融资与财务分析
财务分析与融资需求：
1.未来三年投资计划:
1.1分年度融资需求:
1.2资金来源:
公司在第一个三年计划内，资金来源包括公司初期投入资金、营业收入和银行贷款三部分。
1.2.1公司初期投入第一年启动资金：
自筹:创业五人团队每人自筹2万元，共计10万元，作注册资金。
引入风险投资: 88万元。
1.2.2营业收入:
初步估计，公司在第一年可实现营业收入244.0 万。
第二年可实现营业收入501.6万。
第三年可实现营业收入1209.6万。
1.2.3银行贷款：为了适应公司发展战略，需在半年内增资扩股。若不能成功引入风险投资，则应申请银行贷款。由于银行贷款向中小企业倾斜和第三产业倾斜，针对大学生创业企业的支持，同时用公司固定资产抵押，可争取银行贷款万。若申请信用贷款或抵押贷款不成功，可向担保公司申请产权质押贷款担保或个人创业贷款担保，然后获得银行贷款。
1.3三年投资项目分配详细计划表（暨成本分析）：
1.3.1产品设计研发费用93万：（主要费用为设计师薪酬）
备注(1).以批量订单形式向厂家订货
(2).平均单件成本因消费人群逐渐向中高档层次转移,故平均单件成本升高.
(3).因第三年向北京上海开放市场,物流成本增加，仓储费用相应增加
(4).仓储费用不包括产品滞留在厂家的费用,仅为从厂家发货到顾客家中之间的中转仓储费
(5).单批次量大后物流费用不成正比增加，故实际单件产品分摊物流费用降低
1.3.3市场拓展费用55.95万:
1.3.
2.1营销人员薪酬:
第一年:创业团队全员营销,不计额外薪酬
第二年:聘请销售代表:广州3名,按每笔订单3％提成计薪共计：2.48万
第三年:销售代表:广州5名,上海3名,北京3名,每笔订单4%提成计薪12.57万
合计费用:约0+2.48+12.57=15.05万
1.3.
2.2公关费用:
三年合计:2.5+2.8+1.9=7.2万
1.3.4公司管理费用8.4万：
初步预估公司的管理及行政人员如下(不包括以上提到的研发及营销人员)
第一年:聘会计一名,其他由五人创业团队分管.预估费用:3.6万
第二年:聘会计一名,质检员一名. 其他由五人创业团队分管.预估费用:6万
第三年:聘会计一名,质检员一名,行政助理一名. 其他由五人创业团队分管.预估费用:8.4万
注：以上固定资产均有折旧率（沉没成本），将体现在后面的成本计算中。
1.3.6储备机动资金3万：
每年2万，共计6万
1.4资金平衡分析
从以上分析可以看到，公司两年内，须投入265，引入风险投资228万,资金缺口37万。依靠一年的营业收入就可以解决。预计一年内，公司将实现营业收入244万。因此，保证资金的供应是有充分保障的。
1.5投资收益预测
1、获利能力分析
净资产=所有者权益（包括实收资本或者股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等）=资产总额-负债总额。净资产=（本年年末净资产+上年年末净资产+两年前年末净资产）÷3 2、投资收益预测表：
在企业创立的第一年，由于利润较高，如果能按计划般的销售量，则会对股东进行利润分配，预计为68万；但暂不向创业团队进行利润分配，将创业团队的利润放入第二年的投资。第二年但所得的利润将高很多，预计风险投资者可获得200万元左右的分红。而第三年，公司规模将大大扩展，进入飞速发展阶段，据财务分析，投资者将可获得450万的分红。从上看出投资者一年半就可获回投资，三年将获得投资额的近1.6倍的回报。
1.6筹资资本结构及股权比例
风投资金按年入账，约定三年内风投资金不可自行退出。
资本结构：全部为股权资本
股权比例：创业团队占26%，风险投资者占74% 。
1.7风险投资退出时机及方式
前五年为公司战略发展需求考虑，约定风险投资不可单方面撤资。
预计在第六年公司发展步入正轨，并进入效益稳定增长时期，公司知名度扩大，前景明朗。此时应为风险投资退出的最佳时机。
现对几种主要的退出机制作如下分析：
?股票上市：依照现有的战略规划，要实现在六年内上市可行性不大。故不建议此种方式。
?股权转让：投资商可以通过股权转让的方式收回投资。此种方法易于操作。
?股权回购：按有关规定，风险投资者无法要求风险企业回购其持有股份，股权回购的退出
方式不大可行。
?利润分红：投资商可以通过公司利润分红达到收回投资的目的，按照本商业计划的分析，
公司对实施股权利润分红计划可行
?并购：因公司有形资产并不充足，故不建议实行资产并购，建议实行股权并购。
股权并购有两种选择：（1）战略投资者并购本公司。如果战略投资者是上市公司，那么本公司“曲线上市”。（2）本公司和战略投资者共同投资，沁怡以无形资产如专利、商标、商誉等战略投资者出资金，共同投资成立新的公司。风险投资者可以凭借对新公司的股权，向战略投资转让其拥有的股权从而实现退出。
本公司要不断发展扩大，就需要不断地增资扩股，第一种达不到，而第二种能实现增资扩股，而且最好保留着本公司的法人主体和品牌，所以我们推荐采用第二种。
2.财务分析:
2.1未来三年产品成本与利润预估表
各项附加税(城建税7%,教育附加税3%,地方教育附加税1%):增值税的11%,即收入的0.55% 企业所得税:总利润的25%
国税有增值税税负率：缴纳的增值税除以销售收入总额的比率。
所得税税负率=缴纳的所得税除以销售利润的比率。
总税负率=缴纳的税金总额除以销售收入总额。
2.2未来三年的现金流量表：
江西万年青水泥股份有限公司财务报表分析与投融资决策
江西万年青水泥股份有限公司 财务报表分析与投融资决策 1 公司背景介绍 1.1 公司基本情况 公司系由江西水泥厂于1997年9月5日独家发起设立，始以发起人净资产折为国有法人股13000万股，经1997年8月20日发行后，上市时总股本达18000万股，其内部职工股500万股，公众股4500万股将于1997年9月23日在深证所上市交易期满半年后上市。公司生产的“万年青”牌系列硅酸盐水泥广泛用于机场、高楼、桥梁、隧道、高等级公路等国家大型重点工程建设中。“万年青”品牌于2007年被国家工商总局认定为“中国驰名商标”。 1.2公司基本业务 公司系以生产“万年青”等系列硅酸盐水泥及水泥熟料为主的建材企业。经营范围:硅酸盐水泥、普通硅酸盐水泥、矿渣硅酸盐水泥、复合硅酸盐水泥、道路硅酸盐水泥、硅酸盐水泥熟料的生产及销售，机电设备安装与维修、机械加工、耐磨耐火材料销售、土木工程建筑、公路施工、工业筑炉安装，水泥技术咨询及服务，水晶、电子元器件的生产和销售，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外），经营进料加工和“三来一补”业务（以上项目国家有专项规定的除外）。公司是江西省最大的水泥生产企业，系全国300家重点联系企业之一。公司主导产品“万年青”牌系列硅酸盐水泥，首批进入国家产品质量免检行列，被国家、江西省重点建设工程指定为专用水泥，广泛用于高楼大厦、高等级公路、桥梁、隧道工程建设之中。 1.3 公司行业所处水平及其走势 公司的总市值、流通市值、营业收入以及净利润在同行中均高于行业平均值及行业中值，三年复合的营业收入增长率相比与同行平均和行业中值来说虽有一
项目投资概算及融资方案财务分析
1投资概算及融资方案 1.1投资概算 1.1.1工程概况 本工程建设地点位于***；本项目占地约1200m2（折合1.8亩）；新建***项目。 本项目总投资为***万元。 1.1.2 编制依据 1、***公司发给我公司的《***项目》设计委托书。 2、***设计研究院有限责任公司所作该项目的初步设计。 3、项目各专业推荐方案工程量 4、房屋建构筑物、总图、线路构筑物及安装工程按《建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2013）》系列文件进行编制，执行《四川省建设工程工程量清单计价定额（2015）》，人工费按川建发[2019]16号文进行调整，安全文明施工措施费及税金按川建造价发[2016]349号文之《四川省住房和城乡建设厅关于印发《建筑业营业税改征增值税四川省建设工程计价依据调整办法》的通知》计取。 6、主要设备价格：均依据专业厂家报价。 7、主要材料价格：参考***地面设备材料价格信息和地方最新价格信息。 1.1.3 其他需要说明的问题 1、本概算总投资中勘察测量费、专项评价及验收费、计量标定
费为暂估，最终以实际发生为准； 2、与项目相关的皮卡及槽运车辆购置费未计入本工程概算总投资。 3、第二部分费用执行中油计[2012]534号文《***天然气集团公司建设项目其他费用和相关费用规定》。 4、预备费按一、二部分费用之和的4%计取。 5、本项目总投资中不包含工程所需的配套设施购置费、及因施工需对原加油站及站房改造等相关费用。 6、本项目无土地购置费，该部分资产按原有资产考虑。 7、参照《建设项目经济评价参数》（第三版）之规定，估算建设期利息，需根据项目进度计划，提出建设投资分年计划，为简化计算，通常假定借款均在每年年中支用，当年借款按半年计息，其余各年按全年计息。利率按当下同期银行贷款利率计算。本项目建设投资总额的100%为建设方借款，利率按商业银行贷款利率 4.9%计算。 1.1.4 概算总投资构成 本概算总投资由建设投资、建设期贷款利息及流动资金组成，采用工程量法及详细估算法。详见《总投资估算表》表1.1-1、2。 表1.1-1 项目总投资估算表
融资分析分析报告
融资分析报告 一、公司基本情况 1、成立时间：2013年5月 2、股东人数：３名股东 3、公司发展概况： 4、市场前景及竞争状态： 目前已占领东北三省市场，正在向全部范围推广产品
◆现在国内主要竞争情况： ◆我们团队优势： 二、资金情况 1、财务状况： 2、资金缺口：自有资金700万，需要融资资金300万。 资金使用计划，其中： 500万用于建设新厂房 500万用于扩大再生产 三、融资目的 根据公司的方案，融资300万元的资金全部投入厂房建设、产品
研发和占领市场。公司目标是要500万建设新型厂房，扩大生产经营规模，成为该行业领域的领头羊。 为完成这一目标，目前我公司需要打造更加完备的产业链条才能形成竞争优势，故投资建厂是不可缺少的重要环节，预计该项目建设完成后，将新增年均营业收入3000万元。 四、融资方式简介
（一）公司内部融资 1、对象：公司正式员工 2、回报率：120% 3、金额要求：每个公司员工出资2万元入股 4、申请条件 申请集资的企业，必须具备以下： （1）有工商行政管理部门颁发的营业执照；（2）有一定的自有流动资金； （3）在银行开设帐户。 ５、具体内容： （1）出资人需保证集资资金合法性
（2）出资人与公司签订一式两份的《集资协议》，加盖公司公章和董事长签名，方可保证出资人集资的合法有效性。 （3）出资人需提供合法身份证以及个人相关资料进行集资登记（4）所集的资金用于公司的日常运作和必要的投资，任何组织和个人不得以任何名义私自动用资金 （5）集资凭证不得作为货币流通，不得在证券市场上转让。 （6）公司内部员工之间的资金凭证转让，转让双方必须上报行政人事部，填写《集资转让申请》，并得到董事长批准后到财务部办理相关手续方为有效。 （7）出资人持有的集资凭证如丢失应及时上报行政人事部并办理补办手续。 （8）出资人如出现重大工作失误，破坏公司的根本利益、名誉和违法犯罪等行为，公司有权利剥夺其集资的权力。 6、优缺点分析
融资与财务状况分析 样表
10、投资与财务状况分析 10.1融资渠道及资金运用 在市场经济条件下，企业财务风险加大，特别是筹资风险更大，为了有效筹集资金，规避筹资风险，有效筹集资金，以使企业财务健康稳健运营，公司遵循有效性原则、安全性原则、合理性原则、及时性原则和合法性原则，通过企业内部资本和银行信贷资本两种渠道，主要在采取投资筹资和银行借款筹资两种筹资方式进行有效地资本筹资。 公司采取专利入股投资0.2万，吸收直接投资2.3万，向银行抵押贷款2.5万，筹资渠道与筹资方式相互结合，使公司获得比较合理的筹资结构。 我公司投入资本筹资金额为5万。我公司的内部资本筹资为2.5万。 具体资金运用：预期公司投资总规模5万，流动资金4.8万，主要用于技术研发，以及支付生产过程中所需的原材料、人工费、制造费用和各种期间费用。其次是市场营销方面，为开拓市场，树立品牌形象，将投入大量流动资金用于产品质量保证和提高产品的认知度及美誉度。 10.2财务分析与预测 10.2.1财务预测与基本假设 在预测期（三年）内： 国家宏观政治、经济环境无重大变化； 公司运作及发展所需资金、人力等条件均已具备, 经营决策无重大失误； 作为大学生创业及生产节能环保型商品，将得到廊坊市相关税税收和政策方面的支持。 10.2.2财务报表 一、主要综合费用
二、利润表单位：万元 三、资产负债表单位：万元
附：三年十二季度方案单位：万元
10.3财务分析 1）偿付能力分析 1）短期偿付能力分析 流动比率=流动资产/流动负债=4.9826/2.5约为2/1 一般认为，生产企业合理的最低流动比率是2，即流动比率在2/1左右比较合适，该比率越高，说明企业偿还流动负债的能力越强，但是过高，则可能导致企业滞留在流动资金过多，未能有效利用影响企业的获利能力，我公司的流动比率在正常范围之内。 2）长期负债能力分析 资产负债率=负债总额/资产总额=2.5/7.462=33.5% 资产负债率是企业负债总额与资产总额的比率，它反映我公司的资产总额中有33.5%是通过举借外债而得到的；仅反映了我公司偿还债务的综合能力，该比率越高企业偿还债务的能力越差；反之，偿还能力越强。在我公司每33.5元的债务就有100元的资产作后盾，这说明我公司的偿还能力很强。 （2)营运能力分析 总资产周转率＝10.24÷6.231＝1.64 资产平均余额＝（期初资产总额+期末资产总额）÷2 它反映了企业资产总额周转的速度。周转越快，反映销售能力越强。企业可以通过薄利多销的方法，加速资产周转，带来利润绝对额的增加。我公司的总资产周转率达到了1.64次说明我公司的营运能力很强。 (3)获利能力分析 获利能力是企业赚取利润的能力。盈利是企业的重要经营指标，是企业生存和发展的物质基础，不仅关系到企业所有者的利益，也是企业偿还债务的一个重要来源。企业的债权人、所有者以及管理者都十分关心企业的获利能力。 1、资产报酬率 资产报酬率＝＝4.9626÷6.231＝79.64% 资产平均余额＝（期初资产总额+期末资产总额）÷2 它是用来衡量企业利用资产获取利润的能力，反映了企业总资产的利用效率。这一比率越高，说明企业获利能力越强。我公司的资产报酬率为79.64%，资产获得充分的利用，获利能力强。 2、销售净利率 销售净利率＝＝4.9626÷6.6168＝75% 它可以评价企业通过销售赚取利润的能力。企业的销售净利率越大，资产周转速度越快，则资产报酬率越高。我公司的销售净利率为75%，这说明我公司通过销售获取利润的能力比较强。
最新融资与财务状况分析 样表
10、投资与财务状况分析 1 2 3 10.1融资渠道及资金运用 4 在市场经济条件下，企业财务风险加大，特别是筹资风险更大，为了有效筹5 集资金，规避筹资风险，有效筹集资金，以使企业财务健康稳健运营，公司遵6 循有效性原则、安全性原则、合理性原则、及时性原则和合法性原则，通过企7 业内部资本和银行信贷资本两种渠道，主要在采取投资筹资和银行借款筹资两8 种筹资方式进行有效地资本筹资。 9 公司采取专利入股投资0.2万，吸收直接投资2.3万，向银行抵押贷款2.5 10 万，筹资渠道与筹资方式相互结合，使公司获得比较合理的筹资结构。 11 我公司投入资本筹资金额为5万。我公司的内部资本筹资为2.5万。 12 具体资金运用：预期公司投资总规模5万，流动资金4.8万，主要用于技术13 研发，以及支付生产过程中所需的原材料、人工费、制造费用和各种期间费用。 14 其次是市场营销方面，为开拓市场，树立品牌形象，将投入大量流动资金用于15 产品质量保证和提高产品的认知度及美誉度。 16 10.2财务分析与预测 17 10.2.1财务预测与基本假设 18 在预测期（三年）内： 19 国家宏观政治、经济环境无重大变化； 公司运作及发展所需资金、人力等条件均已具备, 经营决策无重大失误； 20 21 作为大学生创业及生产节能环保型商品，将得到廊坊市相关税税收和政策方
面的支持。 22 23 24 10.2.2财务报表 一、主要综合费用 25
35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 二、利润表单位：万元 47 48
49 50 51 52 53 三、资产负债表 54 单位：万元 55 56
融资与财务状况分析样表
10、投资与财务状况分析融资渠道及资金运用 在市场经济条件下，企业财务风险加大，特别是筹资风险更大，为了有效筹集资金，规避筹资风险，有效筹集资金，以使企业财务健康稳健运营，公司遵循有效性原则、安全性原则、合理性原则、及时性原则和合法性原则，通过企业内部资本和银行信贷资本两种渠道，主要在采取投资筹资和银行借款筹资两种筹资方式进行有效地资本筹资。 公司采取专利入股投资万，吸收直接投资万，向银行抵押贷款万，筹资渠道与筹资方式相互结合，使公司获得比较合理的筹资结构。 我公司投入资本筹资金额为5万。我公司的内部资本筹资为万。 具体资金运用：预期公司投资总规模5万，流动资金万，主要用于技术研发，以及支付生产过程中所需的原材料、人工费、制造费用和各种期间费用。其次是市场营销方面，为开拓市场，树立品牌形象，将投入大量流动资金用于产品质量保证和提高产品的认知度及美誉度。 财务分析与预测 在预测期（三年）内： 国家宏观政治、经济环境无重大变化； 公司运作及发展所需资金、人力等条件均已具备, 经营决策无重大失误； 作为大学生创业及生产节能环保型商品，将得到廊坊市相关税税收和政策方面的支持。 一、主要综合费用
三、资产负债表 单位：万元
附：三年十二季度方案单位：万元
务 分 析 1） 偿 付 能 力 分 析 1） 短 期 偿付能力分析 流动比率=流动资产/流动负债=约为 2/1
一般认为，生产企业合理的最低流动比率是2，即流动比率在2/1左右比较合适，该比率越高，说明企业偿还流动负债的能力越强，但是过高，则可能导致企业滞留在流动资金过多，未能有效利用影响企业的获利能力，我公司的流动比率在正常范围之内。 2）长期负债能力分析 资产负债率=负债总额/资产总额==% 资产负债率是企业负债总额与资产总额的比率，它反映我公司的资产总额中有%是通过举借外债而得到的；仅反映了我公司偿还债务的综合能力，该比率越高企业偿还债务的能力越差；反之，偿还能力越强。在我公司每元的债务就有100元的资产作后盾，这说明我公司的偿还能力很强。 （2)营运能力分析 总资产周转率＝÷＝ 资产平均余额＝（期初资产总额+期末资产总额）÷2 它反映了企业资产总额周转的速度。周转越快，反映销售能力越强。企业可以通过薄利多销的方法，加速资产周转，带来利润绝对额的增加。我公司的总资产周转率达到了次说明我公司的营运能力很强。 (3)获利能力分析 获利能力是企业赚取利润的能力。盈利是企业的重要经营指标，是企业生存和发展的物质基础，不仅关系到企业所有者的利益，也是企业偿还债务的一个重要来源。企业的债权人、所有者以及管理者都十分关心企业的获利能力。 1、资产报酬率
融资与财务分析
财务分析与融资需求： 1.未来三年投资计划: 1.1分年度融资需求: 1.2资金来源: 公司在第一个三年计划内，资金来源包括公司初期投入资金、营业收入和银行贷款三部分。 1.2.1公司初期投入第一年启动资金： 自筹:创业五人团队每人自筹2万元，共计10万元，作注册资金。 引入风险投资: 88万元。 1.2.2营业收入: 初步估计，公司在第一年可实现营业收入244.0 万。 第二年可实现营业收入501.6万。 第三年可实现营业收入1209.6万。 1.2.3银行贷款：为了适应公司发展战略，需在半年内增资扩股。若不能成功引入风险投资，则应申请银行贷款。由于银行贷款向中小企业倾斜和第三产业倾斜，针对大学生创业企业的支持，同时用公司固定资产抵押，可争取银行贷款万。若申请信用贷款或抵押贷款不成功，可向担保公司申请产权质押贷款担保或个人创业贷款担保，然后获得银行贷款。 1.3三年投资项目分配详细计划表（暨成本分析）： 1.3.1产品设计研发费用93万：（主要费用为设计师薪酬）
备注(1).以批量订单形式向厂家订货 (2).平均单件成本因消费人群逐渐向中高档层次转移,故平均单件成本升高. (3).因第三年向北京上海开放市场,物流成本增加，仓储费用相应增加 (4).仓储费用不包括产品滞留在厂家的费用,仅为从厂家发货到顾客家中之间的中转仓储费 (5).单批次量大后物流费用不成正比增加，故实际单件产品分摊物流费用降低 1.3.3市场拓展费用55.95万: 1.3. 2.1营销人员薪酬: 第一年:创业团队全员营销,不计额外薪酬 第二年:聘请销售代表:广州3名,按每笔订单3％提成计薪共计：2.48万 第三年:销售代表:广州5名,上海3名,北京3名,每笔订单4%提成计薪12.57万 合计费用:约0+2.48+12.57=15.05万 1.3. 2.2公关费用: 三年合计:2.5+2.8+1.9=7.2万 1.3.4公司管理费用8.4万： 初步预估公司的管理及行政人员如下(不包括以上提到的研发及营销人员) 第一年:聘会计一名,其他由五人创业团队分管.预估费用:3.6万 第二年:聘会计一名,质检员一名. 其他由五人创业团队分管.预估费用:6万 第三年:聘会计一名,质检员一名,行政助理一名. 其他由五人创业团队分管.预估费用:8.4万
投资与融资及财务分析
第六章资金筹措及使用计划 运营前期 1、资金筹措 ⑴股本结构 本公司注册资本200万，其中由创业小组出资120万（其中无形资产70 在公司初期，这些资本主要用于固定资产（如设备、厂房等）的购置，确保正常的运营活动，作为资产的一部分。 ⑵银行贷款 由于公司处于运营初期，为了保证正常的运营状态，我们需向银行贷款50万，主要用于产品的研发与生产，期间费用等营运资本，属于中长期贷款，预计5年内还清，主要通过利润分红、利息还款等方式来偿还本息金额之和。 2、融资途径 融资租赁 融资租赁，是通过融资与融物的结合，兼具金融与贸易的双重职能，对提高企业的筹资融资效益，推动与促进企业的技术进步，有着十分明显的作用。可以在不影响公司正常运营的情况下，对公司一部分闲置的资产进行出租，一方面可以提高了生产设备和技术的引进速度，还可以节约资金使用，提高资金利用率。 3、资金周转 在运营初期，公司将通过以下两种模式进行资金周转。 ⑴提高生产率降低成本加快周转 此模式典型代表：格兰仕。一方面强化员工的素质，对员工进行相关的培训，加强企业内部的管理，积极发展科技创新，另一方面提高产品质量，减少产品无形损失来降低成本提高生产率，实现公司的资金周转。 ⑵提高品牌含金量刺激购买实现周转 此模式典型代表：海尔。公司将运用一系列的营销方案将“牙轮鞋”品牌推广，增强品牌效应，赢得消费者的口碑，打进市场，激发消费者的购买热潮，从而提高品牌含金量，加速产品的销售，实现资金周转。 运营中后期 1、资金筹措
⑴股本结构 在前期获得良好收益的基础上，假设投资净收益为100万，计入股本。 新增投资估算：投资公司甲续投50 万，投资公司乙续投50 万，注入股本。主 ⑵银行贷款 由于公司处于运营中后期，为了进一步拓宽市场，我们需向银行贷款80万，主要用于产品的进一步研发与生产，运输等营运资本，属于中长期贷款，预计3年内还清，主要通过利润分红、利息还款等方式先来偿还本息金额之和。 2、融资途径 因前期运营得当，在融资租赁的基础上进行典当融资，进一步拓宽融资途径 典当融资 典当是以实物为抵押，以实物所有权转移的形式取得临时性贷款的一种融资方式。公司的发展处于初期，融资显得尤为重要，以公司的动产与不动产等实物抵押，取得临时性贷款，支持公司的发展。 3、资金周转 考虑到公司不同阶段面临的不同问题，准备具体问题具体分析，采用以下几种方式进行资金周转。 ⑴扁平化 此模式典型代表：美的。通过销售渠道扁平化以及管理扁平化来实现资金运转。 ⑵零库存 此模式典型代表：戴尔。通过提高“牙轮鞋”的库存周转率，避免过量的生产与供应降低库存成本，提高服务水平，提高需求预测的准确性，提高信息的管理水平，从而使资金运转得以运行。 ⑶ERP 此模式典型代表：联想。采用ERP系统进行多层次的管理，包括财务管理，生产控制管理，物流管理，人力资源管理等是公司运营机制经一步加强，实现资金运转。
项目投资融资方案及财务分析
项目投资融资方案及财务分析 9.1 投资估算与资金筹措 9.1.1估算依据 1. 中国国际工程咨询公司《投资项目可行性研究指南》； 2.《建设项目经济评价方法与参数》第三版； 3.《国家林业局、林场总体设计概预算编算办法》； 3.《工程勘察设计收费管理规定》标准（计价格[2002]10号； 4.林业部《工程建设其他费用定额》； 5.陕西省计委《陕西省地方工业与民用建设项目投资估算指标》； 6.《陕西省林业局（场）总体设计技术经济指标》； 7.《陕西省工程建设有关费用定额》中相关规定； 8.陕西省物价局、财政厅、建设厅《关于规范城市基础设施配套费的通知》(陕价行发[2005]17号)； 9.陕西省工程建设其它费用定额； 10. 陕西省技术监督局颁《陕西省造林技术经济指标》； 11.商南县内现行劳动力、材料市场价格、同类工程造价标准。 9.1.2 估算说明 1.土地费用。该项目加工厂建设用地征用30亩，费用为5万元/亩，土地使用年限为50年；繁育区（包括采穗圃、繁育圃、收集区）用地租用215亩，费用为600元/亩，一次性租用10年，费用分年支付，前三年费用计入固定资产投资。15万亩基地土地为农户自有，其上种植的种苗化肥人工等所有费用均有项目单位提供（即为农户提供土地，县内单位提供种
苗、技术和资金合作种植，农户接受项目单位的技术培训后成为项目单位工人，故此部分土地不计费用）。 2.根据有关定额和商南实际情况，土建工程结合同类建筑实际造价，按1200元/ m2估算，其它费用均按本地区同类工程进行适当调整。 3.设备价格参考厂家报价估算。 4.建设管理费、设计费、勘察费、培训费等按土建和设备投资的相应比例提取。 5.流动资金周转次数按6次/年、其余按1次/年计算。 9.1.3 投资估算与资金筹措 1.投资估算 经估算，本项目总投资26843.5万元。固定资产投资24777.1万元，其中：建筑工程投资2649.7万元，设备及器具购置1588万元（含运杂费、安装工程），基地与繁育圃建设、管护、技术培训费、预备费及建设单位管理费等其它费用20539.4万元；流动资金2066.4万元。（详见固定资产投资估算表、投资估算表）。 固定资产投资按加工厂、繁育和基地和其它（含技术培训费、预备费及建设单位管理费、不可预见费等）分：加工厂投资4051万元、繁育圃和基地建设投资21286.4万元、其它投资1506.1万元。 2.资金筹措 项目总投资26843.5万元，其中：申请国家油茶专项扶持资金6000万元（400元/亩），国家良种繁育基地专项补助478万元，申请银行贷款9698.19万元，建设单位自筹10667.31万元。
融资分析分析报告
融资分析分析报告集团公司文件内部编码：（TTT-UUTT-MMYB-URTTY-ITTLTY-
融资分析报告 一、公司基本情况 1、成立时间：2013年5月 2、股东人数：３名股东 3、公司发展概况： 历程2013年5月——至今 产品-现在产品：鲜切面、鸡蛋面、长寿面、中华拉面、 荞麦面条、刀削面条。 部门与员工现在五个部门，分别为财务部、综合部、生产部、营销部和研发部。 员工８０人左右，员工归属感强，公司的高级管理人员经验丰富，责任心强。 现状-公司每日盈利：10000.00元 -独立研发、独立开展市场- 4、市场前景及竞争状态： 目前已占领东北三省市场，正在向全部范围推广产品现在国内主要竞争情况： 我们团队优势： 二、资金情况 1、财务状况：
2、资金缺口：自有资金700万，需要融资资金300万。 资金使用计划，其中： 500万用于建设新厂房 500万用于扩大再生产 三、融资目的 根据公司的方案，融资300万元的资金全部投入厂房建设、产品研发和占领市场。公司目标是要500万建设新型厂房，扩大生产经营规模，成为该行业领域的领头羊。 为完成这一目标，目前我公司需要打造更加完备的产业链条才能形成竞争优势，故投资建厂是不可缺少的重要环节，预计该项目建设完成后，将新增年均营业收入3000万元。 四、融资方式简介
（一）公司内部融资 1、对象：公司正式员工 2、回报率：120% 3、金额要求：每个公司员工出资2万元入股 4、申请条件 申请集资的企业，必须具备以下： （1）有部门颁发的营业执照； （2）有一定的自有； （3）在银行开设帐户。 ５、具体内容： （1）出资人需保证集资资金合法性
项目投资与融资试题及答案解析
《项目投资与融资》试题及答案二单项选择（下列各题只有1 个正确答案，请选出，多选、不选均不得分） 1、重要项目的投资选址首先要考察项目所在地的（）。 A. 投融资环境 B. 法律环境 C. 经济环境 D. 投资政策答案：A 分析：重要项目的投资选址首先要考察项目所在地的投融资环境。 2、两种基本的融资方式是按照形成项目的融资（）体系划分的。 A. 保险 B. 信用 C. 周转 D. 结构答案：B 分析：按照形成项目的融资信用体系划分，项目的融资分为两种基本的融资方式：新设项目法人融资与既有项目法人融资。 3、新设项目法人融资又称（）。 A. 项目融资 B. 新设法人融资 C. 法人融资 D. 新设融资答案：A 分析：新设项目法人融资又称项目融资。 4、项目融资以（）为基础。 A. 投资研究 B. 初步投资决策 C. 融资谈判 D. 融资研究答案：A 分析：项目融资以投资研究为基础。 5、公司融资是以已经存在的公司本身的（）对外进行融资，取得资金用于投资与经营。 A. 资产 B. 收益 C. 权益 D. 资信答案：D 分析：公司融资是以已经存在的公司本身的资信对外进行融资，取得资金用于投资与经营。 6、（）适用于实力强大的公司进行相对较小规模项目的投资。 A. 建立单一项目子公司 B. 非子公司式投资 C. 由多家公司以契约式合作结构投资 D. 设立有限责任公司答案：B 分析：非子公司式的投资适用于实力强大的公司进行相对较小规模项目的投资。 7、投资人以资本金形式向项目或企业投人的资金称为（）。 A. 注册资金 B. 资本公积 C. 权益投资 D. 企业留存利润答案：C 分析：投资人以资本金形式向项目或企业投入资金称为“权益投资” 。注册资金、资本公积、企业留存利润是权益投资的形式。 8、依照公司法设立的有限责任公司、股份有限公司是（）。 A. 合伙制结构 B. 契约式合资结构 C. 股权式合资结构 D. 以上都不对答案：C 分析：依照公司法设立的有限责任公司、股份有限公司是股权式合资结构。 9、在（）这种投资结构下，按照法律规定设立的公司是一个独立的法人，公司对其财产拥有产权，公司的股东依照股权比例来分配对于公司的控制权及收益。公司对其债务承担偿还的义务，公司的股东对于公司承担的责任以注册资金额为限。 A、股权式合资结构 B.有限责任公司C、契约式合资结构 D.合伙制结构 答案：A 分析：B 是A 的一种。 10、有限责任公司的设立要有（）个股东，股份有限公司的设立要有（）个以上的发起人股东。 A.2~50 ，4 B.10~50 ，5答案： C 分析：按照我国的《公司法》 C. 2~50，5 D.8~40 ，5 ，主要的股权式合资企业分为有限责任公司和股份有限公司。有限 责任公司的设立要有 2 个以上50 个以下的股东，股份有限公司的设立要有 5 个以上的发起人股东。 11、下面对合伙制结构的叙述中正确的是（）。 A. 合伙制结构分一般合伙制和特殊合伙制
融资说明。财务分析
融资说明: *股权转让：投资商可以通过股权转让的方式收回投资 *股权回购：依照本创业计划的分析，公司对实施股权回购计划应向投资者说明 *利润分红：投资商可以通过公司利润分红达到收回投资的目的，按照本创业计划的分析, 公司对实施股权利润分红计划应向投资者说明 财务计划： （一）每月费用支出表 支出项目支出金额备注 网站制作及宣传费Y 6000- 12个月=500元按月平摊 店面租金Y 1500.00店面为30平方米左右 员工工资Y 500.00店员1名（同学） 税收及水电费Y 1000.00税收采用定额税 装潢费用Y 15000元十12个月=1250元装潢采用一年内分摊 合计总支出为Y 4750.00元 1、销售利润 以每天实际人流量，由于我们店的店址选在我市一级商圈的重要通道，虽然 是在巷子里但是打出招牌的话还是比较显眼的。从这条巷子经过的人流量预计每 天可以达到10000人以上。10000人中30%勺为目标消费人群，则目标人群为3000 人;其中20%勺人入店，则入店人数每天为600人;其中20%勺人对商品感兴趣，则拥有120个潜在消费者;120个人中通过介绍推荐达成10%勾买率，则实际购买人数为12人，按照商品的平均价格为50元/件计算，则当日销售额=50X12=600 元，年销售额=600元X 365=210000万。年销售毛利为：210000X 50%利润=105000 元。每年店铺的不加货物的所有支出为4750元X 12=57000元，店铺零售每年销售纯利为=105000元-57000 元=48000 元。加上网点的批发最保守的预估每月两个1000元的单，利润在20流右=2000元X 20%=400元X 12=4800元。那一年店铺的所有销售纯利为48000+4800=52800元。
融资与财务状况分析样表
融资与财务状况分析样 表 Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#
10、投资与财务状况分析融资渠道及资金运用 在市场经济条件下，企业财务风险加大，特别是筹资风险更大，为了有效筹集资金，规避筹资风险，有效筹集资金，以使企业财务健康稳健运营，公司遵循有效性原则、安全性原则、合理性原则、及时性原则和合法性原则，通过企业内部资本和银行信贷资本两种渠道，主要在采取投资筹资和银行借款筹资两种筹资方式进行有效地资本筹资。 公司采取专利入股投资万，吸收直接投资万，向银行抵押贷款万，筹资渠道与筹资方式相互结合，使公司获得比较合理的筹资结构。 我公司投入资本筹资金额为5万。我公司的内部资本筹资为万。 具体资金运用：预期公司投资总规模5万，流动资金万，主要用于技术研发，以及支付生产过程中所需的原材料、人工费、制造费用和各种期间费用。其次是市场营销方面，为开拓市场，树立品牌形象，将投入大量流动资金用于产品质量保证和提高产品的认知度及美誉度。 财务分析与预测 在预测期（三年）内： 国家宏观政治、经济环境无重大变化； 公司运作及发展所需资金、人力等条件均已具备, 经营决策无重大失误； 作为大学生创业及生产节能环保型商品，将得到廊坊市相关税税收和政策方面的支持。 一、主要综合费用
三、资产负债表单位：万元 附：三年十二季度方案单位：万元
分析 1） 偿付 能力 分析 1） 短期偿付能力分析 流动比率=流动资产/流动负债=约为 2/1 一般认为，生产企业合理的最低流动比率是2，即流动比率在2/1左右比较合适，该比 率越高，说明企业偿还流动负债的能力越强，但是过高，则可能导致企业滞留在流动资 金过多，未能有效利用影响企业的获利能力，我公司的流动比率在正常范围之内。 2）长期负债能力分析 资产负债率=负债总额/资产总额==% 资产负债率是企业负债总额与资产总额的比率，它反映我公司的资产总额中有%是通过 举借外债而得到的；仅反映了我公司偿还债务的综合能力，该比率越高企业偿还债务的
项目投资与融资决策课程教学大纲
项目投资与融资决策课程 教学大纲 Last revision on 21 December 2020
《项目投资与融资决策》课程教学大纲 一、课程名称：项目投资与融资决策 五、课程说明： 本课程设置的目的是：使工商管理硕士研究生在已修财务管理和会计学课程的基础上，进一步掌握项目投资融资决策的相关理论与方法以及应用这些理论与方法进行项目投资和融资决策以及资产评估的实用技能。 本课程主要介绍：项目可行性研究的基本内容；投资方案评价与比选的原理与方法；投资项目费用收益辨识原理及经济效果评价指标与参数；不确定性分析和风险决策的原理与方法；项目多目标综合评价的理论与方法；主要的项目融资方式及其适用条件；以上理论与方法在新建项目、改扩建项目、新技术开发项目、公共项目投资和融资决策中的应用。 六、教材和参考书： 《工业技术经济学》(第三版)，傅家骥、仝允桓主编，清华大学出版社，1996 《项目融资》张极井着，中信出版社，1997 七、课程内容、学时分配及教学要求： 教学总体要求：根据工商管理硕士研究生未来工作的需要，反映本学科新的研究成果和我国经济体制改革的新情况，系统讲授项目可行性研究、投资经济效果评价、项目多目标综合评价、风险决策、资产评估和项目融资的理论与方法以及这些理论与方法在项目投资和融资决策中的应用。强调教学内容的新颖性和实用性，强调理论联系实际，加强案例教学和课堂讨论，培养学生运用相关理论和现代计算手段解决实际问题的能力。 总学时48学时，全部课程内容分十二章，各章具体内容、学时分配及基本要求如下： 第一章项目可行性研究概述 (4学时) 内容：介绍投资项目可行性研究的程序和基本内容。 要求学生掌握：项目周期与项目实施程序；项目可行性研究报告的主要内容；项目市场分析、建设条件分析、项目选址、技术方案分析、环境影响分析、组织结构设计、项目实施进度计划等的主要工作内容与方法。 第二章项目现金流量构成（4学时） 内容：介绍典型投资项目现金流量的构成要素及其计量方法。 要求学生掌握：投资的概念及固定资产投资和流动资金的构成；固定资产、无形资产和递延资产的原值、净值及折旧、摊销的概念及计算；项目成本费用构成和生产费用要素；经营成本、机会成本、沉没成本等概念及其在项目评价中的意义；项目评价涉及的主要税种的概念及计算方法；项目评价中销售收入、利润总额和税后利润的计算方法。 第三章工业投资项目财务分析（8学时） 内容：介绍新建工业投资项目财务分析中费用收益辨识、财务报表编制和财务效果评价的方法，主要的投资评价指标与参数的经济涵义、选择原则、计算方法和适用条件。
项目投资与融资试题答案与分析
1、项目的投融资模式是指项目投资及融资所采取的基本方式，包括项目的（）。 A.投资组织形式 B.融资组织形式 C. 融资结构 D.融资成本 E. 融资风险答案：A.B.C 分析：项目的投融资模式是指项目投资及融资所采取的基本方式，包括项目的投资和融资组织形式、融资结构。 2、研究项目的融资方案，首先要研究拟定项目的（）。 A.投融资主体 B.投融资模式 C. 资金来源渠道 D.融资成本 E.融资风险答案：A.B 分析：研究项目的融资方案，首先要研究拟定项目的投融资主体和项目的投融资模式。 3、重要项目的投资选址首先要考察项目所在地的（）。 A.投融资环境 B.法律环境 C. 经济环境 D.投资政策答案：A 分析：重要项目的投资选址首先要考察项目所在地的投融资环境。 4、投融资环境调查主要包括（）。 A.法律法规 B.经济环境 C.融资渠道 D.税务条件 E.自然环境答案：A.B.C、D 分析：投融资环境调查主要包括法律法规、经济环境、融资渠道、税务条件和投资政策。E.自然环境属于经济环境的范畴。 5、对经济环境的调查主要包括（）。 A.资本市场 B.证券市场 C.税务体系 D.银行体系 E.国家经济和产业政策答案：A.B.C、D 分析：对经济环境的调查主要包括资本市场、银行体系、证券市场、税务体系等。 6、下列说法正确的是（）。 A. 政府资金，包括财政预算内及预算外的资金，可能是无偿的 B.非银行金融机构，包括信托投资公司、投资基金公司、风险投资公司、保险公司、租赁公司 C.外国政府资金可能以贷款或赠款方式提供 D.直接融资是指从银行及非银行金融机构借贷的信贷资金 E.国内外企业、团体、个人的资金不属于融资渠道答案：A.B.C 分析：直接融资是指从资本市场上直接发行股票或债券取得资金，以及公司股东投入资金。间接融资是指从银行及非银行金融机构借贷的信贷资金。 国内外企业、团体、个人的资金是融资主渠道之一。 7、两种基本的融资方式是按照形成项目的融资（）体系划分的。 A.保险 B.信用 C.周转 D.结构答案：B 分析：按照形成项目的融资信用体系划分，项目的融资分为两种基本的融资方式：新设项目法人融资与既有项目法人融资。 8、新设项目法人融资又称（）。
小企业财务结构分析与融资对策完整版
小企业财务结构分析与 融资对策 集团标准化办公室：[VV986T-J682P28-JP266L8-68PNN]
小企业财务结构分析与融资对策 一、引言 目前，我国工业中小企业共有790万个，占全国工业企业总数的99．7％；其中，中小企业中的77．7％是个体、私营企业，20．1％是集体企业。1997年，我国工业小企业创造的总产值达76864亿元，占全国工业企业总产值的67．6％。据第三次全国工业普查资料显示，“八五”期间，国内生产总值净值的30％，工业净价值的50％，来自于各种类型的中小企业。可见，中小企 业是我国国民经济的重要组成部分，在国家经济生活中占据着极其重要的地位，特别是在提供就业岗位及推进城镇化方面具有不可替代的作用。 然而，以非国有经济为主体的中小企业大多散落在民间，由于我国民间经济组织系统十分薄弱，加之产权不明晰、从业人员素质偏低、负担过重。市场竞争 压力大等原因，中小企业一直处于数量大、质量低的状况。资料显示，1994年亏损的2．4万户国有企业中，中小企业占95％以上。在备受关注的融资方 面，中小企业因为规模小与上市资格的限制，很难从金融市场取得直接融资资金，因而其外部资金的获得必须求助于金融机构。中小企业在融资方面的限制，直接导致中小企业的财务结构不健全，并增加了财务危机的可能性，使其经营更加困难。因此，中小企业在调整产业结构与制定发展策略时，必须重视财务结构与融资渠道对经营业绩的影响，这样才能解决中小企业发展中的问题。 二、中小企业财务结构分析 （－）中小企业与大型企业规模比较 一般而言，国内在理论与实践上划分大中小型企业的依据是企业规模的大小。 通过表1我们可看到，在1998年国有及规模以上非国有工业企业中，大型企业只有7 558家，占整个工业企业总数的4．6％，而资产平均规模是中型企业的7．49倍，是小型企业的34．05倍；资本与销售收入是中型企业的倍和6．57倍，是小型企业的26．66倍和19．53倍。可见，在企业的规模指标
融资案例分析附答案
1.某地自来水厂项目 案例背景：某地的自来水厂项目是国家计委正式批准立项的第三个BOT试点项目，也是我国城市供水设施建设中首例采用BOT方式兴建的试点项目。项目建设规模含80万吨/日的取水工程，40万立方米/日净水厂工程，27千米输水管道工程。特性经营期不超过18年（含建设期），由法国水务和日本丸红株式会社组成的联合投标体中标。 项目合同结构：在该水厂BOT项目融资过程中，项目公司主要通过提供各种合同作为 项目担保。在该项目中，项目公司主要取得了以下合同： 特许权协议：项目公司与所在地政府签订此协议，以明确项目公司据以融资、设计、 建 设项目设施，运营和维护水厂，并将项目设施移交给该厂所在地政府或其他指定人。 购水协议：由项目公司和该地政府指定授权的市自来水公司签订，用以规定自来水总 公司的购水和付费，以及项目公司按照购水协议规定的标准净水质量提供40万立方米/日净水的义务。 交钥匙合同：由项目公司与总成本欧尚签订，用以规定购买设备及项目承建等内容。 融资文件：项目公司与格贷款人就项目的债务融资部分签订的协议。 保险协议：由于该水厂BOT项目结构、合同结构比较复杂，从而增加了风险分担安排 的难度。 请问.（1）请分析该项目的项目融资结构，并画出融资结构图。
（2）分析该项目中的主要利益相关者，以及各自的利益及其可能的风险。 ?成都市政府：减少债务负担和财政压力，吸引外资，引进新技术。 ?发起人（股东）：降低风险，稳定回收投资，进行利润分红。 ?债权人：获取贷款利息，实现有限追索。 ?项目公司：能够正常运营，实现企业的经济效益。 ?市自来水公司：通过净水销售获取利润。 ?建筑承包人：获得建筑工程价款。 ?保险商：分担风险，取得保险费用。 ? 1、汇率风险（风险承担方——建设期：承建方建设完工后：项目公司、贷款方和政府 ?）2、利率风险（风险承担方——贷款方、项目公司 ?）3、外币不可支付风险（风险承担方——外汇短缺风险：项目公司外汇汇出风险：政府、项目公司、贷款人） ?4、通货膨胀（风险承担方——项目公司） （3）您认为还需要补充哪些协议 这个实在不知道了。。。没找到。。。。。。 年底，受原国家计委委托，中海油牵头组织进行规划研究，于1996年底向国家上报了《东南沿海地区利用液化天然气项目规划报告》，建议广东LNG（液化天然气）项目作为试 点项目之一先行。 1999年底，国家正式批准了广东LNG试点工程总体项目一期工程项目建 议书2000年，经招标，广东LNG项目选择英国BP公司为外商合作伙伴，并于2001年4月签订项目中外合资经营企业原则协议，开始进行项目可行性研究工作。 项目选择澳大利亚液化天然气有限公司作为资源供应方，并于2002年10月正式签署了附生效条件的LNG销售与购买协议。2004年2月23日取得了合资经营公司营业执照，项目 公司——广东大鹏液化天然气有限公司正式成立。 广东LNG试点工程总体项目包括LNG接受站和输气干线项目，以及配套新建电厂、燃油电厂
江西万年青水泥股份有限公司财务报表分析与投融资决策
财务报表分析与投融资决策 1 公司背景介绍 1.1 公司基本情况 公司系由江西水泥厂于1997年9月5日独家发起设立，始以发起人净资产折为国有法人股13000万股，经1997年8月20日发行后，上市时总股本达18000万股，其内部职工股500万股，公众股4500万股将于1997年9月23日在深证所上市交易期满半年后上市。公司生产的“万年青”牌系列硅酸盐水泥广泛用于机场、高楼、桥梁、隧道、高等级公路等国家大型重点工程建设中。“万年青”品牌于2007年被国家工商总局认定为“中国驰名商标”。 1.2公司基本业务 公司系以生产“万年青”等系列硅酸盐水泥及水泥熟料为主的建材企业。经营范围:硅酸盐水泥、普通硅酸盐水泥、矿渣硅酸盐水泥、复合硅酸盐水泥、道路硅酸盐水泥、硅酸盐水泥熟料的生产及销售，机电设备安装与维修、机械加工、耐磨耐火材料销售、土木工程建筑、公路施工、工业筑炉安装，水泥技术咨询及服务，水晶、电子元器件的生产和销售，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外），经营进料加工和“三来一补”业务（以上项目国家有专项规定的除外）。公司是江西省最大的水泥生产企业，系全国300家重点联系企业之一。公司主导产品“万年青”牌系列硅酸盐水泥，首批进入国家产品质量免检行列，被国家、江西省重点建设工程指定为专
用水泥，广泛用于高楼大厦、高等级公路、桥梁、隧道工程建设之中。 1.3 公司行业所处水平及其走势 公司的总市值、流通市值、营业收入以及净利润在同行中均高于行业平均值及行业中值，三年复合的营业收入增长率相比与同行平均和行业中值来说虽有一定的差距，但是单看其一家公司还是有很大的增长，说明该公司发展潜力依然很大。 公司积极响应江西省委省政府推进产业经济“十百千亿工程”的总体部署，抓住重要战略机遇期，牵手中国建材，共同发起组建南方水泥有限公司，合资成立江西南方万年青水泥有限公司，积极推进区域联合重组、市场协同和管理整合。公司现拥有万年、玉山、瑞金、于都、乐平等5个熟料生产基地及多个粉磨站，产能规模达2000万吨；与江西南方水泥有限公司协同主导江西省60%以上市场份额，同时辐射湖南、福建、广东三省，在加快推动区域水泥结构调整和产业升级的同时，实现了企业又好又快发展。历经半个世纪风雨的“万年青”，正以崭新的姿态、更加豪迈的步伐，在江西实现中部地区崛起的进程中，创下常青基业，铸造新的辉煌！ 2 公司财务报表分析 以下是江西万年青水泥股份有限公司财务报表的部分项目。资产负债表如图2-1所示，利润表如图2-2所示，现金流量表如图2-3所示。