收入支出金额预算表
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资金运用预算表
审核：填表：. . .
2017年度收入支出预算总表
2017年度收入支出预算总表 公开01表单位：伊金霍洛旗交通运输局单位：万元收入支出 项目预算数支出项目（性质）预算数功能分类预算数 一、财政拨款（补助）475.13 一、基本支出441.3 一、一般公共服务 其中：公共财政拨款（补助）475.13 工资福利支出343.91 二、外交 纳入预算管理的非税收入商品和服务支出39.66 三、国防 二、纳入专户管理的教育收费收入对个人和家庭的补助57.73 四、公共安全 三、纳入预算管理的政府性基金二、项目支出五、教育 四、事业单位经营收入专项业务费六、科学技术 五、其他收入专项资金支出七、文化体育与传媒 六、债务资金（银行贷款）三、事业单位经营支出八、社会保障和就业 九、医疗卫生与计划生育支出 十、节能环保 十一、城乡社区事务 十二、农林水事务 十三、交通运输475.13 十四、资源勘探电力信息等事务 十五、商业服务业等事务 十六、金融监管等事务支出 十七、援助其他地区支出 十八、国土资源气象等事务 十九、住房保障支出 二十、粮油物资储备事务 二十一、预备费 二十二、国债还本付息支出 二十三、其他支出 二十四、转移性支出 本年收入合计475.13 本年支出合计475.13 本年支出合计475.13 七、转移性收入四、上缴上级支出结转下年 上级单位补助收入五、对附属单位补助支出 附属单位上缴收入六、结转下年 八、上年结转 九、用事业基金弥补收支差额 收入合计支出合计支出合计
2017年度收入预算表 公开02表单位：伊金霍洛旗交通运输局单位：万元 科目 本年收 入 合计财政拨款（补助） 纳入专户 管理的教育 收费收入 事业单位 经营收入 其他收入 债务资金 （银行贷款） 转移性收入 上年结转 用事业 基金弥补 收支差额 科目编码 科目 名称 财政拨款 （补助） 小计 公共财政 拨款 （补助） 纳入预算 管理的 非税收入 合计 上级单位 补助收入 附属单位 上缴收入 栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 合计 214010 1 行政运 行 475.13 475.13 注：本表反映单位本年度取得的各项收入情况，本表不含“政府性基金预算财政拨款收入”。
政府预算收支分类与测算方法
第三章政府预算收支分类体系和方法 第一节政府预算收支分类 第二节新政府收支分类科目简介 第三节政府预算收支的测算方法 政府预算收支分类 政府预算收支分类的概念及地位 政府预算收支分类的原则 我国预算收支科目设置的历史变迁 国际货币基金组织的政府收支分类 我国政府收支分类体系改革 改革的主要内容 政府预算收支分类 政府预算收支分类的概念及地位 政府预算收支分类的概念 收支分类是指对预算收支进行科学系统的划分，把名目繁多的各项预算收支，按 照各自的性质和相互联系，进行科学和系统地归并和排列，可以正确反映出财政 资金地来源和分配去向。 政府收支分类的地位 政府收支分类是执行决策全过程中统一使用的基础性核算工具，并它对编制预算和组 织预算执行，进行会计核算，加强宏观经济管理与分析都具有十分重要的意义。 形成交叉分层的信息系统。 汇编预决、算的前提条件。 实施预算、强化预算管理的基础性工作。 即对政府收入和支出进行类别和层次划分，以全面、准确、清晰地反映政府收支 活动，反映国家一定时期内的路线、方针和政策。 二、政府预算收支分类的原则 1．经济性原则：要与国民经济和社会发展计划指标体系相适应 2．稳定与可变性相结合的原则： 3．完整性原则：完整地反映国民经济各部门预算的全貌 4．体现政府职能的原则：正确地反映我国政府活动的范围和方向（政府履行国家政治和经济的双重职能，预算收支分类既要反映出以社会管理者身份和以经济管理者身份的活动） 5．国际可比性原则（按部门归口、经济、体现政府职能） 我国预算收支科目设置的历史变迁 我国政府预算收支科目设置的历程 基本框架： 预算科目一般都划分为预算收入科目和预算支出科目两大部分，即“两列”，各列按 包括范围的大小及管理的需要又分为“五级”，由大到小依次划分为“类”、“款”、“项”、“目”、“节”；“类”下分设若干“款”，依此类推。 计划经济时期： 预算科目按“两列五级”的设置： 市场化改革后： 预算科目演变为按“两列五级三部分”设置。 我国1998～2006年间的政府预算收支科目 1.一般预算收支科目 一般预算收入的“类”级科目 一般预算支出科目的设置
2018年财政收支预算安排情况汇报
2018年财政收支预算安排情况汇报 （草案） 管委会并理财小组： 根据临汾市政府确定的财政收入计划和我区经济工作会确定的经济社会发展预期目标、按照《预算法》及《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发【2014】45号）的要求，2018年预算已编报完毕，现就汇总情况做如下简要说明，请审议。 一、公共财政预算财力收支平衡情况。 （一）财力收入13433万元。 1、公共财政预算收入9695万元。 2、转移性收入3738万元
其中：上级补助收入2118万元。 （1）返还性收入1055万元。 ①增值税和消费税返还收入210万元； ②所得税基数返还23万元； ③增值税五五分享税收返还收入822万元。 （2）专项转移支付1万元。 （3）一般性转移支付收入1062万元。 ①结算补助收入9万元。 ②固定数额补助2万元。 ③其他结算补助1051万元。（2017年较2016年省、市收入增长部分返还1629万元；市级跨界断面扣款565万元；定额扣款13万元） 上年结余1554万元。（其中中央专项资金994万元） 调入预算稳定调节基金66万元。
（二）财力支出13433万元。 1、公共预算支出12634万元。 2、转移性支出799万元。 ①上解上级支出61万元。 ②地方政府一般债务还本722万元。 ③援助其他地区16万元。 二、公共财政预算支出12634万元。 （一）基本之支出 3875.46万元。 1、人员经费支出2964.1万元 财政发放工资人员212人。其中：正式人员192人【在职人员177人（长期病假2人、外调2人）；退休人员15人】；承担业务临时工20人； （1）工资福利支出2469万元。（包含：公安补发2017和2018年全年岗位津贴和加班补贴78万元；调资预留和薪资改革预留500万元；消防雇员经费86万元）
财政总收入和一般预算收入的区别和一些其它财政概念
财政总收入和一般预算收入的区别 和一些其它财政概念 财政总收入是最大的一个概念，财政总收入包括财政部门组织的收入、国税组织的收入、地税组织的收入等，是财政大收入的概念。一般预算收入是指地方实际可用财力，扣除了上缴中央部分的税收，比如上缴中央财政75%的增值税、上缴中央财政60%的所得税等属于财政总收入的盘子，没有计入一般预算收入。一般预算收入包括国税、地税扣除上缴中央财政部分的地方留存部分再加财政部门组织的收入。 地方财政总收入（全口径，如北京市财政收入）=地方财政收入+上划中央收入=地方一般预算财政收入+基金预算收入（包括政府性基金收入和社会保险基金收入）+上划中央收入 注：包含有基金收入的财政总收入叫做全口径财政收入，否则仅叫财政总收入。 地方一般预算财政收入：通过一定的形式和程序，有计划有组织并由国家支配的纳入预算管理的资金。包括：（1）税收收入。国内增值税的25%、营业税、企业所得税（纳入
分享范围的企业所得税的40%+未纳入分享范围企业全部所得税）、个人所得税的40%、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税（证券印花税的3%+其余印花税的全部）、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、耕地占用税、契税、烟叶税、其他税收收入。（2）非税收入。专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源有偿使用收入、其他收入。 一般预算收入是最容易造假的数据,其含金量并不高. 因为在一般预算收入里面有很大一部分是非税收入,而非税收入是地方政府最容易注水的数据. 有的地方政府把市属公交公司的车票收入,市属自来水公司的水费收入,甚至市属电视台的广告收入都纳入了非税收入,这样的数据岂不是很无聊? 含金量最高的是国税收入,国税中70%以上是要上划给中央收入和省级收入的,上缴的都是真金白银,地方政府根本不可能造假. 地方财政总收入、地方财政收入和地方一般预算收入的区别基金预算收入：指按规定收取，转入或通过当年财政安排，由财政管理并具有指定用途的政府性基金预算收入等。主要包括：工业交通部门、商贸部门、文教部门、农业部门、其他部门的基金收入和社会保障基金收入、地方财政税费附加收入、基金预算调拨收入等。 行政区本级财政收入指的是行政区本级政府与下级政府
财政一般预算收支决算总表_工作表
财政一般预算收支 收 入 预 算 科 目调整预算数决 算 数 一、增值税3082229903 二、营业税1936523485 三、企业所得税1746015541 四、企业所得税退税 五、个人所得税32133833 六、资源税584627 七、固定资产投资方向调节税1313 八、城市维护建设税81068344 九、房产税37664269 十、印花税651668 十一、城镇土地使用税740552 十二、土地增值税2 十三、车船使用和牌照税343294 十四、屠宰税1060678 十五、筵席税 十六、农业税1043511082 十七、农业特产税1321 十八、牧业税 十九、耕地占用税323193 二十、契税767877 二十一、国有资产经营收益28122261 二十二、国有企业计划亏损补贴 二十三、行政性收费收入38804778 二十四、罚没收入69498799 二十五、海域场地矿区使用费收入6039 二十六、专项收入67626790 二十七、其他收入609843 本 年 收 入 合 计118733123892 本年收入123892 上级补助收入122375 税收返还补助44780 所得税基数返还补助18470 专项拨款补助19932 一般性转移支付补助2800 农村税费改革转移支付补助8292 其中：中小学教师工资转移支付补助 增发国债补助6144
增加工资专项补助20147 专项结算补助826 调整收入任务增加或减少补助984 其他补助 国债转贷收入17020 国债转贷资金上年结余 上年结余收入14916 调入其他资金4703 1.调入预算外资金3292 2.调入基金资金515 3.其他896 合 计282906
基金预算收入和一般预算收入
基金预算收入 概念：通过财政安排或按规定收取，由财政管理，并具有指定用途的政府性基金。根据《财政部关于印发(2001年政府预算收支科目)的通知》（财预[2000]129号）的规定，2001年基金预算收入划分为8类：即工业交通部门基金收入、商贸部门基金收入、文教部门基金收入、农业部门基金收入、土地有偿使用收入、其他财政税费附加收入、基金预算调拨。 核算方法 各级财政设“基金预算收入”科目核算国库报来的基金预算收入。该科目按“国家预算收支科目”中的基金预算收入科目的规定设置明细账。 总预算会计收到中国人民银行国库报来的预算收入日报表时，根据所列基金预算收入的科目和数额，借记“国库存款”科目，贷记“基金预算收入”科目。对于国家明文规定在指定银行存储的基金须按规定办理转存手续。基金预算收入在银行的存款利息收入仍作为基金预算收入处理。 年终结账时，将该账户贷方净发生额如数转入“基金预算结余”科目，借记“基金预算收入”科目，贷记“基金预算结余”科目。该科目平时贷方余额，反应当年基金预算收入累计数。 管理核算要求 一、先收后支。财政总预算会计应当在已有基金预算收入数额的范围内办理基金预算支出。基金预算收入与基金预算支出应当做到自求平衡。 二、专款专用。各项基金预算需要分别管理，分别平衡，也就是相应的基金预算收入应当用于相应的基金预算支出，各项基金预算收入与基金预算支出之间不能相互调剂。 三、分项核算。财政总预算会计应当按政府预算收支科目中的基金预算收支科目设置相应的明细账，分项核算各项目基金预算收入、支出和结余情况，不能相互混淆。
种类 工业交通部门 商贸部门基金 文教部门基金 农业部门基金 土地有偿使用 其他财政税费 基金预算调拨 缴库方式 基金预算收入按预算级次划分为中央基金预算收入、地方基金预算收入和中央与地方共享基金收入。其缴库方式与管理要求与一般预算收入的缴库方式和管理要求基本相同。 中央基金收入由财政部各地专员办事机构就地监缴入库或由中央主管部门集中收缴入库;地方基金预算收入由地方部门收缴入库;中央与地方共享基金收入由地方收缴后按基金所属的预算级次分别解缴入库。 一般预算收入、基金预算收入的区别 一般预算财政收入是通过一定的形式和程序，由各级财政部门组织并纳入预算管理的各项收入，也就是会计制度改革以前所称的“预算收入”。 基金预算收入是按规定收取，转入或通过当年财政安排，由财政管理并具有指定用途的政府性基金预算收入等。一般预算财政支出是各级财政部门对集中的一般预算收入有计划地分配和使用而安排的支出。
一、收入支出总体决算情况说明
一、收入支出总体决算情况说明 2017年，县委办全年收入1069.82万元，全部为财政收入。全年支出811.73万元，其中799.04万元为一般公共服务支出，12.68万元为公共安全支出。 今年收入比上年决算数增加61.5万元，增加5.84 %。原因是一是2016年中实行了工资津贴改革，2017年度工作人员工资津贴较2016年有了较大增长。二是取暖费提高了标准，也是造成人员经费增长的重要原因。 支出较上年决算减少了196.59万元，减少19.5%。原因主要是一是团县委、机关工委两个部门的财务工作原来有县委办代理，2017年，这两个部门的财务工作由部门单位核算，使得今年支出数较上年有所减少。二是按照建设节约型机关的原则，今年的各项机关运行经费较上年有所降低。 2017年年初预算为1253.18万元，财政拔款收入为1069.82万元，收入较预算减少14%，主要原因是做预算时考虑到增资因素、津补贴增加以及机关运行经费中涉及到的物价上涨因素。2017年决算数为811.73万元，较2017年度预算减少35.22%。主要原因一是机要内网建设工程属于跨年工程，预算时是按全部工程预算做，2017工程还未完工，只此一项决算就比预算
减少157万元。二是今年严格执行差旅费、政府采购等各项规定，机关运行经费较上年有大幅降低。 二、收入决算情况说明 2017年，县委办全年收入1069.82万元，全部为财政收入。2016年决算数为1008.32万元，今年收入比上年决算数增加61.5万元，增加5.84%。原因是一是2016年中实行了工资津贴改革，2017年度工作人员工资津贴较2016年有了较大增长。二是取暖费提高了标准，也是造成人员经费增长的重要原因。 三、支出决算说明。 全年支出811.73万元，其中799.04万元为一般公共服务支出，12.68万元为公共安全支出。支出较上年决算减少了196.59万元，减少19.5%。其中，人员经费减少48.98万元，商品和服务支出减少121.30万元，公共安全支出减少17.32万元。主要是一是团县委、机关工委两个部门的财务工作原来由县委办代理，2017年，这两个部门的财务工作由部门单位核算，使得今年支出数较上年有所减少。二是今年严格执行差旅费、政府采购等各项规定，机关运行经费较上年有大幅降低。三是机要内网建设工程还未最后审计，工程款还未完全付清。防范教育工作由于领导调整，
财政拨款收入支出预算表.doc
财政拨款收入支出预算表 填报单位：赣州市委党校单位：万元 科目单位代码单位名称 (科目 ) 基本支出合其中：项目支出 编码计 类款项工资福利商品和服务对个人和小计基本建行政事业 支出支出家庭的补设项目性项目支 公用经费支业务费职工福利助支出支出出 出支出 ** ** ** ** ** 1 2 3 4 5 6 7 8 9 合计1,311.58 565.10 144.13 60.00 22.77 375.58 144.00 144.00 赣州市委党校1,311.58 565.10 144.13 60.00 22.77 375.58 144.00 144.00 210001 党校机关1,019.80 344.43 118.94 60.00 16.22 336.21 144.00 144.00 205 08 02 210001 干部教育629.82 288.94 118.94 60.00 16.22 1.72 144.00 144.00 208 05 02 210001 事业单位离退休303.09 303.09 210 05 02 210001 事业单位医疗55.49 55.49 221 02 01 210001 住房公积金31.40 31.40 210002 党校事业291.78 220.67 25.19 6.55 39.37 205 08 02 210002 干部教育235.14 203.40 25.19 6.55 208 05 02 210002 事业单位离退休15.89 15.89 210 05 02 210002 事业单位医疗17.27 17.27 221 02 01 210002 住房公积金23.48 23.48
4.2预算收入与预算支出
四.预算收入与预算支出 国家预算分为预算收入与预算支出。 （一）预算收入的分类 按来源税收收入是国家预算收入的最主要部 分 国有资产收益如固定资产投资、转让收益 专项收入铁道专项收入、征收排污费收 入、电力建设基金收入 其他收入规费收入、罚没收入、政府基 金、行政性收费等按归属（分享程度中央预算收入、地方预算收入、中央地方预算共享收入（二）预算支出的分类 按内容经济建设支出（主要） 事业发展支出（科、教、文、卫、体、医） 国家管理费用支出 国防支出 各项补贴支出和其他支出 按主体（支出级次）中央预算支出、地方预算支出。 中央预算与地方预算有关收入和支出项目的划分、地方向中央上解收入、中央对地方返还或者给予补助的具体办法，由国务院规定，报全国人民代表大会常务委员会备案。上级政府不得在预算之外调用下级政府预算的资金，下级政府不得挤占或者截留属于上级政府预算的资金。 【例题21·单选题】下列各项中，不符合《预算法》中对预算收入划分的是（）。 A.中央预算收入 B.地方预算收入 C.中央和地方预算共享收入 D.部门和单位预算收入 【答案】D 【解析】我国国家预算收入划分为中央预算收入、地方预算收入以及中央和地方预算共享收
入。 【例题22·多选题】我国《预算法》规定的预算支出形式包括（）。 A.经济建设支出 B.教育、科学、文化、卫生、体育等事业发展支出 C.国家管理费用支出 D.国防支出 【答案】ABCD 【例题23·多选题】下列属于我国《预算法》规定的预算收入形式的有（）。 A.征收排污费专项收入 B.铁道专项收入 C.罚没收入 D.电力建设基金专项收入 【答案】ABCD 【例题24·判断题】由于我国中央预算收入采用了分税制财政管理体制，因此我国国家预算收入分为中央预算收入和地方预算收入两种形式。（） 【答案】错误 五、预算组织程序 预算组织程序包括预算的编制、审批、执行、调整。 五、预算组织程序
收入支出情况说明
收入支出情况说明 一、收入支出决算总体情况：：2017年预算内安排的公共财政预算收入总计312.93万元，预算支出288.23万元，其中人员经费219.21万元，占总收入的70.1%；日常公用经费60.53万元，占总收入的19.3%；项目支出8.48万元，占总收入的2.7%。 二、收入决算情况：我单位2017年收入为312.93万元，其中：信访事务3万元、基层政权和社区建设40万元、归口管理的行政单位离退休1.63万元、机关事业单位基本养老保险缴费支出25.32万元、医疗卫生与计划生育支出9.14万元、行政运行221.84万元、一般行政事务12万元。三、支出决算情况：我单位2017年支出为288.23万元，其中：基本支出279.75万元（基层政权和社区建设36.2万元、医疗卫生与计划生育支出9.14万元、行政运行221.97万元、归口管理的行政单位离退休1.63万元、机关事业单位基本养老保险缴费支出10.81万元）项目支出8.48万元（一般行政事务2万元、信访事务2.88万元、其他科学技术普及支出3.6万元）。 四、财政拨款收入支出决算总体情况：2017年度收入312.93万元，支出288.23万元，全部为一般公共预算财政拨款。
2017年度收入312.93万元，全部为一般公共预算财政拨款，相对2016年增加32.7%。本年度支出288.23万元，较2016年增加22.3%。2017年支出较2016年日常公用略有增加。差异原因分析：因为办事处创城期间做牌匾、印刷创城资料，导致日常公用经费略有增加. 只有年初及时分析了解明细情况，制定明细支出计划，在执行中按计划严格执行预算，才能避免超预算情况。 2017年年初预算为278.43万元，支出为278.43万元。与2017年年终决算差异主要原因为2017年拨入的项目支出为临时性拨入,2017年增加养老保险项目，未在年初预算中体现。
学校收支预算总表
2015年学校收支预算总表 单位：万元收入支出 项目预算数项目预算数 一、财政拨款4647.06 一、一般公共服务 二、事业收入5720 二、外交 三、事业单位经营收入三、国防 四、其他收入300 四、教育10667.06 其中：捐赠收入五、科学技术 六、文化体育与传媒 …… …… 本年收入合计10667.06 本年支出合计10667.06 用事业基金弥补收支差额结转下年 上年结转 收入总计10667.06 支出总计10667.06
2015年学校收入预算表 单位：万元 科目编码科目名称本年收入 合计 财政拨款 收入 上级补助 收入 事业收入 经营收入 附属单位 缴款 其他收入 金额 其中：教育 收费 ………… 205 教育10667.06 4647.06 5720 5720 300 ………… 20502 普通教育10667.06 4647.06 5720 5720 300 2050201 学前教育 2050202 小学教育 2020203 初中教育 2050204 高中教育 2050205 高等教育10667.06 4647.06 5720 5720 300 ………… ………… 合计10667.06 4647.06 5720 5720 300
2015年学校支出预算表 单位：万元 科目编码科目名称合计基本支出项目支出上缴上级 支出 经营支出 对下级单位 补助支出 ………… 205 教育10667.06 9778 889.06 ………… 20502 普通教育10667.06 9778 889.06 2050201 学前教育 2050202 小学教育 2050203 初中教育 2050204 高中教育 2050205 高等教育10667.06 9778 889.06 ………… ………… 合计10667.06 9778 889.06
2018预算执行分析报告
XXX人民医院 财务收支预算执行情况分析报告 2018年，在医院两委班子的正确领导下，医院财务经济工作紧紧围绕我院确定的发展思路和目标，以加强医院财务管理水平为中心，资金使用更趋合理，财务预算执行情况正常，现对2018年全年预算执行情况汇报如下。 一、收入 2018年年初预算应收入XXX万元，2018年实际完成XXX万元，预算执行率XX%，其中：财政补助收入完成XX万元，医疗收入完成XX万元、药品收入完成XX万元、其他收入完成XX万元。财政补助收入预算执行率XX%，其他收入预算执行率XX5%，主要是2017年财政部分资金拨付已到位，2018年本年度药品零差价部分仍未执行拨付。
二、支出 2018年预算支出应支出XX万元，实际总支出X万元，预算执行率为X%，具体执行情况如下： 1 、预算人员经费支出X万元，实际人员支出X万元。预算执行率%。其中工资及绩效支出预算为X万元，实际支出为X万元，预算执行率为%，原因是人数工资基数调整幅度较大；对家庭及个人补助预算为X万元，实际支出X万元，预算执行率为%。本期用于社会保障（职工养老金、医疗保险金、失业保险金等）支出X万元，较去年上升%。印刷费支出X万元，较去年下降%，水电费支出X万元，较去年同期增加开支万元，上升%。 2、医疗业务成本预算应支出X万元，实际支出X万元，预算执行率为X%。本期用于福利、劳务、委托及物业管理费支出X万元，比同期增加开支万元，上升％； 维修费支出万元，比同期增加开支万元，上升％； 邮电费支出万元，比同期减少开支万元，下降％； 差旅及会议费支出万元，比同期增加开支万元，上升％；招待费支出万元，比同期减少开支万元，下降％。原因是临床科室加强与省级部门互动，应加强接待标准考核，杜绝不合理开支； 3、设备维修和购置支出预算应支出X万元，实际支出X万元，预算执行率%，在预算执行过程中又增加临时预算，设备科应做好年初预算编制工作，财务科负责对未纳入预算体系设备不予支付设备款，通过加强预算编制、预算执行管理，使预算工作进行良性循环。 4、其他支出预算应支出X万元，实际支出X万元，预算执行率%，原因是其他支出为医院非正常开支，可预见性不强，再加上编制医院