约定购回式证券交易常见问题
约定购回式证券交易业务常见问题
1、什么是约定购回式证券交易业务？
约定购回式证券交易是指符合条件的客户以约定价格向其指定交易的证券公司卖出标的证券，并约定在未来某一日期客户按照另一约定价格从证券公司购回标的证券，除指定情形外，待购回期间标的证券所产生的相关权益于权益登记日划转给客户的交易行为。约定购回式证券交易的购回期限目前为不超过182天。
2、客户若要参与约定购回式证券交易业务，需具备什么样的资格？
已在我公司开立证券A股证券账户，开户时间不少于六个月，普通账户资产总值不少于人民币250万元。
限制条件：
按照法律法规及其他规范性文件，客户暂时还须遵守以下限制条件：
上市公司董事、监事、高级管理人员或持有上市公司总股本超过5%（含）的客户不得将该只标的证券用于约定购回式证券交易业务；此外非流通、限售流通股和个人持有的解除限售存量股票等证券，客户不得用于约定购回式证券交易业务。
3、客户申请参与约定购回式证券交易业务，需要提交哪些材料？
个人客户：
（1） 有效居民身份证；
（2） 普通A股证券账户卡；
（3） 中国人民银行出具的征信材料；
（4） 若个人客户授权他人办理的，客户本人和授权代理人须持有效身份证证明文件临柜签署专项授权委托书或出具经公证的专项授权委托书，专项授权委托书的内容仅限于授权办理约定购回式证券交易业务。
其中，以上（1）-（3）为客户向公司申请约定购回式证券交易业务资格时必须提供材料；（4）项为可选提供材料。
机构客户
（1） 已完成本年度年检的机构营业执照副本原件及复印件（加盖公章）或其他主管部门颁发的法人注册登记书原件及复印件（加盖公章）；
（2） 证券账户卡原件及复印件（加盖公章）：普通A股证券账户卡；（3） 法定代表人证明书原件（加盖公章）；
（4） 专项授权委托书原件（加盖公章及法定代表人印鉴），专项授权委托书的内容仅限于授权办理约定购回式证券交易业务；
（5） 代理人身份证原件、法定代表人身份证复印件（加盖公章）。（6） 财务报表（报表出具日期离申请日不超过16个月）。有经审计的提供经审计的财务报表，无则提供该公司出具财务报表，需加盖公章；
（7） 股东会或董事会等决策机构提供的同意该机构开展约定购回式证券交易业务的决议，并提供证明其为决策机构有效文件；
（8） 中国人民银行出具的征信材料。
其中，以上（1）-（7）为客户向公司申请约定购回式证券交易业务资格时必选提供材料；（8）项为可选提供材料。
4、客户的授信额度如何确定？
公司对客户的资产规模、信用记录、风险承受能力、资金用途等各方面进行综合评估和资质评级，根据评级授予客户参与约定购回式证券交易业务的最大额度。客户的授信额度应满足：
(1) 单个客户的授信额度不超过公司净资本的4%
(2) 单个客户不超过客户申请的授信额度
(3) 单个客户的授信额度不超过其普通账户资产总值与客户信用系数的
乘积，其中信用系数与客户信用评级对应
对应关系表
信用评级信用系数
AA级0.50
A级0.48
B级0.47
C级0.46
D级-
5、公司对约定购回式证券交易的标的证券如何规定？
公司建立数量模型，对标的证券进行全方位、多维度评估，从上交所上市的债券、基金和股票中筛选适合的证券参与业务，并确定折算率，有效降低业务风险。
目前根据公司规定，可以参与约定购回式证券交易的标的证券有864只，其中股票854只，折算率主要在0.3-0.5之间；基金3只，折算率在0.55-0.6之间；债券7只，折算率在0.55-0.6之间。
6、公司对初始交易和补充交易的交易金额等有没有限制？
初始交易
根据公司规定，目前客户从事约定购回式证券交易，单笔交易初始交易金额应大于等于100万元。
补充交易：
新开补充交易的初始交易金额设定为1000元，不占用客户授信额度。
7、客户如何进行初始和购回交易？
客户申请进行约定购回式证券交易业务，须于T-1日，即初始交易日的前一个交易日前携带有效身份证明文件和普通A股证券账户卡临柜申请。经交易运行总部在约定的初始交易日9:30-11:30、13：00-15:00内进行初始交易委托申报。客户经此笔约定购回式证券交易所得资金于T+2日可用。
正常购回交易客户无须临柜申请，但须提前准备购回资金，并在购回交易日前14:30前划入普通资金账户中。
交易协议到期日前5个交易日，营业部约定购回专岗需通知客户准备购回资金，包括购回价格和交易费用（佣金、证管费、过户费、经手费等）。
8、客户单笔交易能融得的资金（初始交易金额）有多少？
初始交易金额=标的证券前20日收盘价均价×折算率×标的证券数量
9、客户通过约定购回式证券交易融得的资金，在资金用途上有何限制？
客户通过约定购回式证券交易融得的资金，可以转出证券账户投资实体经济，用于生产经营，补充短期资金缺口，也可以用于投资证券市场，不受融资融券标的证券的限制。但单笔约定购回式证券交易融得的资金不得用于在二级市场上买入该只标的证券。
10、客户通过约定购回式证券交易业务进行融资的成本如何？
约定购回式证券交易业务交易定价，即客户融资成本，由购回价格和交易费用组成。
融资成本=购回价格+交易费用
购回价格
购回价格取决于购回利率和期限，我公司将约定购回式证券交易分为30天、90天和182天三个品种，购回利率分别为：1-30天9.20%、31-90天9.40%、91-182天9.60%。
天数购回利率
30天以下9.20%
31-90天9.40%
91-182天9.60%
(1) 正常购回下的购回价格
正常购回交易金额＝初始交易金额×（1＋购回利率/360×购回期限）
购回利率取对应的购回期限所适用的购回利率。
(2) 提前购回下的购回价格
若客户主动申请提前购回的，公司将收取一定费用，弥补公司成本。
提前购回交易金额＝初始交易金额×（1＋购回利率/360×购回期限）+初始交易金额×0.25%
购回利率取客户实际购回期限所适用的购回利率。上述公式中，若非客户主动申请的提前购回，则公司不收取初始交易金额×0.25%的费用。
(3) 延期购回下的购回价格
延期后购回交易金额＝初始交易金额×[1＋购回利率/360×延期后总购回期限]
购回利率取延期后总购回期限所适用的购回利率档次，延期后总购回期限不得超过182天。
上述购回期限采用初始交易日至购回交易日之间的自然日天数确定，并采用“算头不算尾”方式计息。
交易费用
约定购回式证券交易业务中，公司按照相关规定向客户代为收取印花税、经手费、证管费及过户费，佣金由营业部按规定与客户协商确定收取标准。
目前，上海市场经手费暂免，上海A股过户费按面值收取，超过500元的部分暂免，印花税正常收取。
11、何种情况会影响客户初始交易的成交？
（1） 在公司业务授权的基础上，对约定购回式证券交易规模进行系统
前端控制，在每笔业务交易前，根据系统中设置的业务总规模，一旦申报委托超限，系统自动拒绝该指令。
（2） 单一客户交易规模不超过其授信额度。
（3） 客户参与约定购回式证券交易的证券账户应为公司已报备提交证券交易所的账户。
（4） 公司审核证券是否可用于交易，不属于标的证券范围的拒绝交易。交易的标的证券为符合条件的股票、基金和债券。目前，非流通股、限售流通股和个人持有的解除限售存量股票等证券不得用于约定购回式证券交易。
（5） 初始交易金额、购回交易金额必须大于等于0。
（6） 初始交易未完成交收前，不得进行购回交易。
（7） 系统进行前端控制，确保购回交易的标的证券、数量等与初始交易的申报要素相同。每一笔购回交易申报的初始交易成交编号、初始交易日、客户证券账号及其指定交易单元号、公司专用证券账号、标的证券代码、标的证券数量等要素应与初始交易一致。（8） 公司实现约定购回式证券交易所持有单一证券的市值与其总市值的比例的前端控制，当约定购回式证券交易所持有单一权益类证券与自营持仓中的同一权益类证券汇总数量占该股票总股本的比例达到一定比例（目前为5%）时，系统自动拒绝该笔交易。
12、若客户持有的标的证券停牌，可否参与约定购回式证券交易？
若标的证券停牌，则当日无法进行初始交易。
客户签订约定购回式证券交易业务协议书后，若初始交易日标的证券停牌一天，则初始交易日顺延至下一个交易日；若初始交易日标的证券停牌超过一天，则该次填写《交易协议书》作废，公司和客户须重新签署《交易协议书》；若购回交易日为非交易日，则自动顺延至下一个交易日进行购回交易。
13、在单笔约定购回式证券交易带购回期间，公司如何进行盯市管理？
公司将交易履约保障比例按正常、预警、风险、违约四种状态进行
区分管理。
交易履约保障比例＝标的证券市值/初始交易金额
若存在关联的补充交易，原交易与补充交易的交易履约保障比例合并计算。
交易履约保障比例＝[标的证券市值（原交易）＋∑标的证券市值（补充交易）]/ [初始交易金额（原交易）+∑初始交易金额（补充交易）]
状态指标措施
正常160%≤交易履约保障比例客户正常进行约定购回式证券交易
预警130%≤交易履约保障比例＜160%客户仍可正常进行约定购回式证券交易，但公司三级监控人员会重点关注，通过短信、电话或邮件等方式对客户进行风险提示，客户需做好采取履约保障措施的准备。
风险交易履约保障比例＜130%三级监控人员会重点关注，并通知客户提前购回，或进行补充交易使交易履约保障比例不低于160%。
违约交易履约保障比例低于130%，客户在T+1日没
有完成提前购回，且T+2日开市前，交易履约
保障比例未能高于160%的情况
禁止客户进行除补充交易之外的约定购回式证
券交易新开仓。交易进入违约处理流程。
注：预警履约保障比例为160%，最低履约保障比例为130%。
14、待购回期间，当交易履约保障比例触及风险状态时，客户该如何处理？
根据公司规定，待购回期间，当交易履约保障比例触及风险状态时，客户可申请提前购回或向公司申请新开补充交易。
客户新开补充交易的，标的证券必须是公司公布的标的证券名单中的证券。
新开补充交易的申报要点有：
(1) 初始交易金额设定为1000元，不占用客户授信额度；
(2) 须确保补充交易和原交易合并计算的交易履约保障比例不得低于预
警线（160%）；
(3) 补充交易购回日期与原交易购回日期相同；
(4) 在原交易购回之前，补充交易不得提前购回，除非任一笔交易提前
购回后，合并管理的所有剩余交易合并计算的交易履约保障比例不得低于预警线（160%）；
原交易违约，则与其关联的所有补充交易违约。
15、在约定购回式证券交易中，在待购回期间，标的券权益如何处理？
待购回期间，中国结算将涉及标的证券分红、送股、债券兑息、转增股份、配股、配售债券、增发等权益划回客户普通证券账户，对于投票权，公司在征求客户意见后进行分类汇总后行使。
当标的证券发生大比例分红或送股时，公司通过加强监控和试算，将会引起交易履约保障比例大比例下降的，及时通知客户，客户可通过补充交易方式提高原交易的履约保障比例，防范因此产生的业务风险。
16、公司如何进行客户资质审查与信用评级？
客户资质审查包含两方面内容，一是客户符合我公司的客户选择标准，二是客户必须通过专项心理测评和知识测评。在这两个条件满足的基础上，通过征信进行客户信用等级的初次评定，根据客户身份、财务/资产状况、证券投资经验等因素，并结合营业部与客户面谈的情况，了解客户性格、嗜好、是否有未决诉讼和违约记录等，对客户进行信用评级。信用级别分为AA级、A级、B级、C级、D级5个等级，信用评级为D级的客户，公司将拒绝该客户申请。
客户的信用评级结果直接与客户的信用系数挂钩，信用系数与客户授信额度挂钩，因此信用级别的高低直接影响客户参与交易的规模。另外，对于信用级别高的客户，在申请办理调整授信额度、恢复授信额度等业务时，公司将会优先给予考虑，以保证信用评估结果的有效运用。17、什么样的情况会被认定为客户违约？
(1) 因客户原因导致初始交易的证券、资金划付无法完成的；
(2) 到期购回、提前购回或延期购回时，因客户原因导致购回交易或证
券、资金划付无法完成的；
(3) 待购回期间，T日日终清算后交易履约保障比例低于最低履约保障
比例的，T+1日14:30之前客户未提前购回且未提供履约保障措施的；
(4) 公司根据《客户协议》约定要求客户提前购回，客户未提前购回
的；
(5) 待购回期间，标的证券出现被 ST、＊ST，标的证券涉及吸收合
并、要约收购、权证发行、标的证券暂停或终止上市、公司缩股或公司分立等事件时；在相关公告发布之日起3个交易日内，客户未提前购回该笔交易的；
(6) 待购回期间，标的证券发生大比例送股或转增股，在协议中约定并
要求客户完成新的约定购回式证券交易，对该客户多笔交易的履约保障比例进行合并管理。客户在新增股份上市日不执行新的约定购回式证券交易的。
(7) 其他违约情形。
原交易违约，则与原交易关联的补充交易也视同违约。
18、若客户发生违约，公司如何收取违约金？
客户违约，将向公司支付违约金，违约金率（日）为0.03%，于违约事项发生的次一日开始收取。
违约金=初始交易金额*违约金率（日）*违约天数
19、约定购回式证券交易业务的业务流程是怎样的？
(1) 基本业务流程
(2) 初始交易流程图
(3) 正常购回交易流程图
(4) 提前购回交易流程图
(5) 延期购回交易流程图
(6) 补充交易流程图
证券投资者常见问题问答
证券投资者常见问题问答 （2007年新版）目录 一、证券交易类 (02) 二、会员业务类 (08) 三、上市公司类 (11) 四、股份转让类 (15) 五、债券基金类 (20) 六、创新产品类 (31) （1）ETF (31) （2）权证 (38) XX证券交易所投资者教育中心编 二OO七年五月
一、证券交易类 1.什么是指定交易？ 根据２００７年５月１５日实施的《XX证券交易所指定交易实施细则》(编者注，下同)，指定交易是指凡在本所市场进行证券交易的投资者，必须事先指定本所市场某一交易参与人，作为其证券交易的唯一受托人，并由该交易参与人通过其特定的参与者交易业务单元方可参与本所市场证券交易的制度。 2.投资者如何办理或变更指定交易？ 投资者在办理指定交易时，须通过其委托的交易参与人向本所交易系统申报证券XX的指定交易指令。申报经本所交易系统确认后即时生效。已办理指定交易的投资者，根据需要可以变更指定交易。办理指定交易变更手续时，投资者须向其原指定交易的交易参与人提出撤销指定交易的申请，并由原交易参与人完成向本所交易系统撤销指定交易的指令申报。申报一经确认，其撤销即刻生效。 3.指定交易在何种情况下不能撤销？ 投资者具有下列情形之一的，交易参与人不得为其申报撤销指定 交易： （一）撤销当日有交易行为的； （二）撤销当日有申报； （三）新股申购未到期的； （四）因回购或其他事项未了结，相关机构未允许撤销的。撤销指定交易的投资者，在撤销指定交易的手续办妥后，必须另行选择一个交易参与人重新办理指定交易申请后，方可进行交易。 4.大宗交易的金额与数量有何规定？ 在本所市场进行的证券单笔买卖达到如下最低限额，可以采用大宗交易方式： （一）A股交易数量在50万股（含）以上，或交易金额在300万元（含）人民币以上；B股交易数量在50万股（含）以上，或交易金额在30万美
审计业务约定书范文
审计业务约定书范文Model audit engagement letter
审计业务约定书范文 前言：合同是民事主体之间设立、变更、终止民事法律关系的协议。依法成立的合同，受法律保护。本文档根据合同内容要求和特点展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 委托方：__________ 法定代表人：__________ 地址：__________ 电话：__________ 税务登记号：__________ 受托方：__________ 法定代表人：__________ 地址：__________ 电话：__________ 兹有_________委托_________提供代理服务，经双方协商，现将双方的责任及有关事项约定如下： 一、委托事项
（一） 项目名称：__________。 （二） 完成审核报告时间：__________。 二、双方的义务及责任 （一）受托方的义务及责任 1．受托方接受委托后，应及时委派代理人员为委托方提 供约定的服务。 2．按照国家有关税收法规的要求，对委托方提供的企业 所得税税前扣除项目相关资料，实施必要的税务审核程序，并按时出具审核报告。 3．受托方对在执行业务过程中知悉的委托方商业秘密负 有保密责任。除法律另有规定者外，未经委托方同意，受托方不得将委托方提供的资料对外泄露。 4．因受托方违反税收法律、行政法规，造成被审核企业 未缴或少缴税款的，除由委托方缴纳或者补缴税款、滞纳金外，受托方应承担相应的赔偿责任。
（二）委托方的义务及责任 1．委托方应对受托方开展审核工作给予充分的合作，提 供必要的条件，并按受托方的要求，提供账册、凭证、报表以及其他在审核过程中需要查看的各种文件资料。 2．委托方对建立健全企业内部控制，保证会计资料真实、合法、完整，保证会计报表及账册、凭证充分披露有关信息和保护资产的安全、完整承担全部责任。如因委托方提供的涉税资料失实，造成代理结果错误，受托方不负赔偿责任。 3．作为审核程序的一部分，在受托方认为必要时，委托 方应提供一份管理当局声明书，对有关会计报表方面的情况作必要的说明。 4．委托方应按照约定的条件，及时、足额的支付代理费。 三、代理费用及支付方式 （一）按照实际参加审计工作的各级工作人员所耗用时 间及现行事务所业务收费标准和地方政府有关规定，完成本项业务代理费用为：人民币__________________（大写），差旅、食宿等费用另行计算。
C15075约定购回式证券交易业务答案(100分)
一、单项选择题 1. 约定购回式证券交易可延期，延期后总的购回期限一般不超过（）。 A. 180天 B. 181天 C. 182天 D. 365天 您的答案：C 题目分数：10 此题得分：10.0 2. 交易履约保障比例是指（）。 A. 单笔交易或合并管理的多笔交易的标的证券市值与购回交易成 交金额的比值 B. 单笔交易或合并管理的多笔交易的标的证券市值与初始交易成 交金额的比值 C. 购回交易成交额与单笔交易或合并管理的多笔交易的标的证券 市值的比值 D. 初始交易成交额与单笔交易或合并管理的多笔交易的标的证券 市值的比值 您的答案：B 题目分数：10 此题得分：10.0 3. 以下关于约定购回式证券交易说法正确的是（）。 A. 初始交易中，客户买入标的证券 B. 初始交易中，客户卖出标的证券 C. 购回交易中，证券公司买入标的证券 D. 购回交易中，客户卖出标的证券 您的答案：B 题目分数：10 此题得分：10.0 二、多项选择题 4. 如果客户的交易保障比例不足，客户可选择的操作是（）。 A. 提前购回 B. 延期购回 C. 履约保障交易 D. 场外结算 您的答案：C,A
此题得分：10.0 5. 沪市约定购回式证券交易的交易时间为每个交易日的（）。 A. 9:30至11:30 B. 13:00至15:00 C. 13:00至15:15 D. 9:15至11:30 您的答案：A,B 题目分数：10 此题得分：10.0 6. 关于约定购回式证券交易业务，以下说法正确的是（）。 A. 初始交易中，客户买入标的证券 B. 初始交易中，客户卖出标的证券 C. 购回交易中，客户买入标的证券 D. 购回交易中，证券公司买入标的证券 您的答案：C,B 题目分数：10 此题得分：10.0 三、判断题 7. 客户进行每笔约定购回式证券交易前，需与公司书面签署本次交易的《交 易协议书》。（） 您的答案：正确 题目分数：10 此题得分：10.0 8. 自然人和法人客户持有的非流通股，可以用于约定购回式证券交易。（） 您的答案：错误 题目分数：10 此题得分：10.0 9. 约定购回业务的实质是以交易形式实现融资功能。是股权融资的一种形 式。（） 您的答案：正确 题目分数：10 此题得分：10.0 10. 初始交易日期与购回交易日期之间间隔的自然日，由客户与证券公司协 商确定，最长不超过一年。（）
交易系统常见问题
第五章常见问题 一、第三方存管： 1、什么是“客户交易结算资金第三方存管”？ “客户交易结算资金第三方存管”是指客户交易结算资金由独立于券商的第三方存管机构存管。第三存管机构按照法律法规的要求，负责客户交易结算资金的存管以及客户资金存取等。这里的第三方存管机构，目前指具备存管资格的商业银行。 2、实行“客户交易结算资金第三方存管”对我有什么好处？ （1）资金更安全――由存管银行和我公司双重管理，客户资金的安全得到保障。 （2）存取更便利――客户可以通过我公司的自助终端、电话委托或通过银行柜台、自助终端、电话银行等多种方式完成资金划转。转账完成后，按照普通银行存取款方式，持银行借记卡办理资金存取业务。 （3）服务更周到——同时成为我公司和存管银行的客户，不仅继续享受我公司提供的投资理财服务，而且还可以享受存管银行的服务。 3、我什么时间可以银证转账？ 每个交易日9:15—15:30。 4、可以在外地办理第三方存管签约手续吗？ 目前，兴业银行、交通银行、农业银行、工商银行、招商银行、民生银行、浦发银行、深圳发展银行、上海银行、南京银行、中国银行（限江苏省内）是可以办理异地卡签约手续的。 二、账户相关问题： 5、我的账户卡丢失了该怎么办? 如您不慎遗失、损毁证券账户卡时, 可以按下列两种方式之一申请办理挂失补办证券账户卡： （1）如您同时遗失了证券账户卡及身份证，只能办理挂失换新号。 （2）如您只遗失了证券账户卡，可凭身份证原件在营业部办理挂失补办原号码业务（即补打卡业务）或挂失补办新号。 证券账户的挂失应在开户营业部办理。您应提供本人身份证件及复印件，如身份证件遗失，可持有效的临时身份证或发证机出具的贴本人照片并压盖发证机关印章的身份证明及复印件。 6、我的账户怎么被冻结了？ 为保护您的资金和交易安全，我公司系统设定，账户交易密码输错6次，银行密码输错3次后，冻结。 7、我的证券账户被盗开了怎么办？ 证券市场发展早期，账户管理相对比较混乱，存在一些投资者账户被盗开的情况，如您发现该问题，请您就近选择我公司营业部办理销户手续。
审计业务约定书(完整版)
(合同范本) 姓名：____________________ 单位：____________________ 日期：____________________ 编号：YW-HT-008078 审计业务约定书(完整版) Engagement letter
审计业务约定书(完整版) 委托方：________________法定代表人：____________地址：__________________电话：__________________税务登记号：____________ 受托方：________________法定代表人：____________地址：__________________电话：__________________ 兹有_________委托_________提供代理服务，经双方协商，现将双方的责任及有关事项约定如下： 一、委托事项（一）项目名称：____________________________________。（二）完成审核报告时间：___________________________。 二、双方的义务及责任（一）受托方的义务及责任1．受托方接受委托后，应及时委派代理人员为委托方提供约定的服务。2．按照国家有关税收法规的要求，对委托方提供的企业所得税税前扣除项目相关资料，实施必要的税务审核程序，并按时出具审核报告。3．受托方对在执行业务过程中知悉的委托方商业秘密负有保密责任。除法律另有规定者外，未经委托方同意，受托方不得将委托方提供的资料对外泄露。4．因受托方违反税收法律、行政法规，造成被审核企业未缴或少缴税款的，除由委托方缴纳或者补缴税款、滞纳金外，受托方应承担相应的赔偿责任。（二）委托方的义务及责任1．委托方应对受托方开展审核工作给予充分的合作，提供必要的条件，并按受托方的要求，提供账册、凭证、报表以及
约定购回式证券交易常见问题
约定购回式证券交易业务常见问题 1、什么是约定购回式证券交易业务？ 约定购回式证券交易是指符合条件的客户以约定价格向其指定交易的证券公司卖出标的证券，并约定在未来某一日期客户按照另一约定价格从证券公司购回标的证券，除指定情形外，待购回期间标的证券所产生的相关权益于权益登记日划转给客户的交易行为。约定购回式证券交易的购回期限目前为不超过182天。 2、客户若要参与约定购回式证券交易业务，需具备什么样的资格？ 已在我公司开立证券A股证券账户，开户时间不少于六个月，普通账户资产总值不少于人民币250万元。 限制条件： 按照法律法规及其他规范性文件，客户暂时还须遵守以下限制条件： 上市公司董事、监事、高级管理人员或持有上市公司总股本超过5%（含）的客户不得将该只标的证券用于约定购回式证券交易业务；此外非流通、限售流通股和个人持有的解除限售存量股票等证券，客户不得用于约定购回式证券交易业务。
3、客户申请参与约定购回式证券交易业务，需要提交哪些材料？ 个人客户： （1）有效居民身份证； （2）普通A股证券账户卡； （3）中国人民银行出具的征信材料； （4）若个人客户授权他人办理的，客户本人和授权代理人须持有效身份证证明文件临柜签署专项授权委托书或出具经公证的专项授权委托书，专项授权委托书的内容仅限于授权办理约定购回式证券交易业务。 其中，以上（1）-（3）为客户向公司申请约定购回式证券交易业务资格时必须提供材料；（4）项为可选提供材料。 机构客户 （1）已完成本年度年检的机构营业执照副本原件及复印件（加盖公章）或其他主管部门颁发的法人注册登记书原件及复印件（加盖公章）； （2）证券账户卡原件及复印件（加盖公章）：普通A 股证券账户卡； （3）法定代表人证明书原件（加盖公章）；
股票约定式回购回购
深交所约定购回式证券交易及登记结算业务办法作者：| 来源：| 日期：2012-12-19 | 字号：【大中小】 约定购回式证券交易及登记结算业务办法第一章总则 第一条为规范约定购回式证券交易，维护正常市场秩序和保护客户的合法利益，根据《中华人民共和国证券法》等相关法律、法规，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）相关部门规章及深圳证券交易所（以下简称“深交所”）和中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“中国结算”）相关业务规则及规定，制定本办法。 约定购回式证券交易适用本办法。本办法未规定的，适用深交所和中国结算其他相关业务规则。 第二条约定购回式证券交易，是指符合条件的客户以约定价格向托管其证券的证券公司卖出标的证券，并约定在未来某一日期由客户按照另一约定价格从证券公司购回标的证券，证券公司根据与客户签署的协议将待购回期间标的证券产生的相关孳息返还给客户的交易。 第三条证券公司应当建立健全约定购回式证券交易风险控制机制，根据相关规定和自身风险承受能力确定业务规模。 第四条证券公司应当按照本办法的规定和与客户的协议约定向深交所交易系统（以下简称“交易系统”）进行申报，由交易系统予以确认。中国结算深圳分公司依据深交所确认的成交结果为约定购回
式证券交易提供证券登记和资金划付服务。 第五条证券公司与客户进行约定购回式证券交易，应当基于客户的真实委托进行交易申报。未经客户委托进行交易申报的，证券公司应承担全部法律责任，并赔偿由此给客户造成的损失。 证券公司与客户之间的纠纷，不影响中国结算深圳分公司依据深交所成交结果已经办理或正在办理的证券登记和资金划付等业务。 第二章交易权限管理 第六条深交所对约定购回式证券交易实行交易权限管理。 第七条证券公司向深交所申请约定购回式证券交易权限的，应当提交以下材料： （一）业务申请书； （二）业务方案和内部管理规定等相关文件； （三）《约定购回式证券交易客户协议》（以下简称“《客户协议》”）和《约定购回式证券交易风险揭示书》（以下简称“《风险揭示书》”）样本（《客户协议》和《风险揭示书》必备条款详见附件）； （四）业务和技术系统准备情况说明； （五）负责约定购回式证券交易的高级管理人员与业务人员名单及其联系方式； （六）深交所要求的其他材料。 证券公司申请材料符合要求的，深交所将为其开通交易权限。 第八条证券公司可以向深交所提出申请，终止约定购回式证券交易权限，但有待购回或尚未处置完成的约定购回式证券交易的除外。
股票网上交易常见问题
股票网上交易常见问题 1.网上交易究竟是怎么回事? 网上交易是指通过国际和国内互联网拨号上网的方式进行股票买卖和其他查询操作。 2.网上交易有哪些不足之处? 一、资金划转方面存在一定不便。虽然网上交易可以直接进行资金的转拨,但如果股民距离较远,例如在不同城市之间进行网上交易,就要求城市之间的有关银行及证券营业部之间有完善、高效的资金划转系统,才可以保证资金的及时划转。 二、拨号上网的方式会出现线路拥挤的情况。在目前的技术水平上,如果网上交易的人数过多,就容易出现线路拥挤的情况,也给电脑黑客提供机会,一定程度上影响股民的操作速度。 三、网上交易的开户方面存在不便。如果要求股民亲自到营业部开设帐户,则对路程较远的股民来说有一定的不便,但如果采用网上开户的方式,则须解决验证开户所须证件的真伪问题。 四、交易成本相对较高。同西方发达国家比较,我国的上网费用较高,如果普通股民每天的上网交易及看行情的时间较长,则费用也不菲。 3.目前,证券公司与银行或网络公司合作推动该业务,如果有什么问题,谁来承担赔偿责任? 证券公司负责硬件的日常维护和委托的接收与处理。网络运行的安全性和日常维护由网络公司负责。银行负责资金的进出帐和拨转。在日常交易中,如果因为证券公司自身的硬件发生故障导致股民受损失,则赔偿责任由证券公司负责;如果由于证券公司以外的网络管理、维护上出现问题而使股民无法正常交易,赔偿责任则应由网络公司或电信部门负责;银行方面,应根据与证券公司、网络公司之间的协议,制定安全的资金转拨流程,并做好与证券公司之间的清算,其应承担的责任可参照目前银行的其他转帐业务。对于在网上交易的过程中出现的索赔问题,由于目前国内没有相应的法律法规,因此社会应尽快着手制定有关的法规和准则,理清证券公司、银行和网络公司的责任和权利。 4.据说网上交易方式快捷,尤其可在交易量大的时候抢先,能否详谈其优势? 由于股民的委托数据无论通过上网交易、电话委托或热键委托的方式,都先传输回营业部统一处理,因此,在交易量大的时候不可能出现网上交易可抢先的现象。对于电话委托线路较繁忙的营业部,股民可选择网上交易的方式,在一定程度上可避免线路繁忙和阻塞的问题。 5.网上交易中大家最关心的是其安全性问题,有何保证? 对于网上交易的安全性,主要可从委托数据的输入,数据的传输和证券营业部数据库的安全这几方面分析。 在数据的输入方面,主要涉及交易密码的保密和隔离黑客进入两个问题。股民在上网交易时,只要注意在输入密码时做好自我保护措施。而网上委托系统有专门的防止黑客入侵的安全措施,其不采用浏览器的方式,而通过专门的程序进行问答式的数据通讯,隔离了其他文件的访问功能。 在数据的传输方面,主要涉及数据传输过程中的盗取和篡改的问题。目前的网上交易系统通过对交易数据加密且以密文的形式上网络传输的方式保证委托数据的传输安全。其采用了128位的对称加密与1024位非对称加密的方式,保证委托数据在传输过程中被盗取亦不致被破译。另为防止不法分子伪造和修改委托数据传输给委托服务器,网上交易系统采用数字签名算法来验证委托数据是否真实有效,即在发送的数据后附加字符序列,接收端则利用此字符序列确定委托数据的来源及有效性。为防止委托数据被复制,网上交易系统对每笔委托
财务咨询服务业务约定书
财务咨询服务业务约定书 合同编号： 甲方（委托方）： 甲方统一社会信用代码： 乙方： 乙方统一社会信用代码： 兹有甲方委托乙方提供专项财务咨询，依据《中华人民共和国合同法》及其他有关法律、法规的规定，经双方协商，达成以下约定： 一、服务范围 （一）就甲方申报2018年市总部企业认定提供相关财务咨询； （二）按甲方提供的合规资料编制符合规定的2017年度合并报表并代为选定审计服务机构出具相应的合规审计报告 二、甲方责任与义务 （一）根据国家现行财务、会计等法律法规的有关规定，甲方有责任保证向乙方提供所需会计资料及申报资料的真实性、合法性和完整性，并承担因资料不真实、不合法、不完整而造成不良后果的相应责任。 （二）为乙方委派人员的工作提供必要的条件及合作，不得授意乙方人员实施违反国家法律、法规的行为。确保乙方不受限制的接触任何与本次工作有关的记录、文件和所需的其他信息。 （三）甲方必须建立健全会计账簿及控制制度，保护资产的安全、完整。甲方必须及时向乙方提供完整、真实、合法的财务报表及相关资料，并对其负法律责任，同时要积极支持、配合与协助乙方执业。甲方正确使用业务报告，乙方为甲方提供的报告，除本约定书约定的
情形外，未经乙方许可，甲方不得提供第三方。由于使用不当所造成的后果，与乙方无关。 （四）按本约定书的约定及时支付委托业务费用以及其他相关费用。 三、乙方责任与义务 （一）乙方及时委派专业服务人员为甲方提供约定服务。 （二）乙方应严格按照现行相关法律、法规和政策规定履行服务程序，并保持服务的客观性、准确性和完整性。 （三）乙方有责任就业务服务成果向甲方解释，并在业务报告中说明。 （四）乙方对履行约定服务过程中所获得的相关信息负有保密义务，该保密义务不受本协议约定服务期限的限制而持续有效。 四、费用的收取标准和方法 甲方同意支付咨询费用人民币贰万陆仟元；本约定书签字盖章生效后预付60 %、即人民币 15600元，出具报告及相应发票后7个工作日内之内全部付清。 四、违约责任 甲乙双方按照《中华人民共和国合同法》的规定承担违约责任。 工作开始后，如因甲方原因解除约定的，甲方仍应支付给乙方全部费用；如因甲方原因造成乙方增加工作量时，乙方将按有关规定据实加收甲方的费用。 如因乙方的责任解除约定的，乙方应将已收取的费用，全部退还甲方。
审计业务约定书范本
合同编号 审计业务约定书 委托人（甲方）：___________________________________ 咨询人（乙方）：___________________________________ 签订时间：_________ 年____ 月 ____ 日 签订地点：________________________ 审计业务约定书 甲方：_______________________________ 乙方：_______________________________ 兹由甲方委托乙方进行 ______________________________ 审计，经双方协商，达成如下 约定： 一、业务范围与审计目标 1?乙方接受甲方委托，对甲方按照企业会计准则及《企业会计制度》编制的_ 年—月—日的资产负债表，______________ 年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注 （以下统称财务报表）进行审计。 2.乙方通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：（1）财务报表是 否按照企业会计准则及《企业会计制度》的规定编制；（2）财务报表是否在所有重大方 面公允反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。 3.乙方对甲方的 ____ 年度经营情况进行审计， 二、甲方的责任与义务 （一）甲方的责任 1 ?根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录（包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料），这些记录必须真实、
完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。2.按照企 业会计准则的规定编制财务报表是甲方管理层的责任，这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 （二）甲方的义务 1 ?及时为乙方提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料（在—年_月_日之前提供审计所需的全部资料），并保证所提供资料的真实性和完整性。2.确保乙 方不受限制地接触任何与审计有关的记录、文件和所需的其他信息。3.甲方管理层 对其作出的与审计有关的声明予以书面确认。 4 ?为乙方派出的有关 工作人员提供必要的工作条件和协助，主要事项将由乙方于外勤工作开始前提供清单。 5 .按本约定书的约定及时足额支付审计费用以及乙方人员在审计期间的交通、食宿、询证等其他相关费用。 三、乙方的责任和义务 （一）乙方的责任 1?乙方的责任是在实施审计工作的基础上对甲方发表审计意见。乙方按照中国注册会计师审计准则（以下简称审计准则）的规定进行审计。审计准则要求注册会计师遵守职业道德规范，计划和实施审计工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 2?审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于乙方的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务重大错报风险的评估。在进行风险评估时，乙方考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 3.乙方需要合理计划和实施审计工作，以使乙方能够获取充分、适当的审计证据，为甲方财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 4 ?乙方有责任在审计报告中指明，所发现的甲方在某重大方面没有遵循《企业会计准则》编制财务报表且未按乙方的建议进行调整的事项。5.由于测试的性 质和审计的其他固有限制，以及内部控制的固有局限性，不可避免地存在着某些重大错报在审计后可能仍然未被乙方发现的风险。
2019年证券考试《证券交易》常见问题解答16页word文档
2012年证券考试《证券交易》:常见问题解答 一.账户业务 1.哪些人可以购买基金管理公司发行的开放式基金? (1)个人投资者包括合法持有现时有效的中华人民共和国居民身份证、军人证、护照等证件的中国居民。 (2)机构投资者包括在中华人民共和国境内合法注册登记或经有关政府部门批准设立的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织。 2.哪里可以购买基金管理公司的开放式基金? 基金管理公司通直销中心、区域理财中心和基金管理公司指定的各代销机构(包括代销银行、代销券商及其他代销机构)的营业网点(包括电子化服务渠道)。 3.港澳居民是否可以购买国内基金管理公司的开放式基金? 可以。港澳居民可凭护照开户购买国内基金管理公司的开放式基金。 4.我在证券公司已开过某家基金管理公司的基金帐户，如果到该基金管理公司的代销银行买新基金还需要再开户吗? 同一家基金管理公司的所有开放式基金在同一个基金账户，但各家基金管理公司开立不同的基金账户，基金账户以基金管理公司进行区别。凡持有某家基金管理公司开设的基金账户卡即可购买该公司旗下的所有开放式基金。 因此，原来在证券公司已开立基金帐户的投资者如果到代销银行买新基金不需要重新开户，只需新增交易帐户便可。 5.年满十六岁了而且已经办理了身份证的投资者可以开户和购买基
金吗? 不可以。必须年满十八周岁且已办理身份证的投资者方可开户和购买基金。 6.个人投资者办理开户手续需要准备什么资料? (1)本人法定身份证件原件(包括：居民身份证、军人证或护照); (2)填妥的《基金账户业务申请表》。 7.机构投资者办理开户手续需要准备什么资料? (1)加盖单位公章的企业法人营业执照复印件及副本原件;事业法人、社会团体或其他组织提供民政部门或主管部门颁发的注册登记证书原件及加盖单位公章的复印件; (2)法定代表人证明书; (3)经办人有效身份证明原件(身份证、军人证或护照); (4)法人授权委托书; (5)填妥的《基金账户业务申请表》并加盖公章。 注：销售网点接受开户申请后，当时即向投资者发放基金账户卡，但基金账户卡是否有效，投资者可于指定日期到网点办理开户确认手续。 8.基金账户的开户如何确认有效? 开户的最终结果在提交申请的工作日结束之后由注册登记人确认，开户申请人可以在提交申请后的下一个工作日得到开户确认结果。 9.何处办理基金账户资料的变更业务? 投资者的姓名或单位名称、身份证号码或工商注册号、单位性质等重要信息之一发生变化的，投资者要到有交易的代销机构网点提出申请。
审计业务约定书范本
审计业务约定书范例 甲方：ABC有限公司 乙方：XX会计师事务所 兹有甲方委托乙方进行19XX年度会计报表审计，经双方协商，达成以下约定： 一、业务范围及目的 乙方接受甲方委托，对甲方19XX年12月31日资产负债以及截止该日19XX年度的损益表和财务状况变动表进行审计。 乙方将根据中国注册会计师独立审计原则，对甲方的内部控制制度进行研究和评价，对会计记录进行必要的抽查，以及在当时情况下乙方认为必要的其他审计程序，并契约基础上对上述会计报表的合法性、公允性及会计处理方法的一贯性发表审计意见。 二、甲方的责任及义务 甲方的责任是：建立健全内部控制制度，保护资产的安全完整，保证会计资料的真实、合法、完整，保证会计报表充分披露有关的信息。 甲方的义务是： 1、及时为乙方的审计工作提供有所要求的全部会计资料和其他有关资料。 2、为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件及合作，具体事项将由乙方审计工作人员于工作开始前，提供清单。 3、按本约定书之规定及时足够支付审计费用。 4、有19XX年X月X日之前提供审计所需要全部资料。 三、乙方的责任和义务 乙方的责任是：按照中国注册会计师独立审计准则的要求进行审计，出具审计报告，保证审计报告的真实性、合法性。 乙方的义务是： 1、按照约定时间完成审计业务，出具审计报告。由于注册会计师的审计采取事后重点抽查的方法，加上甲方内部控制制度固有的局限性和其他客观因素制约，难免存在会计报表在某些重要的方面反映失实，而注册会计师又可能在审计中未予发现的情况，因此，乙方的审计责任并不能替代、减轻或免除甲方的会计责任。
2、对执行业务过程中知悉的甲方商业秘密严加保密。除非中国注册会计师协会执业准则另有规定，或经甲方同意，乙方不得将其知悉的商业秘密和甲方提供的资料对外泄露。 3、审计工作结束后，乙方将根据情况对甲方会计处理、内部控制制度及其他事项等提出改进意见。 4、在19XX年X月X日前出具审计报告。 四、审计收费 乙方应收本约定审计事项的费用，按照乙方实际参加本项审计业务的各级别工作人员所花费时间及《XX收费规定》的计费标准确定，预计为人民币XX元。 如因审计工作遇到重大问题，致使乙方实际花费审计工作时间有较大幅度的增加，甲方应在了解实情后，酌情调增审计费用。 五、审计报告的使用责任 乙方向甲方出具的审计报告一式XX份，这些报告由甲方分发、使用，使用不当的责任与乙方无关。 六、约定书的有效期间 本约定书一式两份，甲、乙方各执一份，并具有同等法律效力。 本约定自19XX年X月X日起生效，并在本约定事项全部完成日之前有效。 七、约定事项的变更 由于出现不可预见的情况，影响审计工作如期完成，或需提前出具审计报告，甲、乙双方可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。 八、违约责任 甲、乙双方按照《中华人民共和国经济合同法》的规定承担违约责任。 九、甲乙双方对其他有关事项的约定 甲方：ABC有限公司乙方：XX会计师事务所 （签章）（签章） 代表：（签章）代表：（签章） 年月日年月日
约定购回式证券交易与股票质押式回购交易业务指南模版
约定购回式证券交易与股票质押式回购交易业务指南为了帮助各分公司、营业部更好的开展约定购回式证券交易、股票质押式回购交易业务，根据上海证券交易所、深圳证券交易所、证券登记结算有限责任公司发布的《约定购回式证券交易及登记结算业务办法》、《约定购回式证券交易业务会员业务指南》、《股票质押式回购交易及登记结算业务办法（试行）》、《股票质押式回购交易业务会员指南》和公司相关规定，制定本指南。 第一章业务概述 第一条本指南所称约定购回式证券交易（以下简称“约购”）是指符合条件的客户以约定价格向其指定交易的证券公司卖出标的证券，并约定在未来某一日期客户按照另一约定价格从证券公司购回标的证券，除指定情形外，待购回期间标的证券所产生的相关权益于权益登记日划转给客户的交易行为。 本指南所称股票质押回购（以下简称“股票质押”）是指符合条件的资金融入方（以下简称“融入方”）以所持有的股票或其他证券质押，向符合条件的资金融出方（以下简称“融出方”）融入资金，并约定在未来返还资金、解除质押的交易。 第二章营业部开展业务的要求 第二条营业部开展约购及股票质押业务须具备以下条
件： 1、管理规范，内部控制有效，最近一年内未因严重违纪受监管部门和公司的处罚，最近一年的稽核或审计报告中无重大风险及重大人为业务差错。 2、建立完善的投资者教育工作机制，认真落实公司各项服务和管理制度。 3、账户管理工作规范。 4、配备专人负责业务操作，并参与公司组织的业务培训。 营业部参与本业务的资格由公司统一决定。公司综合考虑营业部托管证券市值、经营业绩、合法合规性等情况后，确定名单。 第三章营业部职责 第三条营业部主要工作职责包括但不限于： 1、审查客户申请资料的真实性、准确性和完备性； 2、客户交易资质的初步审查； 3、客户委托受理； 4、向客户发送相关业务通知； 5、客户业务咨询； 6、定期回访客户，了解其经营及资质情况； 7、业务档案管理。 第四条营业部应就股票质押式回购交易进行岗位设置，
招商证券网上全能版常见问题与操作方法
招商证券网上全能版常见问题与操作方法 2010-11-26 14:14 招商证券网上全能版常见问题与操作方法 分笔成交中的"B","S"标记 "B" 表示是主动性买单(Buy) "S" 表示是主动性卖单(Sell) 无BS标记的表示是不明单,系统根据当时的叫买叫卖价无法得知是主动性买单还是卖单 分笔成交明细中的最右边的灰色数字表示的是什么？ 交易所发布的行情中,每一个分笔并不是只有一笔成交,可能是几笔合成,深交所发布的数据有笔数信息,灰色数字就是该分笔数据中实际上包含多少笔成交 分笔成交明细和行情信息中有的成交量为紫色，是什么意思？ 表示是大单，缺省500手以上为大单，此值可以通过“系统设置”->“参数1”->现量高亮成交量来调整。 F2分价表中的竞买率是什么含义 竞买率表示在此价位上成交的量中，主动性买量占的比率。 分时图成交量柱状线颜色的含义? 当在系统设置中打开"分时图中成交量区间颜色显示"时,分时图中的成交量不再是单一的成交量颜色,而是有三种颜色：红色表示成交量是价格上涨过程中成交的；绿色表示成交量是价格下跌过程中成交的；白色表示是价格不变过程中成交的量 右上角行情信息区的证券名称前有G，L标识是什么意思？ G表示此股有股改信息，点击之可以看详细的对价和承诺信息。 L表示此股存在关联品种，比如有B股，可转债，H股或权证等等，点击之可以切换到相关的品种。 关于量比 量比是一个衡量相对成交量的指标，它是开市后每分钟的平均成交量与过去5 个交易日每分钟平均成交量之比。量比数值大于1，说明当日每分钟的平均成交量大于过去5个交易日的平均数值，成交放大；量比数值小于1，表明现在的成交比不上过去5日的平均水平，成交萎缩。 在分时图中，按/*键出现的量比图的含义： 若是突然出现放量，量比指标图会有一个向上突破，越陡说明放量越大；若出现缩量，量比指标会向下走。 多空红绿军的解释: 在状态栏上有两个方格条,左边为沪市的多空条,右边为深市的多空条.
商定程序业务约定书
商定业务约定书 甲方：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 乙方：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国注册会计师法》及中国注册会计师审计准则的有关规定，经双方友好协商，甲方委托乙方对甲方投资建设的xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx建设资金投资情况进行审计并出具审计报告事宜达成一致。经双方商定如下协议： 一、委托业务范围：甲方投资建设的xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。 二、委托业务工作方式：送达审计 三、收费标准：根据贵州省物价局、省财政厅[2011]24号文件执行，分项目出具审计报告，xxxxxxxxxxxxxxxxxx。 四、其他事项： 1、上述商定事项为甲方委托乙方的商定业务，除上述约定审计范围外，乙方不对贵公司的其他资金进行审计也不发表审计意见； 2、甲方应在xxxx年xx月xx日前向乙方提供所有与本审计项目有关的全部资料； 3、本审计业务的约定期间为xxxx年xx月日至xxxx年xx月日，共个工作日，如有特殊情形，可适当延期； 4、乙方根据本业务约定的审计范围，客观的向甲方出具本商定业务约定项目审计报告； 5、乙方出具报告的份数为x份。 五、乙方必须恪守职业道德，不得对处泄露与本商定业务有关的任何财
务等商业密秘。 六、甲方承诺积极配合乙方实施本项目审计事项。 七、本委托业务结束，乙方出具正规发票，甲方一次性支付约定的业务费用。 八、本协议甲乙双方不按合同约定履行各自义务均属违约，若出现违约行为，按《中华人民共和国合同法》相应条款办理。 九、本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具备同等法律效力，经双方签字盖章后正式生效。 甲方：xxxxxxxxxxxxxx乙方：xxxxxxxxxxxxxxxxxx 地址：地址：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 法人或授权代表：法人或授权代表：xxxxxxxxxx 联系人：联系人：xxxxx 联系电话：联系电话：xxxxxxxxxxxx 日期：xxxx年xx月xx日日期：xxxx年xx月xx日
审计业务约定书 范本
合同编号：审计业务约定书 委托人（甲方）： 咨询人（乙方）： 签订时间：年月日 签订地点：
审计业务约定书 甲方： 乙方： 兹由甲方委托乙方进行审计，经双方协商，达成如下约定： 一、业务范围与审计目标 1．乙方接受甲方委托，对甲方按照企业会计准则及《企业会计制度》编制的年月日的资产负债表，年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注(以下统称财务报表)进行审计。 2．乙方通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：(1)财务报表是否按照企业会计准则及《企业会计制度》的规定编制；(2)财务报表是否在所有重大方面公允反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。 3.乙方对甲方的年度经营情况进行审计， 二、甲方的责任与义务 (一)甲方的责任 1．根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录（包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料），这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。 2．按照企业会计准则的规定编制财务报表是甲方管理层的责任，这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 (二)甲方的义务 1．及时为乙方提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料(在年月日
之前提供审计所需的全部资料)，并保证所提供资料的真实性和完整性。 2．确保乙方不受限制地接触任何与审计有关的记录、文件和所需的其他信息。 3．甲方管理层对其作出的与审计有关的声明予以书面确认。 4．为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，主要事项将由乙方于外勤工作开始前提供清单。 5．按本约定书的约定及时足额支付审计费用以及乙方人员在审计期间的交通、食宿、询证等其他相关费用。 三、乙方的责任和义务 (一)乙方的责任 1．乙方的责任是在实施审计工作的基础上对甲方发表审计意见。乙方按照中国注册会计师审计准则(以下简称审计准则)的规定进行审计。审计准则要求注册会计师遵守职业道德规范，计划和实施审计工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 2．审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于乙方的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务重大错报风险的评估。在进行风险评估时，乙方考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 3．乙方需要合理计划和实施审计工作，以使乙方能够获取充分、适当的审计证据，为甲方财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 4．乙方有责任在审计报告中指明，所发现的甲方在某重大方面没有遵循《企业会计准则》编制财务报表且未按乙方的建议进行调整的事项。 5．由于测试的性质和审计的其他固有限制，以及内部控制的固有局限性，不可避免地存在着某些重大错报在审计后可能仍然未被乙方发现的风险。 6.在审计过程中，乙方若发现甲方内部控制存在乙方认为的重要缺陷，应向甲方提交管理建议书。但乙方在管理建议书中提出的各种事项，并不代表已全面说明所有可能存在的缺陷或已提出所有可行的改善建议。甲方在实施乙方提出的改善建议前应全面评估其影响。未经乙方书面许可，甲方不得向任何第三方提供乙方出具的管理建议书。 7．乙方的审计不能减轻甲方及甲方管理层的责任。
业务约定书-适用IPO审计
审计业务约定书大信会计师事务所（特殊普通合伙）制
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 业务约定书 甲方：乙方：大信会计师事务所（特殊普通合伙） 经双方协调，兹就乙方为甲方提供首次公开发行股票并上市（以下简称“首发上市”）过程中的财务信息鉴证服务及其他服务达成以下约定： 一、鉴证业务范围与目标 （一）鉴证业务范围： 1、对甲方截至年月日止申请整体变更登记的注册资本实收情况进行审验。 2、对甲方按《企业会计准则》编制的年至年月的财务报表进行审计；对甲方根据财政部颁布的《企业内部控制基本规范》的规定于年 月日与会计报表相关的内部控制有效性认定进行审核； 3、对甲方提供的年至年月主要税种纳税情况的说明进行审核； 4、对甲方按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》编制的年至年月非经常性损益明细表进行审核； 5、对甲方编制的年、年备考盈利预测进行审核； 6、对甲方按照《企业会计准则》及相关规定编制年至年月原始财务报表与申报财务报表差异及其说明进行审核； 7、对证券监管部门要求的其他需要甲方出具的报告资料进行鉴证。 （二）鉴证目标：对以上鉴证业务范围内的各类报告按照中国注册会计师执业准则的相关规定执行鉴证业务，发表鉴证意见。 二、甲方的责任 1、根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善
保存和提供会计记录（包括但不限于会计凭证、会计账薄及其他会计资料），这些记录必须真实、完整地反映甲方的各类经济业务。 2、按照企业会计准则及首次公开发行股票并上市出具鉴证报告相关制度的规定编制财务报表及有关申报材料是甲方管理层的责任，这种责任包括：（l）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 3、及时为乙方的审计工作提供与审计有关的所有记录、文件和所需的其他信息（在______ 年___ 月___ 日之前提供审计所需的全部资料。如果在审计过程中需要补充资料，亦应及时提供），并保证所提供资料的真实性和完整性。 4、确保乙方不受限制地接触其认为必要的甲方内部人员和其他相关人员。 5、甲方管理层对其作出的与第一条约定业务范围内的鉴证有关的声明予以书面确认。 6、为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，乙方将于外勤工作开始前提供主要事项清单。 7、按照本约定书的约定及时足额支付审计费用以及乙方人员在审计期间的交通、食宿和其他相关费用。 8、乙方的鉴证工作不能减轻甲方及甲方管理层的责任。 三、乙方的责任 1、乙方应按照国家法律法规及中国证券监督管理委员会等证券监管机构对公开发行股票的要求和规定，完成本合同约定的所有有关股票发行上市工作等； 2、乙方应按照《中华人民共和国注册会计师法》、《中国注册会计师执业准则》及首次公开发行股票并上市相关法律法规的要求，对委托方及被审计单位提供的财务报表及相关申报材料，实施必要的程序，出具真实、合法的鉴证报告。 3、由于鉴证业务的固有局限性，不可避免地存在着重大错报仍然未被乙方发现的风险。 4、乙方应按照约定时间完成鉴证工作，出具鉴证报告。 5、除下列情况外，乙方应当对执行业务过程中知悉的甲方信息予以保密：（l）法律法规允许披露，并取得甲方的授权；（2）根据法律法规的规定，为法律诉讼、仲裁准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违法行为；（3）在法律法