郑功成社会保障学 课件

1.1社会保障概念：通过一定的组织对这个组织的成员所面临的某种风险提供保障，为公民提供保险金、预防或治疗疾病，失业时资助并帮助他们重新找到工作。总目标：通过保障和改善国民生活、增进国民福利来实现整个社会的和谐发展。分目标：1帮助国民摆脱生存危机2满足国民的生活保障需求，不断改善和增进国民福利3实现整个社会的和谐发展功能：1稳定功能2调节功能3促进发展的功能4互助功能5其他功能：如防控风险等。特征：1公平性2社会化3福利性4法制规范性5多样性6刚性发展。基本原则：1公平原则2与社会经济发展相适应3责任分担4普遍性与选择性相结合5其他：互济性、法制性。意义：1社会保障突出以人为本，彰显人道主义，是人类社会文明进步的重要成果与推动力量。2社会保障维护并创造着公平的竞争环境，促进着经济社会的正常发展。3社会保障不断增进国民福利。4社会保障能够为其他相关社会政策的实施提供配套。5社会保障能够创造就业机会，改良产业结构。

2.1现代社会保障制度国际经验：1尊重本国的国情2追求长期稳定、协调、和谐发展3健全社会保障法律制度4努力追求社会化5对市场机制和社会组织日益重视。国际教训：1国家包办社会保障事务和福利的高速膨胀，将带来严重的社会保障财政危机；2社会保障水平过高会助长国民惰性，影响国家竞争力；3社会保障体系的残缺不全或水平过低会使有关社会问题进一步恶化。中国社保问题：1新的社会保障体系不完善，社会保障明显不足。2立法滞后。3责任模糊。4新制度的有效性有待提高。发展：基本目标：在制度定型的基础上，成为全体国民走向共同富裕的重要途径，在维护社会经济的持续、协调与和谐发展中实现自身的持续发展。一是尽快实现制度定型。二是维系经济社会的长期稳定、协调发展。三是保障城乡居民的基本生活并使其生活质量不断得到改善。四是促使新制度的有效性不断提高。

3.1社会保障体系与模式含义：是指有社会保障各个有机组成部分所构成的整体，它强调的是社会保障的项目结构及运行机制等。发展阶段：1面向贫困人口和工业劳动者的阶段2面向贫困人口和一般劳动者的阶段3面向全体国民阶段。建设目标：1.完整性2.协调性3.层次性。

5.1 养老保险影响养老保险的因素：1、文化传统、家庭结构和功能影响着养老保险的价值取向;2、人口类型和人口政策影响养老保险的模式选择;3、劳动就业制度和人均预期寿命影响着养老保险的具体规定;4、管理体制和组织模式影响养老保险的实施效果。养老保险的设计原则：广覆盖原则;经济援助与服务相结合;适应经济发展和刚性增长规律相协调;权利义务相结合。

5.2养老保险模式

一、养老保险责任承担模式。1、政府责任型，是指由政府直接负责的养老保险制度。特征：强调政府责任，实现养老保险金待遇的普遍性，发放对象包括所有老年人，普遍性中充分地体现出了公平性，不足是可能因人口老龄化而给财政带来负担，反过来损害这种制度的健康发展。2、责任分担型。特点：责任由多方共担，有利于风险分散和财务稳定；由于强制性责任共担，这种模式无法覆盖到全体国民，它只能适用劳动者，属于选择性制度安排。优势：体现了劳动者的权利与义务相统一和养老保险基金来源多元化的特色，具有较强的社

会互济性，有利于调控养老保险的财务风险，有利于养老保险制度的可持续发展。3、个人负责型，政府与雇主均不承担缴费义务，而是完全由劳动者个人缴费记入个人账户，通过市场机制实现有偿运营，劳动者退休后可以领取自己账户中的养老金用于养老。缺点：完全由个人承担，政府责任很小，缺乏互助共济性和风险分散功能。4、混合责任型，特点：既做到增进国民的老年福利，也让个人责任适当回归，从而出现了既有政府负责的层次，又有二方或三方分责的层次，还有个人负责的层次，这种多层次结构的养老保险体系作为责任分担的演变，为养老保险制度的发展提供了更新和更有效的方案。

二、养老保险财务模式。1、现收现付式。定义：只从当年或近二三年的社会保险收支平衡角度出发，确定适当的费率标准向企业与个人征收社会保险费。优点：收支关系简单清楚，管理方便，无资金贬值的风险与资金保值增值的压力。缺点：因各期支付额不同而造成费率波动大，给企业的成本核算带来负面影响，养老金的完全代际转移容易造成劳动者代际之间的矛盾激化。2、完全积累式。定义：在对有关指标进行宏观上的长期预算后，从追求养老保险收支的长期平衡角度出发，确定适当的费率标准，将养老保险较长时期的收支总和按比例分摊到整个期间并向企业和个人征收，同时对已筹集的养老保险基金进行有效运营与管理。特点：强调长期平衡，费率较为稳定，能够积累起养老保险基金。优点：能够预防人口老龄化的冲击，劳动者的权利与义务关系紧密。缺点：存在基金贬值风险，管理工作难度加大。3、部分积累式。定义：根据分阶段以收定支、略有节余的原则确定征收费率，目标是保持养老保险基金在一定时期内的收支平衡。特点：费率具有弹性。优点：既能满足一定时期内的养老保险基金支出，又能有一定的资金积累；面临的保值增值压力不会太大。

三、养老保险基金运行模式。1、社会统筹模式。定义：养老保险基金全部进入社会统筹，由相关部统筹规划，考虑使用问题。特点：高度社会化，最大限度地发挥了社会保险互助共济和风险共担的功能，将“大数法则”利用到极致。由于该模式通常只考虑短期内基金的平衡，一般没有或只要很少的节余，与现收现付的财务模式联系在一起。2、个人账户模式。定义：养老保险费全部进入个人账户，当劳动者离开劳动力市场后，再按照个人账户积累的金额领取养老金。特点：对劳动者有一定的激励作用，但没有体现“大数法则”，没有互助共济和风险分担功能，基金保值增值压力大。这种模式总是和完全积累的财务模式联系在一起。3、社会统筹与个人账户相结合。特点：国家、企业和个人三方承担供款责任但分别记账，其中：个人所缴部分全部进入个人账户，实行完全积累，其余的社会统筹部分实行现收现付。

四、养老保险金的缴费模式。1、给付确定模式。“以支定收”，维持短期内的横向平衡，一般没有节余。与现收现付模式联系在一起。2、缴费确定模式。“以收定支”，维持长期内的纵向平衡。与完全积累和部分积累模式联系在一起。

5.3养老保险的基本内容。基金运营：1、对于缴费确定型个人账户，由投资管理公司分散管理。2、公共机构集中管理和投资。3、建立缴费确定型个人账户进行积累。4、社会保障信托基金，服务于待遇确定的现收现付型养老保障制度。管理体制：1、由政府部门直接管理2、政府监督下的自治机构管理3、由私营基金公司

进行管理。

5.4中国的基本养老保险。1、覆盖范围。国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工，实现企业化管理的事业单位及其职工。2、资金来源。企业缴纳基本养老保险费的比例不超过企业工资总额的20%，个人缴纳基本养老保险费的标准最终达到工资的8%。3、筹资方式。企业缴费记入社会统筹基金，个人缴费全部记入个人账户。4、基金运营。银行存款、国债买卖、投资企业债券和金融债券、进入证券市场。银行存款和国债投资的比例不得低于50%;证券投资基金、股票投资的比例不得高于40%。5、享受资格。达到国家法定年龄;在基本养老保险覆盖范围且参加保险缴费期限满15年。6、待遇水平。基础养老金的替代率为20%，个人账户养老金月标准为本人账户储存额除以120。7、管理监督。劳动与社会保障部门。

8、面临的问题：人口老龄化、家庭保障功能减弱、经济发展水平低与地区差距大、养老金保值增值难。9、政策建议：进一步理顺管理体制。提高现行制度的有效性。划清历史责任与现实责任。探索基金管理、运营的有效途径。

6.1医疗保险概念：它是由国家立法规范并运用强制手段，向法定范围的劳动者及其他社会成员提供必要的疾病医疗服务和经济补偿的一种社会化保险机制。含义：1由国家立法强制实施。2对象通常是劳动者。3医疗保险强制权利义务相结合和互助共济。4保障的内容主要是疾病。5必须社会化。基本特征：1、待遇支付形式为非定额的费用补偿。2、补偿期短但受益时间长。3、涉及关系非常复杂。4、医疗服务消费具有不确定性和被动性。基本原则：1医疗保险是国家立法强制实施的社会保险制度；2政府通过税收或社会保险缴费的方式筹集医疗保险基金；3绝大多数国家由政府负责医疗保险计划的制定、管理和实施；4政府向全体公民提供统一标准的医疗保险待遇；5医疗保险的待遇水平只限于满足基本医疗需求；6被保险人一般被要求到公立医院或国家指定的医院就医。注意问题：1突出强调解除人们疾病医疗后顾之忧、保障劳动者健康和努力提高国民身体素质的宗旨。2理性看淡医疗费用的增长。3合理确定医疗保险缴费标准。4充分利用现代技术。

6.3 医疗保障模式。一.国家医疗保险模式。是指政府直接举办医疗保险事业，向全体国民提供免费或低收费医疗服务的模式。特点：政府收税后拨款给公立医院，医院直接向居民提供免费或低价收费服务。二．强制储蓄医疗保险模式。是通过立法强制劳资双方或劳动者建立医疗保健储蓄账户并用以支付个人及家庭成员的医疗费用的一种医疗保障制度。特点：不能体现社会保险互助共济的基本特征，也不能在不同身体状况的人之间进行交换，实质上属于“非保险型筹资制度”。三．合作医疗保障模式。是立足社区或基层，按照“风险分担，互助共济”的原则多方筹集资金，以支付参保人及其家庭成员的医疗、预防、保健等服务费用的一项综合性医疗保健措施。四．私营医疗保障模式。是按照市场法则由私营机构自由经营的医疗保障模式。特点：医疗保险被视为一种特殊商品在市场上自由买卖，资金主要来源与投保人及其雇主所缴纳的保险费，政府财政不负责补贴，缴费一般较高。

6.4中国的医疗保障。一、城镇职工基本医疗保险制度的主要内容:1、明确强制性参保的人员范围（城镇所

有用人单位及其职工和退休人员）2、确立新的医疗保险筹资机制，明确医疗保险费由用人单位和职工共同负担。3、确立社会统筹与个人账户相结合的模式，明确划分统筹基金的个人账户的支付范围、支付办法。4、基本医疗保险管理和服务实现社会化。5、推进医疗机构改革，提高医疗服务的质量和水平。6、特殊政策规定。

二、多层次医疗保障体系的建立：1、公共卫生2、补充医疗保险3、社会医疗救助4、商业医疗保险

7.1失业保险概念：是旨在通过能为符合条件的劳动者提供基本生活保障和相关服务来增强劳动者抵御失业风险能力的一个社会保险系统。中国失业保险制度实践中的问题：（1）实际覆盖面仍然较窄。（2）失业保险基金运行情况不良。收入：部分企业擅自降低缴费基数。支出：冒领失业保险金；支出结构不尽合理。增值能力不足（3）监督机制尚不健全。改革趋势：（1）限制享受失业保险的权利。降低支付水平。规范和提高资格条件。缩短领取期限。（2）加强对失业保险的管理和开展基金运营。（3）突出就业导向.

8.1工伤保险概念：劳动者在生产经营活动中或在规定的某些特殊情况下，所遭受的意外伤害、职业病以及因这两种情况造成死亡、暂时或永久丧失劳动能力时，劳动者及其遗属能够从国家、社会得到的必要的物质补偿，以保障劳动者或其遗属的基本生活，以及为受伤劳动者提供必要的医疗救助和康复服务一种社会保险制度。原则：个人不缴费;无过失补偿;补偿直接经济损失;补偿与预防、康复相结合。作用：1、是维护劳动者最基本权益的重要手段。2、是分散行业或企业的职业伤害风险，减轻行业或企业负担的重要措施。3、是建立工伤事故和职业危害防范机制的重要条件。

9.1社会救助概念：国家与社会面向由贫困人口与不幸者组成的社会脆弱群体提供款物接济和扶助的一种生活保障政策，通常被视为政府的当然责任或义务，采取的也是非供款制与无偿救助的方式，目的是帮助社会脆弱群体摆脱生存危机，进而维护社会秩序的稳定。基本特征：1最低保障性、2按需分配、3权利义务单向性、4全民性特征功能：1、直接功能：直接达到保护国民生活的目的：济贫、救急;促进经济、社会的繁荣;安定社会秩序;补充社会保险制度的不足。2、间接功能：民主国家的象征;减少贫富差距;提高国民生活素质。标准及其确定方法：1、市场菜篮法。2、恩格尔系数法。3、生活形态法。它是通过调查贫困家庭的生活方式、消费行为来确定贫困者的方法。4、国际贫困标准法。是以一个国家或地区社会平均收入的50%～60%作为这个国家或地区的贫困线。

9.3最低生活保障概念：是指国家和社会为生活在最低生活保障线以下的社会成员，提供满足最低生活需要的物质帮助的一种社会救助制度安排。特征：政府为责任主体，政府责任与义务，财政充当后盾;贫困线或最低生活保障线为衡量标准，是法定条件;适用于符合条件的全体公民;保障水平较低。原则：生存保障原则、普遍性、与当地实际生活水平相联系、维护受助者尊严。

9.4我国城镇最低生活保障制度

1、成就：政策型走向制度型，国民陷入贫困境地时获得援助的权益得到确认，政府责任得以明确，从而是一个巨大的历史进步;适应了市场经济的改革与发展，覆盖全体居民而不再将有单位的职工家庭排除在外，真

正成为社会化的救助机制;制度的有效性在不断提高，符合援助条件的居民能够真正得到援助。2、问题：单一的物质保障不能真正解决贫困人口的生计问题：疾病医疗、住房、子女教育等;政府责任仍然模糊：中央政府与地方政府，政府与民间;非规范性明显：各种地方政策多;人均标准抹杀了生活成本的差异性;贫困人口的尊严与体面急切需要维护;乡村人口与流动人口的贫困问题未能考虑，不公平。3、走向：最低生活保障走向综合型的社会救助系统，由单一物质保障走向综合多元保障;确立地方政府的责任主体地位;由非规范走向规范化：包括收入的统计，家计调查，监督机制，居民的上诉权与上诉程序等;由人均统一标准走向分类标准;流动人口应当有特定的救援机制;乡村也应当建立最低生活保障制度;防止陷入贫困陷阱。

9.5灾害救助1、内涵：是指国家和社会在遭遇各种自然灾害及其他特定灾害事件等袭击，并因此陷入生活困难的社会成员给予一定的现金或食物援助，以帮助其度过特殊困难时期的一种社会救助，它是社会救助体系不可缺少的重要组成部分，也是整个社会保障体系中最具紧迫性的特殊保障制度安排。2、基本特征：急切性、内容与方式的多样性、非经常性、不确定性（灾害发生、损害后果、救助形式）3、方针：防灾、抗灾、救灾三结合，同时发动人民群众开展生产自救。

10.1社会福利含义：是社会保障体系的重要组成部分，是国家和社会为提高全社会成员的物质文化生活水平和生活质量而提供福利设施和福利服务的一项社会保障制度。基本特征：政府主导、保障对象的全民性、社会福利的公平性、保障待遇的高层次性、社会福利的服务性、实施过程的社会化、福利标准的不确定性。功能和作用：1、保护妇女儿童的基本权利和健康。2、保护残疾人的基本权益，使他们享有同正常人一样的工作和生活的权利，并在社会范围内对他们的特殊需要提供帮助。3、保护老年人的基本权益。4、保护全体公民受教育的权利。5、保护并不断改善公民的居住条件。

10.3老年人福利含义：是指国家和社会通过社会化的福利设施和有关福利津贴，以满足老年人的生活服务需要并促使其生活质量不断得到改善的一种社会政策。内容：老年保障、老年照顾、老年人服务、就业服务。我国老年问题特点：老年人口基数大，增长快;人口老龄化速度快;未富先老;各地老龄化起步、速度、程度不一。存在问题：城乡二元体制与城市条块分隔的福利管理体制;老年人社会福利服务水平低，供需矛盾突出;社会福利机构功能单一，分布不合理;政府包办过多，社会化程度低。应注意的问题：1国家应加大对老年人福利事业的投入，把满足老年人需求放到国计民生的高度来考虑，公共财政要成为公共福利的重要支撑，而老年人福利居于重中之重的地位。2充分调动民间力量，走官民结合的社会化道路。3立足社区发展老年人福利事业。4统筹发展老年人福利事业。5应当培养一支老年人福利工作队伍。

10.4残疾人福利含义：残疾人福利是指国家保证由残疾的公民在年老、疾病、缺乏劳动能力及退休、失业、失学等情况下获得基本的物质帮助，并根据社会的经济、文化发展水平，给予残疾人相应的康复、医疗、教育、劳动就业、文化生活、社会环境等方面的权益保障，以维护社会稳定，实现残疾人“平等、参与、共享”的目标。主要内容:残疾预防、残疾人康复、残疾人教育、残疾人就业、残疾人文化体育、无障碍环境。中国存在的

问题：行政化现象严重;福利服务水平低，供需矛盾突出;筹资渠道单一，基金的管理和运用较为混乱。

10.5儿童福利的概念：广义的儿童福利是指政府或其他社会组织为所有的儿童提供健康的生存环境，保护儿童的身心健康，保障儿童接受教育机会，保护儿童的各种合法权益，促进儿童全面发展和充分参与社会文化活动，以及向他们提供个人成长所必需的各种福利待遇和社会服务的总和。狭义的儿童福利是指国家和社会为保护儿童的健康成长，避免儿童陷入贫困而向处于困难境况的儿童及其家庭提供的各种福利待遇和社会服务的总和。基本内容：1、一般儿童社会福利：教育;营养;卫生保健;游戏与娱乐。2、特殊：残疾、不幸。3、儿童权益保护。我国的儿童社会福利1、问题：贫困、生存环境不良、教育剥夺、城市外来人口中的儿童、艾滋病蔓延、侵害儿童权益、儿童问题的不平衡性。2、发展：90年8月29日，中国政府签署了联合国《儿童权利公约》;91年12月29日全国人民代表大会常务委员会决定批准中国加入《儿童权利公约》，该公约于92年4月2日对中国生效;为履行承诺，中国分别在92年和01年制定了《九十年代中国儿童发展纲要》和《中国儿童发展纲要(01-10)》。3、方向：领域扩大;服务性增强：希望工程，助学长征;社会化趋势。

12.1补充保障含义：是基本社会保障制度安排之外的，以非政府主导性、非强制性为特征的各种社会化保障机制的统称，它与政府主导的基本社会保障制度一起，共同构成国民生活保障系统。1是现代社会保障体系的一个组成部分;2补充保障是相对于基本社会保障制度而言的，在一定条件下二者可以相互转换;3补充保障具有非强制性特征;4补充保障采取社会化的运行机制。社会功能：1、补充保障具有“查漏补缺”的功能（为尚未被基本社会保障覆盖的人群提供化解风险的途径;对基本社会保障之外的保障项目进行补充）。2、补充保障提高了国民保障的水准，增进了特定人群的福利;3、一些补充保障可以作为组织人力资源管理的手段，服务于组织目标的实现;4、补充保障还具有满足人们施舍与仁爱之心，促进社会融合的功能。

12.2职业福利含义：是以企业或社会团体为责任主体，专门面向内部员工的福利待遇。2补充健康保险含义：是指企业除了参加法定的基本医疗保险之外，通过保险方式对被保险人因遭受疾病或意外伤害事故所发生的医疗费用支出或收入损失提供额外经济补偿的保险保障。作用：有利于满足人们不同层次的医疗需求;有利于促进医疗卫生资源的合理配置以及公共卫生服务体系的形成;有利于减轻政府负担，有效提高全民健康和生活质量。

12.3企业年金含义：企业根据自身发展战略需要和经济实力建立的、旨在为本企业员工提供一定水平的退休收入保障的员工福利制度。功能：是公共年金计划的重要补充和扩大，提高了老年人的收入水平;是在工资、奖金、津贴、股权和期权之外，雇主对员工分配的另一个重要手段;是提高劳动生产率和增强企业凝聚力的重要手段;企业年金投资经营还会带给雇员丰厚经济回报。

12.4互助保障概念：是指社会成员之间通过一定的机制相互提供物质帮助的一种生活保障系统，它一般由非营利性的互助组织承办，具有自愿参加、互助共济、非营利、合作制等特点。按保障对象和范围可分为家庭互助、社区互助、职业团体互助、特殊群体互助等;