报销单据粘贴要求及方法

财务费用报销单据粘贴方法

报销单据的粘贴

一、报销单据粘贴要求如下：

1、整齐、牢固、美观，报销单及票据粘贴单均使用专用纸张，无撕裂、损坏现象；

2、票据、附件统一用胶水粘贴，不要用装订机装订；

3、原始票据粘贴后应保证能清晰看到每张票据的内容、金额；

4、附件应贴在报销单的左上角与报销单上侧对齐；

5、原始票据粘贴后应不超过报销单的范围，对超出报销单的票据、附件要折叠与报销单平齐；

6、原始票据有比较多的小票或不好粘贴的发票一定要用单独的粘贴单粘贴，如车票、过路过桥费等；

7、票据分别分类，同类票据（如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。

8、不符合本规范的报销单，一律退回，由经办人更正、补充。

二、报销单粘贴方法如下：

1、对各类原始票据进行分类，将原始票据正面朝上，按照从下至上、从右至左、先大后小、先长后短的顺序均匀有序，横向粘贴，以达到鱼鳞状排列的效果，最后一张票据对齐票据粘贴单的左边边框。

2、票据粘贴单上须正确填写本页粘贴票据张数（大写）与合计金额（大小写）。

财务部

费用报销单据粘贴的方法

怎么粘贴报销单据？日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱，正反颠倒，很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。其实财务票据粘贴是有很多规范要求的。一、报销单据粘贴的原则 1、在实际工作中由于原始凭证种类繁多，但为便于装订和保管，我们需要对附件进行必要的外形加工。 2、票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法，但应以整个票据平整、美观为准。 3、粘贴的票据要求正面朝上，以便于日后审核与查阅。 4、同类型的票据贴在一起。 5、大张的票据只需粘贴票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。二、票据整理、粘贴要求 1、票据分类，对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、市内交通费等等，按照票据类型分别粘贴。 2、准备粘贴单，可使用作废的打印纸，裁剪为21cmX12cm大小的纸张。 3、将票据整理后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单左起约3公分处依次均匀排开横向粘贴，应避免将票据贴出粘贴单外。不要将票据集

中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求。当票据张数较多，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上当票据较少时、票据按票面金额、纸张大小依次从左向右粘贴在粘贴单上。每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。 4、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴； 5、票据比较多时可使用多张粘贴单； 6、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应按上述办法，超出部分可

财务原始凭证粘贴及填写规范

财务原始凭证粘贴及填写规范在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便。鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，望大家认真学习，配合执行。对于不合要求的票据，不予报销。一、费用报销流程： 1、申请人填写费用报销单 2、部门主管核实情况 3、财务符合单据规范合理、金额正确。 4、总经理审批 5、出纳付款，同时申请人签收。二、报销单据现公司共用三种报销单据：费用报销单，差旅费报销单，付款通知书差旅费报销单：用于跨市以外的出差填写；如出差若干天，只填写一份差旅费报销单，如果一张单据写不全，可以增加单据，比如：单据需要写三张，那在第一张的左下角写上 1/3，第二张左下角写上2/3，第三张左下角写上3/3。费用报销单：用于对公司内部员工费用报销的单据。付款通知书：用于购买原材料、物资、费用类的支出，用于支付给外部单位。

如果因特殊情况没有取得发票的，需用其他发票替代的：第一步：填写一张费用报销单，按替代发票上的内容逐行填写；第二步：按实际发生的内容填写支付证明单作为“附件”，也需要经手人，部门主管签字。三、票据整理、粘贴要求 1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、汽车加油费、过桥过路费、停车费、请客餐饮、客户礼品等，按照类别分别粘贴。（如有需要）差旅费应单独填写《差旅费报销单》； 2、将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；粘贴完毕应保证能看清发票代码、发票号码、日期、金额、印章等关键信息。请用胶水粘贴牢固勿用订书机装订发票。如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。 3、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；不要将票据倒置粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴单。三、填写规范及注意事项

财务票据粘贴要求规范

财务票据粘贴要求规范集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]

财务票据粘贴要求规范2015-02-10 15:13 来源：中华会计网校论坛在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴及填写的格式不够规范。如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐。这些都会给后续的审核报销工作带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间。鉴于上述情况，特将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家能够配合执行。一、票据整理、粘贴要求： 1.分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开。 2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。 3.粘贴票据的纸张大小：应用公司财务部统一规定的票据单，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。 4.粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。 5.粘贴在一张纸上的所有票据将合计金额写在右上角金额处。

6.票据管理：出差所用票据，个人必须保管好。如有丢失，按照丢失票据数额的60％报销，但是必须注明丢失原因，并由主管签字（如丢失票据过多，将不予以报销）。二、注意事项如下： 1.不要将票据颠倒放置、粘贴。 2.不要用订书机订票据。 3.粘贴票据尽量用适量的胶水。 4.对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。车票的粘贴如下：图1火车票类的粘贴图2车辆通行费发票的粘贴图3出租车票的粘贴图4汽车车票的粘贴图5汽车客票的粘贴报销注意事项在报销的过程中，经常会发现有不按照要求和规范，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家时间，又影响报销的进

原始凭证粘贴方法及图示

会计原始凭证粘贴方法及图示一、票据分类：对于各种原始票据按照经济内容项目进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、招待费等，按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。二、原始凭证粘贴规则： 1、在空白报销单（有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”，没有“报销单据粘贴单”，就用空白报销单代替）上将原始凭证（原始凭证大部分是发票）按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。 2、将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好原始凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。三、注意事项： 1、正式报销单与空白报销单是按格式印制的，完全一样，只是用处不一样。当作封面的是正式报销单（填写摘要、数字等），当作粘贴发票用的是空白报销单（有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”）。 2、从右至左呈阶梯状依次均匀粘贴，超大凭证要折叠。 3、只需粘牢原始凭证的左侧部分，不用将背面全部贴实。 4、要将褶皱的凭证摊开、压平。

5、尺寸太小的凭证如汽车票，可按上、中、下（二行或三行）或右、中、左（二列或三列）的方式进行复式粘贴，但不得累压粘贴。必要的时候，可多次重复使用单据粘贴单。 6、粘贴超大凭证。通过折叠的办法处理，除特殊情况外，一般方法为齐左折右或齐上折下，并要在装订位置适度粘贴，以装订后不影响内容完整为原则。 7、报销票据如有增值税专用发票，要把发票抵扣联单独交给相关会计，不得和发票联一起粘贴到粘贴单上。 8、发票盖章必须为“发票专用章”，盖章必须清晰。 9、填制费用报销单，在经办人签字之后交由部门负责人、财务审核，由总经理审批之后到财务部办理报销手续。四、相关原始凭证粘贴及费用报销填制单据图示如下: 封面：从右至左粘贴（阶梯状、均匀）：

报销发票的要求及粘贴办法

报销发票的要求及粘贴办法一、总要求 1.发票必须是财政或税务的正规票据（有财政局或税务局监制章）。特殊行业的票据（邮局、铁路）。 2.发票上必须要有名称（抬头写“北京邢钢焊网科技发展有限责任公司”）、报销事项、单价、数量、金额。 3.发票上的金额若有大小写的，大小写金额必须相符，且金额不得涂改。 4.发票上应注明开出日期，要有经办人的签名或盖章。 5.发票上必须加盖开出单位的财务专用章或营业章。 6.发票不得涂改、挖补。同一张发票的笔迹应出自同一人之手。 7.发票的开具项目和发票的种类相符。（服务业发票不能开钢材，国税发票也不能开具餐费）。二、发票分类 1、交通类票据 a)名航部门的飞机行程单。 b)铁路部门的火车票，中途补票。 c)长途汽车公司的发票。 d)轮渡公司的发票。 e)出租车发票。 f) 公交车票车票。 g)机场、火车站打包、存取费票据。 h)题录航空订票、退票费。 2、住宿类票据包含各出差所在地的机打、手工、定额发票。 3、招待类包含餐饮发票、休闲场所发票、旅游费、食品购买发票。 4、公务用车类包含加油票、停车费、过路过桥费。 5、通讯类包含移动、电信、联通的运营商开出的当月话费发票。 6、邮寄包含中国邮政及其他快递公司开具的正规发票。 7、办公类包含办公用品购买的发票，打字、复印、刻章、证件类发票，宽度使用费发票、购买标书费。三、发票要求 1、发票真实性要求；发票必须是根据会计法律法规规定，会计单据必须真实、合法，不得用虚假发票或不符合要求的单据报销做账。发票金额小于等于500元的，由报销人自己核实发票真伪，并保证报送财务报销为真实、合法的，发票金额高于500元的，由财务负责核实。 2、贴票位置要求；为了月底装订凭证整齐，故要求差旅费和办公费的报销单贴票位置：左侧不得超过费用目录表最左侧的边框，右侧不出报销单边界。 3、贴票的分类要求要求严格按照报销单目录项，分类、按时间顺序整理贴票，并在报销单目录栏中汇总出金额、张数。少数特殊费用，可以根据类别贴在差旅费或办公费报销单的其他项中，并简要注明报销事项。 4、票面事项摘要说明要求； 1．对发票中需要特殊标注、说明的，要注明发票所未能显示的事项信息； 2．住宿票：需要有天数、人数、合计金额、开票时间、住宿起止日期等；机打发票手写无效，印章齐全，清晰可辨。 3．汽车发票的起止地点、日期要注明；飞机票需由公司总经理签批，总公司主管副总签批；

公司报销票据粘贴方法及单据填写规定

出差票据整理和粘贴要求及单据填写规定在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴及填写的格式不够规。如一纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐。这些都会给后续的审核报销工作带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间。鉴于上述情况，特将财务票据粘贴要求规如下，希望大家能够配合执行。一. 票据整理、粘贴要求： 1.分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开。 2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。 3.粘贴票据的纸大小：应用公司财务部统一规定的票据单, 粘贴在其上的票据不能超出该纸的围。 4.粘贴要求：粘贴在一纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。 5.粘贴在一纸上的所有票据将合计金额写在右上角金额处。 6.票据管理：出差所用票据，个人必须保管好。如有丢失，按照丢失票据数额的60%报销，但是必须注明丢失原因，并由主管签字（如丢失票据过多，将不予以报销）。

二、注意事项如下： 1.不要将票据颠倒放置、粘贴。 2.不要用订书机订票据。 3.粘贴票据尽量用适量的胶水。 4.对于粘贴不规的票据，请自行重新粘贴。车票的粘贴如下：图1 火车票类的粘贴

图2 车辆通行费发票的粘贴图3 出租车票的粘贴

图4 汽车车票的粘贴图5 汽车客票的粘贴

报销注意事项在报销的过程中，经常会发现有不按照要求和规，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家时间，又影响报销的进度。现就相关问题给大家做一下汇总，望大家认真看一下，按照要求进行报销。票面填写： 1.部门名称：所在部门或办事处的名称 2.报销大小写金额一致，大写金额必须顶头写，不得留有空格，小写金额前须加钱币符号“￥”，大写汉字要正确，大小写金额均不得有涂改痕迹。票据问题： 1.票据粘贴不得使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等，票面朝上，成阶梯状粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住。 2.不同种类的费用尽量分开报销，不要用一报销凭单报销 3.报销凭单后附的各种发票、发票上的单位名称、金额大小写及商品名称等不得有涂改。 4.对于报销票据要素不全的发票或不合规的各种票据，包括收据，假发票或其它经领导批准准予报销的凭单,报销人必须将其与正规发票分开粘贴及填写。 5.注意发票的有效期，过期发票不能进行报销。单据填写规定：

财务报销票据粘贴示例

财务报销票据粘贴示例 Company Document number：WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT

财务报销票据粘贴示例一、报销票据粘贴的基本要求 1、所有票据粘贴在“单据贴存单”的有效范围内（上下边距0.5cm，左右边距1cm）。 2、粘贴的票据要正面朝上，支票存根靠左上角粘在所有票据的最上层，以便审核和查阅。 3、票据应按经济内容分类进行粘贴，如差旅费、公务接待费、市内交通费、维修费等。 4、票据较多时可使用多张贴存单，每张贴存单粘贴票据最多不超过15张（市内交通费、停车费、定额发票等小张票据可适当增加到20张）。 5、票据纸张大小不一致时，在同一张贴存单上可以按先小后大或者先大后小的顺序粘贴。 6、对于比贴存单大的票据及附件，超出部分按照贴存单的大小逐张进行折叠。 7、票据粘贴方法多样，应根据票据的多少、纸张的大小选择合适的方法，保证能够清晰看到每张票据的内容、金额，整个票据牢固平整、分布均匀、层次分明、易于归档保存。二、报销票据粘贴示例第一步，将票据分类整理，准备好“单据贴存单”和胶水。

第二步，将胶水涂抹在票据左侧（约1.5cm宽）背面，按票面金额、纸张的大小依次均匀地粘贴在贴存单上。 1、单张票据靠左侧平铺粘贴在贴存单上。 2、票据数量较少时，票据按票面金额、纸张的大小依次从上向下呈阶梯状粘贴。

3、票据数量较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从上向下、从右向左呈鱼鳞状粘贴。相同大小票据的粘贴方法： ①② ③

大小不一致票据的粘贴方法： ①② ③④ 4、当票据或附件大于贴存单时，采用折叠法进行粘贴。长型： ①② ③④

日常报销单据粘贴的要求

财务票据整理、粘贴要求在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，或者是把票据粘贴在报纸上，或者用订书针和回形针把原始票据别在费用报销单据后面，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间，甚至出现在报销单据签批过程中原始发票遗失的现象。鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家配合执行。一、票据整理、粘贴要求 1、分开需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据。 2、原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、教学专项经费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。 3、粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）。 4、粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不

齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。其中，车票的粘贴如下图。图 1 火车票的粘贴图 2 车辆通行费发票的粘贴

费用报销单填写规范及单据粘贴要求

费用报销单填写规范及单据粘贴要求前言财务报销是会计工作的基础部分，牵涉面广，受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律、法规。为规范会计工作，保证会计工作的合法性、合理性、有效性，现对费用报销及单据填写依照以下会计工作管理规定进行执行： 1）每项经济业务均需有对应发票，个别案例确无发票的需用其他发票替代； 2）餐票后面需注明业务事宜，交通票后需注明业务事宜、起止点； 3）每月末填报当月报销单据，次月5日内寄回公司入账及报销； 1.费用报销单填写样例

2.粘贴单填写样例注：外出人员如没有粘贴单购买可用同等大小白纸替代粘贴单 3.单据粘贴样例及要求 3.1粘贴样例

3.2方法/步骤 1）发票或原始单据从右到左，先小张后大张粘贴，粘贴时请切勿使用双面胶！！ 2）粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴贴单上下及左右边界，每张票据约错开1厘米左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。

3）每张粘贴单粘贴票据10-15张左右（餐费和车费可适当增加到15-20张），粘贴发票或原始单据总的要求是“分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀”。 4）当遇到发票面积较大，超过粘贴单上下限或左右限，则以可见发票内容明细的情况下，以粘贴单的上下右边为基准，并将超出粘贴单的部分折叠好。 a.发票比粘贴单“宽”粘贴样例：

b.发票比粘贴单“长”粘贴样例： c.发票尺寸大于粘贴单粘贴步骤：

5）错误粘贴范例左边这张过于集中和密集，单据前后厚度不一。右边这张单据相叠并超出粘贴单的范围。这些凭证装订成册归档时因粘贴面很小很容易掉出凭证，而且厚度不一给装订凭证时造成不便。 6）如出现以下情况，不符合会计管理规定，票据应退回，报销人须重新填写及粘贴！！

关于财务报销票据粘贴格式要求的通知

关于进一步规范财务报销制度及相关程序的通知处各科室、店塔收费站、转龙湾收费站：根据上级有关严格财务管理的规定，为进一步规范财务管理制度，加强财务内部管理，我处财务报销制度较落后。在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、票据零散、正反颠倒、金额被粘住、乱而不齐，或者是把票据用订书钉装订，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便。为确保我处财务工作发展战略的顺利实施和进一步加强财务工作规范，为了保证会计工作有序进行，加强会计基础工作，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》的有关规定，结合我处实际，现将财务报销制度、财务借款制度及相关程序进行了统一，财务报销制度及相关程序规范制度实施如下，望各部门遵照执行。一、审批制度二、借款管理规定二、报销票据粘贴格式要求：粘贴票据时采用鱼鳞式票据粘贴格式，参照如下： 1、将需要粘贴的同类票据（如餐费类、出租车票类等）分类集中在一起；

2、到财务处领取专门印制的粘贴单。粘贴时，将胶水涂抹在票据左上侧背面，沿着粘贴纸外侧和粘贴纸的下边依次从右往左均匀排开横向粘贴，不能将票据贴出粘贴单外，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求； 3、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴； 4、票据比较多时可使用多张粘贴单； 5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴纸范围之内； 6、粘贴在粘贴单上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。注意事项 1、不要把票据颠倒放置、粘贴。 2、不要用订书机订票据。 3、不能用固体胶棒粘贴。 4、不要将金额粘住。 5、对于粘贴不规范的票据，票据零散，经财务审核退回，并请自行重新粘贴。此通知自发布之日

日常报销单据粘贴的要求

财务票据整理、粘贴要求在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，或者是把票据粘贴在报纸上，或者用订书针和回形针把原始票据别在费用报销单据后面，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间，甚至出现在报销单据签批过程中原始发票遗失的现象。鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家配合执行。一、票据整理、粘贴要求 1、分开需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据。 2、原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、教学专项经费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。3、粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）。 4、粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。其中，车票的粘贴如下图。图 1 火车票的粘贴

报销凭证粘贴方法

报销凭证粘贴方法：一，粘贴原则：（一）在实际工作中原始凭证种类繁多，为便于装订和保管，在填制记账凭证时应对附件进行必要的外形加工。（二）票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准。（三）粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。（四）纸张大小、金额相同的票据贴在一起。（五）大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。（六）过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白粘贴单上，再附在单据封面后。二、粘贴方法：（一）整理票据（二）对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余部分剪掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整性。修剪完毕后票据大小与报销封面一样（飞机票，保险票据等）（三）过宽过长的附件，应进行纵向和横向的折叠。（四）经过修整过的票据附在报销凭证后不应超出单据封面的边沿线。三、粘贴步骤（一）票据张数较多或较小时先将票据粘贴在原始凭证粘贴单上，然后将粘贴单附在报销单据封面后。（二）票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。

（三）票据较少时，票据按票面金额、纸张的大小依次从左向右粘贴在粘贴单上，也可直接附于报销单据后。 2 1

四、报销中常见的错误（一）上厚下薄（二）中间厚两边薄（三）杂乱无章（四）粘贴时没有对齐报销单据封面正面的左边沿线（五）粘贴时票据正面朝下五、我们的目的因为公司的规模正在迅速的扩大，公司的员工也会逐渐增加，财务的工作量也很大，为了更好的为大家做好后勤工作，所以粘贴票据的工作麻烦各位同事自己动手，有正规票据的请粘贴在一张报销单据上，没有正规票据的请将原始收据粘贴到第二张报销单据上面，谢谢各位同事的配合！ 2 1 3

费用报销凭证的规范要求

费用报销凭证的规范一、报销单填写 1、费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元角分,在财务有借款的需注明; 2、金额大写要准确：零壹至玖拾佰仟万二、报销原始凭证的要求 1、原则上都必须是发票才能报销 2、可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐， 3、车费：所有的车票上都必须注明出发地及目的地，及乘坐日期 4、打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额，； 5、报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁 6、其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期\招待的对象及招待的人数. 7、摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途， 8、外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有部门领导及人事行政部审批。 9、当月费用当月报销三、贴票方法和要求 1、原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起； 2、粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）； 3、粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。 4、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴； 5、注意事项： A、原始发票单据及附件的粘贴必须整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴。 B、不要用订书机订原始发票单据及附件。 C、不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。 D、对于粘贴不规范的费用报销单据，请自行重新粘贴。 E、食堂购买的菜及米等开支先挂往来,月底汇总分部门后将费用分摊到各部门.记部门费用四、报销手续齐全 1、严格按照财务部签发的审批制度执行 2、对于要求有证明人的采购单据，应有证明人进行签字；共同对报销的真实性负责。 3、对于有购买数量的物品，需由签收人进行签收，核对数量 4、对于差旅费报销单，因公司有费用级别规定，不同级别的职员有不同的报销标准，所以在不提供其他证明更高级别的情况下，按职员的职务来评级，如职员除职务外另有更高级别的技能等

财务票据粘贴要求规范

财务票据粘贴要求规范 2015-02-10 15:13 来源：中华会计网校论坛在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴及填写的格式不够规范。如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐。这些都会给后续的审核报销工作带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间。鉴于上述情况，特将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家能够配合执行。一、票据整理、粘贴要求： 1.分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开。 2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。 3.粘贴票据的纸张大小：应用公司财务部统一规定的票据单，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。 4.粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。 5.粘贴在一张纸上的所有票据将合计金额写在右上角金额处。

图3出租车票的粘贴图4汽车车票的粘贴图5汽车客票的粘贴

报销注意事项在报销的过程中，经常会发现有不按照要求和规范，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家时间，又影响报销的进度。现就相关问题给大家做一下汇总，望大家认真看一下，按照要求进行报销。票面填写： 1.部门名称：所在部门或办事处的名称 2.报销大小写金额一致，大写金额必须顶头写，不得留有空格，小写金额前须加钱币符号“￥”，大写汉字要正确，大小写金额均不得有涂改痕迹。票据问题： 1.票据粘贴不得使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等，票面朝上，成阶梯状粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住。

费用报销单填写规范及票据粘贴要求

费用报销单填写规范及票据粘贴要求为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询和建议。一、报销单填写规范填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。费用报销单必须用黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。具体填写说明在“报销人”处填写报销人姓名。在“报销部门”处填写所属的店名，公司名等。日期如实填写报销时的日期。 “报销项目”处填写费用支出的用途。如业务接待费（餐费及其他的接待费用）、交通费（机票、车票、打车费等）、住宿费、办公用品费、油费、过路及停车费、打印费、宣传费等。

“摘要”处填写详细支出用途。 “金额”此处填写实际发生金额，在数字前加人民币符号如“￥500.00”， “单据及附件张数”填写报销的单据的数量。 “合计”处填写各项费用合计数用阿拉伯数字填写。“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销。 “金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额￥405.40元，在此行填写为：?拾?万?仟肆佰零拾伍元肆角零分。人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字，在“复核”处由部门负责人签字，部门负责人签字完成后，应到财务处找财务负责人签字，最后到领导审批签字，才能到出纳报销。否则一律退回。

原始凭证汇总粘贴方法

原始凭证汇总粘贴方法说明一、总体说明 1.辽东学院原始凭证汇总粘贴单主要有两种，一种为“原始凭证报销粘贴单”（以下简称“粘贴单”，见图1），此单应在报销多张原始凭证，分类汇总粘贴时使用；另一种为“出差旅费报销单”（见图2），此单应在出差报销车（机）票、住宿费、会务费等时使用。凡需汇总粘贴原始凭证并在学校计财处报销的，均应使用学校财务部门统一提供的各类粘贴单，报销人员可随时到学校计财处领取。 2.报销人持有较少（一张或两张）原始凭证的，无需使用粘贴单，相关人员可直接在原始凭证背面等有效位臵签字，即可报销；持有超过两张以上原始凭证的，均应使用粘贴单，按规范的粘贴方法分类汇总粘贴。 3.粘贴原始凭证一般一次使用两张粘贴单，一张用于粘贴原始凭证，另一张为封面，填写报销日期、报销内容、大小写金额等相关内容，并履行相应签字手续等（见图3）；如原始凭证张数较少，且规格一致，可一次使用一张，将原始凭证正面朝上，左边直接贴于粘贴单后面（见图4）。以下仅就使用两张粘贴单的情况做一具体说明。二、粘贴方法及具体要求 1.原始凭证粘贴一般要求达到“四边齐、表面平、无凹凸、书本型”的标准，即表面平整，左边和中间无凹凸现象，上下左右各成平面;凭证内部分类清晰、位臵到位、排列美观、数量易记，不得随意、无序粘贴。

2.粘贴前，要对各类原始凭证进行分类整理，如原始凭证较多，可按经费项目（如部门办公经费、创收经费、科研经费等）和经济内容（如办公用品费、印刷费、资料费、材料费等）进行分类；如原始凭证较少，也可将相同项目、不同内容的原始凭证粘贴在一起，但需在封面分别注明相应的经济内容及金额等。 3.个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理，但不得因此影响其内容的完整性；对于过宽过大的原始凭证，应以粘贴单边界为限，进行纵向和横向的折叠，齐左折右或齐下折上，右折和上折位臵要留有余地，以免日后凭证磨损（见图5和图6）；同时，对褶皱的凭证要摊开压平，对破损的凭证要进行修补等。 4.粘贴时，应从空白粘贴单的装订线(粘贴单左侧2厘米位臵)开始，原始凭证正面朝上，按照“由下而上，从左至右，呈阶梯状，依次均匀地排开粘贴”，即下贴一张，上贴一张，可分成两行多列（见图7），或三行多列，但一张粘贴单粘贴最多不应超过30张，票据较多时，可分开多张使用粘贴单。 5.粘贴原始凭证应使用优质胶水，胶水应涂抹在原始凭证背面左侧一条，不需将背面全部贴实，也不得将一张票据粘在另一张票据上；同时，要注意不要将原始凭证集中在粘贴单中间或过于密集，也不能超出粘贴单的边界。（见图8） 6.出差凭证(如车船票、住宿费等)，除票据较少，规格相同，可直接贴于“出差旅费报销单”背面外，其他均应使用“出差旅费报销单”做封面，然后将出差凭证按规范要求粘贴在“粘贴单”上，上面加贴“出差旅费报销单”。出差的原始凭证应一事一单，车票等应按时间顺序粘贴。（见图9和图10）

报销单据粘贴要求教材

单据粘贴要求总体要求： 1、所有单据的填写必须使用碳素笔（或黑水钢笔），严禁使用油笔、铅笔、红笔； 2、单据必须全部粘贴在报销单据粘贴单上，粘贴单据中不得夹有订书针、大头针、回形针等金属物品； 3、单据审核必须按流程走，任何超越流程或不按流程审批的单据均退回不予报销； 4、各部门主管、部门经理及部门负责人对本部门业务及单据的合法性、真实性、正确性、完整性负责。

一、单据粘贴（一）文字性说明 A、粘贴前先将所有票据归类，同类的发票粘贴在一起（机票只须粘贴上有票价的一联）。 B、所有单据不得附带订书针、回形针、大头针等金属物品。 C、所有单据必须粘紧，由上向下、由右向左，一层层平均粘贴在粘贴单上，上下左右不得超出粘贴单，多出的部分可折叠起来。（二）图片示例 1、介绍粘贴单据时常见的问题及应注意的事项：图一图一说明：单据的粘贴应图一、图二所示以整个粘贴单的上下左右边界为限，从左至右，从上至下、厚薄均匀地粘贴于粘贴单上。

图二说明：粘贴单上必须如上图所示填写报销人、单据张数及合计金额。图三说明：上图所示的单据粘贴得过于集中于单据的左边，造成了头重脚轻的感觉，令会计很难整理和装订凭证。

图四说明：上图所示的单据不仅粘贴得过与集中于单据的左边而且没有层次，乱七八糟。图五说明：上图所示的差旅费报销单虽然将实报实销部分单独粘贴在一张粘贴单上，但是粘贴得过于集中单据左边，没有做到厚薄均匀，而且没有层次感。致使某些票据的金额也被贴进去看不见了。应按出差的时间、地点顺序将票均匀地粘贴于粘贴单上。

图六说明：对于大于粘贴单或报销单等单据的附件，应所上图所示将多出的部分以粘贴单边界为限拆叠进去。图七说明：图六折进的单据，总体看进来它的每边应是一个完整的平面，如上图。

报销单据粘贴要求

财务部单据粘贴要求总体要求： 1、所有单据的填写必须使用水笔，严禁使用油笔、铅笔、红笔； 2、单据必须全部粘贴在报销单据粘贴单上，粘贴单据中不得夹有订书针、大头针、回形针等金属物品； 3、单据审核必须按流程走，任何超越流程或不按流程审批的单据均退回不予报销； 4、各部门主管、部门经理及部门负责人对本部门业务及单据的合法性、真实性、正确性、完整性负责。一、单据粘贴（一）文字性说明 A、粘贴前先将所有票据归类，同类的发票粘贴在一起，收据与发票分开粘贴报销单据。 B、所有单据不得附带订书针、回形针、大头针等金属物品。 C、所有单据必须粘紧，由上向下、由右向左，一层层平均粘贴在粘贴单上，上下左右不得超出粘贴单，多出的部分可折叠起来。 D、坚决不允许以复印件做原始凭证报销，特殊情况需写情况说明并有相关负责人证明及领导审批。（二）图片示例 1、粘贴单据示图：

说明：单据的粘贴应如上图所示以整个粘贴单的上下左右边界为限，从左至右，从上至下、厚薄均匀地粘贴于粘贴单上；单据粘贴不得过于集中于单据的左边，会造成头重脚轻的感觉，令会计很难整理和装订凭证；对于大于粘贴单或报销单等单据的附件，应将多出的部分以粘贴单边界为限拆叠进去；粘贴单据整体要有层次感，不要乱七八糟。 2、介绍一次完整的票据粘贴程序： A、将所有的票据找出；

B、将票据分类（先分类：如公关车票、餐饮票、的士票等；再将同类的票按面值相同的进行分类）。 C、取一张空白的《报销单据粘贴单》（可从行政部前台小冯处领取）。 D、从粘贴单的右上角开始贴票，每张票只需在贴左边一条，不需全部刷上胶水。

报销凭证票据粘贴方法

报销凭证票据粘贴方法一、总要求 1.发票必须是财政或税务的正规票据（有财政局或税务局监制章）。特殊行业的票据（邮局、铁路等）。 2.发票上必须要有名称（抬头写“西安汇龙网络科技有限公司”）、报销事项、单价、数量、金额。 3.发票上的金额若有大小写的，大小写金额必须相符，且金额不得涂改。 4.发票上应注明开出日期，要有经办人的签名或盖章。 5.发票上必须加盖开出单位的财务专用章或营业章。 6.发票不得涂改、挖补。同一张发票的笔迹应出自一人之手。 7.发票的开具项目和发票的种类相符。(服务业发票不能开钢材，国税发票也不能开具餐费)。二、发票分类 1.交通类票据 a)民航部门的飞机行程单。 b)铁路部门的火车票，中途补票。 c)长途汽车公司的发票。 d)轮渡公司的发票。

e)出租车发票。 f)公交车票、人力三轮车票。 g)机场、火车站打包、存取费票据。 h)铁路航空订票、退票费。 2.住宿类票据包含各出差所在地的机打、手工、定额发票。 3.招待类包含餐饮发票，休闲场所发票，旅游费，食品购买发票。 4.租车类包含汽车租赁公司的发票，加油票，停车费，过路过桥费发票。 5.工程类票据 a)仪器、仪表、工具、相机、测试手机购买的发票。 b)仪器、仪表、工具、相机、测试手机租赁的发票。 c)用于支付临时人员的工资。 6.通讯类包含移动、电信、联通等运营商开出的当月话费发票，不能是预存话费发票。 7.邮寄类包含中国邮政特有的带有印戳的收据，快递公司发票，不能是快递单。 8.手续费包含银行出具盖有印戳的收费单据。 9.办公类包含办公用品购买的发票，打字、复印，刻章，证件类发票，宽带使用费发票等。 10.房费包含房屋租赁、水电费、物业费、卫生费、有线电视使用费发票三、发票粘贴

报销单粘贴方法

报销单粘贴方法 1、首先应按照类别（如：办公费、餐费、业务招待费等）进行分类整理，同类单据应粘贴在一起。 2、进行粘贴时，必须使用由财务部统一格式的票据粘贴单、费用报销单，不得使用自行印制或购买的其他单据。 3、同类单据如果数量较多，大小不一，应按票据规格的大小进行分类，同一粘贴单上所粘贴的票据尽量保持大小一致。每张粘贴单所粘贴的票据不得过多，大张发票及单应放下面，小张放上面。 4、很多很小的原始单据要摊开粘贴，比如车费特别多，粘在粘贴单上时，可以摊开几行自左至下、由上到下，由右至左均匀排列粘贴满。不得出边、留空或大量累压粘贴，不得厚簿不匀。 5、和记帐凭证页面查不多的原始凭证不必再进行粘贴，页面大于记帐凭证的原始凭证则需要将原始凭证左、下边折叠，使其和记帐凭证边缘大小一致。对个别规格参差不齐的票据，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始票据内容的完整性。 6、对于规格较大，纸质较硬的单据（如：工资表），可不再使用票据粘贴单进行粘贴，但必须分张折叠，规格大小要与票据粘贴单的规格保持完全一致。 7、单据粘贴完毕后，需将票据粘贴单上粘贴票据的张数、大小写合计金额、日期、经办人和报销人员签字等内容填列完整，做到书写清楚，计算正确。粘贴好的凭证，应及时用重物压平，以防折皱、膨松，影响凭证装订的效果。 8、报销人员将整理好的报账凭证交财务部进行核销。对于不真实、不合理的报销凭证，财务部有权拒绝支付；对于记载不明确、内容不完整的支出凭证，财务部予以退回，要求更正、补充票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。 1

2 票据较少时，票据按票面金额、纸张的大小依次从左向右粘贴在粘贴单上，也可直接附于报销单据后。 3

报销单据填写及粘贴规范

一、费用报销单填写要求费用报销单统一使用集团采购的费用报销单进行填写，没有费用报销单的分公司，请于每月初3号之前向当地行政申领，由当地行政统一向总部申报。 1.日期：填写报销单当天日期 2.部门：上海申彤大大资产管理有限公司***分公司 3.摘要：根据提供的实际发票逐一填写 4.附单张数：填写粘贴发票张数 5.部门经理：分公司负责人签字 6.财务审核：当地分公司财务初审票据签字下附模板：

二、付款通知单填写要求付款通知单使用集团财务中心制作的word统一模板，填写内容必须手写并自行打印剪裁。 1.收款单位：填写实际收款人名称，对公付款填写收款单位全称，对私付款填写公司员工名字（注：对私付款只能是公司员工）。 2.开户行：填写开户行名称，具体到支行（对私付款尽量使用员工工资卡）。 3.收款账号：填写银行开户行账号，填写后请仔细核对，以免填写错误造成退款。 4.申请日期：填写付款通知单的日期 5.付款方式：银行转账 6.付款金额：小写前用￥封顶 7.付款单位：上海申彤大大资产管理有限公司（如是分公司报销，请填写“上海申彤大大资产管理有限公司-**分公司） 6.经办人：填写具体负责这个事情的人员名字 7.用途：和粘贴在费用报销单上的发票内容一致（如报销保洁费提供的是交通费发票，那就在付款通知单上的用途写交通费报销，然后用铅笔在付款通知单上写**月保洁费报销）下附模板：

三、财务票据整理和粘贴要求使用规定的发票粘贴单（也可使用二手纸，剪裁大小不要超过费用报销单的大小）一般的商业发票、增值税发票、商品销售发票可直接正面粘贴于费用报销单后面，以左上角为期准，上边线对齐。如下边及右边发票及其它单据超出记账凭证大小边线，装其折合，但下边线或右边线必须与费用报销单对齐。对于出租车票，公交车票，过路票，机打服务行业卷票等按以下办法粘贴。 1.长卷票，如出租车票、服务行业卷票等，如数量少（5张以下）的可以直接粘贴于费用报销单后面；5张以下，借用发票粘贴单，粘贴办法是，以粘贴单右上角为起点准线，横向延右边线粘贴，一层层向左分层粘贴，要求贴粘后基本能保持发整张单据平整；如发票太多，可分开贴粘多张贴粘单，避免中间过于突出，要求上下边线及右边线整齐。 2.过路票等票尺寸较小的发票，需用发票粘贴单，整齐粘贴，以粘贴单右上角为起点准线，横向延右边线粘贴，一层层向左分层粘贴，要求贴粘后基本能保持发整张单据平整；如发票太多，可分开贴粘多张贴粘单，避免中间过于突出，要求上下边线及右边线整齐。注意事项 1不要将票据颠倒放置、粘贴。 2.不要用订书机订票据。 3.粘贴票据只能用适量的胶水，尽量不要使用固体胶棒粘贴。 4.对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。