大额现金支取申请单(高中)
四川省遂宁高级实验学校现金支取申请单（提现凭证）日期：年月日单位：元
四川省遂宁高级实验学校现金支取申请单（提现凭证）日期：年月日单位：元
四川省遂宁高级实验学校现金支取申请单（提现凭证）
大额资金管理与使用
大额资金管理与使用风险防控图 过程描述 相关责任主体（财务人员） 监管责任主体 （市局/局领导/决策小组） 主办责任主体（相关股室）开始 1、相关股室提出大额资金使用申请。 2、决策小组讨论研究决定。 3、按照要求上报市局备案或审批的及时上报。 4、确定相关承办股室，并由承办部门提出大额资金支付申请。 5、局领导对大额资金支付申请进行审批。 6、相关股室进入采购流程，实施采购。 6、1 涉及政府采购的转入政府采购流程。 6、2涉及零星采购的转入零星采购流程。 6、3涉及基建工程管理的转入基建工程管理流程 7、财务人员进行会计核算。 8、 相关资料归档。 8.资料归档 4.提出大额资金支 付申请 5,000元以下 大额资金使用 申请表 7.付款 1使用申请6.资金使用 结束 5,000元 （含5,000元）以上 2B 1B 3.1 3.12A 2A 3B 2.11.12.1 5.局领导审批 通过 不通过 6.1政府采购 6.2零星采购 6.3基建工程管理 会计核算 2.决策小组集体审议 3.市局审批通过 不通过
大额资金管理与使用风险防控一览表 风险点序号风险所 在 流程环 节 风险描述及 风险等级 控制 点序 号 实施控 制流程 环节 实施控 制主体 风险防控措施 措施落实 情况载体 措施 落实 情况 措施 实施 人 复核 人 1 1 使用 申请 申请项目缺乏可行性(重 要) 1.1 1使用申 请决策小 组 1、向决策小组提交大额资金使用 可行性分析材料 2、决策小组对申请大额资金使用 事项进行审查 决策小组对可行性分 析材料书面审核意见 决策小 组 主管领 导 2 2 研究 决定把关不严，导致重大资金 支出决策失误(重要) 2.1 2研究决 算决策小 组 充分讨论、详细分析、民主决策， 决策过程详细记录备查 决策会议记录 决策小 组 主管领 导 3 8 财务 结算 1、付款方式采用现金， 逃避财政监控(重要) 3.1 财务人 员 1、采用银行结算方式，大额资金 业务一律以银行转帐方式拨付，不 得使用现金 1.现金日记账/银 行存款日记账 财务人 员 主管领 导 2、出纳未严格审核相关 材料(重要) 8财务结 算 2、报销采用联签制度，责任人 和主管领导签字后方可报销 2.单位出台的报销 办法及签字的原始 单据 财务人 员 主管领 导 3、不履行上报备案手续， 违规大额支出。(重要) 3.对无备案或审批手续的不予支 付 3.大额资金支付申 请表 财务人 员 主管领 导 - 2 -
现金券管理制度
餐饮管理有限公司 现金券管理制度 一、现金券使用的注意事项 1.使用期限，以盖章时间为准； 2.本券涂改无效、不得损坏、不挂失、不兑现、过期作废； 3.本券每人每次限使用一张 4.此优惠券不能与其他优惠活动同时使用 5.此券无加盖餐券专用章视为无效，不得涂改。 二、现金券的领用 1.各门店店长现金券领用： 1.1.各门店店长应根据需要，因先填现金券使用申请单，经总经理签字同意后，到财务部领取现金券，并在现金券使用明细账上做好登记。 1.2. 各门店店长到财务部领用现金券时，要仔细检查现金券上的金额、有效期、是否加盖餐券专用章，若发现不合格的现金券时，要及时和财务经理说明情况并退回该现金券，并在登记现金券领用申请单做好相应的说明。 2.各部门经理现金券领用： 2.1.各部门经理应根据需要，因先填现金券使用申请单，经总经理签字同意后，到财务部领取现金券。 2.2. 各部门经理到财务部领用现金券时，要仔细检查现金券上的金额、有效期、是否加盖餐券专用章，若发现不合格的现金券时，要及时和财务经理说明情况并退回该现金券，并在登记现金券领用申请单时做好相应的说明。 3.现金券领用申请单和现金券使用明细账格式，如下图：
三、各门店现金券发放 1.现金券发放时，必须严格按照规定赠送，并在现金券发放登记表上登记，若发生多发或错发时，必须按照多发或错发的金额进行赔偿。 2.发放给顾客现金券后，要及时在消费清单上注明已发放的现金券面值。以便于和财务对账。 3.禁止任何人以任何理由到吧台领取现金券。 5.现金券发放登记表格式，如下图： 四、各门店现金券回收 1.在回收现金券，必须仔细检查是否过期、是否有餐券的专用章、是否残缺等，若不合格时有权拒收；若合格时，要仔细点清现金券的金额，并在消费清单上注明收回的现金券的面值和张数，将收回的现金券和消费清单一同上交财务。 2、在收回现金券的过程中，若发生回券丢失的情况时，要查明原因，若查明是收银员的过失的，由收银员负责赔偿；若查明是服务员的过失的，由服务员负责赔偿；若无法查明原因的，由双方共同承担。 五、现金券的监督检查 1.领班下班前必须点清当天剩余的盘点数，并做好登记 2.店长每日对吧台的现金券进行监督检查。 行政人事部 2011年9月22日
大额资金使用联签制度样本
大额资金使用联签制度 第一条为防范企业资金使用风险，进一步做好企业各项资金管理工作，制定本规定。 第二条成立大额资金使用审查管理委员合。 （-）XXXXXX大额资金使用审查管理委员会由以下人员组成: 主任：总经理兼任。 副主任：总会计师兼任。 成员：行政班子成员及计划财务部、审计查证部部长。 各单位能够根据实际情况成立3 - 5人的资金使用联签审查管理委员合。 （-）资金使用审查管理委员合职责： 1?负责资金使用审查和监督管理工作，承担本企业资金使用和管理责任。 2.大额资金使用必须经集体讨论决定。大额资金的借贷、支付, 必须由企业单位领导班子集体讨论决定。 3.建立大额资金使用审批联签制度。大额资金的使用必须由单位主要负责人、总会计（经济）师.财务部门负责人共同签字同意，由财务部门办理资金支付。凡是单位定编中没有总会计（经济）师岗位的，则联签制度的责任人分别是单位主要负责人.负责经营管理的副职、财务负责人；凡是单位定编中设有总会计（经济）师岗位，而实际未配备的，
或以其它行政职务代行总会计（经济）师职能的，则应由代行总会计（经济）师职能的人员，承担总会计（经济）师的责任。 4?大额资金使用报告制度。资金使用审查管理委员会应及时将大额资金的动态情况，向上一级管理部门主要领导报告，并同时向上一级财务部门报告。 5.单位主要负责人是资金安全和风险的第一责任人，总合计（经济）师、财务主管杲直接责任人，其它联签人员同时承担本单位的资金安全和风险责任。 第三条大额资金使用联签制度范围。 （-）大额资金使用联签制度是指单位主要负责人、总会计（经济）师、财务负责人必须对本单位大额资金使用共同签字批准方为有效的制度。 （二）联签制度的具体体现形式，应体现为经过一定程序、由联签制度的负责人分别签注意见的书廂格式的规范文本。具体的主要项目和要素应包括： L联签事项的名称、基本事由、部门和责任人。 2.动用资金的性质、额度、期限.预计会产生的收益、风险分析。 3.对方名称、规模、企业法人的基本情况、资质、信用、效益情况的基本分析。 4.联签制度各责任人的具体意见。
现金领用申请、审批及报销流程说明
现金借支申请、审批及报销流程说明 一、流程名称：现金借支申请、审批及报销流程 二、流程目的：加强资金管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用。 三、适用范围：公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。 四、付款时间：每周四五，对外单位付款每月25号至28号。 五、相关部门： 主责部门：财务部参与部门：董事长、审计部、申请部门、 五、流程描述 节点执行部门步骤说明重要输入重要输出相关文档/表格/表单2C 相关部门经办人依据所需借支的项目内容填制借支单资金需求信息借支单《项目申请》《借支单》3C 相关部门部门负责人审核借款内容、金额并督促还款期限借支单借支单《项目申请》《借支单》 3B 财务部 审核该经办人是否有前期借款未冲销、此借支是否符合公司 规定，该借支有无超过项目申请的范围 借支单借支单《项目申请》《借支单》 3A 审计部符合公司规定的借支由审计部审批借支单借支单《项目申请》《借支单》4A 董事长符合公司经营的借支由审批批准借支单借支单《项目申请》《借支单》5B 财务部为董事长已经批准同意的借支单办理付款手续借支单现金《项目申请》《借支单》5C 相关部门项目完毕经办人各根据据该项目报销规定办理报销手续项目信息费用报销单 《项目申请》复印件、《费用报销单》 或《差旅费报销单》 6C 相关部门部门负责人审核该项目的真实性、合理性费用报销单费用报销单 《项目申请》复印件、《费用报销单》 或《差旅费报销单》 6B 财务部审核报销内容是否符合公司规定费用报销单费用报销单 《项目申请》复印件、《费用报销单》 或《差旅费报销单》 6A 审计部对权限范围内的报销审核费用报销单费用报销 《项目申请》复印件、《费用报销单》 或《差旅费报销单 6A 董事长符合公司规定的报销单由董事长批准费用报销单费用报销单 《项目申请》复印件、《费用报销单》 或《差旅费报销单》
集团下属 公司大额资金使用管理办法
XX公司大额资金 使用管理制度 第一章总则 第一条 ?为规范权力运行，提高大额资金使用的科学合理性，降低资金使用风险，根据《XX集团公司大额资金使用管理办法》及上级有关规定，结合XX公司的实际，制定本制度。 第二条本制度所称的大额资金使用是指银行信贷资金、项目投资、固定资产购置、对外投资、对外捐赠、大宗采购及对外实施债务性重组等。薪酬支出不列入大额资金使用管理，按照《XX公司财务管理制度》、《XX公司（本部）薪酬福利管理制度》等有关规定执行。 第三条本制度适用于大额资金使用须经XX公司经理班子决策范畴。 第二章权限界定 第四条所有银行和其他信贷资金，3万元以上的捐赠、赞助、奖励等非生产性支出，30万元以上的建设项目支出，10万元以上的债务重组项目，10万元以上的对外投资、大宗采购支出、XX公司内部单位借款，以及有关规定要求的项目支出，须经XX 公司经理班子会议研究决定。经理班子讨论决定的同一事项（如讨论通过的项目、计划、合同，以及经上级有关部门审批的事项等）范围内出现多笔资金支付的，不再上会讨论，根据《XX公司大额资金使用管理办法》报集团审批支付。然后按《XX公司大额资金使用审批表》（详见附件一，以下简称“《大额资金使用审批表》”）程序审批。
第五条申请支付部门提出申请（注明资金的用途、金额、限额、支付方式等，并附有关材料），交由XX公司相关业务部门签署意见提交XX公司财务部。财务部根据实际提出意见建议报分管领导审核后，由公司经理班子会讨论决定。用款单位根据决策意见，按照《大额资金使用审批表》审批程序审批报集团公司同意后支付。财务部发现资金使用存在违规情况，有权停止支付。 第六条若发生应急支付事项，公司经理班子统一资金支付意见后，报集团公司同意后，及时拨付应急资金，事后完善有关手续并在经理班子会上通报。 第七条须报集团公司及其他有关政府部门审批的，按其有关规定报批。 第三章??决策程序 第八条??公司经理班子会在讨论决定大额资金使用议题前，分管领导要事先与有关部门充分协调，对涉及企业发展全局的重要事项，广泛征询意见；对专业性、技术性较强的重要事项，要认真进行专家论证、技术咨询、决策评估；对与群众利益密切相关的重要事项，要实行公示、听证等制度。 第九条??公司经理班子会议在讨论大额资金使用议题时，视情况邀请涉及部门主要负责人列席会议。经理班子应按照“公司领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的原则，充分发表意见。讨论后，按照少数服从多数的原则，由会议主持人根据参会人员发表的意见建议进行集中，形成统一意见或决策，并按规定执行。 第四章??附??则 第十条本制度相关监督制度及责任追究参照《XX公司大额资金使用管理办法》相关制度执行。
资金申请报告怎么写
三一文库（https://www.360docs.net/doc/4e18145173.html,）/总结报告/申请报告 资金申请报告怎么写 【项目资金申请报告】 根据国家发改委的相关规定，资金申请报告是指向国家及各级地方政府申请政策性补助资金的专项报告，一般根据资金渠道的不同、性质的差异对资金申请报告的要求也不尽相同。一般地说，资金申请报告都要经过各级政府主管部门组织的审查、评估和筛选。 【项目资金申请报告撰写思路及价值体现】 《学校项目资金申请报告》通过介绍学校项目单位的基本情况和财务状况反映项目单位资金面情况，通过分析国家宏观、中长期规划、产业政策以及地方政策等，论证项目政策支持背景及获取资金支持的政策依据，通过详实介绍项目情况，反映项目建设背景、建设内容、建设规模、投资规模、技术工艺先进性、规划进展情况、组织情况、相关应对机制(如环保、节能、资源利用等)，着力分析项目存在的价值和前景，深度透析项目的社会和经济效益，形成申请资金可行性的充足论据，是专门针对学校项目获取政府资金支持的专业报告，其核心价值体现在：
——作为学校项目被资金支持主管部门审批决策的依据; ——作为学校项目相关资金筹措(例如申请其他资金支持的辅助材料)的依据; ——作为学校项目后续工作开展的依据。 【学校项目资金申请报告质量保障】 北京华经纵横咨询公司拥有国家工程咨询甲级资质，其项目研究服务团队的专家均来自政府部门、科研高校、行业协会等权威机构，团队成员均具有的广泛社会资源及丰富的实际项目运作经验，能够有效地为客户提供项目专项咨询服务，研究院成员长期的项目咨询经验可以保障《学校项目资金申请报告》的质量。 【学校项目资金申请报告目录】 第一部分学校项目背景信息 一、学校项目概况 (一)项目名称 (二)项目的承办单位 (三)承担可行性研究工作的单位情况 (四)项目的主管部门 (五)项目建设内容、规模、目标
大额资金使用风险防范管理工作流程图(doc30页)
大额资金使用风险防X管理工作流程图
流程图中的风险点和防X措施 一、提出申请过程中的风险点 提出申请的人员由于受到自身认识局限或外界因素的影响，故意夸大或缩小资金使用额度，使申请失去真实性。 防X措施： 1、提出申请的人员应当对申请的项目进行详细评估，使申请切合实际，并主动上交系或中心领导审查。 2、加强监督，学院成立领导小组或者指派系、中心有关人员对提出申请人员和申请的制定过程进行监督。 二、开会讨论过程中的风险点 党政联席会没有进行开会讨论，或者讨论结果不够公正。 防X措施：党政联席会对提出的申请进行详细的审查，党政联席会成员之间互相监督，并做好详细的会议记录。 三、集体决策过程中的风险点 没有提交教代会表决或者表决人数未达到标准，违反学校、学院相关规定。 防X措施：在教代会表决时，严格按照相关程序执行，并保存详细的会议记录，必要时与事件有关的人员采取回避政策。 四、实施过程的风险点 1、未能进行过程监督。 2、监督小组人员与实施人员集体违反学校相关规定。 防X措施：学院由主管此项工作的负责人带头进行过程监督，将监督结果及时与学院领导班子沟通，或在全院职工代表大会公布，并接受学校相关部门监督或审查。
福利基金使用的年度预算编制流程风险防X管理工作流程图
流程图中的风险点和防X措施 一、制定计划过程中的风险点 制定年度预算的工会和财务负责人由于受到自身认识局限或外界因素的影响，故意夸大或缩小预算数额，使计划失去真实性。 防X措施： 1、制定年度预算计划的人员对福利基金发放的情况做详细调研，确保预算计划的真实性和可操作性。 2、学院党政联席会或工会成立领导小组，对制定计划人员和计划的制定过程进行监督。 二、审核过程中的风险点 党政联席会没有开会讨论，或者讨论结果不够公正。 防X措施：党政联席会对提出的计划进行详细的审查，党政联席会成员之间互相监督，并做好详细的会议记录。 三、集体决策过程中的风险点 没有提交教代会表决或者表决人数未达到标准，违反学校、学院相关规定。 防X措施：在教代会表决时，严格按照相关程序执行，并保存详细的会议记录。 四、实施过程的风险点 1、未能进行过程监督。 2、监督小组人员与实施人员集体违反学校相关规定。 防X措施：学院由主管此项工作的负责人带头进行过程监督，将监督结果及时与学院领导班子沟通，或在全院职工代表大会公布，并接受学校相关部门监督或审查。
资金的请领及报销制度
资金的请领及报销制度 第一章总则 第一条为规范公司资金的申请、领用及报销程序，特制定本制度。第二条本制度适用于公司以及各分公司。 第三条本制度由总则、资金申请程序、资金领用程序、资金报销程序四部份组成。 第二章资金申请程序 第四条员工因业务需要需领用公司资金时，应填写“资金使用申请”，并经下述权限人签批后，到财务部办理资金领用手续。 一、公司费用性资金：公司日常费用按下述程序申请使用 资金申请人→部门领导→会计师→董事长 环节①环节②环节③环节④注： （1）单次申请费用金额≤5000 元时，需环节①、②、③； （2）单次申请费用金额>5000 元时，需环节①、②、③、④； 二、公司经营性资金、筹投资性质资金（投资、转/受让、借贷、大额购买）：须合同或董事长决议原件按上述程序申请。 注： （1）承办部门人员指合同签署部门人员； （2）合同规定详见《合同管理制度》； （3）公司对外提供担保、抵押、融资、投资、借贷等事项，须有董
事长决议。 三、资金在公司帐户内部划转： 资金申请人→会计师→董事长 第五条“资金使用申请”的使用规定： 一、下述情况，员工需重新填写“资金使用申请”，并报相关权限人批准： 1、虽已填写“资金使用申请”并已审批,但更改资金使用用途的； 2、员工以自有资金垫付费用再报销的, 须提前获取相关权限人口头批准, 并承担事后相关权限人不签字的后果。 二、“资金使用申请”的填写要求： 1、银行划转方式：须注明接收方名称、银行帐号及开户行及资金金额和用途； 2、领取密码支票或借用现金：须根据本次业务所涉及的资金用途列出各单项金额及本次金额总计，不得以总金额笼统申请（业务所需资金涉及的用途一般包括支付采购费、差旅费、招待费、房租费、电话费等）。 第三章资金领用程序 第六条员工一次性使用资金金额≥5000 元的，应采取使用转帐支票或采取银行划转支付的形式。非特殊情况，不得领用现金。 第七条员工可凭相关权限人签字批准的“资金使用申请”经财务部经理审核签字后到出纳处借用现金或领取支（汇）票。
大额资金管理办法 (1)
***公司大额资金使用管理办法 第一条为进一步强化资金管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，结合公司的实际情况，制定本办法。 第二条本办法所称资金，是指本公司及其所有子公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金（含对外实施债务重组的资产和权益）。 第三条本办法所称大额资金使用是指项目投资、固定资产购置、对外投资、对外捐赠、大额采购和对外实施债务性重组等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容： 1、公司对外投资活动，包括对其他企业的投资或入股、委托理财、对外借款等； 2、公司的建设项目投资活动，主要包括技改项目投资等； 3、公司对外的大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等； 4、公司的对外捐赠、赞助等活动； 5、其他大额资金使用情况。 第四条大额资金使用范围根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下资金支出为大额资金使用的范围，包括但不限以下内容： 1、10 万元以上的非生产性支出（如捐赠、赞助、奖励、补贴等）； 2、1000万元以上的工程项目支出；3、100 万元以上投资及公司内部单位借款支出。 第五条大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是指由总经理办公会、董事会等形式作出的决策。
第六条大额资金使用实行授权审批制。集体决策后，授权董事长、总经理或财务分管领导签审。具体审批权限： 1、非生产性支出（如对外捐赠、赞助等）由公司总经理办公会研究决定； 2、工程项目支出，由公司总经理办公会研究决定，上报公司董事会审批； 3、100 万元以上1000万元以下的投资和外部单位借款支出，由公司总经理办公会研究决定，超过1000万元以上的，由总经理办公会研究决定，并上报公司董事会审批；4、集团内部单位借款支出，由公司总经理办公会研究决定。 第七条大额资金使用管理的前置条件 1、投资及工程项目的大额资金使用前必须有可行性论证； 2、工程项目的大额资金使用必须实行预算管理； 3、有关项目的需要报经上级公司的必须取得有关批复文件。 第八条大额资金使用的审批程序 1、支付申请：由相关责任业务部门提出资金使用意向和额度的书面申请材料，申请中需注明资金的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附有效经济合同协议、原始单据或相关材料，报分管领导审核和签署审核意见，再提交公司财务部。由公司财务部结合近期资金状况和管理要求，提出资金使用的具体安排或建议后，再提交至公司总经理办公会、董事会讨论决定后做出决策。 2、支付复核：公司财务部对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由财务人员办理支付手续。
大额资金使用管理办法
大额资金使用及资金拆借管理办法（试行） 第一条为加强公司大额资金使用管理，加强公司所属各部门之间资金拆借管理，规范大额资金使用，防范经营风险和财务风险，完善决策程序并明确责任，特制定本办法。 第二条本办法适用于公司本级、公司所属的全资子公司和控股子公司。 第三条本规定所称大额资金使用是指在对外投资、对外捐赠、企业并购重组、产权交易、重大物资采购、工程项目招投标等活动中，单笔发生金额在500万元以上，或单笔超过本单位上一年度净资产1%（含）（见附件1）的资金使用事项，两者取其低。 第四条大额资金使用中对外投资支出（包括股权投资和金融投资）、捐赠和赞助支出，无论金额大小均视同大额资金使用管理。 第五条企业间资金拆借包括各公司对外拆借资金和对内拆借 资金。 本办法所指对外拆借资金是指将本公司资金借出到建设集团之 外的其他公司或单位，并收取或不收取利息费用。 本办法所指对内拆借资金是指将本单位资金借出到建设集团所 属内部的其他公司或单位，并收取或不收取利息费用。 公司不允许发生各种形式的对外拆借资金。 第六条大额资金使用实行公司集体决策和个人分工负责相结 合的原则。各公司总经理办公会、各公司董事会为大额资金使用决策
机构。公司章程另有规定的从其规定。 第七条各公司行政正职是大额资金使用管理的第一责任人，各公司总会计师（含财务总监、主管财务工作领导）是大额资金使用管理的主管领导。 第八条单笔发生金额在500万元以上或单笔超过本公司上一年净资产1%（含）的资金使用事项应由各公司决策机构批准处理。 根据公司及所属子公司的实际情况，对于各公司属于大额资金使用范畴的惯例性支出（日常业务），如确属需要可由决策机构授权相关人员审批。各公司决策机构应加强授权审批事宜的检查和管理，并承担授权责任。 以上各项决策机构授权审批事宜均须在一周内上报公司财务部备案并上报上级公司财务部备案。 单笔发生金额在500万元以内或单笔不超过本公司上一年度净资产1%的资金使用事项按各单位日常业务处理。 第九条对内拆借资金在500万元以上（含）的资金使用事项应由各公司决策机构批准处理并上报公司财务部备案；对内拆借资金在500万元以内的资金使用事项可由各公司行政正职和总会计师（或会计负责人）联名签署审批。 第十条各公司财务部门是大额资金使用的归口管理部门。重点负责审核大额资金使用的审批程序、预算安排、支付依据等合规性问题。 第十一条各公司其他职能部门按照各自职责分别负责大额资
大额资金证明(多篇范文)(1)
大额资金证明 目录 第一篇：大额资金管理标准 第二篇：大额资金管理办法 第三篇：大额资金管理制度 第四篇：大额资金存款项目 第五篇：大额资金运作 正文 第一篇：大额资金管理标准 1 范围 为加强****在大额资金使用方面的监督和管理，规范大额资金审批程序、审批权限、资金投放、使用与开支行为，保障资金安全、稳定、高效、有序的运作，防范经营风险，根据国家相关法规、****有关规定制定本标准。 2 引用标准 《中华人民共和国会计法》 《中国华电集团公司会计核算办法》 《中国华电集团公司资金管理办法》 3 术语 本标准所称大额资金，是指参与企业生产运营、基本建设、技术改造等活动支付的单笔支付资金在100万以上的资金。 4管理职能
4.1大额资金管理委员会与资金管理委员会人员相同，资金管理委员会是大额资金管理的最高机构。 4.2大额资金管理委员会的职权：负责审查批准各项支付资金在50万元以上的款项，监督各项资金的运用和使用效果。 4.3公司法定代表人或授权总经理是大额资金管理的第一责任人，对公司大额资金的安全与运作效益负责；公司分管财务工作的副总经理或总会计师（或财务主管）协助法定代表人或总经理管理大额资金。 4.4财务部是公司大额资金归口管理部门，在分管财务工作副总经理或总会计师领导下，对大额资金运作全过程进行监督的管理部门。 4.5公司大额资金管理必须坚持集中管理、综合平衡、安全与效益并重的原则。 5 管理内容与要求 5.1大额资金管理和运作 5.1.1公司生产、基建、技改等各项资金的收支都必须纳入预算管理并列入公司年度综合计划，公司的年度资金预算由公司各业务部门在每年10月中旬提出建议收支计划，经分管领导审查同意，计划经营部、财务部综合平衡，提出年度预算报告，经资金管理委员会讨论同意报华电新疆发电有限公司审批。批准的年度预算严格执行，如有特殊情况需调整年度预算，报公司大额资金管理委员会和华电新疆发电有限公司批准。
费用支出和资金支付审批规定
费用支出和资金支付审批规定费用支出和资金支付审批规定 第一章总则 第一条为明确公司有关费用开支管理和资金支付审批程序，确保公司经 营管理活动的合理、有效，促进公司经济效益提高的原则，根据公司实际情况，特制定本规定。 第二条本规定适用于武汉大陆桥物业经营管理有限公司。 第二章费用开支管理 第三条公司费用开支过程中严格执行国家关于现金收支的规定，按规定 应当通过支票转帐结算的业务，不得用现金结算。现金结算使用范围包括：(1)出差人员的差旅费；(2)个人备用金；(3)结算起点在1000元以下的零星支出；(4)支付给个人的劳务费等其他费用。 第四条费用开支管理 一、办公费 办公用品的购置由各部门根据需要，编制计划报行政人事部审核汇总， 按审批权限批准后，由行政人事部按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须登记"办公用品领用表"。 二、固定资产、低值易耗品 固定资产、低值易耗品的采购由各部门根据需要向行政人事部提出书面 申请，行政人事部根据公司现有资产、设备提出调拨或购买意见，报总经理审批，总经理审批同意后，由行政人事部统一购买，并建立资产明细账，详细登记资产的购入、使用情况。报销时需将经审批的申请单及资产入库单附在报销单后，作为报销凭证。 三、修理费用 固定资产、低值易耗品、办公用品的修理统一负责，一次性修理费用300元以上需事先征得总经理同意，费用按照一般程序审批报销。 四、业务招待费 1、业务招待费：业务招待费本着"从简、合理、必须"的原则，严格控制就餐人员的人数。各部门在开支业务招待费之前，需填写"业务招待申请单
"(见附表一)，报总经理批准，费用发生后，按审批权限及程序进行审批，费用发生一次报销一次，不得累积报销。否则，财务部不予报销。 2、业务礼品：因业务需要赠送礼品的，采用统一购置、统一保管，按需领取登记的办法。每季末汇总存查。 五、市内交通费管理 公司原则上不主张打的，但工作中遇下列情况公司可以打的： 1、外出采购携有重物的回程； 2、到有关部门办理急事的去程； 3、财务提、存款，办理财务重要票据的来回程； 4、因工作需要加班晚xx点后的回程； 5、公司确定的重要客人接待、陪同的接送路程； 六、材料款(货款)支付 材料款或货款的支付由经办部门(人)按照月编制采购计划，交财务部备案，需要付款时由经办部门(人)填写用款申请单，按审批权限及程序进行审批后付款。1万元以上的款项支付必须签订合同，未签订合同的支付款项，必须先报董事长或其授权人同意后，按照程序审批划付。 第三章费用报销审批程序 第五条一般费用审批程序 经办人→部门经理→财务部→总经理→董事长(超过20000元的付款) 1、公司各项开支的报销均需经办人签字，部门员工经办发生的费用经部门经理审核，财务部复核后，由总经理审批。 3、部门经理(主任)经办发生的费用，经财务部审核后，由总经理审批。 4、副总经理经办发生的费用，经财务部审核后，由总经理审批。 5、总经理经办发生的费用，经财务部审核后，由董事长审批。 6、超出总经理审批权限的付款，经总经理审核后，还需报董事长审批。 7、财务部审核费用的合法、合理、准确性。 8、费用报销必须本人办理，禁止他人代替,禁止化整为零。 9、所有需报销的各种原始单据(包括购买材料和支付工程款)，必须在一个月内报销，超过一个月一律不予报销。
大额资金使用管理办法
XX有限公司 大额资金使用管理办法 1.目的 为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神,进一步强化资金支付管理,提高资金使用效益,防范资金风险,根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及上级集团公司《关于对XX集团有限公司专项巡视情况的反馈意见》有关要求,结合公司实际,特制定本管理办法。 2. 适用范围 本管理办法适用于XX有限公司(以下简称公司)。 3.定义 3.1 资金 资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。 3.2 大额资金使用 大额资金使用是指对外投资、银行贷款、股利分配、大额采购、固定资产购置、对外捐赠、赞助和对外实施并购重组、产权交易等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为,主要包括但不限以下内容: 3.2.1 公司对外投资活动,包括出资设立企业、对其他企业的投资或入股、委托理财和对外借款等; 3.2.2 公司向银行贷款;
3.2.3 公司股利分配; 3.2.4 公司内部委托贷款; 3.2.5 对外大宗物资或者大额采购,包括固定资产购置、材料采购等; 3.2.6 对外捐赠、赞助等活动; 3.2.7 对外实施并购重组、产权交易; 3.2.8 年度预算内大额度资金调动和使用,超预算的资金调动和使用; 3.2.9 年度企业利润分配及补亏 3.2.9 其他大额资金使用情况。 4. 大额资金使用原则 4.1 实行“集体决策、分级授权”管理原则; 4.2 执行联签联审制度,实行公司财务负责人、分管领导、总经理联签联审; 4.3 预算管理原则。 5. 大额资金使用范围 根据公司目前生产经营的实际情况,确定以下金额资金支出为大额资金使用的范围: 5.1 对外投资支出、股利分配、企业利润分配及补亏、对外实施并购重组、产权交易,无论金额大小均视同大额资金使用管理; 5.2 100万以上(含100万)的公司向银行贷款;
广东省省属企业大额资金使用管理工作规则
广东省省属企业大额资金使用管理工作规则 广东省省属企业大额资金使用管理工作规则是几时通过又是怎么执行的呢?下文是广东省省属企业大额资金使用管理工作规则，欢迎 阅读! 第一条为规范省属企业大额资金的使用和管理，降低资金使用风险，提高资金使用效益，促进省属企业持续健康发展，根据《中华 人民共和国企业国有资产法》、《广东省省属企业财务监管暂行办法》及《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度 的意见》等有关规定，结合省属企业实际情况，制定本规则。 第二条本规则适用于广东省人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称省国资委)履行出资人职责的国家出资企业(以下简称省属 企业)。 第三条本规则所称大额资金是指省属企业单次对外支出达到或超过大额资金标准的资金。大额资金标准由省属企业根据自身的实际 情况和行业特点在人民币1000万元(外币按审批支出当天外汇价折算)范围内自行制定。 第四条大额资金使用管理原则。 (一)分级监管原则。省国资委负责对省属企业大额资金使用管理工作进行监管;省属企业负责对其全资、控股子企业的大额资金使用 管理工作进行监管。 (二)标准孰低原则。省属企业制定的大额资金标准必须在人民币1000万元限额内。 (三)授权审批与联签相结合原则。省属企业应按省国资委的有关规定,采用授权审批与联签相结合的方式，对大额资金使用从严管理。 第五条大额资金授权审批事项。省属企业大额资金支出纳入预算管理,且预算方案经董事会审议通过并报省国资委备案的,可采用授 权方式进行审批。可采用授权方式进行审批的支出事项包括：
(一)预算内的经营性支出; (二)结算中心(财务公司)划拨的集团范围内的国内全资及控股子企业的归集性资金支出(含代收代付性质的资金支出); (三)结算中心支付的集团范围内的国内全资及控股子企业之间的调剂资金。 (四)其他省国资委规定的可采用授权审批的支出。 第六条大额资金联签事项。省属企业大额资金支出未纳入预算管理或已纳入预算管理但可能给企业带来重大财务风险的，在实际支 付前必须经公司董事长或总经理、财务分管领导等不少于3人的领 导班子成员联签。必须采用联签方式进行审批的支出事项包括： (一)超预算的经营性支出; (二)预算外的经营性支出; (三)非经营性支出; (四)结算中心支付的集团范围内的国内非控股企业的借款性资金支出; (五)汇往港、澳、台及国外分公司、子公司的资金支出; (六)其他省国资委规定的必须采用领导班子联签的支出; 第七条省属企业大额资金使用管理制度。省属企业按本规则要求，制定本企业大额资金使用管理细则，报国资委审核备案后实施。省 属企业制定的大额资金使用管理细则包括但不限于以下内容: (一)大额资金标准。 (二)大额资金使用管理原则。 (三)大额资金使用审批权限和流程。 (四)大额资金支出内容。 (五)大额资金使用授权审批和联签范围。
大额资金管理制度
渭田镇大额资金管理制度 为进一步加强大额资金使用管理，提高资金运作效率，促进廉政建设，便于群众和社会监督，提高资金使用透明度，特制定本管理制度。 一、大额资金的内容包括：一定起点的较大基本支出项目；设备购置项目；各类培训项目；基本建设项目等单项支出。 二、大额资金是指5万元以上的资金项目。 三、大额资金支出的管理 1、大额资金列入年度预算项目，严格执行预算标准。对大额资金支出的使用要实行“党政班子会集体讨论”制度。资金使用责任人填写资金使用报告，经分管领导审批同意后，由党政班子会集体讨论决定，大额资金一律支票支付，不得使用现金。根据谁审批谁负责的原则，明确审批责任人、审批权限及其它人员的工作程序和职责。 2、严格执行财务法规、规章、制度，严格财务开支管理，确保大额资金的正确使用，不得挤占、挪用。 3、凡是属于纳入市政府采购目录的项目，按照《南平市政府采购目录》的规定执行。 4、严格设备管理，建立固定资产购置、使用、维护、
调拨、报废制度，大型设备购置首先要求使用部门要提出申请，进行可行性分析，经党政班子会集体讨论，形成决议后方可购置。 5、大额专项资金必须专款专用，严禁在申请资金过程中弄虚作假、套取大额专项资金的行为。 6、大额合同项目（1年期、壹万元以上，短期合同累计计算）须由党政班子会研究决定，并按政府相关规定。 7、各类报销项目审批权限按渭田镇镇直单位财务管理制度规定执行，同时应符合本制度要求。 四、建立监督制度 1、明确监督主体，党政办要进一步健全财务管理制度，加强大额资金的使用、管理和监督。未按审批程序确认的大额资金使用，财务人员有权拒付。财务人员对大额资金使用中出现的违规行为，有权予以制止，并向单位领导汇报。 2、对大额资金使用中的违纪行为，予以追究相应责任。
资金领用审批及支付制度
资金领用审批及支付管理制度 一、总则 1、为了加强公司资金内部控制管理，规范资金领用审批及支付程序，控制资金风险，明确审批权限，提高资金使用效率，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法规，结合公司的实际情况，特制定本制度。 2、本制度适用于微山易高能源有限公司及其分公司。 二、原则 1、资金实行预算管理原则，经批准的年度或月度资金预算范围之内的资金方可办理资金领用审批及支付。未纳入预算的但因经营或建设急需且金额较小的而来不及补充的，经请示批准可先行办理后补充追加预算。 2、优先保证重点项目资金的原则。 3、优先采用银行支付方式的原则。 三、资金及领用审批的范围 1、资金：本制度中的资金，是指公司在生产经营活动中、固定资产购建过程中以及筹资活动中需要支付或收取的库存现金、银行存款以及承兑汇票。 2、资金领用审批的范围： （1）个人借款、偿还借款以及利息； （2）支付各项税费以及滞纳金、罚款等；
（3）商品、燃料、材料、修理用配件、水电费、保险费、运输费、维护或修理费等生产经营性支出（金额在1000.00元以上）； （4）工程款、设备款、质保金、设计费、勘察费、测绘费、报告编制费，动迁补偿费等固定资产购建支出；退还保证金等。 （5）利润分红、对外投资； （6）广告费、聘请中介机构费、佣金等支出； （7）个人劳务报酬（不含评审会时支付给个人的评审费）； （8）退还预交的燃气款； （9）电话费、办公用品、礼品、维修费等行政性支出（金额在1000.00元以上； （9）超过1000元以上的其他支出，但不含招待费、差旅费等； 3、以下几种情形，根据公司的审批程序，经审批可不办理资金领用审批： （1）差旅费、业务招待费等； （2）低于1000元以下的零星支出； （3）评审会时支付给个人的评审费； （4）工资、保险； （5）以个人借款形式支付款项的核销。 四、资金支付的方式及条件 1、资金支付的方式：现金、现金支票、转账支票、银行汇
大额资金使用风险防范管理工作流程图
大额资金使用风险防范管理工作流程图
流程图中的风险点和防范措施 一、提出申请过程中的风险点 提出申请的人员由于受到自身认识局限或外界因素的影响，故意夸大或缩小资金使用额度，使申请失去真实性。 防范措施： 1、提出申请的人员应当对申请的项目进行详细评估，使申请切合实际，并主动上交系或中心领导审查。 2、加强监督，学院成立领导小组或者指派系、中心有关人员对提出申请人员和申请的制定过程进行监督。 二、开会讨论过程中的风险点 党政联席会没有进行开会讨论，或者讨论结果不够公正。 防范措施：党政联席会对提出的申请进行详细的审查，党政联席会成员之间互相监督，并做好详细的会议记录。 三、集体决策过程中的风险点 没有提交教代会表决或者表决人数未达到标准，违反学校、学院相关规定。 防范措施：在教代会表决时，严格按照相关程序执行，并保存详细的会议记录，必要时与事件有关的人员采取回避政策。 四、实施过程的风险点 1、未能进行过程监督。 2、监督小组人员与实施人员集体违反学校相关规定。 防范措施：学院由主管此项工作的负责人带头进行过程监督，将监督结果及时与学院领导班子沟通，或在全院职工代表大会公布，并接受学校相关部门监督或审查。
福利基金使用的年度预算编制流程风险防范管理工作流程图
流程图中的风险点和防范措施 一、制定计划过程中的风险点 制定年度预算的工会和财务负责人由于受到自身认识局限或外界因素的影响，故意夸大或缩小预算数额，使计划失去真实性。 防范措施： 1、制定年度预算计划的人员对福利基金发放的情况做详细调研，确保预算计划的真实性和可操作性。 2、学院党政联席会或工会成立领导小组，对制定计划人员和计划的制定过程进行监督。 二、审核过程中的风险点 党政联席会没有开会讨论，或者讨论结果不够公正。 防范措施：党政联席会对提出的计划进行详细的审查，党政联席会成员之间互相监督，并做好详细的会议记录。 三、集体决策过程中的风险点 没有提交教代会表决或者表决人数未达到标准，违反学校、学院相关规定。 防范措施：在教代会表决时，严格按照相关程序执行，并保存详细的会议记录。 四、实施过程的风险点 1、未能进行过程监督。 2、监督小组人员与实施人员集体违反学校相关规定。 防范措施：学院由主管此项工作的负责人带头进行过程监督，将监督结果及时与学院领导班子沟通，或在全院职工代表大会公布，并接受学校相关部门监督或审查。
广东省省属企业大额资金使用管理工作规则文档
2020 广东省省属企业大额资金使用管 理工作规则文档 Document Writing
广东省省属企业大额资金使用管理工作规则文档 前言语料：温馨提醒，公务文书，又叫公务文件，简称公文，是法定机关与社会组 织在公务活动中为行使职权，实施管理而制定的具有法定效用和规范体式的书面文 字材料，是传达和贯彻方针和政策，发布行政法规和规章，实行行政措施，指示答 复问题，知道，布置和商洽工作，报告情况，交流经验的重要工具 本文内容如下：【下载该文档后使用Word打开】 广东省省属企业大额资金使用管理工作规则是几时通过又是怎么执行的呢?下文是广东省省属企业大额资金使用管理工作规则，欢迎阅读! 广东省省属企业大额资金使用管理工作规则完整版 第一条为规范省属企业大额资金的使用和管理，降低资金使用风险，提高资金使用效益，促进省属企业持续健康发展，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《广东省省属企业财务监管暂行办法》及《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》等有关规定，结合省属企业实际情况，制定本规则。 第二条本规则适用于广东省人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称省国资委)履行出资人职责的国家出资企业(以下简称省属企业)。
第三条本规则所称大额资金是指省属企业单次对外支出达到或超过大额资金标准的资金。大额资金标准由省属企业根据自身的实际情况和行业特点在人民币1000万元(外币按审批支出当天外汇价折算)范围内自行制定。 第四条大额资金使用管理原则。 (一)分级监管原则。省国资委负责对省属企业大额资金使用管理工作进行监管;省属企业负责对其全资、控股子企业的大额资金使用管理工作进行监管。 (二)标准孰低原则。省属企业制定的大额资金标准必须在人民币1000万元限额内。 (三)授权审批与联签相结合原则。省属企业应按省国资委的有关规定,采用授权审批与联签相结合的方式，对大额资金使用从严管理。 第五条大额资金授权审批事项。省属企业大额资金支出纳入预算管理,且预算方案经董事会审议通过并报省国资委备案的,可采用授权方式进行审批。可采用授权方式进行审批的支出事项包括： (一)预算内的经营性支出; (二)结算中心(财务公司)划拨的集团范围内的国内全资及控股子企业的归集性资金支出(含代收代付性质的资金支出); (三)结算中心支付的集团范围内的国内全资及控股子企业之间的调剂资金。 (四)其他省国资委规定的可采用授权审批的支出。
现金管理制度及审批流程
现金管理制度及审批流程
现金管理制度 第1章总则 第1条目的。 为加强财务监督，完善企业的现金管理工作，规范现金结算行为，杜绝各种不合理占用损失，根据国家《现金管理暂行条例》及其实施细则和本企业的业务特征，特制定本制度。 第2条加强现金管理的必要性分析。 1．从业务经营的角度来说，本企业必须保持一定量的现金以满足其正常业务经营的需要，但也不能保留过多的现金。 2．从财务管理的角度看，现金是所有资产中收益率最低的，将现金存入银行或用于购买短期证券等还可以取得一定的利息收入，而保留现金不能取得任何收入，过多地保留现金将降低企业资产的获利能力。 3．现金是流动性最强的资产，它无须变现即可挥霍使用，因而最容易成为不法分子偷盗、贪污、挪用的对象。 第3条现金管理的基本原则。 严格遵守库存现金限额，每日库存现金余额不得超过银行核定的限额，超出部分要及时送存银行；不允许从收入中直接坐支现金。企业所有经济往来，除属于本制度规定范围内的可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。企业鼓励在与单位和个人的经济活动中采取转账方式进行结算，减少使用现金。 第4条适用范围。 所有与个人、与外部单位的经济往来，企业及相关人员都必须严格按照本制度的相关规定执行。 第2章钱账分管 第1条钱账分管，是指现金出纳和会计记录工作应当适当分离。 第2条企业专门设立一名出纳员，负责现金的日常业务管理。 第3条出纳员应严格按照国家相关经济法规和企业各项规定开展日常工作，并对财务部经理负责。 第4条根据《内部会计控制规范》中的基本规范要求，出纳员严格禁止
办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 第3章现金收取、支付范围规定 第1条现金的收取范围。 1．个人购买企业的物品或接受劳务。 2．个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。 3．无法办理转账的销售收入。 4．不足转账起点的小额收入。 5．其他必须收取现金的事宜。 第2条本企业可以在下列范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。 1．员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。 2．依银行规定和结算起点（在1000元）以下的零星开支 3．出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。 第4章现金收取与支出 第1条现金收支工作总体规定。 1．现金收支必须坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。 2．除财务部或受财务部门委托的出纳员外，任何单位或个人都不得代表企业接受现金或与其他单位办理结算业务。 3．出纳员不准以白条抵充现金。现金收支要坚持做到日清月结，不得跨期、跨月处理现金账务。 4．出纳员不得擅自将企业现金借给个人或其他单位，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不得将单位收入的现金以个人名义存入银行，不得保留账外公款。 5．出纳员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部经理指定专人代其办理有关现金业务，出纳员不得私自委托。 第2条有关现金收取工作的规定。 1．企业出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚