 流程 负责人 H 勾选的进退货及费用单据, 即为本期结算的基础数据 此步骤仅为让供应商确认 结算的单据信息及结算金 额 在硕天系统一 ＞供应链管理 -＞供应商扣款及费用单据， 填写临时费用或其他费用 录入除固定费用以外须扣 供应商的费用（水电费、条 幅费，店庆费等） 录入除固定费用以外须扣 供应商的费用（水电费、条 幅费，店庆费等） 此步骤最为重要，在付款单据里 面可以看到已经勾选过的单据， 填写结算金额，即为最终的结算 金额 在硕天系统一 ＞供应链管理 -＞供应商扣款及费用单据， 填写临时费用或其他费用 在硕天系统一 ＞供应链管理 -＞供应商对账单中生成对账 单 明细数据中 供应商提供发票，打印该供应商 结算单，出纳给供应商结账，所 余款项自动滚动到下期 用A4纸打印未审核的结算单， 交由供应商，供供应商对账，确 认 签字 在硕天系统一＞供应链管理 - ＞付款单据，录入付款单据 输入每张单据的结算金额 把系统中厂商所有关于结 账的明细（进退货及费用） 规 整到一起，便于对账 最后步骤，打印结算单，一 式二联，供应商一份红联， 财务留存一份白联，勾选单 据如未全部付款，所余款项 将会出现在下期对账单中 勾选本次厂商递来的验收单 返厂单的单据。勾选无误后 点击审核 经销供应商结算是根据供应商递来的验收单和返厂单，录入当期须扣的费用， 勾选后做出结算单的基础数据，然后计算出实际支付给供应商的帐款金额，打印 结帐清单，让供应商对账确认，然后打印出硕天系统的正式付款单据（系统做了付 款单才能冲减系统中的供应商应付款） 。报批、审核，然后由财务出纳付款给供应商。
结算风险及防范
结算风险及防范 作为证券市场运行过程的最后环节，证券登记结算系统的安全和高效运行，对整个证券市场的正常运转至关重要，而管理和防范好结算风险是证券登记结算系统安全和高效运行的关键。 一、证券结算风险的概念和种类 证券结算风险是证券登记结算机构在组织结算过程中所面临的风险，根据成因，大致可以将证券结算风险分为以下几类： (一)信用风险 信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险。 信用风险可以进一步细分为“本金风险”和“价差风险”(价差风险也称“重置风险”)。前者指证券登记结算机构付出证券但收不到对应款项，或者付出款项但收不到对应证券的风险。后者是指证券登记结算机构采取处置措施时价格发生不利变化的风险。 (二)流动性风险 在面临资金或证券交收违约时，证券登记结算机构需要垫付资金或证券给守约方。证券登记结算机构一旦出现流动性风险，后果将十分严重，很可能导致证券登记结算系统无法正常运转，证券市场被迫闭市。 (三)操作风险 操作风险是指由于证券登记结算机构的硬件、软件和通讯系统发生故障，或人为操作失误，证券登记结算机构管理效率低下致使结算
业务中断、延误和发生偏差而引起的风险。 (四)法律风险 法律风险是指因为法律法规不透明、不明确或法规适用不当，导致证券登记结算机构遭受损失的风险。 (五)结算银行风险结算银行破产、倒闭时，证券登记结算机构存放在结算银行的存款将面临无法足额收回的风险。 例10—9(2012年3月考题·多选题) 关于证券结算风险的概念和种类，下列说法正确的有（）。 A．信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险 B．如果买卖双方任意一方不能按约定条件履约交收，证券登记结算机构作为共同对手方，都要向守约方支付其应收的证券或资金C．在发生资金交收违约时，证券登记结算机构一般暂不向违约方交付证券，因此证券登记结算机构无需承担信用风险 D．证券登记结算机构一旦出现流动陛风险，很可能导致证券登记结算系统无法正常运转，证券市场被迫闭市 【参考答案】ABD 【解析】证券结算风险包括信用风险、流动风险、操作风险、法律风险、结算银行风险。信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险。证券登记结算机构作为共同对手方，如果买卖中的一方不能按约定条件履约交收，证券登记结算机构也要向守约一方支付其应收的证券或资金。因此，在证券公
联营结算操作流程
联营结算流程 ?联营厂商合同费用收取提示表 检查联营厂商合同费用是否已生成费用收取单，如果未生成则在该表中将显示出未生成的厂商及该厂商的费用明细以提醒用户生成本期费用以便在结算单中从货款中扣除以及应收现金的费用是否已收。 ?合同费用单自动生成 该表只生成联营合同中的经营费用，首先查询要生成费用的联营厂商，然后执行“费用收取单生成”将直接生成该厂商的经营费用到费用收取单中。 注意：系统将按照支付方式生成费用收取单，现金收取部分将不进入货款结算款冲抵，已生成过的项目将不会再生成。
?保底不足费用表 该表将生成联营合同的“月保底明细”栏中的不足保底销售的扣款，首先查询出要生成费用的联营厂商，然后执行“费用收取单生成”将直接生成该厂商的经营费用到费用收取单中。 注意：系统将按照支付方式生成费用收取单，现金收取部分将不进入货款结算款冲抵，已生成过的项目将不会再生成。
?反保底不足返款表 该表将根据合同自动生成商场支付供应商反保底费用，首先查询出要生成费用的联营厂商，然后执行“费用收取单生成”将直接生成该厂商的经营费用到费用收取单中。注意：系统将按照支付方式生成费用收取单（红冲，返还供应商），现金收取部分将不进入货款结算款冲抵，已生成过的项目将不会再生成。 ?超目标销售返款表 该表将根据联营合同由系统自动并按照支付方式生成费用收取单（红冲，返还供应商），现金收取部分将不进入货款结算款冲抵，已生成过的项目将不会再生成。 首先查询出要生成费用的联营厂商，然后执行“费用收取单生成”将直接生成该厂商的经营费用到费用收取单中
?供应商费用收取单 以上所生成的费用收取单都必须在该项中查询出来并审核后才能够在货款结算中扣除。注意如是现金支付部分将不会在货款结算中扣除。 其他扣款费用必须手工在供应商费用收取单中录入、在录入时应注意费用项目的选取。 所有的费用收取单都必须审核才能生效，同时在审核之前应仔细核对该项费用项目、费用的起止日期、收取日期、收款方式（现金支付、货款抵扣）以及金额等。
互联网支付公司客户备付金管理办法》模版
xx信息技术 有限公司客户备付金管理办法 一、总则 （一）为规范xx客户备付金管理，保障客户合法权益，促进支付业务健康有序发展，根据《支付机构客户备付金管理办法》（中国人民银行公告【2013】第6号）、《非金融机构支付服务管理办法》（中国人民银行公告【2010】第2号）、《xx集团境内银行账户管理办法（修订）》（xx集团财【2010】74号）等规定，制定本办法。 （二）本办法适用于xx客户备付金的存放、归集、使用、划转等存管活动。 本办法所称客户备付金，是指xx为办理客户委托的支付业务而实际收到的预收待付货币资金。 （三）xx接收的客户备付金必须全额缴存至公司在备付金银行开立的备付金专用存款账户。 本办法所称备付金银行，是指与xx签订协议、提供客户备付金存管服务的境内银行业金融机构，包括备付金存管银行和备付金合作银行。 本办法所称备付金专用存款账户，是指xx在备付金银行开立的专户存放客户备付金的活期存款账户，包括备付金存管账户、备付金收付账户和备付金汇缴账户。 （四）客户备付金只能用于办理客户委托的支付业务和本办法规定的情形，不得挪用、占用、借用客户备付金，不得以客户备付金为他人提供担保。 1 —
二、备付金银行账户管理 （一）备付金银行应当符合下列条件： 1.总资产不得低于2000亿元，有关资本充足率、杠杆率、流动性等风险控制指标符合监管规定。公司在同一备付金银行仅开立备付金汇缴账户的，该银行的总资产不得低于1000 亿元。 2.具备监督客户备付金的能力和条件，包括有健全的客户备付金业务操作办法和规程，监测、核对客户备付金信息的技术能力，能够按规定建立客户备付金存管系统。 3.境内分支机构数量和网点分布能够满足xx的支付业务需要，并具有与xx业务规模相匹配的系统处理能力。 4.具备必要的灾难恢复处理能力和应急处理能力，能够确保业务的连续性。 5.另外，在选择备付金银行时，需结合各业务部门自身业务需要，综合考虑银行成本及公司整体备付金银行账户规划，由xx云商银行合作部提交申请，资金管理部最终确定。审批路径为：xx资金管理部报xx云商首席财务官→xx物流财务部→xx物流首席财务官→xx集团财务公司 （二）xx资金管理部负责xx备付金银行账户的整体规划，负责银行账户的开立及账户信息的维护，负责账户手续费收入提取、银行手续费支出、备付金账户收益管理，运营部负责备付金银行账户的商户结算、退款及其他实际业务需求和满足监管机构的其他监管要求。 2 —