XX集团公司财务信息系统实施案例

1、XX集团财务管理信息系统要达到的目标是：

（1）财务集中管理

集团内各公司分别使用统一的会计核算系统。会计核算系统通过财务总账实现各公司的基本财务核算。财务总账系统以处理凭证为核心，业务系统生成的凭证与总账系统无缝联接，直接在总账系统中进行查询。

各法人单位内部通过财务核算系统的统一实现财务集中管理。各公司可根据各自具体情况，对下属公司进行财务集中管理。

集团总公司对下级公司集中管理体现在定期集中财务数据，以便于监督。

（2）规范财务核算制度和科目编码

各子公司处于各地，集团总公司通过制度、下发帐套等形式规范集团财务核算方法和流程等。

（3）有效考核、评价分子公司

各子公司账务数据集中到集团总公司（或二级公司）后，集团总公司（或二级公司）可以根据管理需要构建针对分子公司的财务

业绩评价体系，及时从财务帐套数据中获取数据，形成有效业绩评价信息，并可通过系统随时查询各子公司财务情况。

（4）资金集中管理

部分二级公司可选用资金集中方式，建立资金结算中心，为集团进一步整合积累经验。

（5）全面预算管理

在统一科目基础上，实现全面预算管理功能，做到事前、事中控制，事后可以进行有效分析。

（6）财务分析

通过多角度、全方位的剖析企业的经营状况，同时结合中外企业管理思想，来科学精准的评价企业的经营绩效。

（7）报表管理

报表管理主要指包括合并报表系统，也包括自定义报表上报等。

集团总公司要求下级公司的报表填报最大限度的减少手工劳动，实现取数、传输、合并的自动化进行。对于各明细表及资产负债表、损益表、现金流量表的多数内容，可以从各公司财务系统中直接取数；对于主要指标表等，可直接手工在网上填报。

各子公司在进行财务分析时，需要各种报表，财务系统应能按照预定义方式自动从系统中生成有关报表。

2.实施方案

XX集团网络财务管理信息系统经过招标选择了用友软件股份

有限公司实施。受资金、管理需求以及实现容易程度等的制约，经研究确定：核算系统采用分布式，即各子公司分别使用各自的U8.51系统；合并报表系统采用大集中方式的NC报表系统；预算编制系统采用NC的报表系统，事中控制由U8.51的预算管理模块实现。

实现步骤是分阶段实施：

第一阶段任务：在各级子公司统一实施U8财务核算系统；实现集团范围的集中报表系统；实现增量复制，子公司将帐套以增量方式及时上传上级公司，方便上级公司对下级的监控。

第二阶段任务：实施财务分析和管理决策部分，具体而言就是实施U8的专家财务评估和管理驾驶舱模块；实现预算管理的事前、事中控制和事后对比分析；在部分公司范围实现资金集中管理。

2.1. 财务核算部分

核算部分统一安装的模块包括：总账、应收账款、应付账款、UFO报表和固定资产管理等5个模块。绝大多数经营性公司，还需要使用EAI模块，建立业务-财务接口，将业务系统中产生信息传递到财务系统中。

统一核算，实现财务信息定期增量上传和集中，解决上级单位对下级单位监管的问题；全集团实现计算机系统自动合并报表。

主要目标：建立标准的财务编码体系；为加强财务监管，做到财务信息及时共享甚至实时共享；实现强大的、较灵活的报表系统，支持及时、自动的报表合并。

就财务核算系统而言，数据标准化和业务规范化、财务-业务

系统接口以及数据集中是集团统一财务系统实施方案中的关键点。

2.1.1. 数据标准化和业务规范化

(1)对数据标准化和业务规范化的分析

数据标准化和业务规范化是集团统一财务管理的基础，只有在统一的基础上，才有可能实现集团财务信息共享和信息集成，达到有效监管、支持决策的目的。

a.标准化问题分析

财务系统信息化涉及的标准化问题包括两个方面：一方面是财务数据标准化，另一方面是经营业务系统数据规范化。这是财务业务一体化的必然要求。

财务数据标准化主要是指财务编码的标准化。日常财务工作中经常用到科目代码、客户代码、供应商代码、固定资产编码、项目代码等等各类代码，有些代码是财务部门单独使用，有些代码则为财务部门和业务部门共用。集团网络财务系统信息化必然要求集团内各企业财务编码的统一，而财务编码的统一，就必然需要与财务系统有关的业务编码的统一，否则两个系统之间的信息交流就非常困难。因此，集团有必要对各种代码进行统一。但是，这种统一又并非是简单地规定一套完整一致的代码体系。由于XX集团涉及的代码体系十分庞大、涉及的业务十分广泛，不可能也没有必要做到完全统一。这主要是由于两方面的因素：一方面，各单位实际情况各不相同，需要一些个性化的设置来满足自身的需要；另一方面，各单位所处地域不同，业务对象不同，业务处于不断的变化过程中，代码体系必须适应业务

变化，而这种变化没有必要也不可能随时由集团总公司进行协调处理。

b.业务规范化问题分析

财务系统信息化涉及的业务规范化问题也包括两个方面：一方面是财务业务规范化，另一方面是经营业务规范化。财务信息化建设需要建立在业务规范的基础上，规范化管理也是适应现代企业制度、提升集团管理水平的需要。XX集团的财务工作中，业务规范尚未完全建立，预算管理、合并报表等工作开展的时间都不长，财务处理中许多方面还没有统一的政策。因此，有必要以财务信息化建设为契机，制定和完善各种业务处理的规范，满足集团管理的需求，同时便于推进财务信息化建设。

(2) 数据标准化和业务规范化

a. 建立标准编码体系

统一集团所有一、二级科目和部分三级科目λ

由于国有资产监督管理委员会和财政部计划要求中央企业在2005年逐步开始执行《企业会计制度》，根据这一精神和集团所属各级公司执行有关会计制度不统一的状况，集团总公司财务部根据新的《企业会计制度》的有关要求，统一了集团所有一、二级和部分三级科目，以便于统计汇总和分析。

统一现金流量项目及其编码；λ

统一以权益法核算投资及其收益；λ

统一了集团内各单位名称编码；λ

统一资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表以及集团管

理需要的营业费用明细表、管理费用明细表、主要指标表和资产减值明细表等8张报表；λ

统一集团内各单位账套的编号。λ

由于XX集团涉及的代码体系十分庞大、涉及的业务十分广泛，不可能也没有必要做到完全统一。由此，可行的解决方案如下：由集团总部制定一套标准的编码规范，规定各类代码的编制规则。在这个规则下，集团总公司对有必要统一的、且能够统一的首先给出它们的代码，下发全集团使用；集团没有统一的，各单位在标准的规范下编制自己需要的代码体系。这样，既能满足集团管理的需要，又能保证各单位的个性化需求。

标准的编码规范可以逐级细化，集团总公司制定总的编码原则并制定各类编码体系的构架，各单位可以根据自己的需要进行细化，制定本单位的编码规范和代码体系。在统一的编码规范要求下，各下级单位继承上级单位的代码体系，并可以细化制定个性化的代码体系。上述编码规范应涵盖财务专用代码和与其他业务部门共用的代码。就XX集团而言，主要应包括以下几个方面：会计科目编码及其规范、客户和供应商编码及其规范、固定资产编码规范、商品编码及其规范等。这样也有利于满足随着企业重组和业务流程重组带来新的统一需求。目前的集团内部分公司的业务系统中的客户及供应商编码与用友U8.51系统的编码不一致，但可以通过在U8.51的EAI接口部分建立对应关系，通过转换使业务财务系统之间信息互相交流不存在障碍。

财务系统编码规范还涉及辅助核算可能需要的其他代码体系,

如：部门代码、个人代码、项目代码等。

b.建立和完善一批业务规范

结合财务管理系统的实施和集团管理的要求，建立和完善下列规范：会计核算规范、预算编制规范、内部控制规范、分析规范、成本核算规范、固定资产管理规范、财务分析与绩效考核规范、资金与资产管理规范等。这些规范集团总公司可以制定一些总体要求，下属子公司可以进行细化。

对应各种业务处理，其流程也需要制定相应的规范，以保证业务处理的效率和效果。经营业务规范化是集团统一财务系统的需要，以减少财务系统与业务系统接口建立和维护的复杂性。

集团总公司根据国家有关法律、法规以及文件要求制定过一些规范下发，在实施信息化过程中，有必要对其中的一部分进行修订和重申。

业务规范的制定和完善工作也可以布置一部分给下级子公司财务部完成初稿的制定。

对于报表，集团总公司已经对资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表以及集团管理需要的营业费用明细表、管理费用明细表、主要指标表和资产减值明细表等8张报表进行了统一。

2.1.2.财务-业务接口

（1）需求提出

集团下属各公司都已有或正在建立自己的业务信息系统，但业务、财务数据不能共享。重复录入增加了财务部门的工作量，同时

录入中也可能出现数据的不一致。为了达到业务、财务一体化的数据处理要求，需要通过业务系统、财务系统分别提供的接口程序，实现两个系统之间的数据交换，从而满足业务、财务一体化的需求。

a. 两种系统功能划分

①业务系统主要功能

以业务处理为核心，形成业务数据。主要模块有采购管理模块、销售管理模块、仓库管理模块、单据查询模块、统计分析模块、票据打印模块、基础数据管理模块、部门人员管理模块、系统参数模块等。

②财务系统主要功能

对业务数据进行财务处理，主要功能模块包括应收模块、应付模块、存货核算模块、接口模块和其他的参数设置等。

b. 接口内容

①基础数据接口

基础数据包括客户字典、供应商字典、商品字典、部门人员字典等。

②凭证接口

业务形成的单据，在业务系统相关模块中做存货处理、应收、应付处理，形成凭证，通过财务接口导出凭证（XML文件）到U8.51核算系统中。

（2）接口的实现

数据字典接口内容主要是在业务系统、财务系统初始化时设

定，也可以在系统运行过程中修改和追加。此部分工作由手工处理完成。

业务－财务系统的接口的功能主要是实现业务系统自动生成凭证，再导入到财务系统中进行审核和做账。对于应收账款和应付账款的管理，如果采用财务系统提供商的模块，就不仅会有从业务系统生成数据导入到财务系统中的问题，还有从财务系统中生成数据导入到业务系统中的问题，实现起来就比较复杂、及时性要求也比较高。为了避免这种情况，集团决定：对于应收、应付账款的管理由业务系统的相应模块进行处理，财务系统只对凭证和总账进行处理。也可以在业务系统中、财务系统中分别做两套应收应付处理。业务系统中的应收应付管理主要是业务人员使用，财务系统中的应收应付管理主要是财务人员使用。

a. 凭证接口实现流程图

财务-业务系统凭证接口实现流程图

公司年度财务预算

XX公司年财务预算预算项目一季度二季度三季度四季度合计一、日常经营费用41,300.00109,400.00119,400.00126,200.00396,300.00（一）、人员经费23,000.0076,200.0086,200.0085,000.00270,400.00 1、工资14,000.0060,000.0070,000.0070,000.00214,000.00 1.1、工资 14,000.00 60,000.00 70,000.00 70,000.00214,000.00 1.2、加班工资 - - - -- 1.3、年底双薪 - - - -- 2、劳动保险 9,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.0045,000.00 3、住房公积金 - - - -- 4、福利费 - 1,200.00 1,200.00 -2,400.00 4.1、节日费 - 1,200.00 1,200.00 -2,400.00 4.2、生日礼金 - - - -- 4.3、体检费 - - - -- 5、伙食费 - 3,000.00 3,000.00 3,000.009,000.00 6、住宿费 - - - -- 7、工会经费 - - - -- 7、高温补贴 - - - --（二）、日常行政经费 18,300.00 33,200.00 33,200.00 33,200.00117,900.00 1、办公费 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.006,000.00 2、差旅费 2,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.0038,000.00 3、通信费 500.00 1,400.00 1,400.00 1,400.004,700.00 3.1 固定电话 300.00 300.00 300.00 300.001,200.00 3.2　上网（全公司） 200.00 200.00 200.00 200.00800.00 3.3　手机补贴 - 900.00 900.00 900.002,700.00 4、业务招待费 3,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.0030,000.00 5、审计费 - - - -- 6、培训费- 7、会议费- 8、交通费 - - - -- 9、电费及水费 900.00 900.00 900.00 900.003,600.00 10、租金及管理费 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.0021,600.00 11、宣传费 2,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.007,000.00 11.1、VI设计费 1,000.00 -1,000.00 11.2、宣传品印刷费 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.006,000.00

财务信息系统管理办法

财务管理信息系统管理办法目录第一章总则第二章人员分工及岗位职责制度第三章软硬件管理制度第四章操作管理制度第五章信息安全保障制度第六章档案管理制度第七章财务管理信息系统的推广制度第八章替代手工记帐第九章培训与奖励制度第十章附则财务管理信息系统管理办法第一章总则第一条为了加强**财务管理信息系统的管理，促进公司财会电算化工作持续健康的发展，根据财政部《会计电算化管理办法》《会计电算化工作规X》，结合**财务管理信息系统工作的特点，特制定本办法。第二条**财务管理信息系统是指在财务工作中，运用通信技术、网络技术、计算机技术和现代信息技术而建造和运行的能对财务、资产及其有关数据进行收集、传送、加工、处理、存储和管理的各种系统的总和。第三条公司**财务管理信息系统工作的目标是：以会计核算为基础，逐步建立本公司统一的、科学的、经济合理的，并具有辅助预算、支持决策和办公自动化功能的财务信息网络系统。第四条公司财务部负责管理全公司的**财务管理信息系统工作。基本任务是（－）研究制定**财务管理信息系统发展规划，并组织实施；（二）制定**财务管理信息系统管理办法、规章制度；（三）组织制定**财务管理信息系统企业标准、规X，并组织实施（四）管理企业内会计软件使用；（五）组织和管理**财务管理信息系统人员培训工作；（六）总结、交流推广**财务管理信息系统的经验，指导各单位开展**财务管理信息系统工作。

第五条各单位财务、资产部门，要根据公司的各项规定、标准和规X并结合本单位的实际情况，开展**财务管理信息系统工作第六条**财务管理信息系统是公司财务、资产工作的主要工作内容之一，各单位应把它做为建立现代企业制度、提高工作质量，加强企业内部管理的一项重要工作。要把**财务管理信息系统工作同其他工作有机地结合起来，逐步过渡到以**财务管理信息系统为基础和手段的工作方式上来。要重点做好普及工作。使绝大部分财会、资产人员了解和掌握**财务管理信息系统。第二章人员分工及岗位职责制度第七条**财务管理信息系统的实施标志着会计工作方式的转变，各单位要切实做好组织工作。单位负责人和财务经理应亲自组织领导**财务管理信息系统工作，主持拟定本单位**财务管理信息系统工作规划，协调单位内各部门之间关系，并按照本办法，结合本单位实际，做好人员的分工和职责权限的落实。第八条实施**财务管理信息系统的单位必须设置会计电算化岗位。已建立**财务管理信息网络系统的单位要设置专职导统管理员、数据库管理员和网络管理员。第九条实施**财务管理信息系统后，新增的工作岗位有系统管理岗和电算审查岗，原有工作岗位的工作方式和工作职责也相应的发生变化。岗位的安排可以采取一人一岗、一人多岗、一岗多人的方式。但是，出纳人员不得兼系统管理岗和电算审查岗。第十条新增工作职责划分。（一）会计主管（电算主管）：负责协调**财务管理信息系统的总体运行工作。具体职责包括： 1、负责会计电算化岗位的设定和分配，结合本单位情况确定每个人员的职责； 2、组织**财务管理信息系统的实施工作，对工作的进度、数据安全负总责； 3、负责组织**财务管理信息系统的普及工作。 4、研究本单位的需求，组织**财务管理信息系统工作向深度、广度发展。（二）系统管理：负责**财务管理信息系统的技术管理工作，该岗可下设系统管理员、数据库管理员和网络管理员。职责包括： 1．负责**财务管理信息系统与本单位具体应用相结合。根据软件功能及公司标准编码，确定本单位的系统应用模式； 2、负责系统软件、硬件、网络、数据库及财务软件的所有技术问题．保障系统的正常运行； 3、掌握网络服务器及数据库的超级口令，负责服务器的硬软件资源分配．监控网络的运行； 4、掌握系统管理员权限，按会计主管的书面要求，为其他人员分配使用权限。对财务数据的安全XX负责； 5．管理财务数据，负责进行数据的备份、恢复； 6．负责软、硬件的所有管理和维护工作；系统管理岗人员应当具有很强的工作责任心，坚持原则，廉洁奉公。要具备计算机于会计知识，系统管理员应相对稳定，各单位要更换系统管理员必须报上一级财务部门批准。

企事业单位财务预决算报告范文2篇

企事业单位财务预决算报告范文2篇财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年（或定期）向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。编写要点财务预决算报告一般包括以下的内容：（1）标题；（2）称谓；（3）正文（包括开头、主体和结尾）；（4）签署。范文一 ××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告股东大会、各位代表：我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。一、××××年度财务工作决算一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。（一）预算执行情况 1.收入情况一年来，公司总收入为××万元。其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。 2.支出情况

一年来，公司总支出××万元。主要用于以下几个方面：（1）进货成本××万元（2）管理费用××万元（3）财务费用××万元（4）销售费用××万元（5）投资支出××万元 …… 一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。（二）职工困难补助费使用情况（略）（三）劳动保险费用使用情况（略）二、××××年财务预算（一）编制公司财务预算的原则我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。（二）公司收入预算 1.主营收入 ××××年公司主营预算收入××万元。根据公司各产品结构进行分配。 2.附营收入 ××××年附营收入预算为××万元。 3.投资收益 ××××年度对外投资预算为××万元。其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。 4.其他收入，预算××万元。以上全年收入预算总金额为××万元。

财务管理信息系统建设案例分

2．集团型FMIS的内涵与建设步骤 2.1集团型企业财务管理信息系统的内涵建立集团型企业的财务管理信息系统与以往财务管理信息系统建设不同，集团型企业财务管理信息系统有着更多的内涵，主要表现在以下几个方面：（1）业务流程改进（BPI）传统的FMIS建设也会涉及到的流程优化、业务重组甚至机构调整等问题，但这类问题往往局限于实施单位本身。在电力行业内，江苏省电力公司就采用这种方式进行了FMIS的建设，各个地市、县供电公司都按照自己的业务模式与业务流程进行FMIS的建设，这样做的优点是减少实施阻力，便于实施工作开展，缺点是忽视FMIS应该作为集团型企业进行资源优化的有效工具，难以实现企业资源在集团范围内的优化配置。四川省电力公司FMIS建设强调建立集团型的FMIS系统，考虑到目前各个实施单位组织机构设置不尽一致，提出了基于“管理流程型”的流程设计方法。每一个流程由省公司按照“内控优先、兼顾效率”的原则，定义好每一个流程的流转步骤、相应职能及控制点。出台《四川省电力公司财务手册》，各个实施单位在此框架下制定本单位的财务手册并报省公司审批，凡是与省公司流程不一致的地方需要注明并由单位负责人签字，采用“整体统一、尊重个性；持续改善、稳步推进”的十六字方针，实现下属单位流程管理的统一。（2）管理体系标准化 FMIS建设过程中，编码的标准化问题事关FMIS能否有效实现集中管理。四川省电力公司严格定义各项管理体系的编码规则，提出了会计、预算、业务等各项管理体系的指导性编码规则。随着项目的开展，以后逐步将单位编码、物料编码、设备编码等进行统一的标准化设计，为全省的数据集中做好准备。（3）系统网络化应用流程的统一与编码的标准化为系统的网络化应用提供了一个良好的数据基础与实践平台，软件提供商已充分了解客户需求，通过技术手段实现系统的跨地区的网络化应用。集团型企业的下属企业所发生的业务应能够实时反映到集团总部，集团总部也应该能够通过对下属单位资源消耗、价值增加等指标判断各个下属单位企业资源利用情况，实现集团资源在集团内的最优配置。（4）注重解决企业之间的关系（待续）集团型财务管理信息系统建设的思考与实践(下) （周发亮、戴元永）

集团型企资料业财务管理信息化系统建设案例分析

海量免费资料尽在此集团型财务管理信息系统建设的思考与实践(上) （周发亮、戴元永）摘要：本文对如何建立四川省电力公司集团型财务管理信息系统进行了一些思考，首先从FMIS 系统建设理论、背景入手，归集了集团型企业对于建立FMIS的总体需求，系统阐述了建立集团型企业的财务管理信息系统的内涵，介绍了四川省电力公司FMIS建设的实施步骤，提出了一些在建设FMIS系统过程中可能产生的共性的问题及其解决方案。关键词：集团型、FMIS、实施策略 1．四川省电力公司集团型FMIS建设背景 1.1公司宏观管理体制及背景四川省电力公司现有17个电业局（公司），承担着四川全省的电网建设和供电任务，年售电量达到500多亿千瓦时，预计2004年售电量将达到550亿千瓦时。企业发展态势良好，现已拥有岷江水电等两家上市公司和眉山铝厂等两家直接投资企业。全公司的员工现在是33000人左右，有6000多人在从事多种产业，主业有两万多人。全川有21个地市州，在18个地市州建有分支机构。企业的战略目标是以资本为纽带，以资产重组为突破口，以电网经营为核心，多种产业同步发展，大力开拓国际市场，确保2005年前把公司建成中国一流的现代企业集团，力争2015年前把公司建设成国际一流的跨国企业集团。为了适应新的“经营型、控股型、集团型、现代化”的战略目标，财务工作必须借助先进的管理理念、先进的管理工具，以财务管理信息化带动公司管理现代化，为公司经营决策提供依据。建立基于集团型的先进、实用、安全、可靠的财务管理信息系统成为四川省电力公司的必然要求，从而实现业务与财务管理的一体化、实现业务流程管理的规范化、实现全面预算管理的网络化。

企业财务预算报表编制说明(doc 26页)

附件2 2009年度中央企业财务预算报表编制说明一、编制范围本套报表编制范围包括中央企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。二、编制会计政策本套报表编制会计政策是《企业会计准则》（以下简称新准则）。三、录入级次凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入第二级进行填报。需单独上报预算报表的二级以下重要子企业由国资委另行规定。四、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。（二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。（三）附表：成本费用预算表（国资企预04表）、主要业务损益预算表（国资企预05表）、主要业务经营预算表（国资企预06表）、对外筹资预算表（国资企预07表）、金融工具情况预算表（国资企预08表）、长期股权投资预算表（国资企预09表）、固定资产投资预算表（国资企预10表）、2009年度主要财务指标预报表（国资企预补01表）、2009年度财务预算调整主要指标表（国资企预补02表）、主要分析指标表。五、报表封面填制说明

其中“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。 ③集团公司本部视同集团二级企业填列，“本企业代码”“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。 2.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。中央企业“行政隶属关系代码”均填“0”，后3位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657-2002）编制。 3.所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002），按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。境外企业所在地区代码统一填“900000”。 4.所属行业码：“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2002），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。其中：各类国有资本运营管理公司、投资控股公司填列“7412”。 5.经营规模：按照原国家经济贸易委员会、原国家发展计划委员会、财政部、国家统计局《关于印发中小企业标准暂行通知》（国经贸中小企[2003]143号）、国家统计局《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》（国统字[2003]17号），以及国务院国资委《关于在财务统计工作中执行新的企业规模划分标准的通知》（国资厅评价函[2003]327号）规定的分类标准填列。 6.组织形式：根据企业在工商行政管理部门注册登记的类型及有关性质填列。国有独资的有限责任公司选“1.独资公司”项填列。上市股份有限公司还应填报其股票代码，为6位数字。如果企业已发行A股股票并有其他类别股票上市（如B股、

中石化集团财务管理系统信息化建设之经验

中石化集团财务管理系统信息化建设之经验中石化财务管理信息系统（以下简称SinopecFmis），是基于大型关系型数据库（ORACLE/SYBASE）及网络环境（石化金桥网）的、面向石油化工企业的大型财务管理信息系统，是由中石化集团财务部、信息管理部及浪潮通软公司合作开发的系统。主要包括总帐、辅助管理、报表/合并报表、面向石油化工行业特点的各种成本核算模块、内部银行、与各个系统的接口等部分构成。原财务系统信息基础设施存在的问题应用系统：多种应用系统并存，从整个上市公司角度来看，开发/维护成本相当高；大部分企业的应用系统仅能满足局部要求，但整体水平不高。数据库：Dbase，Foxbase，Access，DB2，Sybase，Oracle等多种数据库并存。网络架构：财务计算机未接入主干网络，许多分/子公司缺乏公司内部网络。操作系统：股份公司（同一事业部）内多种操作系统UNIX、NT、DOS同时存在，操作系统的版本不统一，单独升级/维护的成本很高。硬件设施：许多单位的服务器已陈旧，仅能作客户端；大部分单位未配备处理大量数据库和用户信息的服务器。一、原财务系统存在的问题 1．财务制度及标准不统一，信息数据不能共享，不能及时收集汇总各种数据，快速做出决策，无法满足境外上市需要。 2．与旧的管理体制相适应的会计核算、财务报表、绩效考核、计划与预算等流程不能满足新的股份公司内外部管理以及准确而迅速的规划及决策的要求。为满足重组上市的需要，在原中国石化财务管理信息系统（SinopecFmis）的

基础上，中石化集团于2000年组织了项目组对SinopecFmis进行改进，以适用于新组建的中国石油化工股份有限公司财务管理的需求。经过中国石化财务管理信息系统项目组与广大财务人员8个多月的艰苦工作，现已实现了改进工作的目标，为各个直属企业配备服务器658台，其中，小型机服务器26台。建立了覆盖整个股份公司580多个二级单位、87个直属企业和总部的财务网络信点系统，统一安装了操作系统及大型关系型数据库管理系统，培训并采用了统一的中国石化股份公司内部会计制度、核算办法、标准编码、业务流程和应用系统，股份公司2000年1～11月份的全部交易记录已经纳入新系统管理。目前，系统能及时准确出具满足国外投资者和管理者要求的财务报告，并在石化金桥网环境下开发完成了在线查询、对账中心等子系统，以满足总部管理层对所属单位进行财务状况的监控、分析、收集数据的需求，现在基本达到了各个企业的财务数据“尽收网底”的目标。二、项目的背景中国石油化工集团公司1999年6月开始进行重组改制与上市筹备工作，经过一年多的筹备，中国石化股份公司于2000年10月分别在美国纽约、英国伦敦、中国香港成功上市，成为国际化的大企业。新建立的股份公司，由中国石油化工集团公司控股，境内注册、海外上市，主要从事油气勘探开发、炼油化工、管道运输、油气产品和石油化工产品销售等业务。按国际著名管理咨询公司安盛公司的建议，股份公司总部机关设13个综合管理部门，设油田、炼油、化工、销售四大事业部。所属成员单位70个，包括全资子公司3个，控股子公司16个，分公司25个，销售分公司20个等。其中，有胜利油田、中原油田、江汉油田、河南油田等油气田公司；上海石化、燕山石化、齐鲁石化等直属石化公司；华北、华南、华东等省市销售公司以

联想CRM案例分析 (1)

联想公司的客户关系管理（CRM）

摘要世事迁移，瞬息万变。计划经济仿佛就在昨天，而今我们面对的已是市场经济。卖方市场已经踏上了不归路，买方市场正在日臻完善。市场环境尽显错综演化之能事，以客户为中心的发展主线日趋明朗。未来的市场中，客户才是名实相符的上帝，这是企业必须面对并要为之做好充分准备的现实趋势。联想公司作为中国IT产品头号品牌，不仅被赋予了振兴中国民族的使命，同时也被寄予创造世界最优秀、最具创新性的产品的厚望。在这样的背景下，联想公司率先实施CRM战略，提供了一个统一的，市场营销人员和客户服务人员可以实时共享客户的信息资源，通过对客户快速准确的服务响应实现新的销售，通过客户关怀和客户跟踪赢得潜在客户，通过“一对一”的营销方式获得客户个性化的信息，提高服务满意度的工作平台，为联想的发展战略奠定了坚实的基础。 1.联想公司概况 1.1.联想的历史 1984年，在世界的东方，柳传志带领的10名中国计算机科技人员前瞻性的认识到了PC必将改变人们的工作和生活。怀揣着20万元人民币（万美元）的启动资金以及将研发成果转化为成功产品的坚定决心，这11名科研人员在北京一处租来的传达室中开始创业，年轻的公司命名为“联想”（legend，英文含义为传奇）。在公司发展过程中，联想勇于创新，实现了许多重大技术突破，其中包括了研制成功可将英文操作系统翻译成中文的联想式汉卡，开发出可一键上网的个人电脑，并于2003年，推出完全创新的关联应用技术，从而确立了联想在3C时代的重要地位。凭借这些技术领先的个人电脑产品，联想登上了中国IT业的顶峰，2004年时联想已然连续八年占据中国市场份额第一的位置。 1988年联想(HK-0992)在香港创立时早已知道市场上有很多Legend公司，但联想当时并没有想到现在规模如此庞大，当联想进军国际时“Legend”竟成为绊脚石，联想将“Legend”更名为“Lenovo”，成为进军国际的第一步，象征着联想从“传奇”走向“创新”的里程。联想总裁杨元庆在解读这个全新的字母组合时表示，“novo”是一个拉丁词根，代表“新意”，“le”取自原先的“Legend”，承继“传奇”之意，整个单词寓意为“创新的联想”。报导指出，打江山时需要缔造“传奇”，想基业常青则要不断“创新”，从Legend到 Lenovo，在

财务信息化管理实施细则

财务信息化管理实施细则第一章总则第一条为保证XXX有限公司（以下简称公司）财务信息系统的正常运行与规范管理，确保财务数据的安全，提高财务信息管理的科学化、规范化，根据有关法律法规，结合公司实际情况，制定本实施细则。第二条本实施细则适用于公司及其其所属分、子公司及其项目部（以下简称各单位）。第三条财务部是公司财务信息化管理的职能部门，负责公司处所有信息化工作的具体实施和保障财务数据的安全，负责对各单位财务信息化工作的指导、监督和检查。第二章岗位分工与授权审批第四条各单位应建立由财务机构负责人负责的财务信息化管理小组，负责本单位财务信息化管理工作。第五条各单位至少要安排一名系统管理员，负责本单位所属账套的设置工作及设备维护，并配合公司系统管理员的工作。系统管理员必须熟悉业务，并具备一定的计算机应用基础知识，有较强的组织管理能力。各单位至少应对以下四方面岗位职责进行分离：（一）公司财务机构负责人职责权限 1、拟定公司财务信息化建设规划，根据批准的规划，负责组织实施和监督检查工作。 2、负责公司财务信息化岗位的设定和权限分配，确定对具体人员的职责权限的批准。 3、负责账套增加，以及会计核算体系、科目体系、系统基本参数等设置的审查、批准。 4、负责财务信息化建设推进中与相关部门、单位的协调工作。 5、规范本单位的财务行为，及时组织处理系统应用中的突发事件，防止

利用计算机进行舞弊，制止不规范业务的发生。（二）公司系统管理员职责权限 1、依据公司财务机构负责人签发的“账套新增信息提交表”，在系统中对具体操作人员的权限(包括临时权限)进行分配和调整，临时权限在完成任务后应立即撤销，对有关密钥等及时收回。 2、财务信息系统基本档案的设置均由公司统一执行，所有档案的增加、变更都要满足集团下发的管理办法以及公司的相关规定。 3、处理日常操作过程中出现的一些常见问题，负责汇总系统应用中的问题，及时与上一级次系统管理员或者系统服务商联系解决，保证系统的安全运行。 4、做好数据的日常备份，利用相关技术对操作人员、数据等进行监控，发现异常操作、数据时应做好记录，并立即向本单位财务机构负责人报告。（三）各单位财务机构负责人及各单位系统管理员职责权限 1、负责本单位财务信息化岗位的设定，确定对具体人员的职责权限的批准。 2、负责会计核算体系、科目体系、系统基本参数等设置的审查、批准。 3、规范本单位的财务行为，制止不规范业务的发生。（四）一般操作人员职责权限 1、严格按照财务管理信息化建设的有关规定及财务管理软件使用手册进行操作，不越权操作、不违规操作。 2、妥善保管自己登陆口令或密钥，严禁对外出借口令或密钥，对所有以自己口令或密钥处理的会计业务负全部责任。 3、所有会计业务处理，必须严格遵循财务制度、会计规范规定，不得进行违章违规处理。 4、及时核对自己所属业务的账、表、证，确保账务的及时性、正确性。 5、登录系统后，若长时间不操作业务，应及时退出系统，确保财务数据的安全。第三章财务信息系统操作要求

财务预算表格填写说明

中远集团2008 年度财务预算报表填表说明一、报表封面填制说明（一）封面左边。 1. 企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 2. 单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。 3. 总会计师：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级管理人员。如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，则此项由实际主管财务预算工作的企业负责人签字盖章。 4. 财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。 5. 填表人：指具体负责编制报表的工作人员。（二）封面右边。 1. 企业（单位）统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的 9 位代码。尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发[ 1995 ]116 号）自编企业临时代码使用。企业在领取质检部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成。集团二级子企业应填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”。“集团企业（公司）总部代码”为100001430 2. 隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。企业“行政隶属关系代码”均填0“，”后3 位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657-2002 ）编制。 3. 所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002 ），按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。 4. 所属行业码：本代码由“国民经济行业分类代码”和“执行会计准则情况代码”两部分组成。（1）“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2002 ），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。其中：各类国有资本运营管理公司、投资控股公司填列“ 7412 。”

关于对企业集团财务公司信息化建设情况进行调查的通知

财务公司行业信息系统建设调查问卷调查内容概述本次调查内容分为八个部分：第一部分、财务公司业务开展情况：了解目前财务公司已经开展的业务及业务开展情况；第二部分、财务公司未来业务发展规划：了解未来2到3年财务公司将要开展哪些方面的新业务；第三部分、财务公司信息化建设组织结构情况：从IT治理的角度出发，了解财务公司针对信息化建设项目的决策机制，信息化项目管理部门从业人员的资历水平情况，项目执行管理情况等；第四部分、财务公司信息化发展规划：了解财务公司在信息建设发展规划方面所做的工作；第五部分、财务公司信息应用情况：了解财务公司目前建设的各类应用系统的使用情况；第六部分、财务公司客户电子化服务情况：了解财务公司相关业务的办理使用了哪些电子化的服务手段；第七部分、财务公司信息化基础设施建设情况：了解财务公司在网络、主机、存储、灾备、软件平台等方面的应用情况等；第八部分、财务公司信息化制度建设情况：在保障财务公司信息系统安全、稳定、高效运行方面，财务公司制定了哪些相关制度。

第一部分、财务公司业务开展情况 1.公司名称： 2.财务公司目前员工总数：人。 3.财务公司目前的部门设置情况： 4.财务公司目前服务的集团成员单位数量：个。 5.财务公司目前开展的业务种类：注：请在匹配的单元格内填“ ”，其余留空即可。 6.财务公司目前已开展的外币相关业务工作有什么？ □外币存款□外币贷款□外币资金集中管理□外币结算□代理结售汇□其他工作：

7.除上述提到的业务外，还开展的业务有哪些？ 8.资金集中管理的业务模式?（多选） □传统管理模式（成员单位同时在财务公司和银行开设账户，并可自由选择账户结算业务，闲置资金由成员单位主动上存，财务公司不具有主动收款、归集资金的功能。） □高度集中模式（财务公司在银行开设清算账户，成员单位只在财务公司设结算账户，成员单位所有存款上存到财务公司，所有资金结算业务通过财务公司管理。成员单位内部通过财务公司内部转账、与集团外企业的结算通过财务公司在商业银行的清算账户完成。） □收支两条线模式（成员单位、财务公司在银行开设各自独立账户，通过三方协议由银行负责将成员单位账户的资金向财务公司账户进行归集。集团外企业支付由财务公司通过银行进行结算。） □一二级账户联动模式（集团在银行开立一级账户，成员单位的银行账户为二级账户，成员单位通过二级账户办理日常结算业务，银行日终处理将二级账户余额归集到集团一级账户。银行将一级账户的资金以集团的名义存放到财务公司，次日二级账户以其在一级账户的存款额为限，在银行以日间透支的形式对外办理支付，日终由集团从财务公司调拨资金对银行进行轧差清零，二级账户实现零余额。） □代理银行模式（以银行的结算网络平台与结算平台为基础建设财务公司的资金结算管理系统。财务公司管理成员单位的资金，财务公司代表成员单位通过银行与外部单位办理结算业务，成员单位的现金与支票业务由当地银行柜面办理。） 9.财务公司目前开展了哪些存款业务？（多选） □活期存款□协定存款□定期存款 □通知存款□保证金存款 □其他品种：

XX集团公司财务信息系统实施案例

财务管理是企业管理中最重要的部分之一，企业财务管理信息化也成为了必然趋势。由于XX集团总公司成立于二级公司之后，并且集团总公司并不直接掌握核心业务。集团总公司对下级公司的掌控力度不够。为提高各级公司的经营管理效率，防范风险，增强集团总公司对下级公司的掌控，集团总公司决定在集团范围内进行网络财务管理信息系统的项目建设。 1、XX集团财务管理信息系统要达到的目标是：（1）财务集中管理集团内各公司分别使用统一的会计核算系统。会计核算系统通过财务总账实现各公司的基本财务核算。财务总账系统以处理凭证为核心，业务系统生成的凭证与总账系统无缝联接，直接在总账系统中进行查询。各法人单位内部通过财务核算系统的统一实现财务集中管理。各公司可根据各自具体情况，对下属公司进行财务集中管理。集团总公司对下级公司集中管理体现在定期集中财务数据，以便于监督。（2）规范财务核算制度和科目编码各子公司处于各地，集团总公司通过制度、下发帐套等形式规范集团财务核算方法和流程等。（3）有效考核、评价分子公司各子公司账务数据集中到集团总公司（或二级公司）后，集团总公司（或二级公司）可以根据管理需要构建针对分子公司的财务

业绩评价体系，及时从财务帐套数据中获取数据，形成有效业绩评价信息，并可通过系统随时查询各子公司财务情况。（4）资金集中管理部分二级公司可选用资金集中方式，建立资金结算中心，为集团进一步整合积累经验。（5）全面预算管理在统一科目基础上，实现全面预算管理功能，做到事前、事中控制，事后可以进行有效分析。（6）财务分析通过多角度、全方位的剖析企业的经营状况，同时结合中外企业管理思想，来科学精准的评价企业的经营绩效。（7）报表管理报表管理主要指包括合并报表系统，也包括自定义报表上报等。集团总公司要求下级公司的报表填报最大限度的减少手工劳动，实现取数、传输、合并的自动化进行。对于各明细表及资产负债表、损益表、现金流量表的多数内容，可以从各公司财务系统中直接取数；对于主要指标表等，可直接手工在网上填报。各子公司在进行财务分析时，需要各种报表，财务系统应能按照预定义方式自动从系统中生成有关报表。 2.实施方案 XX集团网络财务管理信息系统经过招标选择了用友软件股份

联想集团有限公司财务分析

联想集团有限公司财务分析报告

联想集团有限公司财务分析报告一．公司简介联想控股有限公司是一家以研究、开发、生产和销售自有品牌的计算机系统及其相关产品为主，在信息产业领域内多元化发展的大型企业，是国家120家试点大型企业集团和国家技术创新试点企业集团之一。联想集团有限公司包括两大子公司：联想电脑公司、联想神州数码有限公司。联想成立于1984年，由中科院计算所投资20万元人民币、11名科技人员创办。1994年，联想创建微机事业部，并在香港联合交易所挂牌上市，联想集团有限公司（编号992）的市值达到900亿元港币左右，位居香港股市十大上市公司之列。1997年，联想取得中国PC业销量第一的业绩。1999年，是联想奋进的一年，联想销量一跃成为亚太第一。在公司发展过程中，联想勇于创新，实现了许多重大技术突破，凭借这些技术领先的个人电脑产品，联想登上了中国IT业的顶峰。2003年4月，联想集团换标Lenovo，预示着国际化进军的构想。2004年3月联想集团与国际奥委克签署全球合作伙伴协议，所谓TOP赞助计划，预示着国际化进军又迈进了一步。2004年3月28日联想集团总裁兼CEO杨元庆接受采访谈到，2003年业绩比2001年和2002年下降了，2004年3月裁员5%，要进行战略调整和组织结构调整，以提高效率。联想在2005年5月完成对IBM 个人电脑事业部的收购，由民族IT产业的领军企业一跃成为全球第三大PC生产商，这标志着新联想的诞生。新联想是一家极富创新性的国际化的科技公司，由联想及原IBM个人电脑事业部所组成。新联想的销售网络遍及全世界，在全球有19000多名员工，研发中心分布在中国的北京、深圳、厦门、成都和上海，日本的东京以及美国北卡罗莱纳州的罗利。 2005年8月10日，联想集团公布2005年第一季度业绩，期内实现纯利3.57亿港元，是联想收购IBM全球PC业务后，首次计入该业务的季度

财务系统实施方案

某公司财务系统实施方案一、实施范围本次拟实施用友财务管理软件，用友财务软件包括众多管理模块，如总账、UFO报表、工资、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、生产管理、应收应付等模块，根据先易后难、分步实施的原则此次拟上总账、固定资产、库存管理和存货核、UFO报表五个模块。二、实施达到的目的 1.财务上，满足日常财务管理和会计核算的需求，满足内外账管理的要求； 2.对现在业务流程进行优化，并规范和固化一些业务流程； 3.实现信息共享，实现各终端同步凭证录入； 4.加强应收账款、应付账款的管理，提高应收账款、应付账款的统计效率和准确性； 5.） 6.建立一个库存管理到财务管理集成的系统，为以后实现采购、销售业务一体作准备； 7.进行材料、商品的管理，加强质量问题反追踪能力； 8.各业务提供了多角度的查询、分析、报表提取等等功能，为管理者提供有效的业务分析数据；三、终端站点财务现所有人员均能同时进网，至少需6个站点。四、组织结构图

五、各职能部门在系统中的业务范围

六、数据准备 1．数据编码原则系统对数据的识别和处理需要通过一种具有唯一性的代号进行，这便是编码。它作为准确快速、有效的数据输入，在系统管理上显示了极大的威力。数据编码应该遵循的是简单原则，你如果没有很好的理由不要把资料的属性含义放到编码中。 2．静态数据编码规则组织机构 ; 组织机构包括两部分内容，即部门、人员档案。部门档案也代表着企业的机构，人员档案是做为企业人事管理的一部分，需要录入人员的各类信息。 2.1.1部门档案

部门档案中部门编码、名称是必须录入的数据，其他可以根据需要设置，也可以在以后逐渐完善。编码规则：** ** 2.1.2人员档案

集团财务部工作职能及管理体系

集团财务部工作职能及管理体系一、公司经营模式与组织架构特点润公集团是以“动漫”产业为纽带，将动漫人才教育和动漫形象设计与其衍生产品开发、销售集为一体的动漫产业集团公司。公司现有动漫人才培训和动漫形象衍生产品销售两大业务板块。在组织架构上集团在母公司（投资公司-广东润公文化发展股份有限公司）控股的基础上，在全国各大区域设置一级销售分/子公司，一级分/子公司根据业务拓展在其区域内设置销售二、三级公司的一个多层级，跨区域，多核算单位的集动漫产业上下游为一体的动漫产业集团。二、集团财务总部管理职能 1．为集团公司财务战略、财务政策、基本财务制度（财务组织制度、财务核算制度、财务决策制度、预算责任制度、财务高层人员委派制度、经营绩效激励制度等）、重大融投资及分配方案的制定、决策提供信息支持，发挥咨询参谋作用； 2．在集团公司总裁办的直接监督下，在集团整体范围内负责财务战略、财务政策的组织与实施工作，并对组织与实施的效果负责； 3．在集团公司执行总裁直接领导下的集团各财务职能部门，从财务角度协助执行总裁高效率完成集团经营目标。实施全面预算控制，对预算执行情况进行监督与考核； 4．保障集团公司财务战略、财务政策的有效实施，负责集团全面预算的编制、实施与监控； 5．规划集团的最佳资本结构，确保母公司对子公司的控制权，满足战略预算对资本的需要，并规划其资本来源渠道和投资方式； 6．协调集团内外部各利益相关者间的财务关系； 7．检查、监督各级分/子公司财务机构对财务战略、财务政策、基本财务制度、财务预算等的贯彻实施情况，建立绩效衡量的标准化制度并实施业绩考核； 8．强化财务风险的监测与危机预警功能，建立财务风险监测与危机预警体系；三、集团财务总部管理模式 1. 建立财权集中，统一组织协调为原则，集团总部以服务和管理支持为主，分/子公司以执行和实际操作为主。多级管理、分级核算的分工体现协同效应的财务管控模式； 2. 加强集团资金管理，以集团资金结算中心为依托，以收、支两条线，统一管控各分/子公司银行账户

怎样做财务预算

怎样做财务预算年末了，无数的财务总监和部门负责人正忙着编制下一年度的预算。企业在作出决策之后应编制生产经营的全面计划, 与之相配合的, 企业应该编制反映决策方案所规定的全面生产经营活动的预算。预算怎么做？企业的预算在企业的经营活动中有着怎样的重要性？如何编制企业的预算才能避免超预算的经营？完成了这项繁重的预算任务，作为企业的财务总监才可大喘一口气。编制预算为什么？最重要也是最基本的一点是，预算为大家提供了一个共同努力的方向。预算可以将企业的经营目标分解为一系列具体的经济指标，使生产经营目标进一步具体化，并落实到企业的各个部门，这样企业的董事会和全体员工就有了共同努力的方向。预算还能帮助企业控制成本。通过对下一年度作出预算，定下经营指标并逐层下达销售、生产指标，并据此控制成本。一步一步编制预算在预算编制之前，企业的董事会通常会召集市场部、销售部、生产部、财务部等相关部门的负责人会议，通过对市场预测、分析，并结合上年度的实际生产销售情况，定出下一年度的销售指标。销售指标已定，与之相配套的生产采购预算，资金预算等的编制就可以开始了。企业预

算编制的程序是：先编制销售预算，进而编制生产预算、销售与管理费用预算。根据生产预算编制直接材料预算，直接人工预算和制造费用预算。在此基础上，编制单位生产成本预算。根据销售预算，销售与管理费用，生产成本预算再编制利润预算，最后根据上述预算编制现金预算（见预算编制程序图）。各项预算编制完成后汇总到财务部门，经过分析，审查和调整形成总体预算上报企业最高管理机构审核批准, 经批准的全面预算即作为企业的正式预算。预算编制程序图如图一。一个VCD企业的下年预算 ● 销售预算某企业生产VCD机，其单位售价为480元人民币。预算年度4个季度的预算销售量分别为 10000台，12000台，10000台和18000台，全年共销售50000台，该企业预算年度的销售预算表如图二。 ● 生产预算再根据销售预算我们来编制生产预算。在安排预算期产量时，首先应考虑产品的计划销售量，同时还应考虑预算期末产成品的库存和预算期初库存量。公式如下：预算期生产量=计划销售量+（预算期末存货量 - 预算期初存货量），根据以前年度资料，预定该企业预算年度每季度末的存货量应占下一季度销售量的10%，预算年末存货量为1000台，年初存货量为 800台。根据以上资料，该企业预算年度的生产预算列表如图三。 ● 生产成本预算

2013财务软件实施计划方案

福达公司财务系统实施方案一、实施范围本次拟实施用友财务管理软件，用友财务软件包括众多管理模块，如总账、UFO报表、工资、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、生产管理、应收应付等模块，根据先易后难、分步实施的原则此次拟上总账、固定资产、库存管理和存货核、UFO报表五个模块。二、实施达到的目的 1.财务上，满足日常财务管理和会计核算的需求，满足内外账管理的要求； 2.对现在业务流程进行优化，并规范和固化一些业务流程； 3.实现信息共享，实现各终端同步凭证录入； 4.加强应收账款、应付账款的管理，提高应收账款、应付账款的统计效率和准确性； 5.建立一个库存管理到财务管理集成的系统，为以后实现采购、销售业务一体作准备； 6.进行材料、商品的管理，加强质量问题反追踪能力； 7.各业务提供了多角度的查询、分析、报表提取等等功能，为管理者提供有效的业务分析数据；三、终端站点财务现所有人员均能同时进网，至少需6个站点。四、组织结构图

五、各职能部门在系统中的业务范围六、数据准备 1．数据编码原则系统对数据的识别和处理需要通过一种具有唯一性的代号进行，这便是编码。它作为

准确快速、有效的数据输入，在系统管理上显示了极大的威力。数据编码应该遵循的是简单原则，你如果没有很好的理由不要把资料的属性含义放到编码中。 2．静态数据编码规则 2.1组织机构组织机构包括两部分内容，即部门、人员档案。部门档案也代表着企业的机构，人员档案是做为企业人事管理的一部分，需要录入人员的各类信息。 2.1.1部门档案部门档案中部门编码、名称是必须录入的数据，其他可以根据需要设置，也可以在以后逐渐完善。编码规则：** ** 2.1.2人员档案

集团财务管理系统简介

南北产品简介 (公司产品包括:南北XX ERP管理系统、南北XX外贸业务、南北XX集团财务(包括通用版、外贸版、工业版、商业版、建筑行业版、出版行业版、行政事业版等多个行业版本),以及XXOA、XXHR、XXCRM、XXEB等。)第一章南北XX集团财务管理系统- [ 外贸专版 ] -一、外贸财务管理所面临的难题 -> 对往来帐的管理缺乏有效及时的分析和控制手段 ; -> 无法及时、动态的掌握销售情况,进行销售分析; -> 出口退税工作量繁重; -> 难于及时、准确地进行项目盈亏核算、合同盈亏考核、分部门业务员的绩效考核; -> 未形成财务信息管理的标准,各单位财务数据难于汇总,集团内部各部门形成信息孤岛; -> 集团管理缺乏详细、准确的数据,不能很好的进行数据分析和预测、决策; -> 集团领导难于及时、动态的掌握集团所属单位的财务状况、资金状况的难题; -> 外贸05表的数据收集、间接费用分摊等繁重工作;

二、南北XX集团财务管理软件外贸专版简介南北XX集团财务管理软件外贸专版是专门针对外贸财务的管理难题而研发的管理软件,适合于各种规模和类型的外贸企业应用。系统引入了国际上先进的管理思想,本着动态集成全面受控的原则,对外贸企业的会计核算、财务管理与监控、外贸专属报表编制、与外贸业务全面整合提供了全面解决方案,并提供强大的决策支持系统。系统灵活的多级自定义设置,完全适应外贸财务管理的变化要求及主管部门管理要求,成为外贸行业信息化解决方案的核心部件。三、软件的管理特点: -> 独创的往来帐自动核销方法,解决企业庞大往来帐的快速、自动核对; 先进的预查功能,满足企业随时、动态地查询往来帐状况; 及时进行帐龄分析,快速发出催款通知; 根据往来帐的预计收款日期进行内部预警控制; -> 先进的预查功能,满足企业随时、动态地掌握销售状况,进行销售分析; 按部门、项目、合同、商品、发票多角度进行销售分析,加强内部控制、及时调整商品结构及经营战略; -> 及时准确反映每张外销发票的全部出口退税进度信息,避免出现少退多退税问题; -> 强大的多币种、多利率及补息计算功能,准确计算资金占用计息情况; 强大的自定义公式功能,灵活解决间接费用的分摊处理;