辽宁某筑工程公司资产评估报告书(pdf 12页)

　

　

　

　

辽宁金帝建设集团股份有限公司　收购、出售资产备查

辽宁金帝建设集团股份有限公司　

拟转让辽宁金帝第二建筑工程有限公司部分股权的　

资产评估报告书摘要　

辽华评报字（２００３）１００号　

提示：以下内容摘自资产评估报告书，欲了解本评估项目的　

全面情况，应认真阅读资产评估报告书全文。　

一、资产委托方：辽宁金帝建设集团股份有限公司。　

二、资产占有方：辽宁金帝第二建筑工程有限公司。　

三、评估目的：为辽宁金帝建设集团股份有限公司拟转让其控股子公司辽宁金帝第二建筑工程有限公司的部分股权提供价值参考。　

四、评估范围和对象：辽宁金帝第二建筑工程有限公司的全部资产和负债。　

五、评估基准日：２００３年９月３０日　

六、评估原则：独立性、客观性、科学性的工作原则，以及替代性原则等国家及行业规定的经济原则。　

七、评估方法：成本法加和法。　

八、评估结论：辽宁金帝第二建筑工程有限公司的净资产评估价值为６，４２９．１８万元。　

十、评估报告有效期：２００３年９月３０日起，至２００４年９月２９日止。　

　

评估机构法定代表人：张惠平　

　

中国注册资产评估师：崔宁、孙颖　

　

辽宁华诚信资产评估有限公司　

二００三年十一月十七日

关于辽宁金帝建设集团股份有限公司　拟转让辽宁金帝第二建筑工程有限公司股权的　

资产评估报告书　

辽华评报字（２００３）１００号　

辽宁华诚信资产评估有限公司接受辽宁金帝建设集团股份有限公司的委托，根据国家有关资产评估的规定，本着科学、独立、公正、客观的原则，按照公认的资产评估方法，对该公司拟转让其控股子公司辽宁金帝第二建筑工程有限公司部分股权这一经济行为所涉及的全部资产和负债进行了评估。本公司人员按照必要的评估程序对委托评估的资产和负债在一定范围内进行了实地查勘与核对、市场调查与询证，对委估资产和负债在２００３年９月３０日所表现的市场价值作出了公允反映。现将评估情况及评估结果报告如下：　

　

一、委托方及资产占有方简介　

㈠委托方　

单位名称：辽宁金帝建设集团股份有限公司（简称“金帝建设“）　

营业场所：沈阳市沈河区青年大街１１８号　

法定代表人：顾澄皜

注册资本：人民币壹亿伍仟玖佰柒拾伍万伍仟贰佰元整

企业类型：股份有限公司（上市）　

经营范围：土木工程建筑、筑路；高级装饰，线路、工业管道、设备安装、勘察设计、机械

施工、岩土工程、运输、大型土石方爆破、建筑工程总承包、海外经济技术合作；房地产开发及开发的商品房销售（限下属企业经营）：建筑科技开发、工程咨询；建筑材料、建筑机械、建筑制品生产、销售；机具租赁。　

㈡资产占有方　

１．基本情况　

单位名称：辽宁金帝第二建筑工程有限公司（简称“金帝二建”）　

营业场所：沈阳市东陵区文翠路５６号　

法定代表人：杨建明　

注册资本：人民币陆仟万元整　

企业类型：有限责任公司　

经营范围：土木工程建筑，岩土工程，路桥施工，装饰装修，钢结构制作与安装，玻璃幕墙制作与安装。　

２．历史沿革　

金帝二建有限公司是２００１年９月２１日组建，具有国家建设部核准的房屋建筑工程一级承包资质的股份制施工企业。公司具有独立承包不同结构类型和风格的工业与民用建筑工程的能力，曾参加过沈阳五里河体育场、沈阳科学宫等百余项工程，在全国被评为综合实力百强企业第十八位、沈阳建安十强企业首位。　

公司全面推行现代企业制度，建立健全了股东会、董事会、监事会并存的法人治理结构，实行董事会领导下的总经理负责制和二级核算管理制度。２００２年通过了ＧＢ／Ｔ９００１－２０００、ＩＳＯ９００１、２０００质量管理体系认证。　

截止２００３年９月３０日公司现有职工３４７６人。其中本科及以上学历的人员８８人占总人数的３％，专科人员３７３人占总人数的１１％，专科以下人员３０１５人。　

⒊近三年来企业的资产、财务、负债状况　

⑴资产状况　

金帝二建的资产主要是与建筑相关的各类资产，如应收款项、办公用房屋、施工机械等。　

　⑵财务状况及经营状况　

金帝二建近期主要财务指标及经营成果如下：　（金额单位：万元）

资产财务状况表　

单位：人民币万元　

项 目　２００３年１－９月　２００２年　２００１年　主营业务收入　２８，５３０　９，７８３　６，１５８　

主营业务利润　９１１　７０８　４９６　

利润总额　１１３　９　７　

净利润　１１３　６　５　

总资产　１７，９０４　１２，８９９　９，０３６　

股东权益　６，１２４　６，０１１　６，００５　２００１年、２００２年的资产、财务、负债状况及２００２年财务报告已经由辽宁天健会计师事务所审计并出具审计报告　

⒋实收资本结构　

　股东名称 股本数额 所占比例　

辽宁金帝建设集团股份有限公司 ５８，５００，０００．００ ９５％　

辽宁金帝建设集团新型环保材料有限公司 １，５００，０００．００ ５％

总股本 ６０，０００，０００．００ １００％　

⒌执行的会计政策　

金帝二建执行《企业会计制度》，采用权责发生制，以实际成本为计价原则。采用备抵法核算坏帐损失，库存商品采用加权平均法结转发出商品，低值易耗品采用五五摊销法核算。期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货计提存货跌价准备。本公司固定资产是指单位价值在２０００元以上（含２０００元），使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他设备等。固定资产按取得时的实际成本计价，并按直线法计提折旧。　

⒍国家产业政策、法则限制及优惠　

国家现在对施工企业采用的政策是招投标中标办法承揽工程，施工的周期长短不定，垫款施

工的项目很多，行业竞争非常激烈，由于金帝二建属上市公司不受地方保护，所以在承揽工程方面非常困难。但由于公司有较高的企业信誉，不但占领了国内建筑市场，在国外突尼斯、安提瓜等环境的工程正在施工中，创造出一批批金牌、银牌工程。　

⒎生产经营优势及风险分析　

生产经营优势：我公司施工生产技术方面有丰富的经验和专业的技术人员，以及长期发展形成的市场。　

风险：　

市场风险：由于垫款施工，货币资金回收有一定困难，公司存在能否将货币收回的风险。　

环境风险：我国对建筑产品实行质量管理体系认证，所有的建筑产品必须通过ＧＢ／Ｔ１９００１　

⒏委托方与资产占有单位的关系　

委托方金帝建设是资产占有方金帝二建的控股股东。　

　

二、评估目的　

本次评估的目的是为金帝建设转让金帝二建部分股权提供价值依据。　

　

三、评估范围和对象　

本次评估的范围是金帝二建的全部资产及负债，包括流动资产（货币资金、应收账款、预付账款、其他应收款及存货），固定资产（房屋建筑物、运输设备、电子设备等），长期投资、其它长期资产及负债。资产总额１７，９０３．６５万元，负债为１１，７７９．９５万元，净资产为６，１２３．７０万元。

　

四、评估基准日　

⒈本次评估的基准日为２００３年９月３０日。　

⒉评估基准日的确定经委托方及资产占有方协商一致后确定　

３．本次资产评估的取价标准原则上为评估基准日有效的价格标准。　

　

五、评估原则　

根据国家关于资产评估的有关规定，本公司遵循独立性、客观性、科学性的工作原则，以及资产持续经营原则、替代性原则、公开市场原则等国家及行业规定的工作原则。　

　

六、评估依据　

㈠行为依据　

⒈资产评估业务约定书；　

⒉金帝建设董事会决议。　

㈡法规依据　

⒈《资产评估操作规范意见（试行）》；　

⒉《关于印发＜资产评估报告基本内容与格式的暂行规定＞的通知》；　

⒊《公司法》、《会计法》、《财务通则》、《会计准则》等其他有关政策、法规。　

㈢产权依据　

⒈房屋所有权证；　

⒉车辆行驶证；　

⒊机器设备购置发票。　

　

㈣取价依据　

⒈《都市电子》等电子市场报价资料；　

⒉《资产评估常用数据与参数手册（第二版）》；　

⒊《计算机世界》周刊；　

⒋评估人员现场勘察记录及评估经验资料；　

⒌沈阳市２００３年建设单位综合收费标准；　

⒍委估单位提供的工程图纸及相应的有关资料；　

⒎委估单位提供的工程预决算资料；　

⒏银行贷款利率标准等资料；　

⒐辽宁省２００３年颁发的《建筑工程预算定额》　

⒑辽宁省２００３年颁发的《给排水、采暖、燃气工程单位估价表》　

⒒辽宁省２００３年颁发的《电气设备安装工程单位估价表》　

⒓辽宁省２００３年颁发的《建筑安装工程费用定额》　

⒔评估人员走访市场询价记录。　

㈤参考资料及其他　

⒈委估企业财务管理制度、主要会计政策；　

⒉委估企业财务总账、明细账、有关会计凭证；　

⒊银行贷款询证函；　

⒋往来款询证函等。　

　

七、评估方法　

本次资产评估采用成本加和法，即主要以重置成本法分别求出企业各项资产的评估值并累加求和，再扣减负债评估值后得出净资产的评估值。

　

八、评估过程　

本次评估起止时间为：２００３年１１月１０日—２００３年１１月１７日，分为接受委托、资产清查、评定估算、评估汇总、提交报告等五个过程。　

㈠接受委托　

⒈与委托方、资产占有方对评估目的、评估范围、评估基准日、收费和双方权利与义务等事项进行协商确定后，签署资产评估业务约定书；　

⒉了解委估企业的具体情况，拟定评估方案。　

㈡资产清查　

⒈指导资产占有方财产清查，填报资产清查评估明细表，收集相关资料；　

⒉对资产占有方填报的资产清查评估明细表进行核实、验证。　

㈢评定估算　

⒈根据资产清查评估明细表的内容到现场进行实物核实和勘测，并对资产状况进行察看、记录，与资产管理人员进行交谈，了解资产的使用、管理状况；　

⒉查阅委估资产的产权证明文件；　

⒊开展市场调研、询价工作；　

⒋针对具体对象或特点，采用与之相匹配的评估方法和计算公式，对资产价值进行评定估算。　

㈣评估汇总　

根据各评估人员对各类资产的初步评估结果，并对评估结论进行分析，撰写评估报告书与评估说明，经评估机构内部三级复核后，就是否存在疏忽、遗漏、错误之处，向资产占有方交换意见。　

㈤提交报告　

确定评估结果，出具评估报告。　

九、评估结论　

⒈纳入评估范围的资产账面价值１７，９０３．６５万元，调整后账面价值１８，５３０．３４万元，评估价值１８，２０９．１３万元，评估减值３２１．２１万元，减值率１．７３％；全部负债的账面价值１１，７７９．８５万元，调整后账面值１１，７７９．８５

万元，评估价值１１，７７９．８５万元；净资产的账面价值６，１２３．７０万元，调整后账面价值６，７５０．３９万元，评估价值６，４２９．１８万元，评估减值３２１．２１万元，减值率４．７６％。评估结论详细情况见评估明细表。　

⒉资产评估结果汇总表　

资　产　评　估　结　果　汇　总　表　

评估基准日：２００３年９月３０日　

资产占有单位名称：辽宁金帝第二建筑工程有限公司 金额：人民币万元　

账面价值　调整后账面值　评估价值　增减值　增值率％　项目　

Ａ　Ｂ　Ｃ　Ｄ＝Ｃ－Ｂ　Ｅ＝（Ｃ－Ｂ）／Ｂ×１００％　流动资产　１　１４，６６３．２４　１５，２８０．２８１４，６５５．４５　－６２４．８３　－４．０９长期投资　２　２，４７７．９０　２，４７７．９０２，４７７．９０

固定资产　３　４９１．３０　５００．９５９１７．０４　４１６．０９　８３．０６其中：在建工程　４

建 筑 物　５　３０４．８０　３０４．８０７０４．２７　３９９．４７　１３１．０６ 设 备　６　１８６．５０　１９６．１５２１２．７７　１６．６２　８．４７无形资产　７

其中：土地使用权　８

其它资产　９　２７１．２１　２７１．２１１５８．７４　－１１２．４７　－４１．４７资产总计　１０　１７，９０３．６５　１８，５３０．３４１８，２０９．１３　－３２１．２１　－１．７３流动负债　１１　１１，６９９．０３　１１，６９９．０３１１，６９９．０３

长期负债　１２　８０．９２　８０．９２８０．９２

负债总计　１３　１１，７７９．９５　１１，７７９．９５１１，７７９．９５

净　资　产　１４　６，１２３．７０　６，７５０．３９６，４２９．１８　－３２１．２１　－４．７６　

十、特别事项说明　

本报告所称特别事项，是指在已确定评估结果的前提下，评估人员在评估过程中已发现可能影响评估结论，但非评估人员执业范围、执业水平和能力所能评定估算的有关事项。　

１．由于条件限制，本次评估未能对金帝二建在上海、厦门、苏州等外地分公司的资产进行清查，已由上述分公司出具资产清单，并对资产的真实性提供说明。　

２．长期投资对辽宁金帝路桥建设有限公司投资，本次评估未能取得投资协议，按账面值确认为

评估值。　

３．　委托评估的房屋建筑物所占用土地的使用权归辽宁金帝建设集团股份有限公司所有，故评估值中不含土地使用权价值。　

４．　委托评估的房屋建筑物中一分、三分、五分公司办公楼有房产证，二分公司办公楼的房产证丢失，正在补办。车库、小型厂没有房产证。以上现有房证是辽宁金帝建设集团股份有限公司的名称，正在办理更名手续（更名为辽宁金帝第二建筑工程有限公司）。另外，一分公司办公楼无偿借给辽宁金帝路桥建设有限公司使用。由于历史原因，三分公司办公楼由辽宁省第二建筑工程公司（国有）一直无偿使用，而且五分公司办公楼一层出租收入由其负责管理及收取房租。　

本次评估是假设辽宁金帝第二建筑工程有限公司合法拥有上述房屋所有权的情况下估算的，未考虑房屋出租对评估值的影响。　

　

十一、评估基准日期后重大事项　

本报告所称期后重大事项系评估基准日至评估报告提出日期之间发生的重大事项。　

截止二００三年十一月十七日未发生应披露而未披露的期后重大事项。　

　

十二、评估报告法律效力　

⒈假设前提：委托方及资产占有方出具的承诺函、撰写的“关于进行资产评估有关事项的说明”、提供的相关资料是客观、真实、正确的。　

⒉本报告书有效期为一年，即自２００３年９月３０日起至２００４年９月２９日止。　

⒊本评估报告仅供委托方为本报告特定评估目的使用，报告书的使用权归委托方所有，未经其许可本评估机构承诺不向他人提供或公开。　

　

　

十三、评估结果有效的其他条件　

本次评估结果是反映评估对象在本报告特定评估目的下，根据相关评估原则确定的公允价值，没有考虑委估资产现在或将来可能承担抵押、担保事宜，以及特殊的交易方式可能追加付出的价格等对其评估价值的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格的影响。当本报告所述评估目的等条件以及评估中遵循的相关原则等其它条件发生变化时，本报告评估结果失效。　

　

十四、其他需要说明的问题　

⒈本报告是在独立、客观、公正、科学的原则下作出的。本评估机构及参评人员与委托方及资产占有方之间无任何利害关系。评估人员在评估过程中恪守职业道德规范。　

⒉根据相关法律法规及资产评估业务约定书、委托方及资产占有方承诺函，本报告所涉及的有关法律文件证明、会计报表，以及相关数据资料由委托方或资产占有方提供，其真实性、合法性由委托方或资产占有方负责。若因提供资料失实，导致资产评估报告结果失实，由委托方或资产占有方承担相应的法律责任。如因评估机构运用技术不当，出现评估计算的失误，导致资产评估结果失实，由本评估机构承担法律责任。　

　

　

评估机构法定代表人：　

中国注册资产评估师：　

辽宁华诚信资产评估有限公司 二００三年十一月十七日