差旅费报销管理规定

差旅费报销管理规定

差旅费报销管理规定

为规范公司差旅费管理，进一步强化财务管理和控制开支，依据《中国黄金集团公司权属公司差旅费管理指导意见》的通知,结合本公司实际情况，特制定本规定。

一、差旅费范围

1.本管理规定所述的差旅费包括工作人员出差期间发生的交通费、住宿费及公司核发的伙食补助。

2.为节约开支，修理费、办公费（50元以上）、低值易耗品等差旅费以外的其它费用，须主管领导和总经理同意。

3.招待费由公司领导统一审批。部门负责人需要招待，须办理审批手续，其他人员不允许发生招待费。

4.报销其它费用（如招待费、办公费等）时,必须与差旅费报销单分开粘贴，另填写费用报销单，经审批人审批签字后方可办理报销手续。

二、出差审批

公司经营层领导、中层管理人员、助理及其他员工因公出差须填写《出差审批单》，并按归口分级管理程序办理审批手续。

1. 出差审批程序

(1)经营层因公出差时，副职经总经理审核后报董事长审批；总经理直接报董事长审批。

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(2)中层正职因公出差时，按照主管领导复核，总经理审核及董事长审批程序办理。

(3)中层副职及经理助理因公出差时，按照部门经理复核，主管领导审核，总经理审批程序办理。

(4)其他员工因公出差时，按照部门经理复核，主管领导审核，总经理审批程序办理。

2.公司经营层领导、中层干部、经理助理及其他员工按程序办理审批手续后，须在综合办公室办理登记手续；对于参加各类培训学习的人员，亦须到人事部登记备案。

3.各审核批准层级相关领导或干部不在岗时，出差人员必须电话请示获批准后方可安排出差。

三、借款程序

1.出差人员持经批准的《出差审批单》方可到资产财务部办理借款手续。

2.根据公司财务管理规定，借款人必须使用统一印制的《付款审批单》，在付款用途栏须注明出差事由及地点，并按照出差审批流程办理财务借款手续。

3.《付款审批单》审批同意后方可到资产财务部出纳处正式办理借款。

4.外出参加培训的工作人员办理借款时，必须提供下列所述相关文件：

(1)公司领导批准的培训文件；

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(2)公司下达的培训通知单；

(3)其他证明文件。

5.工作人员若欠公司款项未归还者，将不予办理借款。

四、报销程序

1.出差人员须在回公司后一周内,持填写完整的费用（差旅费）报销单及出差审批单到资产财务部报销。

2.出差期间发生的共同费用，报销单据需有同行人员签名。

3.报销程序具体如下:

(1)公司员工报销程序

出差人员完整填写费用（差旅费）报销单→部门经理签字→报销会计稽核→审计人员审核→财务部经理签字→主管领导签字→总经理审批→资产财务部报销冲账、还款或支付余款。

对于有招待费、办公费及大额修理费发生的情形时,须先经主管副总经理或安排费用发生的副总经理签字后财务部负责人、总经理签字。

(2)公司领导报销程序

公司领导完整填写费用（差旅费）报销单→报销会计稽核→审计人员审核→财务部经理审签→总经理签字→董事长签批→资产财务部报销冲账、还款或支付余款（对于超过300元以上的招待费及其他费用，必须事先经总经理批准,超过1500元以上的必须事先报董事长审批方可发生）。

4.报销票据规定

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(1)所有报销票据必须为国家税务部门监制的、当时当地发生的正式税务发票，并加盖有开票单位发票专用章或财务专用章，否则按无效票据处理并不予报销。

(2)发票原则上必须是当年度内的有效发票。粘贴的票据时间应为出差期间内，不在出差期间的票据不予报销。

(3)如报销单据中粘贴有出差期间开支的娱乐休闲型票据，公司将不予报销并对报销人予以处罚。

(4)报销单要按所列项目填写，要求书写工整，不允许草书，更不能有涂改、乱划或其他修改痕迹。

5.凡报销差旅费人员有虚报情形时，公司将对报销人处以虚报金额2倍罚款；其部门直接管理者须承担连带责任，处以虚报金额30%处罚。

6.差旅费报销天数规定

(1)报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，当日12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。

(2)出差天数必须清晰填写往返日期及往返地点。

7.工作人员超过一周无故未报销者，借用的公款由资产财务部从其工资中一次扣回；

8.《费用报销单》及《差旅费报销单》未按规定程序履行审核批准手续，相关层级人员签字不全的，一律不予报销；待补正之后，方可按规定予以报销。

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9.报销人员的《差旅费报销单》未附公司领导审批的《出差审批单》时，其当期所发生的一切差旅费用均不予报销。

10.公司主要领导因外出不能及时签批时，财务部门可先电话请示予以报销，事后必须补齐手续。

五、地区分类标准

中国大陆境内地区分A、B两类。其中：A类地区包括北京、上海、天津和重庆等4个直辖市，各省（自治区）省会城市和深圳；B类地区包括除A类地区以外的其它地区。

港澳台和境外地区发生的差旅费或其他费用不在本规定的管理范围之内。

六、人员划分标准

工作人员划分为公司领导和其他人员两个级别，其中：公司领导指公司领导班子成员；其他人员是指除公司领导以外的人员。

七、伙食补助标准

元）：

1.

2.出差天数按自然日历天数计算，据出差审批单及票证日期确定。

3.工作人员在出差地有住房的，补助误餐费20元/天.人,不

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再发放伙食补助。

4.出差期间发生招待费的，当天只补助一半的伙食补助。

5.工作人员到两当县、徽县及凤县办事的，不发伙食补助。

八、住宿费管理

(一)住宿费开支标准

工作人员出差住宿费实行限额报销，每人每天限额标准如下

(二)其他规定

1.工作人员到集团公司权属公司出差，除特殊情况外，一律要求在该权属公司招待所食宿。其费用由该权属公司支付的，不再报销住宿费，但路途和中转按正常出差开支办理。

2.工作人员在出差地内有住房的，不报住宿费。

3.工作人员住宿费在限额标准以内的，据实报销；超过限额的，按限额标准核销。

4.参加单位安排的会议、培训等，按会议、培训统一标准（含会议收费）据实报销。

5.两人或两人以上人员出差时，应当以减少房间和床位为原则，同性别人员应当合住；

6.为强化节约意识，对于实际发生的住宿费用比定额低的，

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在报销时可按降低额的50%给予返还。

7.上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人共同出差可一同住宿的,仅享受一个标准间住宿标准。

九、交通费管理规定

(一)交通工具使用标准

工作人员出差乘坐火车、轮船、飞机和其它交通工具的等级

（二）其他规定

1.公司对其他工作人员乘坐飞机从严控制。如因工作

需要确需乘坐飞机的，应事先经总经理批准，否则不予报

销机票。

2.工作人员借出差之便，经公司领导同意就近回家探亲，其绕道车船和住宿费由个人自理，探亲期间不享受各项费用补助。

3.工作人员乘坐火车，从晚8时至次日凌晨7时之间，乘坐夜车6小时以上的，或连续乘坐火车时间每达12小时，加发60元的途中补助。

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4.工作人员乘坐火车硬席（不含动车、高铁），连续乘坐超过6小时，可按本人实际乘坐的火车硬席座位票价的80%计发个人卧铺补助。如途中改乘硬席卧铺的或直接乘硬席卧铺，不执行本规定（乘车时间以正点到达计算）。

5.工作人员出差，出差地市内交通费实报实销。

6.参与运送黄金产品人员,因其工作的特殊性,公司按每次、每人另外增加押运补助70元。

7.因工作调动来公司人员只报销长途公共汽车票、火车票和轮船三等舱位票，其他费用不予报销，也无任何补助费。

8.若发现多填出差天数、超算伙食补助及市内交通补助的，当期出差将不给核发任何补助。

十、其他

1.本规定下发之日起正式生效,其他相关规定同时废止。

2.本规定解释权归公司所有。

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