分包结算
分包结算、付款控制程序
1、目的：
结算、付款工作是施工企业的工作重心之一，日常工作应围绕这一重心展开，以利于成本核算与控制，为领导决策提供依据。
2、适用范围：所有分包工程（外单位挂靠我公司工程）中间支付、结算付款
3、职责
3.1公司主管:主持结算审核小组审核工作,负责分包结算结果的批准。
3.2 项目负责人：主持中间支付、结算初审工作,负责分包中间支付、
结算初审结果确认
3.3经营部门:归口管理本程序，负责分包工程价款结算。建立分包
结算明细台帐与合同台帐相比较，有增减变化的，要分析变化原因并附说明。
3.4工程部负责分包工程（挂靠项目）预付款、中间支付的工程量、
分包造价审核。工程部统一汇总分包支付表，填制呈批流程表，领导批准后转入财务部门，并通知分包单位办理。
3.5项目部负责分（承）包方中间支付、竣工结算的初审，并负责项
目变更资料的确认，负责分包方工程项目质量、工期、安全、文明、配合的验证，并提出结算意见。
3.6物资供应部门:结算过程中负责提供分承包方领用材料（分类）
统计表(月报、年报及汇总表),提交经营部门和财务部门.对于劳务分包领用材料必需进行核算，超过定额用量的由分包方承担，在结算价款中扣除。
3.7财务部门:负责复核管理费、质保金、保证金、水电费、材料款
及其它等等款项的扣除计算及付款。建立分包付款明细台帐，结算明细台帐，合同台帐比较控制付款金额。
3.8结算评审小组:负责结算谈判、审核工作.
3.8.1由公司主管担任组长，主持评审工作。
3.8.2小组成员由各部门负责人或技术骨干人员等专业人员组成，并
相对稳定。
3.8.3结算评审采用会议评审和会签评审,会议评审适用结算金额50万元以上项目.
3.8.4评审时应针对分承包方可能提出异议的有关内容进行仔细研
究，并制定有关原则供相关部门进行操作。
3.8.5评审结束后，若分承包方对结算结果有异议，结算小组应与其
进行谈判协商，直至达成共识。
3.9控制原则
3.9.1严格执行分承包合同的规定。
3.9.2审核时各部门应互相沟通，熟悉审核过程中的有关审核意见。
3 9.3 以业主审核工程量价款为基础。
4、结算程序（见流程图）
4.1工程完工验收后，分包方向项目部提交结算资料:包括结算书、
工程量计算表；合同文件；安全施工，文明施工、工期评审合格证；甲供材料的领料单、退库单；变更项目须提交经甲方签字确认的书面变更资料；其他须提交的资料。
4.2项目部总工初审，项目负责人签字；
4.3公司经营部复审，填写工程款结算单；
4.4结算评审小组评审
4.5公司负责人签字生效；
4.6工程款结算书移送交财务部。
4.7结算基础资料必须两人以上签字有效。
4 8经营部分包结算审核程序和签字程序执行公司《工程结算管理办
法》
5 工程预付款
5. 1 公司分包项目预付款支付的依据是生效的工程分包合同
5．2 预付款的比率和扣回按照合同约定的条件，在支付进度款的时候予以扣回。
5.3 预付款扣回的控制由工程部审核后按照支付程序，履行呈批后转
财务部门复核后执行。
5.4 支付程序见流程图
5、进度款
6.1中间支付（含挂靠项目）其支付前提必须是符合合同条件、必须是业主（监理）认可的符合国家质量要求、符合设计文件的合格产品，未经业主（监理）认
可的计量，项目部应拒绝办理中间支付手续，工程部应严格控制，防止此类事件的发生。
5.1分承包方按合同规定时间提交实际完成工程量及月度预算书,由工程部负责
审核、经营部门进行配合。（挂靠项目应在进度款进入公司账户后，审核以合同为依据，以业主审核量为基础，实行总量控制，不得超付），5日内审核完毕，由工程部门填写进度（中间支付）付款呈批表，（进度款表格应全面的反应合同要求的付款比例、管理费扣缴比例、每期应扣保修金数额等）工程部负责人确认签字后，2日内送交公司分管领导签字，公司法人代表签字后由工程部交财务部门。
5.2公司财务部门依据合同，复核工程部出具的进度款付款事项后，于3日内核
实分包工程预付款情况，扣除项目部对分包的罚款（罚款单由项目部向公司财务部提供），并统一汇总。分包方开具正式发票后，财务开好委托银行付款凭证付款。
5.3财务部门应严格按合同为依据，并参考分包付款明细台帐、结算明细台帐（无
结算按预估价款），严格控制付款金额发生避免超付。
6 结算与付款流程
分包结算流程图
进度价款审核表
年月日NO：
结算确认书NO：
附件：1、结算书审核表等结算资料
2、结算评审资料
工程分承包结算会议评审记录NO：
工程分承包结算会签评审记录NO：
（评审意见可另附纸说明）
填表单位：填报日期：第页共页
注：结算金额与合同金额有增减变化附依据
填表单位：填报日期：第页
共页
注：付款以此表为依据参考,末结算的以预估结算金额为准,已结算的合同预估结算一栏不填写。
工程结算实施细则
工程预结算实施细则 一、目的 合理安排预结算的编制和审核工作，及时掌握开工、竣工阶段的工程造价，为工程进度款的支付、成本控制、造价分析提供依据。 二、适用范围及定义 本细则适用于专业分包工程合同结算、项目工程总结算和工程结算复核。 1、专业分包工程合同结算：指甲方直接分包的专业分包工程完工后，按专业分包工程合同条件进行的工程验收、结算。 2、项目工程总结算：指项目工程竣工之后甲方与施工单位进行的总承包合同工程竣工结算和专业分包工程合同的工程竣工结算。 3、工程结算复核：指各个合同的竣工结算完成后，公司本部按相关的审计要求进行结算的审核。 三、结算流程 1、工程管理部预算负责人编制整体项目的结算总计划，经主管工程 的副总经理审核确定，并签发至工程管理部工程管理负责人、财务部、造价咨询单位。 2、各个专业分包工程及整体项目工程完工后，经甲方、监理、行业 主管部门验收合格，由工程管理部专业工程师、工程管理负责人、主管工程的副总经理及监理、行业主管部门共同签署工程验收证书（须明确完工的工程质量及工期、各项主材是否符合合同约定），转工程 管理部预算负责人。 3、由工程管理部下发结算通知单，明确结算资料的组成、有效文件 的标准，施工单位编制结算报告，并准备结算书及竣工结算资料。
4、施工单位提交结算报告，并填写〈〈竣工结算申请表》，工程管理部专业工程师对结算报告中的竣工图纸、技术资料等进行审核，并签署审核意见后，经工程部工程管理负责人、主管工程的副总经理签字确认后，转预算负责人，并接收相关资料。 5、工程部预算负责人对结算所需资料审核、整理，包括（但不限于）以下内容： 1）招标文件、招标文件答疑、中标通知书。 2）中标单位的投标文件和评标过程中对清标文件的确认和澄清。 3）施工合同及补充协议。 4）工程竣工验收资料。 5）工程档案移交的甲方确认文件。 6）甲方确认的施工组织方案。 7）竣工图纸。 8）施工图纸、图纸会审记录。 9）设计变更和现场签证的资料。 10）甲供材料领用量确认单。 11）甲方限价材料设备通知单 12）工程质量、安全、现场文明施工和工期奖罚通知单及其他相关资料。 13）施工单位的结算书。 6、工程部预算负责人，将上述整理的结算资料通过正式函件移交造价咨询单位，由造价咨询单位根据上述资料对施工单位的结算报告进行审核，工程管理部配合，形成初审意见。 7、造价咨询单位出具初步审核报告，并填写〈〈结算审核记录表》提 交工程部预算负责人复核。工程部预算负责人全过程跟踪预算的审 核情况，并按抽查法、对比法进行复核。
结算 模板
附表一 华润置地·××××工程 竣 工 结 算 资 料 单位名称（章）：_______________________ 时间：______________________
备注：此表为竣工结算资料的装订顺序，备注栏中的“如果有”在正式的结算资料中应删除并改为见附件×××。 附表二 结算交接单 合约管理部： 本部经办的以下工程项目，已竣工验收，完全符合办理结算的条件，请安排办理工程竣工结算。
根据工程现场实际情况及本部门对结算资料的审核，现就下列事项（须说明：1．结算范围是否属实，是否发过指令修改了原来合同约定的与其它施工单位的工作交接面；2．签证资料是否齐全，若无签证变更需注明；3.工程奖罚单是否齐全，若无奖罚单需注明；4．工程遗留问题、5．合同违约（工期、质量等所有合同约定部分）；6．施工现场清理；7．甲供材料；8．隐蔽工程；9.施工用水用电；10.其他）进行说明，请在结算时予以考虑： 结算资料清单： □工程竣工验收资料 □施工组织方案、图纸会审记录 □现场签证单（含现场签证单所需附件） □工程竣工图纸（保证进行过全面审查，并确认图实相符） □其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等 □工程奖罚单 □会议纪要、报告、洽商纪要 □工程结算书 □合同违约执行情况说明书（工期、质量等是否违约，怎么处理） □施工用水用电及其他 □甲供材料明细 □开箱验货单、材料入库单 □施工形象进度月报表 □开竣工报告 □隐蔽工程验收资料 □桩基资料 □场地三通一平资料 □混凝土级配单 □索赔资料及其他 □其他 1. 2. 3. 项目责任工程师：（签字） 工程主管部门经理：（签字） 年月日 附表三 工程竣工结算申请表
土方综合单价确认书
报价确认书 工程名称： 工程工期：日历天（具体开工日期以甲方通知为准） 确认内容： 1.承包方式：包人工、包机械设备、包工期、包质量、包安全文明施工、包验收等所有与本工程 相关的一切工作内容。 2.工作内容： 1）按图纸标高、现场自然标高和基坑方案要求，完成无论何种形式的基坑/基槽/表层土方的机械及人工挖运，堆土、并负责场内驳运（不限次数）、基底清土、施工临时便道、施工 措施等工作内容； 2）本工程施工范围内可能有遇障碍物（包括废弃管线、废弃旧桩、拆房时留下的旧基础、旧地下室等），由中标单位在满足政府规定办理完成相应手续许可的前提下自行负责处理， 费用已包含在综合单价中，且工期不予延长。 3）土方开挖过程中，施工场区内的积水排除。 4）负责所有土方回填工作，包括但不限于机械回填、人工分层夯实回填、零星用工配合及回填后的场地平整至指定标高。 5）负责将质量好适合回填的所有回填土，运至工地指定回填点。基坑回填土应分层夯实，回填密实度达到设计要求。 6）在甲方统筹协调下，负责所有的人工扦土、修边及修平工作。 3.确保土方开挖及回填方案要求，随时进场挖运、随时回填，服从甲方、总包的协调管理。甲方 有权根据项目发展需要，有权要求中标单位一次或多次进场，相关费用已包含在综合单价内。 4.综合单价包含： 1)施工设备（含一次或多次进出场、安拆费）、临时道路、施工区域内积水排水、人工费、现 场苗木及产品保护费、水电费、施工措施费、赶工费、夜间及节假日施工增加费、冬（雨）季施工费、场外租地及交通费、保险费、完成本项目的全部相关服务费用、与现场其他分 包商的施工配合及由于交叉作业及施工场地狭小等引起的施工降效、二次或多次转运费、 施工场地和临建场地清理清表、工人住宿费、管理费、临时设施费、利润、不可预见费、 税金、地下管线、桩保护费、外来从业人员综合保险费及政策性文件规定的各项应有费用、本报价书中提及相关内容所含的费用； 2)地下障碍物清除费用单独办理签证处理； 3)渣土弃置费用单独处理。 综合单价要求包括且不限于土方挖运费用、机械进出场费等。合同中约定土方单位进场施工前,需要业主、监理、施工方（总包、土方单位）各方共同对开挖范围及原始场地标高以方格网形式进行测量，计算得出原始高程平均值，依据施工标高界面，确定出实际的自然密实体积土方挖方量。合同约定结算金额＝包干综合单价×实际土方挖方量。 5.本工程土方开挖量暂估：3000立方米/栋*36栋=108000立方米；土方回填量暂估：800立方米 /栋*36栋=28800立方米。 6.工程量计算规则： 1）土石方开挖工程量：根据实际施工方案，按设计图示尺寸、标高、放坡系数（如有）计算实体土方量。 a)开挖深度为自然地坪平均标高至垫层底的标高之差； b)自然地坪平均标高以施工现场测绘出的并以甲方书面确认为准。 2）土方回填工程量=土石方开挖工程量－基础所占体积－地下室所占体积±其它可计算体积，按设计图示尺寸计算实体土方量。 7.付款方式： 1）本工程无预付款；
分包结算
分包结算、付款控制程序 1、目的： 结算、付款工作是施工企业的工作重心之一，日常工作应围绕这一重心展开，以利于成本核算与控制，为领导决策提供依据。 2、适用范围：所有分包工程（外单位挂靠我公司工程）中间支付、结算付款 3、职责 3.1公司主管:主持结算审核小组审核工作,负责分包结算结果的批准。 3.2 项目负责人：主持中间支付、结算初审工作,负责分包中间支付、 结算初审结果确认 3.3经营部门:归口管理本程序，负责分包工程价款结算。建立分包 结算明细台帐与合同台帐相比较，有增减变化的，要分析变化原因并附说明。 3.4工程部负责分包工程（挂靠项目）预付款、中间支付的工程量、 分包造价审核。工程部统一汇总分包支付表，填制呈批流程表，领导批准后转入财务部门，并通知分包单位办理。 3.5项目部负责分（承）包方中间支付、竣工结算的初审，并负责项 目变更资料的确认，负责分包方工程项目质量、工期、安全、文明、配合的验证，并提出结算意见。 3.6物资供应部门:结算过程中负责提供分承包方领用材料（分类） 统计表(月报、年报及汇总表),提交经营部门和财务部门.对于劳务分包领用材料必需进行核算，超过定额用量的由分包方承担，在结算价款中扣除。
3.7财务部门:负责复核管理费、质保金、保证金、水电费、材料款 及其它等等款项的扣除计算及付款。建立分包付款明细台帐，结算明细台帐，合同台帐比较控制付款金额。 3.8结算评审小组:负责结算谈判、审核工作. 3.8.1由公司主管担任组长，主持评审工作。 3.8.2小组成员由各部门负责人或技术骨干人员等专业人员组成，并 相对稳定。 3.8.3结算评审采用会议评审和会签评审,会议评审适用结算金额50万元以上项目. 3.8.4评审时应针对分承包方可能提出异议的有关内容进行仔细研 究，并制定有关原则供相关部门进行操作。 3.8.5评审结束后，若分承包方对结算结果有异议，结算小组应与其 进行谈判协商，直至达成共识。 3.9控制原则 3.9.1严格执行分承包合同的规定。 3.9.2审核时各部门应互相沟通，熟悉审核过程中的有关审核意见。 3 9.3 以业主审核工程量价款为基础。 4、结算程序（见流程图） 4.1工程完工验收后，分包方向项目部提交结算资料:包括结算书、 工程量计算表；合同文件；安全施工，文明施工、工期评审合格证；甲供材料的领料单、退库单；变更项目须提交经甲方签字确认的书面变更资料；其他须提交的资料。
工程量清单计价表
附件一： 工程量清单计价表 一、工程量清单招标用表 二、工程量清单计价用表
工程量清单招标用表填表说明 一、工程量清单招标用表由下列内容组成 1、封面 2、总说明 3、分部分项工程量清单 4、措施项目清单 5、其他项目清单 6、招标人材料购置费清单 7、零星工作项目人工单价清单 8、规费税金清单 9、需评审的材料清单 二、工程量清单的编制应符合下列规定 1、工程量清单应由招标人或其委托的工程造价咨询单位编制。 2、工程量清单表中所有要求签字、盖章的地方，必须由规定的单位和人员签字、盖章。 3、总说明应按下列内容填写 （1）工程概况：建设规模、工程特征、计划工期、施工现场实际情况、自然地理条件、环境保护要求等。 （2）工程招标和分包范围。 （3）工程量清单编制依据。 （4）工程质量、材料、施工等的特殊要求。 （5）其他需要说明的问题。 4、分部分项工程量清单依据《计价规范》进行编制，《计价规范》
未包括的项目，编制人可作相应补充，并报当地工程造价管理机构备案。 5、措施项目清单由编制人根据拟建工程的具体情况及合理的施工方案或施工组织设计，参照《计价规范》编制。《计价规范》没有的项目，编制人可作补充。 6、其他项目清单及招标人材料购置费清单。 （1）其他项目清单中招标人部分应列明预留金金额和材料购置费。 （2）招标人材料购置费清单必须列明招标人自行采购材料的名称、规格型号、数量、单价和合价，其合计金额必须与其他项目清单材料购置费一致。 7、零星工作项目人工单价清单应依据《计价定额》的工种划分并结合拟建工程需要编制。 8、规费依据《计价定额》的规定并结合工程实际编制。税金按工程所在地的费率计算。
工程施工劳务分包合同确认版
工程施工劳务分包合同 本协议由以下双方签署： 甲方（工程承包人）： 乙方（劳务分包人）： 鉴于 （以下简称为“发包人”）与甲方已经签订施工总承包合同。 经甲乙双方平等、自愿、协商一致，兹就劳务分包事项订立本合同。 一、劳务分包人资质情况 身份证号码：____________________ 发证机关：________________________ 资质专业及等级：__________________ 证件时间及有效期：________________ 二、劳务分包工作对象及提供劳务内容 工程名称： 工程地点： 分包范围： 提供分包劳务内容： 三、分包工作期限 开始工作日期：年月日，结束工作日期：年月日，总日历工作天数为：天。 四、质量标准 工程质量：按总（分）包合同有关质量的约定，本工作必达到质量评定等级。或双方约定的。 备注：。 五、劳务分包人义务 1、对本合同劳务分包范围内的工程质量向工程承包人负责，组织具有相应熟练工人投入工作；未经工程承包人授权或允许，不得擅自与发包人及有关部门建立工作联系；自觉遵守法律法规及有关规章制度； 2、劳务分包人根据施工组织计划总进度计划的要求，每月底前天提交下月施工计划，有阶段工期要求的提交阶段施工计划，必要时按工程承包人要求提交旬、周施工计划，以及与完成上述阶段、时段施工计划相应的劳动力安排计划，经工程承包人同意后严格实施；
3、严格按照设计图纸、施工验收规范、有关技术要求及施工组织设计精心组织施工，确保工程质量达到约定的标准；科学安排作业计划，投入足够的人力、物力，保证工期；加强安全教育，认真执行安全技术规范，严格遵守安全制度，落实安全措施，确保施工安全；加强现场管理，严格执行建设主管部门及卫生、防火、环卫等有关部门对施工现场的管理规定，做到文明施工；承担由于自身责任造成的质量修改、返工、工期拖延、安全事故、现场脏乱造成的损失及各种罚款； 4、自觉接受工程承包人及有关部门的管理、监督和检查；接受工程承包人随时检查其设备、材料保管、使用情况，及其操作人员的有效证件、上岗情况；与现场其他单位协调配合，照顾全局； 5、按工程承包人统一规划堆放材料、机具，按标准化工地要求设置标牌； 6、配合工程承包人办理交工验收； 7、做好施工场地周围建筑物、构筑物和地下管线和已完工程部分的成品保护工作，因劳务分包人责任发生损坏，劳务分包人自行承担由此引起的一切经济损失及各种罚款； 8、妥善保管、合理使用工程承包人提供或租赁给劳务分包人使用的机具、周转材料及其他设施； 9、劳务分包人须服从工程承包人转发的发包人的指令。 10、除非本合同另有约定，劳务分包人应对其作业内容的实施、完工负责，劳务分包人应承担并履行与劳务作业有关的所有义务及工作程序。 六、安全责任 1、劳务分包人应遵守安全生产有关管理规定，严格按安全标准进行施工，并随时接受行业安全检查人员依法实施的监督检查，采取必要的安全防护措施，消除事故隐患。由于劳务分包人安全措施不力造成事故的责任和因此而发生的费用，由劳务分包人承担。 2、劳务分包人应对其在施工场地的工作人员进行安全教育，并对他们的安全负责。因劳务分包人聘请的工作人员在施工现场发生财产或人身伤害，由劳务分包人承担相应责任及发生的费用。 七、劳务报酬 1、本工程的劳务报酬采用下列第方式计算： （1）固定劳务报酬（含管理费）； （2）约定不同工种劳务的计时单价（含管理费），按确认的工时计算； （3）约定不同工作成果的计件单价（含管理费），按确认的工程量计算。 2、采用第（1）种方式计价的，劳务报酬共计元。 3、采用第（2）种方式计价的，不同工种劳务的计时单价分别为： ，单价为元； ，单价为元； ，单价为元。 4、采用第（3）种方式计价的，不同工作成果的计件单价分别为： ，单价为元； ，单价为元； ，单价为元。 八、工时及工程量的确认
分包结算流程
哈达山项目部分包结算程序 为规范结算程序，明确职责，现制定哈达山项目部结算制度，具体程序内容规定如下： 一、月进度款结算 1、分包队伍按月上报完成工程量计算表，每月20日报到技术部审核，25日前转至计合部。经计合部复核后做出工程量确认汇总表。分包队上报内容包括：工程量计算过程及相应的资料，有必要的要附简图。 2、月完成工程量汇总时段为上月21日～本月20日。 3、分包队伍所报月完成工程量汇总表，字迹应工整、条理应清晰，所报的月完成工程量工作内容要真实可信，要分清承包单价所包括的工作内容，已经包括的工作内容不要再报。 4、月工程量汇总表、经质检科对其工程质量、外观、是否能达到规范要求并验收，验收合格后（签字），测量队确认其在施工中外观尺寸是否达到技术交底要求及施工图纸上的要求（签字）、技术科确认其在施工中是否达到技术交底要求及施工图纸上的要求（签字），经副总工对其工程质量、外观尺寸、外观形象是否能达到规范要求并验收，验收合格后（签字）、最后经现场经理确认整体的施工质量、外观形象、技术要求能否达到规范要求（签字），联合会签后才可作为月结算依据。 5、物资部每月22日前提供给计合部各分包队材料领用记录及数量汇总表并负责人签字，作为材料核销的依据，材料款在月进度款中扣除，。 6、生活用电、生产用电（不提供施工用电的队伍），由安全科抄表计量并送于
合同部和财务部，在由计合部当月进度款中扣除。 7、月完成工程量汇总表签字确认后，交给计合科进行核算无误后，开出月工程进度款结算单，有关职能部门负责人在月结算单上签字确认后，再由项目经理签字，财务部门方可进行分包工程进度款的支付。 8、工程结算时间段每月21日至30日，过期不予办理，分包方凭甲方确认的工程量、验收报告及库房领用材料结算单统一结算，从每次支付进度款时扣留合同内规定相应比例的质保金、履约保证金、安全生产保证金、民工权益保证金、和工程尾款等。 9、检查乙方是否及时向甲方提供技术措施、施工报表、施工原始资料、竣工验收资料等相关资料，如没提供资料，甲方有权暂停给乙方的工程款结算合支付。 二、临时派工管理 1、对于乙方使用甲方设备、人员，必须书面申请，由甲方统一安排，由甲方使用单位、现场调度签证及现场经理审查签字后。按照本合同甲乙双方协商确认计量方式及台时费定额（水利20002）标准进行计量，费用在工程款结算中扣除。 2、对于甲方零星使用乙方人员、机械，到计合部领取临时派工、派车单，经使用单位、现场经理联合会签作为结算的依据，按上条条款同等原则在工程款结算中支付。 3、如甲方临时派工、派车以小时为单位进行支付，人工费单价按投标单价支付，机械使用单价按机械台班单价支付。 4、用人单位在使用派工、派车时应负责监督、督促及估算所承担的工作内容，应发生的小时工与出人单位上报的小时工是否成正比，并在临时派工单上确认用工
工程结算审核报告书
工程结算审核报告书 工程交易结算审核报告书 工程结算审定报告书 [201*]109000378号 杭州市下城区审计局： 根据《政府管理业务投资建设项目审计业务委托书》780号，我单 位自201*年9月7日至201*年9月25日对六塘汶漾河立面整治零星 12标工程价款结算进行了审核，现将审核结果报告如下： 工程概况 1 工程地址：载歌巷陈村幼儿园 2 工程规模及主要特征及主要施工内容：围墙刷弹性涂料，钢 大门栏杆刷分色油漆3 工程各参建单位： 建设单位：督查下城区河道整治工程指挥部勘察单位：设计单位：监理单位： 施工单位：下城区城北房管站招标代理单位：清单本人制单位：4 工程招投标情况：5 合同情况： 6 工程实际质量情况：合格 7 工程实际开竣工情况及 奖罚：无 二审计依据：1 相关资料：2 工程量计算原则：3 单价计取依据：201*定额4 套用重要信息价等期数：201*年8期 三审核原则
*遵循独立客观正科学的工作原则和其他工作开消费 市场原则。 四审核结果：1 结算审核结果： 送审金额：万元；审核金额：万元；核减金额：万元；核增金额：0万元；净核减金额：万元。2 审核情况分析： （1）主要就核减原因分析：弹性涂料工程量，墙柱面基层处理工 程量及单价，钢栏杆工程量及单价 （2）审定即期价格结算价超圪劳村原因分析：无 五施工单位未同意其余部分： 涉及的内容：无核减依据：无 涉及的总金额：无 六项目建议外币存在的主要问题及审计建议。 七其他需要有说明的问题。无 附：政府投资建设项目审核明细表工程量计算稿 审核人签章： 复核人签章：单位章：201*年9月25日3 扩展阅读：结算审核报告书 二街区Ⅰ标段工程竣工结算初步工程建设审核成果报告 鲁甫价结字[201*]111号 山东省××置业集团有限司： 根据201*年4月13日双方签订的《工程造价咨询战略合作协议书》《过程委托通知》以及置业集团过程审计程序规定，我司于201*年6 月29日开始对二街区Ⅰ标段工程环评进行竣工结算初步审批。派驻审
劳务分包费用结算书---表样
龙信建设集团有限公司第五分公司 工程（专业） 分 包 工 程 结 算 书 劳务承包人： 时间：年月日 结算性质√：□进度款□完工结算 保存处打√：□财务部□经营预算部 承包费支付情况√：□结算价确认后已全额支付 □结算价确认后暂未全额支付
劳务费用结算书 说明：本表必须具备表1、表2全部条件后可填写表3 项目名称：劳务队伍：合同号： 1、结算汇总：（并对材料节约、浪费进行对比） 项目核算员： 年月日 2、质量等级： 奖/罚金额：项目质检员： 补贴/赔款金额：年月日 3、安全奖/罚金额： 文明施工奖/罚金额：项目安全员： 年月日 4、资料是否齐全：项目资料员：年月日 5、领用仓库劳保用品、借用材料、遗失工具、损坏设备等赔偿： 仓库保管员： 年月日6、领用生活费、伙食费、罚款、借款等： 生活用水、电费：项目财务人员： 年月日 7、经营负责人意见：经营负责人： 年月日 8、项目经理意见：项目经理： 年月日 9、清欠负责人意见：清欠负责人： 年月日 10、财务总监意见：财务总监： 年月日 11、公司经理意见： 公司经理：年月日 注：以上11项如缺少任意一项签字，不得办理结算。
劳务队伍施工范围证明及内容 说明：本表填写之前必须有项目经理签字认可的施工合同或施工协议书表1 具体施工部位或轴线位置（附图纸说明），本劳务队伍评定意见： 提供：现场工长（签字：） 证明：施工员（签字）： 审核：项目经理（签字）： 核定：定额员（签字）： 认可：对账人（签字）： 年月日 注：以上签字栏如缺少任意一项签字，不得办理结算。
劳务队伍工程量结算单 说明：本表必须具备表1全部条件后方可填写表2 计算工程量汇总：（附具体清晰的工程量计算式） 编制：项目预算员（签字：） 审核：预算负责（签字）： 证明：项目经理（签字）： 认可：对账人（签字）： 年月日注：以上签字栏如缺少任意一项签字，不得办理结算。（本表可拓展）
分包工程结算中常见的风险及防范措施
分包工程结算中存在的问题风险： （1）结算工程量的审核不够准确。结算工程量的审核，应获取图纸以及统一的工程量计算规则，按规定方法和程序对分包工程细目进行逐项计算、汇总，然后与分包结算工程量进行比对，审核其是否存在差异。但是从目前分包结算审核来看，在审核过程中，工程量在统计过程中存在不准确因素，对审核结果造成了影响。 （2）结算单价和总价的审核缺乏统一标准。在结算单价和总价的审核过程中，应审查结算综合单价与分包合同约定是否一致，除合同另有约定外，综合单价的调整应参照工程量清单计价规范的原则确定。但是从目前工程分包的审核来看，缺乏统一的标准是导致工程分包结算审核难以取得实效的关键。 （3）合同外计量的审核力度较小。工程分包过程中存在大量的合同外工程量，这部分工程量也是导致建设单位增加预算的主要原因。但是从目前工程分包审核来看，对合同外计量的审核力度相对较小，不能达到有效审核合同外工程量结算金额的目的。 分包工程结算中存在的问题风险的主要对策： （1）按照合同内容核对工程量，提高审核的准确性。在审核过程中，为了提高审核的准确性，在工程量的核查过程中，应以合同内容为主，并做到以合同核查图纸，以图纸确定实际工程量，提高审核的准确性。 （2）在结算单价和总价的审核中，采用统一的审核标准。在结算单价和总价的审核中，为了避免出现多重标准，应根据结算实际和审核需要，采用统一审核标准，并加强对结算单价和总价真实性的审核，避免多重标准造成审核结果不准确。 （3）加强对合同外工程量的审核，提高审核的全面性。由于合同外工程量的客观存在，以及合同外工程量在核算中容易出现超预算的情况，在合同外工程量的核算中，应严格依据图纸及相应的见证材料予以认定，对没有依据的合同外工程量不予确认。
建筑劳务和专业分包结算管理制度
建筑劳务和专业分包结算管理制度 一、为了加强对我公司建筑劳务、专业分包的管理，确保所使用的劳务、专业分包方满足公司的要求，不断提高公司的经济效益，特制定本制度。 二、过程控制： 1、合同及补充协议签订 劳务、专业分包方必须与公司签定合同后才能进入施工现场；施工过程中出现主合同中未包含的内容或与主合同签定的背景严重不符时，需签定补充协议，由劳务、专业分包方对此提出书面意见，由项目部与其进行初步协商，将协商意见反馈公司预算部和总工办，三方会审后由项目部与劳务、专业分包方签订补充协议（设计金额在5万以上需总经理参加）。 2、工程进度款的控制 （1）付款原则：“先紧后松”原则、及时性原则和同比提供税票原则。 （2）付款比例：采用“预借支”的形式，过程中借支不超过其实际完成产值的80%或建设单位约定的付款比例，留不小于20%尾款办理完工结算。 （3）付款条件：每月24日由总包方与分包方双方的现场代表、负责人，依据分包合同的约定和每月24日前完成情况，对上月25日至次月24日之间的实际完成形象节点进行确认（详见附表1），以此作为双方计算月进度产值的依据；预算部计算完毕后通知分包方3日内核对完毕，并签字确认作为支付月进度依据。 （4）付款时间：公司财务部接到后在次月的15日~20日支付上月的月进度。 3、财务要求 各项目部每月必须向财务部门提供建设方批复的进度报表（无收入除外），同时每月30日前提供本月25日前与劳务、专业分包单位办理月产值报表，及每月25日前项目部完成的本月产值的预估报表；各项目部提供给财务的报表必须与上报公司的资金计划报表一致。财务部门据此报表进行帐务处理。 三、结算办理： 1、结算条件
劳务分包结算管理办法
劳务分包结算管理 办法
劳务分包结算管理办法 第一章总则 第一条为加强对劳务分包方的过程控制与管理，及时、准确、有序地办理劳务分包结算，减少经济纠纷，保障双方的合法权益，提高项目经济运行质量，更好的控制施工成本，促进企业经济效益的提高，特制定本办法。 第二条按本办法管理的劳务分包结算由项目经理和成本合约部负责办理。 第二章劳务分包结算办理 第三条劳务分包结算依据原则 劳务分包方结算负责人员必须是劳务分包方法定代表人或法定代表人书面委托人。 项目商务经理和成本合约部必须根据以下资料办理劳务分包结算： （1）劳务分包合同或劳务分包补充协议； （2）《工程任务验收单》（简称工单）、《计时工申请单》和《计时工工单》（简称工单）的原件，复印件不得作为办理结算的依据； （3）施工图纸和设计变更； （4）其它结算资料必须有项目相关人员的签字和项目经理的签字认可，否则项目商务人员不得作为办理结算的依据。 （5）项目部对分包队伍的履约评审记录。过程结算附过程履约评
审记录；最终结算附最终履约评审记录（均需原件）。 （6）扣款由项目相关管理人员提供的资料（有劳务分包队伍相关人员的签字，没有劳务分包队伍签字的有照片附后）进行扣除。 3.劳务结算坚持“三统一”，即统一合同、统一单价、统一台账；“四不结算”，即：没有签订合同不结算，超出合同单价不结算，超出施工图数量不结算，签字不齐全不结算；“五不付款”，即领导签批的白条不付款、结算签认手续不完备不付款、结算依据不明确不付款、不使用统一规定的格式不付款、不符合财务规定的签字不付款。在付款时特别要重视辅助材料等小额料款，注意随时计量、及时扣回，以免积少成多、留下后患。要注意代扣营业税金、预留工程质量保证金等。 第四条劳务分包结算办理时间、流程及处罚 一、过程结算： 1.每月24日，由项目施工管理部门根据劳务分包方本月实际完成工作内容开具工单，工单一式三份，项目成本合约部、施工管理部门、劳务分包方各留存一份，所开具的形象进度或工程量原则为上月25日至当月24日所发生。 2.每月25-26日,项目安全、材料、质检、施工、项目书记、生产经理在工单上评价签字。 3.每月27-29日，项目成本合约部依据合同和工单以及其它相关资料编制劳务分包结算书，所有费用应当月结清，不得最后一次性结清，要求劳务分包法人代表或其委托人签字并加盖劳务分包方印章之后，项目编制人才能签字，并交项目商务经理审核签字。4.每月30日项目经理审核签字。5.每月的