贷款额度测算

流动资金贷款额度测算

流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：

一、估算借款人营运资金量

借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：

营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数

其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)

周转天数=360/周转次数

应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额

预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额

存货周转次数＝销售成本/平均存货余额

预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额

应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额

二、估算新增流动资金贷款额度

将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金

三、需要考虑的其他因素

（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

（三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。

（四）对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为

计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。

商业银行一般贷款项目评估的内容

1 一曰水二曰火三曰木四曰金五曰土水曰润下火曰炎上木曰曲直金曰从革商业银行一般贷款项目评估的内容第一章项目概况与项目背景一.项目概况二.项目背景第二章借款人资信评估一.借款人法人资格与素质评估二.借款人生产经营状况评估三.借款人财务状况及偿还能力评估四.借款人信用等级与发展前景评估第三章项目建设环境与基本条件评估一.政策环境评估二.市场环境评估三.基本建设与环境保护条件评估四.工艺技术设备评估第四章投资估算与资金筹措评估一. 项目总投资评估二. 项目资本金评估三. 项目资金筹措评估第五章项目财务效益与国民经济效益评估一. 基础财务数据的估算二. 项目财务效益评估三. 项目国民经济评价第六章银行效益与风险防范评估一.银行效益评估二.项目担保能力分析三.项目风险度分析四.项目不确定性分析第七章评估结论及建议一.结论二.建议

2 一曰水二曰火三曰木四曰金五曰土水曰润下火曰炎上木曰曲直金曰从革商业银行项目评估报告内容第一章承贷企业评价本章包括包括企业概况、员工概况、企业财务状况、企业资信状况评价四大部位。 1、“企业概况”评估要点及需要搜集的资料清单评估要点：A 名称、成立时间、企业性质、注册资本、经营范围； B 股东名称、出资额及占比； C 对外投资的参控股公司名称、持股比例； D 组织架构、管理职能和体制； E 企业在同行业中的地位； F 主要产品的品牌、市场份额、质量、市场营销情况。资料清单：A 企业法人营业执照； B 公司章程； C 公司设立的有关批准文件； D 企业关于组织架构、管理体制和经营情况的文字说明； E 相关购销合同。 2、“员工概况”评估要点及需要搜集的资料清单评估要点：A 员工整体情况； B 法人代表学历、工作简历、业务素质和道德品质； C 其他主要管理人员概况；资料清单：企业提供的文字说明； 3、“企业财务状况分析”评估要点及需要搜集的资料清单评估要点：A 长短期偿债能力分析； B 资产营运能力分析； C 盈利能力分析； D 现金流量分析； E 资信情况分析； F 异常变动财务指标的说明。资料清单：A 连续三年经会计事务所审计的财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）和审计说明； B 企业重要的财务政策。 4、“企业资信状况评价”评估要点及需要搜集的资料清单评估要点：A 企业银行债务分析（贷款银行、金额、期限、担保方式、还贷资金来源）； B 企业资信情况； C 账户开立情况及农行的合作情况； D 或有负债情况； E 信用等级情况； F 授信情况。

企业经济指标计算公式

企业经济指标计算公式流动比率=流动资产/流动负债速动比率（酸性测试比例）=（流动资产－存货）/流动负债保守速动比率（超速动比率）=（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）/流动负债营业周期=存货周转天数＋应收账款周转天数存货周转率（存货的周转次数）=销售成本/平均存货存货周转天数=360/存货周转率原材料周转率=耗用原材料成本/平均原材料存货在产品周转率=制造成本/平均在产品存货应收账款周转率=销售收入净额/平均应收账款（含应收票据，减除坏账准备）应收账款周转天数=360/应收账款周转率流动资产周转率=销售收入/平均流动资产总资产周转率=销售收入/平均资产总额资产负债率（举债经营比率）=（负债总额/资产总额）*100% 产权比率（债务股权比率）=（负债总额/股东权益）*100% 有形净值债务率=[负债总额/（股东权益－无形资产净值）]*100% 已获利息倍数（利息保障倍数）=息税前利润/利息费用销售利润率=利润总额/ 营业收入×100% 销售净利率=（净利润/销售收入）*100% 销售毛利率=[（销售收入－销售成本）/销售收入]*100% 资产净利率=（净利润/平均资产总额）*100%＝销售净利率*资产周转率净资产收益率（净值报酬率、权益报酬率、权益净利率）=净利润/平均净资产*100%＝资产净利率*权益乘数＝销售净利率*资产周转率*权益乘数总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额X100% 利润总额指企业实现的全部利润，包括企业当年营业利润、投资收益、补贴收入、营业外支出净额等项内容，如为亏损，则用“-”号表示。利息支出是指企业在生产经营过程中实际支出的借款利息、债权利息等。利润总额与利息支出之和为息税前利润，是指企业当年实现的全部利润与利息支出的合计数。数据取自企业《利润及利润分配表》和《基本情况表》平均资产总额是指企业资产总额年初数与年末数的平均值，数据取自企业《资产负债表》

绿色信贷项目节能减排量测算指引

绿色信贷项目节能减排量测算指引二〇一三年六月

第一部分编制说明一、编制依据《“十二五”节能减排综合性工作方案》（国发〔2011〕26号）《节能量测量与验证技术通则》（GB/T 28750-2012）《综合能耗计算通则》（GB/T 2589-2008）《“十二五”主要污染物总量减排核算细则》（环发〔2011〕148号）二、适用范围本指引仅适用于固定资产项目测算节能减排量，实质上是对贷款所支持的项目所能产生的节能节水减排减碳能力进行测算，再按照本行对项目的贷款余额占项目总投资的比例计算出本行贷款所形成的年节能减排量。计算公式为：排量项目建成后的年节能减项目总投资本行对项目的贷款余额排量贷款所形成的年节能减?= 三、测算内容及有关概念节能减排量测算内容包括七项指标，分别为六项“十二五”节能减排约束性目标：节约标准煤量、二氧化碳减排量、化学需氧量、氨氮、二氧化硫、氮氧化物，以及水资源节约利用量等。各项指标主要指示意义如下：（1）标准煤（Coal equivalent ）体现燃料所含热量的单位，具体为：低位发热量等于29.307兆焦的燃料称为1千克标准煤。（2）化学需氧量（COD ）：属于水污染物指标，主要体现城镇生活污水厂、

工业废水处理项目等的节能减排量；（3）氨氮（NH3-N）：属于水污染物指标，主要体现城镇生活污水厂、工业废水处理项目等的节能减排量；（4）二氧化硫（SO2）：属于大气污染物指标，主要体现各类脱硫项目的节能减排量；（5）氮氧化物（NO x）：属于大气污染物指标，主要体现各类脱硝项目的节能减排量；（6）节水量：即水资源节约量，指一定时期内节约和少用水资源的数量。主要体现生产工艺节水技改、废水深度处理回用、自来水管网堵漏维护、海水淡化等项目的节水量。第二部分测算方法一、特别说明（一）对于典型节能项目，在项目可研批复、《可研报告》或《能评报告》中可获取节能量、二氧化碳减排量的测算结果；对于典型污染物减排项目，在《环评报告》的“工程分析”章节、“污染物总量控制”章节、“建设项目环境保护审批登记表”中，或在《可研报告》的“环境影响”篇章，可获取污染物量测算结果。再按照本行对项目的贷款余额占项目总投资的比例计算出本行贷款所形成的节能减排量，计算结果可分类汇总填入“绿色信贷统计表”（注意单位换算）。（二）若通过第（一）条无法直接获取项目节能减排量数据，则需进行节能减排量测算。本指引给出典型节能减排项目节能减排量测算的EXCEL表格供参

设备经济指标计算公式及信息统计

附件6.1：主要经济技术指标计算方法及制度时间规定 1.设备综合维修费用率计算公式为： % 100?= 平均全年Y W SWFL 式中： SWFL ──设备维修费用率； W 全年 ──全年实际总维修费用,全年实际总维修费包括大修、中修、项修、小修、设备消耗零配件及各级保养和日常维护的全部费用；维修费用－设备进入专业维修厂以后所发生的所有费用。 Y 平均 ──本期设备平均原值，为期初设备原值与期末设备原值之和的平均值。。 2.设备故障停机率计算公式为：

T SGTL 100%T +T = ?停开停式中： SGTL ──设备故障停机率； T 停──设备故障停机时间，故障时间以小时计，仅计算连续运行，无备机的设备，间断运行，有备机设备不做统计； T 开 ──设备实际开动时间。 3.重大、特大设备责任事故发生率计算公式为： N SSFL= 100%N ?重大总式中： SSFL ──重大、特大设备责任事故发生率； N 重大 ──重大特大责任设备事故台数； N 总 ──在册设备总台数。 4. 设备综合完好率计算公式为：

N SZWL= D N 完好,i 日历总× 式中： SZWL ──设备综合完好率； ∑N 完好，i ──设备完好台日之和； N 总 ──设备总数； D 日历 ──日历天数。 5.主要专业设备计划淘汰完成率计算公式为： N JTWL= 100%N 实际淘汰计划淘汰 × 式中： JTWL ──设备计划淘汰完成率； N 实际淘汰──集团公司可研批复后实际淘汰设备数； N 计划淘汰 ──集团公司可研批复中明确淘汰的设备数。 6.主要专业设备利用率计算公式为： i T SLL= 100%T 工作,制度,i Σ×Σ 式中： SLL ──设备利用率；

5主要经济技术指标计算依据

五、主要经济技术指标计算依据序号指标名称计算公式备注 1 客户评价满意率客户评价满意率=% % 100 % 100= ? = ? 调查总数满意数 2 电费回收率电费回收率=% % 100 % 100= ? = ? 应收电费实收电费 3 陈欠电费回收率陈欠电费回收率 =% % 100 % 100= ? = ? 应收陈欠电费实收陈欠电费 4 通电率通电率=% % 100 % 100= ? = ? 应通电户数通电户数 5 供电电压合格率 A类= ()% 100 1? ? ? ? ? ? ? ? ? - ∑ ∑ 分电压监测点运行时间间电压监测点超出偏差时 =% % 100 1= ? ? ? ? ? ? ? - C类= ()% 100 1? ? ? ? ? ? ? ? ? - ∑ ∑ 分电压监测点运行时间间电压监测点超出偏差时 = % % 100 1= ? ? ? ? ? ? ? -

D 类=()%100771???? ???? ?-∑∑分电压监测点运行时间间电压监测点超出偏差时 =%%1001=??? ? ???- V 综=N D C A 5.05.05.0++=+?+? =% 6 供电系统中用户供电可靠率 RS-1 县城供电可靠率RS-1 =%1001??? ????--统计期间时间时间用户平均受外部影停电用户平均停电时间 =%%1001=??? ? ???- 农村供电可靠率RS-1 =%1001??? ????--统计期间时间时间用户平均受外部影停电用户平均停电时间 =%%1001=??? ? ???- 主要经济技术指标完成情况计算依据序号指标名称计算公式备注 7 主压线损率高压线损率 =%100?-）（）（）（万千瓦时供电量万千瓦时售电量万千瓦时供电量 =%%100=?

(风险管理)贷款风险评估

贷款风险评估银行贷款的风险主要来自于借款人的风险，尤其是借款人的经营风险。而借款人经营风险的大小又与借款人一定时期内的信用状况有着直接的联系。因此，借款人信用状况的分析是贷款风险管理的基础，也是贷款风险评估的主要内容。贷款风险评估涉及到：一、借款人经营实力的评价借款人经营实力是借款人销售能力、生产（供应）能力、技术能力的综合体现。借款人经营风险的大小与借款人的经营实力有着密切的关系。经营实力越强，表明借款人的应变能力和风险承受能力越强，因而经营风险就越小，相应的银行贷款风险也就越小；反之，经营实力越差，表明借款人越是缺乏应变能力和风险承受能力，因而经营风险也就越大，相应的银行贷款风险也就增大。评估借款人的经营实力一般从3个方面入手：（1）借款人推销其产品的能力；（2）借款人的生产能力；（3）借款人的技术能力；

二、借款人经营环境的评估借款人的经营环境是其生产经营的外部条件，借款人企业的经营和发展离不开外部环境。如果借款人能够利用好其外部环境，就可能会给借款人带来获利的机会；如果利用不好，就会给借款人带来危险。因此，借款人的外部经营环境与其经营风险之间有着十分密切的联系。外部环境的评估涉及到评价借款人外部环境对其经营行为和经营成果的影响，一般从以下两个方面着手：（1）分析借款人生产经营的产品十分有市场、市场容量有多大、竞争程度如何、竞争对手的情况、市场的发展趋势等等。（2）分析国家的法律、法规和政策对企业生产经营的影响。三、借款人管理能力的评估借款人作出的任何一项决策，都与其自身的知识、经验和判断力密切相关。借款人的领导管理能力、业务知识、对市场的基本判断都关系到借款人决策的成败。管理能力评估就是要对借款企业管理层的经营管理经验、业务知识、判断力等各方面作出评价，并分析其对企业生产经营的影响。四、借款人财务状况的评估对借款人的财务状况的分析是贷款分析的主要内容，其结果是银行决定贷款与否、贷款多少的核心依据。借款人一旦

银行贷款资金需求额度测算

附件1：流动资金贷款总额度确定方法流动资金贷款总额度应基于****愿意承担的借款人风险限额、借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金贷款的差额，并充分考虑借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等影响因素综合确定。经办机构应按以下步骤确定借款人的流动资金贷款总额度：一、测算借款人营运资金需求（一）测算公式营运资金需求＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额（二）关键指标及参数说明 1．存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款一般应基于借款人所能提供的最新年度报表，因非常规因素导致借款人财务数据不能反映其实际生产经营情况的，可根据实际情况合理调整。

2．为确保借款人在波动的经营环境中保持适度流动性，周转天数计算时可根据行业特点考虑一定的保险系数，一般不应超过。 3．预计销售收入年增长率一般应根据过去三年的平均增长率估算。有充分证据证明（例如已有订单和明确意向订单）借款人存在超常发展需求的，可按实际需求估算其销售收入年增长率。（三）特殊处理 1．对于经营时间不足一年、没有可供测算财务报表的借款人，或有充足证据证明按上述方法测算不符合借款人生产经营特点的，可按分项详细估算法、扩大指标法或其他合理方法测算其营运资金需求。 2．借款人的其他应收款/其他应付款金额较大的，其合理部分应计入增加/减少营运资金占用。 3．对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算营运资金需求（此时贷款期限应根据回款周期合理确定）。二、测算借款人实际需要的流动资金贷款量（一）计算公式借款人实际需要的流动资金贷款量=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金（二）各项目说明 1．借款人自有资金：指借款人的长期负债和所有者权益在支持借款人长期资产之后剩余的、可用于支持营运资金的部分，即借款人自有资金=非流动负债+所有者权益-非流动资产。 2．现有流动资金贷款：指借款人已经发生的流动资金贷款。原贷款银行为建设银行、或流动资金贷款类额度项下贷款用于置换/归

财务经济指标计算公式

财务经济指标计算公式 1、流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100% 2、速动比率=速动资产/流动负债。速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额, 3、现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100% 4、资产负债率=（负债总额/资产总额）*100％。 5、产权比率也称资本负债率=负债总额/所有者权益总额*100% 6、或有负债比率=或有负债余额/所有者权益总额*100% 或有负债余额=已贴现商业承兑+对外担保+未决诉讼、未决仲裁（除贴现与担保引起的诉讼与仲裁）+其他或有负债。 7、已获利息倍数=息税前利润总额/利息支出。其中：息税前利润总额=利润总额+利息支出。利息支出，实际支出的借款利息、债券利息等。 8、带息负债比率=（短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应付利息+）/负债总额*100%。 9、劳动效率=营业收入或净产值/平均值工人数 10、生产资料运营能力：周转率=周转额÷资产平均余额；周转期=计算期天数÷周转次数。=资产平均余额*计算期天数/周转额 11、应收账款周转率（次）=销售收入÷平均应收账款周转数（周转天数）=计算期天数/周转次数=资产平均余额*计算期天数/周转额12、①存货周转率(次)＝销售成本÷存货平均余额②存货周转天数=计算期天数/存货周转次数

13、流动资产周转率（次）=主营业务收入净额/平均流动资产总额X100% 14、固定资产周转率（次数）=营业收入÷平均固定资产净值固定资产周转期（天数）=平均固定资产净值×360/营业收入。 15、总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额。 16、不良资产比率=（资产减值准备余额+应提未提和应摊未摊的潜亏挂账+未处理资产损失）÷（资产总额+资产减值准备余额）。 17、资产现金回收率=经营现金净流量/平均资产总额。 18、营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% 19、销售净利率=净利润÷销售收入*100%。 20、销售毛利率=（销售收入-销售成本）÷销售收入*100% 21、成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100% 式中的利润总额和成本费用用总额来自企业的损益表。成本费用一般指主营业务成本和三项期间费用营业税金及附加。 22、盈余现金保障倍数＝经营现金净流量／净利润 23、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额X100%，息税前利润总额=利润总额+利息支出 24、加权平均净资产收益率＝报告期净利润÷平均净资产×100% 25、资本收益率又称资本利润率资本收益率= 税后净利润/平均所有者权益 26、基本每股收益率=归属于普通股东的当期净利润/当期发行在外普通股的加权平均数；

农发行贷款定量指标测算公式及说明

定量指标测算公式及说明一、资产负债率 1、计算公式：资产负债率=负债总额/资产总额×100%。 2、指标解释：是评价企业长期偿债能力的综合指标。它反映企业资产总额中负债所占的比重，用来衡量企业生产经营活动的风险程度和企业对债权的保障程度。该比率越小，企业长期偿债能力越强，债权人承担的风险也越小。一般情况下，站在银行的角度，企业的资产负债率越低越好，但究竟保持多大的资产负债率，才能保证债权人的安全，与企业所处的行业有关。衡量标准参照农发行总行《CM2006系统评级授信模块》中相关行业标准。二、营业净利率 1、计算公式：营业净利率=（净利润/营业收入）×100%。 2、指标解释：是企业销售的最终获利能力指标。它反映企业营业收入创造能净利润的能力。比率越高，说明企业的获利能力越强。但是它受行业特点影响较大，通常来说，越是资本密集型企业，其营业净利率就越高；反之，资本密集程度较低的企业，其营业净利率也较低。从公式可以看出，只有当净利润的增长速度快于营业收入的增长速度时，营业净利率才会上升。在分析该比率时应注意，营业收入包含主营业务收入和其他业务收入，利润的形成也并非都

由营业收入所产生，它还受到投资收益、营业外收支等因素的影响。要注意的是，净利润是否受到了大额的非常项目损益或大额的投资收益的影响，在分析报告中另加说明，金额不大可以或略不计。当然，利润应主要来自于营业收入，才具有可持续性。三、销售货款回笼归行率 1、计算公式：销售货款回笼率=【报告期销售收入+（期初应收账款–期末应收账款）+（期初应收票据–期末应收票据）-（期初预收账款–期末预收账款）】/（农发行贷款余额÷客户贷款总额）×100%。 2、指标解释：是反映企业销售货款实际回笼归行的衡量指标。也是农发行检验企业的配合及贷款第一还款来源保证程度的重要指标。该比率应达到90%以上。四、贷款物质保证率 1、计算公式：贷款物质保证率=【（存货+货币资金+应收票据及预付账款+1年以内应收账款）–（借款人其他金融机构的短期融资余额+应付票据及应付账款+预收账款）】/农发行短期贷款余额×100%。 2、指标解释：是反映企业库存物资对农发行贷款保障程度的重要指标，该指标应不低于100%。五、贷款本息按期收回率 1、计算公式：贷款本息按期收回率=实际收回贷款本息额/应收回贷款本息额×100%。

高等学校银行贷款额度控制与风险评价模型

高等学校银行贷款额度控制与风险评价模型一、基本思路高等学校（以下简称高校）贷款的前提条件是必须保证未来一定期间内每年具有可用于偿还贷款本息的可偿债资金。在综合考虑未来经费收支增长、资金现值、事业基金中一般基金的余额等因素后，对可偿债资金进行计算并适当调整，即可确定贷款控制额度。高校可据此对自身贷款规模予以合理控制。实际贷款余额占贷款控制额度的比重即为贷款风险程度。比重越大，风险程度越大。高校应将贷款风险控制在合理的程度范围内。二、基本设定 1．高校不能因偿还贷款本息而影响现有基本办学能力和正常的教学、科研工作； 2．高校事业在未来一定期间内呈稳定增长的态势； 3．不考虑非常态的不可预计与不可控制的情况（如获得国家财政重点支持、获得大宗无指定用途捐款等）； 4．将高校视为一个整体，不考虑内部各级次的资金分布状况。三、贷款控制额度测算方法 1．非限定性净收入的确定高校的收入来源可分为限定性收入（有指定用途）和非限定性收入（无指定用途）两大类。只有非限定性收入才能作为高校偿还债务本息的资金来源。非限定性收入包括非专项教育经费拨款（不含附属中小学教育经费拨款）、教育事业收入、附属单位缴款、其他经费拨款、上级补助收入和其他收入。非限定性收入=（非专项教育经费拨款—附属中小学教育经费拨款）+教育事业收入+附属单位缴款+其他经费拨款+上级补助收入+其他收入）高校的正常运转和发展必须首先确保必要的刚性支出。必要刚性支出包括基本支出（不含科研支出和已贷款利息支出）和对附属单位补助支出。必要刚性支出=（基本支出—科研支出—已贷款利息支出）+对附属单位补助支出非限定性净收入=非限定性收入—必要刚性支出

氧化铝厂生产技术经济指标解释及计算公式..

氧化铝技术经济指标释义及计算一、氧化铝产量（单位：t）氧化铝产量分为狭义和广义两种。狭义的氧化铝产量是指氢氧化铝经过焙烧后得到的氧化铝，也称作冶金级氧化铝或焙烧氧化铝，是电解铝生产的原料；广义的氧化铝产量是指冶金级氧化铝、商品普通氢氧化铝折合量及其他产品折氧化铝的合计，习惯上称作成品氧化铝总量，多用于计算生产能力，下达产量计划和检查计划完成情况。反映氧化铝产品产量的指标根据不同的统计方法可有：冶金级氧化铝量、商品氢氧化铝折合量、其它产品折氧化铝量以及计算生产水平的实际产量。 1、冶金级氧化铝量冶金级氧化铝量是指氢氧化铝经过焙烧后得到的氧化铝，是电解铝生产的原料。 2、商品普通氢氧化铝折合量商品普通氢氧化铝是指作为商品出售的氢氧化铝（不包括用于焙烧成氧化铝的氢氧化铝）。当计算成品氧化铝总量时，需要将商品普通氢氧化铝折算成冶金级氧化铝，采用实际过磅数，以干基计算，折合系数是0.647。其水分应以包装地点取样分析数为准。商品普通氢氧化铝折氧化铝计算公式为：商品普通氢氧化铝折氧化铝（t）=商品氢氧化铝量（干基）×0.647 3、其它产品折氧化铝量其它产品折氧化铝量是指除商品普通氢氧化铝以外的分解料浆及商品精液等产品折冶金级氧化铝量。（1）分解料浆是指从氧化铝生产流程的分解槽中取出部分做为商品出售的分解料浆量，其折算为冶金级氧化铝的计算公式为：分解浆液折氧化铝（t）＝分解料浆体积（m3）×分解料浆固含（kg/m3）×0.647/1000+分解料浆液相氧化铝含量（t）（2）商品精液是指从氧化铝生产流程的精液中取出部分做为商品出售的精液量，其折算为冶金级氧化铝的计算公式为：精液折氧化铝（t）＝商品精液体积（m3）×精液中氧化铝浓度（kg/m3）×0.9/1000 式中：0.9为精液折氧化铝回收率。 4、计算氧化铝生产水平的实际产量由于氧化铝生产周期长，期末、期初在产品、半成品量波动大，为了准确反映实际生产水平，生产上通常采用实际产量这一概念，核算实际生产消耗等指标。实产氧化铝量（t）＝冶金级氧化铝量（t）＋商品普通氢氧化铝折合量（t）＋其它产品折氧化铝量（t）±分解槽氢氧化铝固、液相含量增减折冶金级氧化铝量±氢氧化铝仓增减量折冶金级氧化铝量（t）式中：“＋”为增加，“－”为减少。 5、氢氧化铝产量氢氧化铝产量，它是反映报告期氧化铝生产实际水平的一项重要产量指标。 ①氢氧化铝产量（t）＝精液流量（m3）×精液氧化铝浓度（kg/m3）×分解率/0.647/1000 ②氢氧化铝月度产量（t）＝冶金级氧化铝产量/0.647+商品氢氧化铝包装干量+其他产品折合氧化铝/0.647±氢氧化铝仓存差额计算说明：

银行关于按照银监会办法进行贷款额度测算的说明

银行关于按照银监会办法进行贷款额度测算的说明各位同仁：我行流动资金贷款客户，需要按照银监会的办法进行贷款额度测算。部分项目根据现有财务指标无法测算出足够的贷款额度，因此请各合作单位在提交资料前，自行根据银监会的测算方法进行初步测算，满足银监会条件的，提交至我行。银监会测算方法见附件，重点说明几点： 1、在预测ⅩⅩ年主营业务收入增长比率时，不宜过于乐观，应坚持审慎原则。前三年增长平均值是可以接受的。最好不要超过30%，除非有重要依据。 2、计算营运资金周转次数的数据来自财务报表，需要有报表的依据。 3、“估算新增流动资金贷款额度”时借款人自有资金=流动资产—流动负债；或者借款人自有资金=上年末平均存货+上年末平均应收帐款现有流动资金贷款指的是今年新增的流动资金贷款。 4、银监会规定“对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度”，如果确实难以计算其贷款额度时，可定性取值确定贷款额度，但必须小于“借款人营运资金量”。

附件：流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数

发电厂主要技术经济指标项目与释义

火力发电厂节能技术经济指标释义围本标准规定了火力发电厂节能技术经济指标定义与计算方法。本标准适用于已投入商业运行的火力发电厂纯凝式汽轮发电机组和供热汽轮发电机组的技术经济指标的统计和评价。燃机机组、余热锅炉以及联合循环机组可参照本标准执行，并增补指标。 1主要技术经济指标 1.1发电煤耗 b f 发电煤耗是指统计期每发一千瓦时电所消耗的标煤量。发电煤耗是反映火电厂发电设备效率和经济效益的一项综合性技术经济指标。计算公式为：b f = B b /W f×106 (1) 式中： b f——发电煤耗，g/(kW?h)； B b——发电耗用标准煤量，t； W f——发电量，kW·h。 1.2生产耗用标准煤量 B b 生产耗用标准煤量是指统计期用于生产所耗用的燃料（包括煤、油和天然气等）折算至标准煤的燃料量。生产耗用标准煤量应采用行业标准规定的正平衡方法计算。计算公式为：B b = B h-B kc (2)

式中: B b——统计期生产耗用标准煤量，t ； B h——统计期耗用燃料总量 (折至标准煤)，包括燃煤、燃油与其他燃料之和，同时需考虑煤仓、粉仓等的变化，t ； B kc——统计期应扣除的非生产用燃料量 (折至标准煤)，t 。应扣除的非生产用燃料量: a)新设备或大修后设备的烘炉、煮炉、暖机、空载运行的燃料； b)计划大修以及基建、更改工程施工用的燃料； c)发电机做调相运行时耗用的燃料； d)厂外运输用自备机车、船舶等耗用的燃料； e)修配车间、副业、综合利用及非生产用 (食堂、宿舍、生活服务和办公室等)的燃料。 1.3全厂热效率ηdc 全厂热效率即电厂能源利用率，是电厂产出的总热量与生产投入总热量的比率。计算公式为:ηdc = 123/b f×100 (3) 式中: ηdc——全厂热效率，%； 123 ——一千瓦时电量的等当量标煤量，g/(kW?h)。 1.4生产厂用电率 L cy 生产厂用电率是指统计期生产厂用电量与发电量的比值。

主要经济指标测算公式

自有资金：自有资金企业的资金按其取得的来源，分为自有资金和借入资金。所谓自有资金，是指企业为进行生产经营活动所经常持有，可以自行支配使用并毋须偿还的那部分资金。是与借入资金对称的。自有资金=流动资产-流动负债资产负债率：是指公司年末的负债总额同资产总额的比率。表示公司总资产中有多少是通过负债筹集的，该指标是评价公司负债水平的综合指标。同时也是一项衡量公司利用债权人资金进行经营活动能力的指标，也反映债权人发放贷款的安全程度。资产负债率=负债总额/资产总额×100%（30%—60%之间较正常）流动比率：流动比率是流动资产对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100% 速动比率：又称“酸性测验比率”，是指速动资产对流动负债的比率。它是衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。速动比率是企业速动资产与流动负债的比率。速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、预付账款、应收账款、其他应收款项等，可以在较短时间内变现。而流动资产中存货、1年内到期的非流动资产及其他流动资产等则不应计入。速动比率=速动资产/流动负债=（流动资产-存货）/流动负债

利息保障倍数：利息保障倍数又叫已获利息倍数，又称利息保障率。利息保障倍数是指企业息税前利润与利息费用之比，又称已获利息倍数，用以衡量偿付借款利息的能力，它是衡量企业支付负债利息能力的指标。公式中的分子“息税前利润”是指利润表中未扣除利息费用和所得税前的利润。公式中的分母“利息费用”是指本期发生的全部应付利息，不仅包括财务费用中的利息费用，还应包括计入固定资产成本的资本化利息。资本化利息虽然不在利润表中扣除，但仍然是要偿还的。利息保障倍数的重点是衡量企业支付利息的能力，没有足够大的息税前利润，利息的支付就会发生困难。利息保障倍数的作用利息保障倍数不仅反映了企业获利能力的大小，而且反映了获利能力对偿还到期债务的保证程度，它既是企业举债经营的前提依据，也是衡量企业长期偿债能力大小的重要标志。要维持正常偿债能力，利息保障倍数至少应大于1，且比值越高，企业长期偿债能力越强。如果利息保障倍数过低，企业将面临亏损、偿债的安全性与稳定性下降的风险。利息保障倍数的运用为了考察企业偿付利息能力的稳定性，一般应计算5年或5年以上的利息保障倍数。保守起见，应选择5年中最低的利息保障倍数值作为基本的利息偿付能力指标。利息保障倍数=息税前利润÷利息费用 =（利润总额+财务费用）÷财务费用 =（利润总额+当年利息支出）÷当年利息支出资产净利率：该指标反映的是公司运用全部资产所获得利润的水平，即公司每占用1元的资产平均能获得多少元的利润。该指标越高，表明公司投入产出水平越高，资产

信贷常用的几个公式指标和说明

总债务/ebitda 1、该指标反映一企业所创造的税前利润和留在企业内部的固定资产折旧费用、摊销费用在支付利息前对总债务的保障能力。 2、该指标越小，企业还债能力越强，一般水平为5，优秀的企业可以达到1以内。全部资本化比率 1、该指标反映企业付息总债务所占比例的大小。 2、一般来说，全部资本化比例越大，企业所面临的支付利息费用和偿付本金的压力也越大，对债务的保障能力也就越弱。3、全部资本化比率能够比资产负债率更好的反映企业短期内可能存在的还款违约风险。成本费用利润率 1、成本费用利润率是从企业管理的角度对企业的收益情况进行考察。 2、该指标越高，表明企业为取得收益所付出的代价越小，成本费用控制得越好，企业获利能力越强。总资产报酬率 1、总资产报酬率表示企业全部资产获取利益的水平，全面反映了企业的获利能力和投入产出状况。通过对该指标的深入分析，可增强各方对企业资产的关注，促进企业提高单位资产的收益水平。一般情况下，企业可据此指标与市场资本利率进行比较，如果该指标大与市场利率，则表明企业可以充分利用财务杠杆，进行负债经营，获取尽可能多的收益。 2、该指标越高，表明企业投入产出的水平越好，企业的资产运营越有效。净资产收益率 1、净资产收益率是评价企业自有资本及其积累获取报酬水平的最具综合性与代表性的指标，又称权益经利润率，反映企业资本运营的综合效益。该指标通用性强，适用范围广，不受行业局限。在我国上市公司业绩综合排序中，该指标居于首位。 2、一般认为，在资产负债率一定的条件下企业净资产收益率越高，企业自有资本获取收益的能力越强，运营效益越好，对企业债权人的保证程度越高。总资产周转率(次数) 总资产周转率是考察企业1、资产运营效率的一项重要指标，体现了企业经营期间全部资产从投入到产出周而复始的流转速度，反映了全部资产的管理质量和利用效率。由于该项指标是一个包容性比较强的综合指标，因此，从因素分析的角度来看，它要受到流动资产周转率、应收帐款周转率等指标的影响。2、该指标通过当年已实现的销售价值与平均总资产比较，反映出企业一定时期的实际产出质量及对每单位资产实现的价值补偿。3、通过该指标的对比分析，不但能够反映出企业本年度及以前年度总资产的运营效益及其变化，而且能发现企业与同行在资产利用上存在的差距，促进企业挖掘潜力、积极创收、提高产品市场占有率。4、一般情况下，该指标数值越高，周转速度越快，销售能力越强，资产利用率越高。已获利息倍数 1、已获利息倍数反映了当期企业所创造的水前利润和留在企业内部的固定资产折旧费、摊销费在偿付利息前是所需支付的债务利息的多少倍，从偿债资金来源的角度考察企业债务利息的偿还能力。 2、该指标越高，表明企业的债务偿还越有保障；相反，表明企业没有足够的资金来源偿还债务利息，国际上公认的已获利息倍数为3，如果该指标大与1，则表明企业负债经营能够赚取比资本金成本更高的利润，但这仅表明企业能够维持经营，还远远不够。资产负债率 1、资产负债率是衡量企业负债水平及风险程度的重要判断标准。该指标不论对企业

商业银行小微企业信贷额度分析.pdf

在国家支持小微企业发展的总背景下，各大商业银行也纷纷出台新的小微企业信用政策，更好地为小微企业融资提供金融服务。但是在测定小微企业的信用额度时会有不同的测算方法，这些不同的方式为指导商业银行的融资政策，合理地为小微企业提供信贷额度提供了有益的帮助。一、案例企业简介及其信用评级本案例企业为某印刷厂，主要从事印刷、晒图、商标设计等经营行为。注册资本500万，员工人数200-250人。公司现有机器设备10台，固定资产为300万。厂房2栋，价值为200万。可以通过采用因素分析法分析法中的5W要素分析法对该企业进行测定。5W要素分析法是商业银行对其借款客户进行信用分析的一种重要方式，主要从借款人（who）、借款目的（why）、抵押（what）、还款期（when）和如何偿（how）五个方面对客户进行评价与分析。由表1总分76分可知，该印刷厂在商业银行的信用等级应为BBB级，还债务能力一般，受不利经济环境影响较大，违约风险一般。二、采用担保法进行信用额度测算根据小微企业经营特点，目前，商业银行普遍采用的方法就是担保法，可根据客户提供的高质量抵押物或保证信用额度测算信用额度理论值。（一）适用于采取以下担保方式之一的客户：1.企业需要有合法、足值、有效的全额房地产抵押。2.由商业银行确定的行业关键客户、客户的核心、客户的核心部门（包括其直接控股并从事集团主营事务的子公司）、A＋级（含）以上大中型法人客户、已经农业银行批准并签订合作协议提供保证担保的担保机构。3.商业银行规定的其它情况：出口退税账户、交易所托管的贵金属、金融债券、公司债券、短期融资券、上市公司股票（权）、基金、标准仓单、对公理财产品、个人理财产品质押。（二）测算公式：信用额度理论值＝担保额度×C1其中：C1为信用等级系数，本案例企业的对应数值为1。对于担保方式组合使用的，授信额度理论值分别计算后加总。已提供的担保额度，是指该押品已为他人提供的担保金额。原则上，只接受农业银行是第一人收回货物还款。担保额度（保证方式）＝保证担保额度－已提供的担保额度保证人为担保机构的，担保额度为担保机构承诺为客户担保的额度。某印刷厂的厂房可作为合法、足值、有效的全额房地产抵押。厂房成本值200万，贱值50万，没有计提减值准备。提供的担保额度为0。某印刷厂的相关担保房产可为其担保150万。某印刷厂的担保额度（保证方式）＝保证担保额度－已提供的担保额度＝150万元某印刷厂授信额度理论值＝担保额度×C1＝1500000×1＝150万元三、采用现金流法进行信用额度测算现金流法就是根据客户日常经营产生的现金流和生产经营周期推算企业信贷需求，测算信用额度理论值的方法。（一）适用于同时具备以下条件的客户：1.企业上年度经营盈利，连续2年?工作研究营业收入实现增长且主营业务未发生变更。2.企业经营活动产生的现金流主要在农业银行归集。（二）测算公式：信用额度理论值＝现金流额度 ×3×C2其中：现金流额度为客户申请贷款前12个月（或上年度）在开户银行账户的日均入款余额。现金流额度可包括已追加连带责任保证担保的小微企业法定代表人、实际控制人的个人账户的日均存款余额，六折计入计算。由该企业的信用等级对应其C2为1。某印刷厂的主营业务没有发生变化，已印刷的生产经营活动产生的现金流主要归集于其开户银行。其申请贷款前12个月（或上年度）在开户银行账户的日均存款余额：13.5万元。该企业法定代表人、实际控制人的个人账户的日均存款余额：15000×60%=0.9万元。测算公式：授信额度理论值＝现金流额度 ×3×C2=（135000+9000）×3×1=643.2万元。四、采用财务分析法进行信用额度测算对经营期超过2个会计年度的小微企业客户，可按商业银行法人客户授信管理办法规定的财务分析法测算授信额度理论值。这种评分方法主要通过财务分析的杜邦分析法或者沃尔评分法对企业进行打分，并确定各分数的比重，求得其加权平均得分，根据分数给予企业的信用额度。财务分析法测算授信额度需采用小微企业财务报表的，由客户管理行客户经理调查确认报表真实性，经客户部门负责人及分管客户部门行长同意后，可采用未经审计的财务报表。对提供过经审计财务报表的客户，还需应提供经审计的刊行准则无保留意见的财务报表。测算小微企业授信额度理论值后，应结合客户实际经营情况、信用需求核定授信额度。授信额度不得超过授信额度理论值。由某印刷厂实际经营状况、信用需求核定授信额度为20万。信用额度应与企业实际经营规模相匹配。采用担保法、资本法、公式法或现金流法测算信用额度理论值的，信用额度原则上不得超过营业收入的50%（经营不满1年的除外）在授信月份前12个月（或上年度）。小微企业客户存在对外保证的，应根据相应的信用保证减少信用额度。采用多户联保担保方式的可不核减。小微企业客户信用额度核定后，如出现新增对外担保出现、订单未履行、抽逃注册资金等情形并经过经营行客户经理的运作的调查确认后、客户部门负责人及分管客户部门总监的同意，应相应核减或取消信用额度。某印刷厂没有对外担保，没有额外对外担保、订单未履行、抽逃注册资金等情况下，信用需求批准信用额度为20万。五、信用额度测算结论目前商业银行用的主要用的方法为担保法，案例公司采用担保法测算的信用额度为150万元，而现金流量法测算的值高达643.2万元，采用财务分析法得出的结果是20万元，不难看出财务分析法是最为接近其贷款额度的结果。担保法虽然信用额度贷款大，但同时还要承担很大风险，而财务分析法担保为上年度的基本收益，同时采用几种方法测算信用额度理论值，信用额度原则上不得超过营业收入的50%（经营不满1年的除外）在授信月份前12个月（或上年度），因此

电厂经济指标计算公式

电厂经济指标计算公式 1.正平衡供电煤耗：供电煤耗=标煤量/供电量 =标煤量/（发电量-厂用电量）标煤量=原煤量×（入炉低位热值/标煤热值）反平衡供电煤耗供电煤耗=热耗率/（29.308×锅炉效率×管道效率）/（1-厂用电率） 2、生产厂用电率生产厂用电率是指发电厂为发电所耗用的厂用电量与发电量的比率。 3、综合厂用电率综合厂用电量与发电量的比率： 4.锅炉效率 % 锅炉总有效利用热量占单位时间内所消耗燃料的输入热量的百分比。分正反平衡两种计算方法,一般火电厂采用反平衡计算法,我厂#9、10机组设计锅炉效率92.23%，实际运行在91%左右，锅炉效率1个百分点影响机组煤耗约3.5 g/kW.h 5.排烟温度 ℃ 一般情况下排烟温度升高约5℃影响煤耗1g/kW.h 6.空气预热器漏风率 % ()% 100%?= 发电量发电用厂用电量发电厂用电率％发电量综合厂用电量综合厂用电率（％）＝ 100?

α分别为空气预热器出口、进口处烟气过量空气系数过量空气系数计算方法：21/（21－该处的氧量）空预器漏风对锅炉效率影响较小，它主要影响吸、送风机电耗 7.飞灰可燃物 % 飞灰1个百分点影响煤耗1.3 g/kW.h 8.制粉单耗（kWh/吨原煤）指制粉系统（磨煤机、排粉机、一次风机、给煤机、给粉机等）每磨制1吨原煤所消耗的电量。制粉单耗=制粉系统耗电量/入炉原煤量 9.制粉耗电率 % 指统计期内制粉系统消耗的电量占机组发电量的百分比 10、送、引风机单耗（kWh/吨汽）指锅炉产生每吨蒸汽送、引风机消耗的电量。送、引风机单耗=送、引风机耗电量/∑锅炉增发量送、引风机耗电率=送、引风机耗电量/∑发电量×100 11、一次风机单耗（kWh/吨煤）一次风机单耗=一次风机耗电量/∑入炉煤量 90''"?-=αα αL A