司法鉴定机构财务管理制度

贵州永平司法鉴定咨询有限公司

司法会计鉴定所财务管理制度

第一条：本机构按有关规定建立财务制度，开设银行帐户，建立帐目和会计科目，选聘合格财会人员，规范管理财务收支。

第二条：本机构统一收取的费用一律入帐，任何个人不得私自或随意转移、挪用。

第三条：本机构的收入主要用于下列开支：

(一)鉴定活动的成本性支出;

(二)人员的工资、参加的社会保险费用和奖金、福利;

(三)仪器设备等固定资产的更新、投入;

(四)交纳会费;

(五)其他业务活动的正常支出。

第四条：本机构的各项开支，均应有合法的票据，经本机构负责人批准后报销。

第五条：本机构经费的结余部分，按一定比例提取下列费用或者基金，以保障本机构的持续发展：

(一)固定资产的折旧费;

(二)风险基金;

(三)教育培训基金;

(四)发展基金。饱食终日，无所用心，难矣哉。——《论语?阳货》

分公司财务管理制度--

分公司财务管理制度一、总则第一条：为加强分公司的财务管理工作，规范分公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》与《股份有限公司会计制度》的规定，特制定本制度。二、分公司财务部的职能与岗位设置第二条：分公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。（三）保障与监督分公司资产的安全与完整，防止差错与舞弊。（四）积极为经营管理服务，协同营销、经营单位做好分析工作，促进分公司取得较好的经济效益。（五）贯彻落实成本管理，厉行节约，合理使用资金，提高盈利能力，确保分公司利润指标的完成。（六）协调分公司内外部的关系；配合总公司财务稽查与审计，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。第三条：分公司财务部由主办会计（定编：1人）、出纳（定编：1人，内部兼职）等工作人员组成。主办会计的人事、工资由总公司垂直管理，其工作对总公司负责。第四条：主办会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定，进行记帐、复帐、报帐，做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐。 (二)全面贯彻落实财务内控管理制度，进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。（四）配合分公司经理的工作，承办公司领导交办的其他工作。第五条：出纳的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定，审核各类原始凭证，准确、及时完成现金收支及报销工作。 (二) 全面贯彻落实财务内控管理制度，及时登记现金与银行存款日记帐，坚持日清日结，做好现金与银行存款的提存、保管与清查，积极配合银行的对帐、报帐等工作，保证帐帐、帐实相符。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。（四）配合会计做好各帐务处理，承办公司领导交办的其他工作。三、财务基础工作规范

中小学校财务管理制度

若尔盖县中小学财务管理制度第一章总则第一条为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，根据《会计法》、《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》以及其他有关财经法规与教育法律法规的规定，结合我县实际，特制定本制度。第二条财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；规范财务和会计行为；坚持勤俭办学的方针，厉行节约，杜绝奢侈浪费；正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。第三条财务管理的任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配臵学校资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资金管理，建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序；如实反映学校财务状况；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。第二章财务组织管理制度第一节财务管理体制第一条校长对本校财务管理、会计核算和会计资料的合法性、真实性及完整性负领导责任。第二条学校财务工作接受县教育局以及财政、审计、纪检、监察、税务、物价等部门的领导、检查、监督和业务指导。第三条乡中心校以上（含中心校）设臵财务机构，财会人员根

据学校规模大小确定，教职工人数在100人以下，设一名会计，一名出纳，在100人（包括100人）以上，可设两名会计，一名出纳；村小（教学点）纳入中心校统一管理，不设财务机构，只设报账员。第二节校长对财会工作的领导职责第四条贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会法规和财经纪律。第五条对财会人员进行政治思想和职业道德的教育，定期进行专业业务培训，提高专业人员的业务素质，提高理财水平。第六条领导财会人员建立健全本校财务规章制度，规范学校财务行为，对学校重点经济活动制定财务控制和监督办法。第七条坚持民主集中制原则，根据校务会集体决定，对学校的重大经济事项作出决策，审阅学校各类报表，对财务管理提出指导性意见。第三节会计工作职责第八条贯彻执行《会计法》、国家统一的会计制度及财务部门的各项财务政策、法规和制度。第九条负责工会财务、帐目等会计档案的监督、使用、管理工作。第十条做好年度经费的预算、决算工作。第十一条根据各项财务制度的规定，严格审核预算执行情况，发现问题及时提出改进措施。第十二条严格遵守财经纪律，做好清帐、记帐、报帐工作，全

行政事业单位财务管理制度

事业单位财务管理制度第一章第一条为了进一步加强我单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设的发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我办实际制定本规定。第二条财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被挪用。第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、现金及银行存款管理、财务监督等项管理。第二章预算管理第四条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。第五条行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时

入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。第六条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其它弹性支出和专项支出应当严格控制。支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。第七条行政事业单位应加强专项资金管理，专款专用，不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配。单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。第八条行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围；不得随意提高差旅费、会议费等报销标准；不得追求奢华

分公司财务管理制度

总则第一条目的：为了适应公司发展需要，强化总公司及分公司财务会计管理工作，健全内部管理机制，保证公司财产的安全，完整，规范企业财务行为，提高经济效益。根据《会计法》和《企业财务通则》以及公司业务的实际情况，制定本制度。第二条适用范围：本制度适用于分公司或办事处。第三条分公司是总公司派出的，代表总公司实施产品推广和销售行为的内部组织机构享有相对独立的市场推广自主权。第四条总公司为整个公司资金结算和会计核算的中心，承担办理企业（含分支机构）设立、章程修订、合同管理、销售业务管理、拥有企业经济活动中的全部债权并承担经济活动过程中的相应民事责任。第五条分公司负责人（经理）是本单位财务管理的主要责任人，直接对总公司负完全责任，严格执行总公司的经营方针和管理制度。第六条分公司财务人员由总公司直接任命或委派，是分公司执行总公司财务管理制度的直接管理责任人，对分公司的各项财产负直接管理责任，对分公司一切违规违纪行为享有绝对否决权，并有责任向总公司相关领导汇报。管理目标第七条强化监控力度，简化核算程序，贯彻执行“收支两条线”和对公司资金运营实行全过程控制的管理原则。通告全员职责透明度，实行层层责任到人。注重会计

队伍建设，营造公正、廉洁、向上的工作氛围。一般原则第八条会计核算遵守国家有关法律、法规，执行本制度和总公司的销售管理政策。第九条财务管理模式是以实行“资金收支两条线”，实行对资产全过程运行控制管理为原则、以总公司全面核算为主、分公司辅助核算、数量统计为必要补充的集中核算制。第十条会计记账采用保持与总公司平行记账的借贷复式记账和单式序时分类记账相结合的记账方法，记账本位币为人民币。第十一条会计事项的处理遵循权责发生制的一般原则。会计基础工作管理第十二条会计记录必须以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的有限凭证为依据，如实的反应公司财务状况。做到内容真实、数据准确、项目完整、手续齐全、资料可靠。第十三条会计记录必须清晰、便于理解、检查和使用。第十四条原始凭证的规范： 1、原始凭证内容必须具备：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人员签字或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。 2、从外单位取得的原始凭证。必须盖上有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证，

学校财务管理制度

学校财务管理制度第一章总则第1条为保证我校各项工作任务的顺利完成，加强财务管理，规范全校财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》以及其他有关财经法规的规定，结合本校实际情况，制定本制度。第2条财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约、勤俭办事业，制止奢侈浪费的方针，在以社会效益为主的原则下讲求经济效益。第3条财务管理的主要任务：⑴合理编制预算，统筹安排各项资金。通过对资金的领拨和运用，对全校的财务活动进行综合管理，在科学预测各种因素对收支影响的前提下，合理编制年度预算，坚持量入为出、收支平衡的原则，全面反映全校的财务状况，统筹安排各项资金，从而保证全年各项工作的顺利完成。⑵ 依法组织收入，努力节约支出。⑶ 建立健全内部各项财务规章制度，加强经济核算和财务监督，保证全校各种经济行为有章可循、照章办事，实现规范化管理。⑷ 加强资产管理，防止资产流失。第二章各项制度第4条本校实行“统一领导、分校报帐管理”的财务管理体制。校长是全校财务工作的领导，对对学校财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。学校财会工作应当自觉接受上级主管部门以及财政、审计、税务部门的领导、检查、监督和业务指导。第5条根据财会制度的有关规定，结合本校财会工作的特点，财务办公室设置的会计岗位有：记帐会计1人、出纳会计1人、报帐员10人。第6条记帐会计具体组织本校的财务会计工作，编制经费预、决算，草拟内部财会管理制度，检查、考核财会工作并向校领导提出改进工作的建议和意见，积极筹措资金，合理使用经费，督促财会人员依法开展会计管理和会计核算。负责登记明细及总分类帐簿，负责往来款项的结算和清理，防止发生呆帐，负责票据管理工作，要求票据领、缴无差错，保管安全，归档及时，按规定编制财务会计报告，进行财务分析；兼管会计档案管理工作，按照《会计档案管理办法》的规定整理、立卷、归档，并妥善保管；兼管财产物资清查工作，做到定期清查盘点，保证帐、卡、物相符。第7条出纳会计，负责现金、银行存款的收付。认真审核原始凭证，及时登记日记帐簿，做到手续齐全，真实准确，传递及时，日清月结。第8条报帐员负责登记本校现金的收付。认真审核原始凭证，及时登记日记帐簿，做到手续齐全，真实准确，传递及时，日清月结。编制本校经费预、决算，根据中心学校内部财会管理制度，检查、考核财会工作并向校领导提出改进工作的建议和意见，合理使用经费。第9条校长对财会工作的领导职责。本校校长是校全面工作的领导者和决策者，对本校财务工作负有领导责任，其职责是：⒈贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会制度和财经纪律。⒉对财会人员加强政治、业务方面的培养，努力提高校财会人员的业务素质，提高理财水平。⒊提出财会管理工作的指导性意见，领导财会人员建立健全学校财会规章制度，不断规范学校财务行为，并对重点经济行为制定具体的财务控制和管理办法。⒋依法多渠道筹措教育经费，保障学校开展正常工作的资金需求，合理配置各类资源，提高资产利用率，不断改善办公条件。⒌审批校年度经费预算和决算，了解学校经费预算执行情况，并对学校重大经济事项作出决策。⒍加强财会干部梯度建设，选拔和任用财会干部。第10条记帐会计岗位职责。⒈执行财经纪律和财务规章制度，掌握各项费用的开支渠道和开支标准，加强财务监督，把好财务收支关。⒉负责与出纳进行结帐并填制记帐凭

黔西县锦星镇第一小学办学情况介绍

黔西县锦星镇第一小学办学情况介绍一、学校概况黔西县锦星镇第一小学原名新街小学，学校距县城12公里，坐落在锦星镇内庄田坝东隅，毗邻新镇政府办公楼，与文明古塔——文阁塔遥遥相望。学校始建于1939年,由晚清年间当地秀才王济洲先生创办的私塾改建而成。1958年从王济洲先生家迁到现址，取名新街小学，是一所村级完小，由三间土墙房组成。2009年镇政府搬迁至此，更名为锦星一小，成为镇中心完小。 1996年“两基”普六复查期间，新建一栋两层楼教学楼建筑面积220平方米（已撤出）。2002年开展“两基”攻坚以来,学校规模日渐扩大，学生人数不断增多，在校学生由312人发展到749人,新建一栋两层半教学楼，建筑面积576平方米。2008年“两基”迎国检期间朱英龙先生捐资再次扩建新的教学楼，建筑面积960平方米。警务室24平方米，厕所45平方米。2012年至1013年，实现义务教育均衡发展，新建学生食堂400平方米、宿舍2100平方米、教师周转房860平方米。设12间普通教室,另有微机室、图书室、实验室、办公室、会议室、资料室、仪器保管室、剪纸乐园室、留守儿童温馨家园等。2013年8月安装“班班通”，实现了

多媒体计算机网络教学。学校新建2个塑胶蓝球场,200米塑胶环形跑道和100米直线跑道。学校的“五化三园”初具规模，有假山1座，荷花塘3亩，四方木亭1个，以艺术剪纸为特色的校园文化给学生以熏陶和感染。迄今为止，校占地面积22886平方米（34亩）,总建筑面积4965平方米。学校在校学生533人,有12个教学班，1个剪纸特长班，另有音乐兴趣小组，体育兴趣小组。学校现有专任教师36人(其中本科8人,大专26人，中师1人，高中1人)，学校师资力量雄厚，教师师德高尚、业务娴熟。近年来，锦星一小全体教师大胆探索，努力实践“三个践行”（践行“生命感和责任感的教育”、践行“爱的教育”、践行“系统育人的教育”），营造学校“人人都是德育教师，处处都是德育环境，课课都渗透思想品德教育”的“三维德育环境”，精心打造基于学生发展的特色校园文化，创办剪纸特长班，农民画特长班以及音乐、舞蹈、体育兴趣小组等，开展民族民间文化进校园（课堂）和廉政文化进校园等教育教学活动，以特色教育推进素质教育，破解了“穷财政如何办大教育、穷地方如何办好教育”的难题，开创了具有地方特色的办学新路，学校办学特色不断彰显，学校知名度不断提高，成为黔西县教育先进学校，毕节市德育示范校，毕节市校园文化建设先进学校（示范校），毕节市农村教育改革

教育培训机构财务管理制度(完整版)

教育培训机构财务管理制度第一章总则：为规范学校日常财务行为，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用，便于学校各部门员工对学校财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善学校财务管理制度，维护学校及员工相关的合法权益，制定本制度。第二章现金管理制度为了加强学校现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。一、现金使用范围： 1．员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 2．出差人员差旅费； 3．采购办公用品、零星备件或其他零星开支； 4．业务活动的零星支出备用金； 5．确需现金支付并经校长书面同意的其他开支。二、现金收付原则： 1．收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照《资金管理审批制度》审批签章的，财务不予付款。 2．因公外出或购买物品，需借用现金时，按照《员工借款管理》的规定办理。 3．出纳不得擅自将学校现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将学校收入的现金以个人名义存入银行（校长书面许可除外），不准保留帐外公款。 4．出纳不准白条顶款，不准垫支挪用学校资金。三、现金收入和支出： 1．不论何种来源收入的现金，应于当日全部送存学校指定银行账户。 2．支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，学校任何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。

3．学校任何员工不得以任何借口或理由截留学校的现金收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。 4．支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知财务部门；5-10万元的，经办人必须提前3个工作日通知财务部门；10万元以上的，必须提前5个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（学校紧急、重大的非日常事项例外）。四、现金报销时间规定： 1. 购买物品借用现金应在购货验收入库后2个工作日内报销。 2. 出差人员所借现金必须在出差返回后5个工作日内报销。 3. 员工向学校的借款在年末应全部还清，如不按时还清借款又不向财务部说明原因的，财务部有权直接从借款人的工资中扣除。五、库存现金的管理： 1. 库存现金限额原则上以满足学校2天日常零星开支为标准，禁止超过限额备用金。 2. 办理现金业务，须做到按日清理，按月结账，及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。 3. 财务人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因后按照校长审批签章后的书面处理意见进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。 4. 财务每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点。重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐外资金等违法违纪行为。 5. 现金保管要有安全措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由专人保管。六、处罚： 1. 对违反本制度照成学校损失的，视其情节严重，结予处罚，并保留以法律手段追究当事人责任的权利。 2. 凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证冲抵库存现金，

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^ | You have to believe, there is a way. The ancients said:" the kingdom of heaven is trying to enter". Only when the reluctant step by step to go to it 's time, must be managed to get one step down, only have struggled to achieve it. -- Guo Ge Tech XXABC发展XX 分支机构财务管理制度（试行）为了加强分支机构财务会计管理工作，健全内部管理机制，保证公司财产的安全与完整，提高公司的经济效益，特制订本制度。本制度所指分支机构为总公司下属的分公司、办事处。第一章财产监督机制及人员职责鉴于目前分支机构管理架构相对简单，负有财产监督职责的相关人员为分支机构会计、出纳、仓库人员等。分支机构会计是主管分支机构财产管理和会计核算的主要负责人，直接向总公司财务中心汇报工作，接受财务中心的指导和监督。仓库主管（未设仓库主管的分支机构为仓库负责人）为主管分支机构存货的主要负责人，有关及时收、发、退、存货物，防火防盗等日常的事务性工作，直接向分支机构经理汇报工作，接受分支机构经理的指导和安排，有关出入库手续、库房制度建设、盘点等库存的监控工作，则直接向总公司财务中心汇报工作，接受财务中心的指导和监督。在分支机构内，两者应密切配合，共同协助分支机构经理完成日常的经营管理工作。分支机构出纳（所设的专职或兼职的内部人员）主要经管分支机构内部的货币资金，接受分支机构会计的业务指导。分支机构的财务人员和仓库负责人员均由总公司财务中心直接委派或任命。一、分支机构会计的工作职责： 1、审核仓库入仓单，保证调拨入库数量无误，协助总公司完成调拨差异调整； 2、控制客户的信用额度，保证公司信用额度控制制度的执行； 3、完成应收账款相关账务的处理（包括销售收入、回款、返利、调价、运费等）； 4、月底和业务人员对账，出具正式对账单并由业务人员与客户对账，跟踪对账情况； 5、月底组织对库存商品的盘点，出具盘点表及盘点报告； 6、审核分支机构人员的费用报销并协助总公司控制费用； 7、控制分支机构人员当月借款限额； 8、制作分支机构工资表 9、每周与分支机构出纳一起进行现金盘点，保证账实核对无误； 10、报送总公司要求的财务报表及销售报表（每月5日前向总公司报送）；

学校财务管理制度汇编

财务人员工作职责一、会计人员工作职责（一）、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。（二）、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。（三）、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。（四）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。（五）、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。二、出纳人员工作职责（一）、根据学校发展方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。（二）、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。（三）、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。（四）、根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。（五）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

财务管理制度一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。三、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。四、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。六、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。七、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。八、物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。九、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。十、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。十一、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。

机关事业单位财务管理制度

机关事业单位财务管理制度为了规范和加强会计财务工作，充分发挥会计工作在财务管理中的作用，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》以及国家统一会计制度的规定，结合我县单位实际情况和内部管理的需要，制定本制度。一、会计管理体系（一）单位领导人职责：1、单位领导人领导会计机构、会计人员和其他人员执行《会计法》，保证会计资料合法、真实、准确、完整，保障会计人员的职权不受侵犯。2、单位领导人对本单位的会计基础工作负有领导责任，负责对各项内部会计制度进行监督、实施、落实。3、对认真执行《会计法》，忠于职守，做出显著成绩的会计人员，财政部门、单位领导及时给予精神和物质奖励。（二）会计主管职责：1、严格遵守法律、法规、政策以及各项财务制度，履行会计核算、会计监督职能。2、编制财务收支计划，编制预算计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。3、定期（季度、半年度、年度）对单位的财务收支使用状况进行分析，准确为领导提供财务信息，做好领导参谋。领导好财务会计工作，做好对银行、税务、财政等部门的协调、沟通工作。4、组织好财会人员的业务学习，提高财会人员业务水平，坚持四项基本原则，遵守职业道德，廉洁奉公，实事求是，努力提高工作效率和

工作质量。（三）会计部门与其它部门的关系：1、会计部门要经常与业务部门沟通，及时为业务部门提供核算信息，经常深入基层第一线，了解、掌握第一手资料，做好财务后勤保障工作，为单位中心工作服务。2、按照上级有关精神，实行政府采购制度，把好维修项目、基建工程的审计关。3、业务部门领用支票，必须在五日内结账。收到的支票必须在一日内交财务室解交银行，促进资金回笼，保证资金运用安全。4、配合财政、银行做好每月代发工资工作。（四）各单位采用收付实现制会计制度，采用借贷复式记账方式。二、会计人员的岗位责任制各单位设立财务室（可隶属办公室），根据本单位实行集中记账的具体情况，设置以下会计岗位：会计主管一名，出纳会计一名，下属事业单位各配报账员一名。（一）会计主管的岗位责任制：1、宣传贯彻执行《会计法》和各项财务制度，严格遵守财经纪律和各项规章制度，严格执行各类收支项目和收支标准，加强会计监督、领导财会人员同一切违法乱纪弄虚作假行为作斗争。2、负责编制财务计划，定期检查计划执行情况，做好财务分析，参与单位各项消耗定额的制定或修订，为规范和加强财务工作献计献策，当好参谋。3、坚持按规定做到“收支两条线”，贯彻率达百分之百。4、根据各项经济业务及会计制度的规定负责对收、付款凭证、账册、报表的审核，确保会计工作规范化。编制

XX分支机构筹备期间财务管理办法

中国人保寿险有限公司分支机构筹备期间财务管理暂行办法第一章总则第一条为规范分支机构筹备期间发生的各项财务支出，根据《中国人保寿险有限公司财务管理制度》、《中国人保寿险有限公司资金管理办法》等有关规定制定本办法。第二条本办法所称分支机构，包括拟设的省级分公司和地市级营销服务部。本办法所称分支机构筹备期间，是指自拟设省级分支机构筹备负责人通过任职答辩之日起至分支机构举行开业庆典之日止。若是地市级分支机构的,自总公司机构管理部批准省级分支机构筹建地市级营销服务部之日起计。本办法所称筹备期间财务支出是指拟设分支机构在筹备期间发生的人力资源费用，职场租赁/职场装修/家俱费用，IT设备/办公设备费用，车辆费用，临时职场租赁/家俱费用，业务费用，经营费用等支出。第三条分支机构筹备期间财务管理遵循“严格预算、分类管理、过程控制”的原则。第二章筹备期间财务预算管理第四条经批准的分支机构筹备期财务预算是分支机

构在筹备期间进行财务支出的依据。第五条省级分公司筹备期财务预算由省级分公司筹备组根据拟设分公司具体情况及总公司有关支出标准拟定，经计划财务部和机构管理部审核后，报总裁办公会审批。地市级营销服务部筹备期财务预算，由省级分公司根据拟设地市级营销服务部具体情况及总公司有关支出标准批准，报总公司计划财务部和机构管理部审定。第六条分支机构筹备期财务预算的内容包括七类：人力资源费用预算，职场租赁/职场装修/家俱预算，IT设备/办公设备预算，车辆预算，临时职场租赁/家俱预算，业务费用预算和经营费用预算。第七条在分支机构筹备期财务预算总额内，若进行七类财务预算之间及七类预算内部各项目预算之间的相互调整，必须履行审批程序后方可调整预算。分支机构筹备期预算调整审批程序如下：（一）金额在20万元以下的七类财务支出预算之间的调整申请，和1万以上（含1万）、20万以下每类预算内部各项目预算之间的调整申请，由分支机构筹备组财务负责人签字审核和筹备组负责人签字审批后，报总公司计划财务部和机构管理部审批；每类预算内部各项目1万以下的预算调整，分支机构可以决定。（二）金额在20万元以上（含20万元）的七类财务支

学校财务管理制度.

学校财务管理制度为进一步加强学校财务管理，收、管、用好有限的教育经费，提高资金的使用效益，更好地为我镇学校教育事业改革和提高教学质量服务。根据《会计法》、《事业单位财务制度》、《中小学校会计制度》等有关财务规定，特制定本制度。一、收入管理 1．进一步加强学校票据管理。学校收费必须格按照《市财政票据管理实施办法》和荣昌县政府的有关票据管理规定，使用财政统一印刷的收费票据，同时，票据实行专人管理，格“票款同行”和“收支两条线”管理。 2．学校收取的杂费、代收费、幼儿经费及其他收入应按规定全额上交县国库集中收付核算中心专户，不准擅立账户，否则追究帐户人和决定人的党纪政纪责任。 3．必须格执行的各项收费政策，禁止各种形式的乱收费。学校除按规定统一收取学生的费用外，教师不得再向学生收取其他任费用，如擅自收取，按私设“小金库”从处理责任人和相关人员。学校收取各项费用必须开具正规票据，学校有违规收费或收费不开收据的，将对直接责任人和其他相关人员，按学校有关规定从处理。二、支出管理 4．学校财务支出实行校长一支笔审批。各项支出必须格执行规定的开支围和标准，各项支出票据必须有经办人、审核人等二人以上签字证明支出事项，校长才能签字报销。

5．奖金、津补贴支出。学校奖金、津补贴的发放，由各学校教代会讨论，报学校行政会研究决定审批后执行。 6．办公费。学校应加强办公费的管理，本着工作和节约相结合的原则，格按照办公管理的有关规定执行，并制定学校办公的管理制度。 7．交通费、差旅费、会议费、培训费。按市行政机关事业单位工作人员差旅费会议费开支规定》标准据实报销。 8．水电气费。本着节约的原则，各校应加强水电气的管理，要求将办公用水、用电和教职工用水、用电、分户单独核算。 9．基本建设及修缮工程支出。各学校基建及修缮工程由后勤部门提出计划，报校行政会研究决定后，按规定程序报批，并格按照《基本建设财务管理规定》。5000元以上经费的支出发票必须附工程合同、工程项目预决算等相关资料。 10．设备、物品采购支出。纳入政府采购围的各项办公、教学设备等购置、维修、等各项支出按政府采购管理办法和《市学校设施设备及物品采购制度》及荣昌采购制度执行。 11．专项支出。各项专项支出必须格按相关专项资金管理办法，做到专款专用，禁挪着他用。三、财产物资管理登记造册 12．学校财产物资管理实行“统一领导，按需配备，谁使用谁管理”的原则，登记造册，落实到人，确保资产不流失。 13．固定资产的管理。固定资产标准是：仪器设备单价在500元以上、专

信宜市水口镇第一中心小学

信宜市水口镇第一中心小学开展道德建设月活动实施方案 2011年10月21日

信宜市水口镇第一中心小学开展道德建设月活动实施方案 “爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献”是我国公民的基本道德规范，也是中华民族的传统美德。为进一步加强我校道德建设，深入贯彻落实《茂名市教育系统开展师德师风建设教育活动实施方案》《信宜市教育系统开展师德师风建设教育活动实施方案》《水口镇开展道德建设月活动实施方案》的通知要求，弘扬中华传统美德，提升道德水准，加强师德师风建设，教化学生以提高道德涵养，我校决定于2011年10月22日至2012年1月15日在全校深入开展道德建设系列活动，特制订本方案。一、提出背景改革开放后，我国的经济建设日新月异，现在已一跃成为世界第二大经济大国，取得了举世瞩目的成就，但是，我国国民的道德文明建设与经济社会的快速发展极不协调。“三鹿奶粉”、“小悦悦”、“扶跌倒老人”等一系列事件，把国民的道德素质推上了风口浪尖，“世风日下”、“人性泯灭”、“国民道德已沦丧”……一声声，一句句，犹如当头棒喝，拷问着有几千年传统美德的中华民族。国民道德亟待提高！道德建设刻不容缓！乘改革开放的春风，我镇的经济建设发展迅速，群众生活水平显著提高，我镇的公民道德建设也取得了一定的成绩，但仍不同程度地存在着一些不可忽视的问题。站在学校的角度来看，主要表现在以下两方面：一是部分群众未重视家庭教育的影响。都说家长是孩子的第一任教师，家长的一言一行都起着言传身教、潜移默化的作用。但部分“家长”的表现却不怎么样，文明程度低，农村脏乱差现象突出；在公共场所大声喧哗、随地吐痰、乱丢垃圾；不遵守交通规则、随意或恶意破坏环境；不孝敬、赡养老人；对子女教育重智轻德，只注意培养孩子的“才能”，而忽视了孩子的“德行”教育，缺少对孩子的礼仪教育和尊老爱幼、助人为乐等道德品质的培养；父母外出打工造成的儿童留守现象突出，因“亲情饥渴”造成的心理障碍或“没王管”而引发了许多问题。所以，作为道德教育基地的学校，一定要深入开展道德教育活动，因为，今天培养的学生不单单是学生，还是将

教育培训机构财务管理制

教育培训机构财务管理制度1 教育培训机构财务管理制度总则：第一章便于学发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用，为规范学校日常财务行为，维同时进一步完善学校财务管理制度，校各部门及员工对学校财务部工作进行有效地监督，护学校及员工相关的合法权益，制定本制度。第二章现金管理制度对现金管理严格执行现金结算纪律，建立健全现金收付制度，为了加强学校现金管理，作如下规定。现金使用范围：一、员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；．1 出差人员差旅费；．2 采购办公用品、零星备件或其他零星开支；．3 业务活动的零星支出备用金；．4 确需现金支付并经董事长书面同意的其他开支。．5 现金收付原则：二、

收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照《资金管理审批制度》审批．1 签章的，财务不予付款。因公外出或购买物品，需借用现金时，按照《员工借款管理》的规定办理。．2 出纳不得擅自将学校现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不．3 不准将学校收入的现金以个人名义存入准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，，不准保留帐外公款。银行（董事长书面许可除外）出纳不准白条顶款，不准垫支挪用学校资金。．4 现金收入和支出：三、不论何种来源收入的现金，应于当日全部送存学校指定银行账户。．1 学校任何员工不得以收入应该从备用金中支付或从银行存款提取，支付现金，．2 直接支付各项开支，严禁坐支现金。在取得现金收入后学校任何员工不得以任何借口或理由截留学校的现金收入，．3 应及时上缴财务。

万元5-10万元的，经办人必须提前一个工作日通知财务部门；1-5支付现金在．4 3的，经办人必须提前个工作日通知5万元以上的，必须提前10个工作日通知财务部门；财务部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（学校紧急、重大的非日常事项。例外）现金报销时间规定：四、个工作日内报销。2购买物品借用现金应在购货验收入库后1. 5出差人员所借现金必须在出差返回后2. 个工作日内报销。员工向学校的借款在年末应全部还清，如不按时还清借款又不向财务部书面说3. 明原因的，财务部有权直接从借款人的工资中扣除。库存现金的管理：五、天日常零星开支为标准，禁止超过限额备用2库存现金限额原则上以满足学校1. 1 金。办理现金业务，须做到按日清理，按月结账，及时登记现金

分支机构财务管理制度(精)

财务管理制度分公司实行独立核算, 产品价格采用结算价核算, 主要设置以下科目:现金、银行存款、应收账款、其他应收款、库存商品（划拨价、固定资产、累计折旧、应付账款（总部、应付工资、本年利润、管理费用、财务费用、主营业务收入、主营业务成本等。办事处则根据具体业务要求可以减设,可只设置以下科目:现金、银行存款、应收账款、管理费用、业务费用等。（一现金管理 1.1、现金科目设两个子目---货款帐户和费用帐户。 1.2、收取现金时,必须向付款方开具销售发票（暂由总公司开具或收据,如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写, 加盖“现金收讫”和“收款人” 印章。 1.3、出纳应保证库存现金的日清日结,月末应编制银行存款余额调整表, 以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行,不准坐支。 1.4、出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付,确须全额支付现金的经财务部经理审核、公司经理批准后支付。 1.5、办事处支付现金范围:员工工资、津贴、奖金;个人劳务报酬;出差人员必须携带的差旅费; 结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元; 分公司总经理批准的其它开支。 1.6、库存现金定额核定为5000元,多余费用现金应该及时送存银行,保证现金安

全。 1.7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金,公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。 1.8、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘,每月至少监盘三次,编制“库存现金盘点表”审; 核出纳编制的“银行余额调整表”对, 未达事项进行落实。（二银行存款管理 2.1、销售分公司（办事处资金实行收支两条线的原则。各销售分公司（办事处必须开设收支两个银行账户, 即货款户和费用户; 账户资料交总公司财务部备案。货款账户只收不支,所有货款回笼到该账户; 费用账户用于分公司（办事处的各项费用、税金等支出结算。 2.2、新开账户销售分公司（办事处不得随意开设银行账户,若因业务需要而必须开设新的银行账户,需报告总公司财务部同意。银行账户要及时进行清理,对于用途不大的银行账户要及时消户,并报总公司财务部备案。设置“银行存款日记账”出,纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对,并按月编制银行存款余额调节表公司财务部经理签字后报公司经理审阅。企业银行电子支付系统的管理,严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、智慧IC 卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素, 应妥善保管, 主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则, 由财务管理

中心学校关于规范学校财务管理规定

中心学校关于规范学校财务管理规定中心学校关于规范学校财务管理规定 1、规范财务管理，关键在校长。实行民主理财，坚持财务公开、透明，校长是第一责任人。校长对学校经费收支的真实性、合法性、完整性和平衡性负责。 2、规范经费收支预算管理。每期初，各校（园）根据学校收入情况认真制定经费使用计划，报中心学校批准。计划的制定要确保收支基本平衡，并略有结余，同时要强化预算执行的力度，坚持无预算无支出的原则。因特殊情况确需调整预算计划，须书面向中心学校

申请，经批准方可执行。 3、坚持钱、账分开管理，管钱不管帐，管帐不管钱。校长不得留存单位现金，不得单独一人公费开支。 4、规范经费使用管理，开支500元以上必须经学校审账小组审核通过，千元以上必须书面报中心学校批准后方可开支使用。 5、报销票据必须合法、合情、合理，并要做到手续齐全。招待费、交通费报销票据的附注说明必须清晰、真实、完整（同时附招待费、交通费支出登记表）。招待费支出控制在经费总支出的2﹪以内，一般教学活动半天以内原则上不得招待开支，不得借期终（中）考试、结束会、加班等名义进行会餐。 6、各校（园）确因教育、教学活动需要，在周边商店、饭店、菜店等购物、用餐需及时由指定人员（或经办人）签名并注明事由。 7、每次中途报账前需对学校前一阶段的对外欠账进行统计并及时上报，

如因此次报账超支，需书面报中心学校财务室，以备下次中心学校合理安排。 8、代管经费据实收取，按期结清，代管经费收支情况在每期民主生活会上向全体教师予以公示，并作详细会议记录。 9、每学期结束时，各校（园）审帐小组对本单位财务收支情况进行自查，并在全体教师会上公布。每学期中心学校对辖属各小学、幼儿园进行财务审查。 10、本着勤俭节约、量力而行的原则，科学规范使用好学校经费，每学期不留欠债。严格控制学校不合理开支，谁举债谁负责。因学校经费管理不善或支出控制不严，造成经费赤字过大，中心学校将书面报请区教育局处理。

某服务总公司财务管理制度

某服务总公司财务管理制度第一章总则第一条财务治理是企业治理的重要组成部分，其差不多方法是实行预算治理，组织日常治理和进行财务分析，资金、费用和利润是经营治理的要紧内容。为加强经营治理，提高经济效益，促进总公司的进展，特制定本治理制度。第二条加强对财务工作的领导，充实财会人员，认真贯彻执行《会计法》、《公司法》以及国家方针和政策。第三条贯彻勤俭办事的方针，讲究生财、聚财、用财之道，广辟财源，节约资金。第四条实行统一治理，分级负责的方法，采纳科学的经济方法治理企业。第二章会计人员的职责第五条各级财会人员，在经营的各个环节上，必须切实履行总公司的规章制度，对各种财产物质的收发和保管、资金的治理使用、款项的收支和结算，收益的取得和分配、费用开支和报销等各种经济活动，都必须按照规定的会计手续办事，不承诺手续不清、经济责任不明的治理纷乱现象。第六条对每项经济业务，以项目为单位必须填制会计凭证，按项目及时入帐，每月编制会计报表。第七条帐薄必须及时登记，要做到内容完整、数字准确、摘要清晰、不得漏帐、重帐、错帐，不得积压帐目，切实做到帐据、帐帐相符。第八条会计报表的数字必须真实，内容必须完整，说明必须清晰，编报必须及时。第九条会计档案整理立卷装订成册，不得任意损毁。第十条制订成本治理制度，组织成本核算，编制、落实成本打算的预算，监督考核成本打算的执行情形。第十一条财会人员调动工作，要办理移交，并由财务与经营部经理负责监督。第十二条财务与经营部经理具体主持总公司财务会计工作，对工作要作研究、布置、检查、总结、组织制订各项财务会计制度及财务打算督促执行，并参予经营决策，审查和拟定经济合同，组织会计人员业务学习和对会计人员的考核。第十三条会计人员对流淌资金、固定资产、材料、商品、工资成本、利润、往来款项及专用基金等的核算，编制固定资金专用基金打算、组织流淌资金供应、制订材料定额、参与财产清点。办理销售结算、督促报销、清理债权债务、会计档案、审查各项财务开支，编制会