保险中介发达国家的现状及其借鉴

保险中介:发达国家的现状及其借鉴内容提要:保险中介在发达国家已发展成为一项非常成熟的产业,因此,其经验对我国有着很重要的借鉴意义。目前,我国的保险中介业的发展已初具规模。保险中介业的监管机构也已成立并正常运作,特别是当外资机构进入中国保险中介市场时将会带来大量可供借鉴的经验。因此,保险中介发展的总体外部环境趋好。但我国保险中介业的发展中也存在着许多问题。文章最后针对如何促进我国保险中介事业的发展,提出了可供参考的政策建议。

关键词:保险中介保险金融

保险中介是接受保险公司或投保人和被保险人委托,提供展业、风险管理、理赔等专业性服务,并收取佣金、手续费或咨询费的自然人或法人机构。它实质上是一座投保人和保险人之间信息沟通的桥梁,可以有效地促进保险交易活动顺利进行,降低市场交易费用成本,维护市场公平竞争,甚至可以具有比保险公司更为完善的服务功能。

与西方发达国家相比,保险中介在我国是一项新兴的保险业务。因此,分析、学习、借鉴发达国家的成熟经验和运作方式,对我国保险中介事业发展具有重要的现实价值。

一、发达国家保险中介业的基本特征

保险中介业在西方主要发达国家的发展状况不尽相同。许多国家根据自己的国情,创建了一些适合本国保险市场发展的个性化模式。但从这些形形色色的运作模式中,仍然可以提炼出它们的一般性特征。

(1)保险经纪在保险中介市场中具有不可替代的作用。西方发达国家的保险中介最主要的是通过保险经纪加以推广的。保险经纪在这些国家已有几百年的历史,并且已经发展成为一项相当成熟的产业。如英国的保险经济制度对国际保险市场的影响是深远的,同时,其保险经纪业的力量也是世界上最强的。据统计,英国有800多家保险公司,而保险经纪公司却超过3200家,保险经纪人员8万多名。全英保险市场中60%以上的财险业务是由经纪人带来的。着名的“劳合社”则规定,保险业务必须经过保险经纪人这个环节,才能得以安排。美国具有世界上最大的保险市场,1998年,其全部业务的保费收入达7364.7亿美元,居世界首位。其相当数量的业务是保险经纪人及其所属公司贡献的,其中达信和怡安是全世界最大的两家保险经纪公司,能够直接左右美国保险中介业的发展。

(2)制度建设是保险中介市场良性发展的基础。保险中介业的发展必须依赖于完善的保险中介制度。许多发达国家已经建成了一套相对完善的保险中介制度。

美国的保险中介制度在世界上具有较强的代表性。其对保险中介制度的约束主要通过各州保险法律或法律中的特别规定、自律性规则和保险中介合同体现。美国采取政府管理与行业自律相结合的保险中介制度双重管理机制。联邦政府成立了全国保险专员协会(全国保险监督官协会)来对全国保险业予以协调。协会下设保险规定信息系统,该系统在必要时会设计一些示范法律及指导建议来监管保险中介人,供各州采纳。州政府通过设立专门的监管机构———保险监督官来实行

对保险中介人的直接管理和监督。他们负责认定中介人必须具备的执业资格和条件,管理其销售行为,并对其违规行为进行处罚。

在具体业务方面,美国的保险中介制度划分得更为详细,使得不同的业务领域能够选择运用不同的中介模式,而使顾客多样化的需求得到最大化满足。

(3)准入审查是确保保险中介从业人员基本素质的有效机制。保险中介从业人员的高素质是保险中介制度顺利运行的前提。因此,各发达国家根据各自保险市场的要求设置了多种类、多层次的资格认定与等级考试制度,以确保中介人具有相应素质。为了满足保险中介业发展的人员需要,各发达国家还相继建立了比较完善的培训体制,除了保险监管当局自己开办学院培训保险中介人外,还借助各类自律机构和专门院校,聘请保险以及法律等方面的专家培养高级中介人才。各保险公司也都建立了自己的培训体系,对其员工进行职前教育和在职训练。

(4)重视保险中介的行业自律和行为规范控制的结合。德国、日本等都在这一方面制定了明确的法律条文,美国则是通过设立行业自律组织,来实现对中介人的有效管理。自律组织通过制定一系列的行业自律条例及守则,从中介人的业务专业水平、销售职业道德、日常行为规范等方面来对其加以约束,而且负责对保险中介人从业资格的审查、考试的组织、佣金的管理及日常行为的监督。除此之外,还建立了保险中介人信息档案库,对保险中介人的职业情况进行全面记录,并接受社会公众对保险中介人的查询和投诉。为了保证保险中介人经营的合法化及维护客户利益,必须对保险中介人的行为规范进行控制。以美国为例,

其采取的措施主要有:担保制度,即从事保险中介的个人或法人应有保证人提供一定数额的资金作担保,或缴存保证金,或投保职业责任险,以使其具备承担一定的民事赔偿责任的能力;反不正当营业行为制度,要求保险中介人在从业时必须保持最大诚信,以维护消费者的利益和保证保险市场的正常运转;客户投诉制度,即设立专门机构,接受保险公司、社会公众对保险中介的查询和投诉,对中介人进行全面监督。

二、中国保险中介业的发展状况与存在问题

近年来,随着社会经济的稳步成长和保险业的快速发展,我国保险中介市场的发展也取得了长足的进步:

第一,保险中介市场已经初具规模。据统计,截至2004年2月底,我国保险市场上专业保险代理公司、保险经纪公司和保险公估公司已分别发展到870家、203家和190家(含已批准筹建待开业的公司),三者合计达到1263家。保险中介的业务额也有大幅度增长。2003年,全国保险公司通过保险中介渠道(含兼业代理、保险代理公司、保险经纪公司)实现保费收入1279.9亿元,已占全国总保费收入的33%。其中,保险代理公司代理的保费收入为46.78亿元,比2002年增长82%;全国保险经纪公司的经纪保费收入为49.6亿元,比2002年增长157%;全国公估公司的公估服务费收入为4848.95万元,比上年增长25%。

第二,保险中介市场发展的政策环境趋好。首先,国家对于规范和发展保险中介市场,鼓励和促进专业保险中介机构创新经营模式,发挥专业经营优势,稳步推进保险营销体制改革等方面制定了一系列政策,大力培育、扶持、引导、规范保险中介行业的发展。《保险代理机构管

理规定》和《保险经纪机构管理规定》已正式颁布实施,这标志着保险中介法规制度日趋完善和成熟。

其次,在准入机制上,中国保监会已经把保险中介机构的审批纳入日常工作,实行审批制度的程序化和透明化。同时,监管层对保险中介的准入门槛也在逐步降低。根据我国加入WTO时的承诺,对外资保险中介公司的约束在2005年截止。这也是保险中介市场的新机遇。

第三,外国资深保险中介机构目前已全面登陆,特别是发达国家的知名保险中介企业。例如,英国的GAB罗便士国际保险公估集团公司在2004年成为首家获准在华筹建独资子公司的外资公估公司。2004年3月,美国怡安保险集团公司(AON)获准与中国粮油食品集团进出口有限公司共同成立第一家中外合资保险经纪公司——中怡保险经纪公司。这将为中国保险市场带来全新的经营理念及其模式。国内的保险中介公司通过合作和竞争,引进海外保险中介业的先进经营经验和具体营销策略,提高自身的竞争力,实现未来更大的发展。

应该进一步看到的是,我国保险中介市场虽然有了长足的进展,但也存在下列一些问题:

第一,规模和业绩不够理想。尽管我国目前保险中介公司已经达到了1263家,但与经济和社会发展的需要相比仍然太少。与发达国家的发展规模相比,其情况更为明显。例如,法国有保险公司500多家,保险经纪公司有2400多家;瑞士的人口规模比中国小得多,但也有保险公司30多家,保险经纪公司近1000家。在欧洲一些发达国家的保险市场,通过保险经纪人买保险的投保人总数比例达到50%;在我国香港,达到

60%;而在我国内地,通过保险经纪人买保险的还不足1%。由此可见,中国保险中介市场发育程度还远没有达到西方发达国家的水平。正是由于规模太小,我国保险中介业不具有规模效益,业绩不够理想。从现已运作的中介机构经营情况看,目前盈利的保险中介业公司并不多,即使是上海、广州等一些保险业发达地区,亏损面也达到了80%以上。至于保险中介业务所创造的保费收入当中,占全国保费收入的比重不会超过3%～4%,更是明显的例证。

第二,保险中介的发展环境欠佳。就保险中介的服务对象,也就是中国市场上各种保险需求的客户来说,他们对保险中介的认知程度还比较低。有些客户根本就不清楚保险中介的性质和业务要求,认为保险中介不过是保险公司的“二传手”,并且对于通过保险中介办保险还需要缴纳一定的中介手续费也难以接受。就保险中介公司的经营手段来说,目前有相当一部分公司的经营不规范,主要表现在擅自扩大承包范围;撕毁保单以及埋单;造假赔案;哄抬手续费;违规退费,贿赂投保人等等。这些做法损害了保险中介行业在社会上的信用,加大了保险中介拓展业务的成本。就保险公司的经营模式而论,由于目前绝大多数保险公司采取“大而全,小而全”的经营模式,甚至地市分公司也拥有自己的营销和理赔队伍,这在一定程度上排挤了保险中介,使其生存的空间狭小。这同中国保险市场发育程度没有达到西方发达国家的水平,还不可能要求保险公司只负责开发保险产品,而将其他业务交给保险中介经营是密切相关的。

第三,保险中介的发展后劲不足。保险中介得以生存和发展的前提,

是投保人对有关保险方面知识的缺乏以及保险市场上的信息不对称。这使投保人产生了向外部购买相关服务的需求,而且还必须依赖保险中介人员能够向需求者提供必要的服务,才能使投保人的需求成为保险中介公司的业绩。但中国目前的保险中介公司几乎是在没有任何操练和演习的状态下进入保险市场的,因此毫无经验可言。即使总结出所谓的经营技能和管理经验,都不能掩饰其专业技术力量的缺乏。因此,人才匮乏已成为中国保险中介业发展的瓶颈。

三、促进中国保险中介发展的对策

市场化、规范化、职业化和国际化是未来中国保险中介行业生存的前提,也是其发展趋势。顺应这一发展趋势,针对中国保险中介业的发展现状,同时借鉴国外保险中介业的发展经验,促进中国保险中介业的发展应注重以下几个方面:

(1)树立在开放、竞争中求发展的市场化理念。保险中介是市场经济和开放经济的产物,从国际保险中介的产生和发展的历史与现状看,保险业发达、保险中介行业成熟的国家,无一不是市场经济发达的国家。世界知名的保险中介公司,无一不是在开放的市场竞争中发展和壮大起来的。在加入WTO以后,我国保险业市场化进程势不可挡。保险中介从业人员从一开始就必须牢牢树立市场观念,彻底打消靠政策、靠扶持、靠垄断的念头,必须靠自己的敬业精神、专业水准、服务质量和信誉在市场竞争中求生存、求发展。

(2)强化中国保险中介市场的规范化与制度化。保险中介机构要有法人治理结构,根据现代企业制度的要求健全组织框架。董事会、监事

会和管理层各负其责,确保公司有效运转;要有完善的规章制度和有效的内控机制,形成一套覆盖公司业务和管理各个环节的规章制度体系,确保公司内部责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序。要树立自律意识,积极创造条件,适时成立“保险中介行业协会”,尽早建立保险经纪、代理、公估等行业自律组织,形成规范经营、公平竞争的市场秩序。要强化保险中介企业的诚信经营理念,制定一系列相关的规章制度,建立保险中介人的信用体系。

(3)加强对保险中介业的监管。保监会要进一步完善保险法规,为保险中介业的发展奠定良好的法律基础。监管当局要维护被保险人的合法权益、公平竞争的市场秧序、保险体系的安全与稳定。监管者应紧紧围绕监管目标研究制定相应的监管法规和监管规章,认真依法履行监管职责:一是市场准入监管,不允许先天不足的机构进入市场;二是业务营运监管,督促已获准入的机构依法稳健经营;三是市场退出监管,监督经营不善或严重违规经营的机构依法按程序尽快退出市场。

(4)组建高素质的保险中介队伍。要用保险中介人的职业特征、职业水准、职业纪律、职业操守和职业形象赢得投保人、保险人与社会各界的广泛认可。要形成一种明显的保险中介人的职业特征,具备一套严格的执业和品行规范。在此基础上,大力提高保险中介人的专业素质,在专业技术服务、保险信息沟通、风险管理咨询方面充分发挥保险中介公司独特的功能。

(5)推进中国保险中介业的国际化。目前,保险中介在我国是一个全新的行业,但在国际上已经发展得相当成熟。在信息畅通、交流便利

的今天,必须从一开始就力求与国际接轨,在经营规则、理念和方式等诸多方面向国际知名保险中介公司学习、接近和看齐。

(6)要激励保险中介的创新意识。一是业务创新。中国保险中介人不仅要做好保险代理、保险经纪和保险公估三大传统业务,还要在风险管理、理财顾问、职业培训等方面拓展新的业务领域。不仅要做好国内保险中介业务,还要积极准备参与国际保险中介市场的业务运作和市场竞争。二是服务创新。随着保险产品的升级换代,有些保险产品会变得越来越复杂,为了了解和认识保险产品,投保人对保险公司和保险中介所提供的各种服务的依赖性变得越来越重要。因此,不断地改进和提高保险中介人的服务质量,进行服务创新,便成为保险中介人提高市场竞争力的一个重要途径。三是技术创新。保险中介领域的技术创新内容广泛,包括管理技术、包装技术、营销技术等,在制定创新决策时,可以根据保险中介市场的创新条件和环境,进行技术选择,确立适当的保险中介市场创新点。

参考文献:

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6.张金岩.论保险中介在保险市场中的作用.保险研究,2003(6)

保险公司中介市场乱象整治工作自查报告

保险公司**中支中介市场乱象整治自查工作报告为落实**分公司《关于开展2019年保险中介市场乱象整治工作的通知》及《中国银保监会办公厅关于印发2019年保险中介市场乱象整治工作方案的通知》（银保监办发[2019]90号）、《**银保监局办公室关于印发2019年保险中介市场乱象整治工作方案的通知》（**银保监办发[2019]51号）等文件要求，保险公司**中支于2019年4月25-5月25日重点对涉及中介代理业务的营销、银保、战略三大业务渠道及相关外勤人员进行自查，现将自查结果汇报如下：一、高度重视，强化落实公司于4月25日成立以总经理为组长的中介市场乱象整治工作领导小组，负责对全辖中介市场风险排查工作进行统一部署和领导。领导小组下设由人事行政部牵头、中支各部门负责人为成员的执行小组，执行小组全面按照监管及总分公司工作要求具体制定自查方案，督促并落实营销、银保、战略渠道的自查工作。 4月28日执行小组结合分公司实施方案正式下发**中支《关于开展2019年保险中介市场乱象整治工作的通知》（华夏****发[2019]11号），全面部署**中支中介市场乱象整治自查工作。 4月29日中支部门经理周例会上，再次组织部门经理以上层级全员学习《关于开展2019年保险中介市场乱象整治工作的

通知》全文，同时要求全体管理干部要提高政治站位，不折不扣按《方案》要求，切实做好中介市场乱象整治工作。 4月29日至5月25日，在营销、银保、战略三大业务渠道及各四级机构范围内全面开展自查。二、压实责任，明确重点 1、排查范围：本次保险中介市场乱象整治排查时间范围为2018年1月1日至2019年3月31日。重点排查此时间段内我司做为主体公司是否切实履行对各中介渠道管控责任，是否依法合规开展经营活动。具体包括与我司有业务往来的保险专业中介机构、保险兼业代理机构、保险销售从业人员等中介渠道和业务，内容涵盖营销、银保、战略三大业务渠道。 2、排查重点：（1）是否通过虚构中介业务、虚假列支等套取费用；（2）是否销售未经批准的非保险金融产品、存在非法集资或传销行为；（3）是否唆使、诱导中介渠道业务主体欺骗、误导投保人、被保险人或者受益人；（4）是否利用中介渠道业务为其他机构或个人牟取不正当利益；（5）是否通过中介渠道业务主体给予投保人、被保险人、受益人保险合同约定之外的利益；（6）是否串通中介渠道业务主体挪用、截留和侵占保险费等；（7）是否存在违规与第三方网络平台业务合作行为。三、排查方法及排查结果 1、排查方法：

发达国家的环境保护及可借鉴经验

环境保护是当今世界发展中的重要课题,西欧作为世界上经济最发达的地区之一,其环保产业发展也居世界前列。中国作为一个承载着环保重任的发展中大国很需要学习借鉴发展环保方面的经验。下面以英国、德国和瑞典为例谈谈这方面的成功经验。德国德国是世界环境保护搞得最好的国家之一。德国是世界上对环境污染治理最早且成绩显著的国家,今天的德国,是世界上环境最好的国家之一,空气清新,河水清澈,森林茂盛,草地青青,到处生机勃勃。在环保技术领域也是最先进的国家之一。这充分体现在水与空气污染的控制,例如在1990至1994年之间,二氧化碳排放量减少了9.5%,这在欧洲是最佳成效,其减少原因部分是在工业生产中消除燃烧褐煤,更重要的是将燃煤电站改为燃烧天然气,这使日常生活与商业活动中的排放量大为减少的同时二氧化硫的污染水平亦同步下降。水污染的控制也取得重大进展,例如在易北河中汞污染量减少了80%。德国也是世界上固体废弃物焚烧技术的领先者,2000年这方面市场约有70亿马克,专家们指出直接焚烧技术,与生产过程诸如流化床,和高温分解(废物干馏)成为更有利于环保的技术,其市场前景被专家看好。德国环保成功经验: (1)用法律确定环保的目标和标准德国政府从20世纪70年代就开始着手进行环境立法工作,逐步形成一整套环境保护系统,把环境保护法规进一步扩大到经济和生活各领域。 20世纪70年代西德政府出台了一系列的环境保护方面的法律法规,1994年把环保责任写入基本大法。目前德国大约有8000部联邦和各州的环境法律法规,除此之外欧盟还有400个法规,政府部门约有50万人在管理环保法律法规,德国是一个法治国家,环保法律很完善,对环保的投入也很大,经过长期努力德国环保取得了巨大成绩;目前德国无铅汽油使用率几乎达100%,而且欧盟范围内汽车都要安装一个三通调节催化器,使二氧化碳、碳氢化合物、一氧化碳对空气污染日益减少,氮氧化物降低50%,虽然汽车从1970年的1500万辆增长到1995年的4000万辆,但污染水平并未提高。 (2)国家利用各种方式宣传环保,提高民众环保意识德国有一个由政府机构、民间组织和学校组成的庞大环保教育网络,它们向民众做环保知识介绍,向企业推广环保技术,向社会宣传新的环保立法,联邦环境部对全国环保意识建设进行总协调,德国正在实行“国家环保行动计划”,目的使全国与环保意识建设相关的机构形成更紧密网络以在全社会更好地推广可持续发展意识的教育。德国民间环保组织在建设环保意识方面十分活跃,德国有“联邦自然保护协会”、“青年环保联合会”等800多个全国和地方性的环保组织或环保信息中心,它们向民众免费提供讲座和环保知识小手册,并深入民众中宣传环保,在节假日的街头常能看到不同环保组织的志愿人员搭起的临时宣传摊,向行

论当前中国经济发展形势与政策论文

论当前中国经济发展自1978年十一届三中全会以来，中国的改革开放成效日益明显，经过30多年的发展，中国综合国力得到了较大提高，经济总量日益上升。据数据显示，到2014年上半年止，中国的经济总量已超过日本，仅次于美国，位居世界第二，这样的成绩当然离不开中国经济发展模式。自2008年全球金融危机以来，世界经济处于一片低靡状态，中国也不例外，当年的经济增长率下降了几个百分点，失业率陡增，出口额下降。为寻求世界经济复苏，西方国家联手中国举行G20国峰会，讨论如何合作发展。实践已证明，中国在此次金融危机中起了领跑者作用，成为全球经济新一轮增长的引擎。在2009年实现了经济增长突破8%的目标，2010年中国政府又投入40000亿，目的是刺激经济增长，确保中国经济平稳较快发展。在一定程度上，2008年北京奥运会和2010年上海世博会的成功举行，也为中国经济发展带来了积极作用，一方面我们借次机会向世界展示中国形象成就，为中国的发展创造良好的外部合作环境；另一方面也可以推进城市经济文化建设，以点带面，辐射周边，促进了区域经济的发展。现阶段新一任领导人的上台，提倡科学发展观，继续坚持改革开放，加大反腐力度，增加一些行业向民间资本开放，为经济发展创造了一个良好的国际与政治环境。当前中国经济发展越来越快，为贯彻落实科学发展观，中国经济发展模式正由“又快又好”向“又好又快”发展，即科学发展。为实现其目标，中国政府加强宏观调控，保持经济平稳运行。

中国当前经济发展模式正由“粗放型”向“节约型”增长方式转变，因为从长远来看，只有节约型增长方式才能保持经济健康发展，粗放型增长方式是计划经济的产物，而中国当前是市场经济。 “三农”问题是历年来中央经济工作会议的重中之重，因为农业是国民经济发展的基础，中国经济的快速发展使城乡差距逐渐拉大,为此要扎实推进社会主义新农村建设。把发展农村经济放在首位，促进粮食稳定发展和农民持续增收、深化农村改革，增强农村发展活力，继续扩大公共财政覆盖农村范围，提高养老金的发放金额，为全面建成小康社会而努力。“房地产市场”是当前中国经济发展最大热点，改革开放特别是1998年以来，随着城镇住房制度改革不断深化，我国城乡居民消费观念明显转变，住房消费有效启动，房地产总体上保持了快速健康发展的势头，房地产市场的发展对于扩大内需，拉动经济增长，推进城镇化发展，改善居民住房条件，都发挥了积极作用，已成为国民经济的重要支柱产业。但发展中也出现了诸多矛盾，普通居民没有能力购买高档房，而且部分商家从中在此“炒作”，使房地产市场秩序不太规范，为此中央政府加强了对房地产市场的调控，促进房地产业持续发展，确保国民经济平稳较快运行。随着中国经济在世界经济中的地位日益明显，人民币汇率逐渐上升，对此有利有弊。西方国家都强烈呼吁中国加快人民币汇率改革，以此来促动其自身的外贸出口，因为中国劳动力比较丰富、廉价，是以加工业为主要出口的，一旦汇率有较大波动，中国出口将会减少。所以对此问题，自2007年人民币汇改以来，中国政府实施了平稳的汇改政策，以此来推动经济平稳发展。

二七年保险中介市场发展报告

二○○七年保险中介市场发展报告 2008-01-31 2007年，保险中介市场继续保持良好发展势头。截至12月31日，全国共有保险专业中介机构2331家，兼业代理机构143113家，营销员2014900人。全国保险公司通过保险中介渠道[1]实现保费收入5793.38亿元，同比增长29.39%，占全国总保费收入[2]的82.34%，同比上升 2.97个百分点。全国中介共实现业务收入600.6亿元，同比增长47.27%。全国专业中介机构整体盈利19496.2万元，同比增长96.22%。整体来说，保险中介市场化程度逐渐提高，从业队伍素质有所改善，经营状况明显好转，销售主渠道的作用得到巩固和提高。一、保险专业中介机构（一）基本情况截至2007年12月31日，全国共有保险专业中介机构2331家，比上季度末增加34家，同比增加221家。其中，保险代理机构1755家，保险经纪机构322家，保险公估机构254家，分别占75.29%、13.81%和10.9%。截至2007年12月31日，外资保险专业中介机构7家[3]。截至12月31日，保险专业中介机构总资产达到78.14亿元，比上季度增长 3.76%，同比增长16.28%。 2007年，保监会共批设346家保险专业中介机构。[4]其中第4季度批设了60家。全年有174家保险专业中介机构终止经营，第4季度有26家退出市场,占现有保险专业中介机构总数的 1.12%。

截至12月底，全国保险专业中介机构共有工作人员86676人，持证率69.66%。其中，业务人员69591人，持证率73.7%。代理机构持证情况最好，达到73.74％；经纪机构和公估机构持证率分别达到56.11%和44.52％。经纪机构持证率提高幅度最大，同比提高了10.38个百分点。（二）业务情况 2007年，全国经代渠道[5]实现保费收入共357.46亿元，同比增长53.24%；占全国保费 5.08%，同比提高0.95个百分点。保险代理公司实现代理保费收入190.58亿元，同比增长50.51%；占全国总保费收入的 2.71%，同比提高0.47个百分点。从业务结构来看，保险代理公司实现财产险保费收入高于人身险，分别占全部代理保费收入的70.72%和29.28%。与上季度相比，两者之间差距增加了 1.14个百分点。保险经纪公司实现保费收入166.88亿元，同比增长56.47%，占全国总保费收入的 2.37%，同比提高0.48个百分点。其中，实现财产险保费135.51亿元，占全部经纪保费收入的81.20%，占同期全国财产险保费收入的 6.78%；实现人身险保费27.48亿元，占全部经纪保费收入的16.47%，占全国人身险保费收入的0.55%。咨询和再保险业务类保费收入 3.89亿元。保险公估公司评估估损金额136.36亿元，同比增长9.14%。（三）经营情况 2007年，保险专业中介机构共实现经营收入48.87亿元。总体盈利19496.2万元。保险代理公司实现代理手续费收入21.48亿元，同比增长52.01%。其中，财产险手续费收入16.46亿元，同比增长44.64％，占全部代理手续费收入的76.63%；人身险手续费收入 5.02亿元，同比增长82.55％，占全部代理手续

保险中介十大发展趋势完整版

保险中介十大发展趋势 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】

2018保险中介十大发展趋势只有洞察趋势，才能把握未来。告别风起云涌的2017年，伴随互联网科技巨头、拥有独特资源禀赋的央企、民营实业巨头，风险投资基金、及诸多业内外人才的涌入，保险专业中介的价值正在不断被发现和重估。《今日保险》根据过往一年的市场概况，研判中国保险专业中介市场十大趋势，以飨各方参与者。趋势一：大风口下，更多资本涌入，依旧一照难求保险中介是保险交易活动的重要桥梁和纽带，是保险市场的重要组成部分。国际经验表明，保险业越成熟的国家，保险中介越发达。随着我国保险市场将逐步走向成熟，保险中介市场也将迎来广阔发展空间，成为保险业增长的“风口”。具体来说，支持我国保险中介市场持续发展的因素至少包括：第一，我国保险业仍然有着巨大的发展空间，保险市场“蛋糕”的做大，必然会为保险中介带来大量的业务机会。根据瑞士再保险公司的Sigma杂志，2016年全球的平均保险深度为%，平均保险密度为美元，而我国内地的保险深度仅为%，保险密度仅为美元，均低于国际保险业的平均发展水平，与美、日、欧等发达国家和地区的差距更大。这些差距，反映出我国保险业长期增长前景可期。第二，消费者对保险产品的需求日趋多元化，要满足这种不断升级的需求，离不开保险中介的促成。在居民收入普遍增加的背景下，人们对保险保障的需求有了全方位的提升，并且这种需求呈现出爆发式增长态势。然而，面对种类繁多、责任各异、条款复杂的保险产品，消费者要作出最适合自己的购买决策，并非易事。虽然不少消费者对保险产品有一定的了解，保险意识也较强，但是与专业的保险中介相比，他们的知识储备是不全面的，也难以跟上保险市场的快速变化，仍需要专业第三方的帮助。第三，现行保险监管政策鼓励和支持保险中介的发展。一方面，保险中介所面临的外部环境不断得到优化，如2015年《保险法》修订时明确删除了设立机构时的前置审批规定，并取消了代理人、经纪人、公估人职业资格认证。另外，费率市场化改革增强了市场的活力，也为保险中介业务的开展带来了利好。另一方面，2015年9月，保监会专门出台了《关于深化保险中介市场改革的意见》，肯定了保险中介在保

借鉴发达国家先进经验推进建筑安全管理创新

借鉴发达国家先进经验推进建筑安全管理创新安全生产、文明施工，是建筑施工企业现场管理的根本原则和基本要求，在国内外已成为衡量建筑行业乃至一个国家文明水平的重要标志。从20世纪60～70年代开始，美国、英国、德国、日本等发达国家就对建筑安全管理进行深入研究，从法制、经济、文化、组织、技术等方面寻求降低事故发生、减少事故损失的途径，使建筑安全管理至今仍呈现较高水平。具体有五大共性特点：其一，法律法规监管严。以美英为例，两国都没有独立的建设行政主管部门，政府均以法制作为主要的监管手段，通过法律法规来规范建筑市场。职业健康和安全管理的体系，是国家建设工程安全管理的一部分，政府把保证劳动者的健康和安全作为安全管理的最终目标，以职业安全健康标准为基础与核心，发挥法律的主体作用和标准、条例的法规作用，为建筑业提供良好的安全管理法律环境。其二，行业自律水平高。德国建筑业有8个非盈利性行业协会，职责是拟定行业发展规划、制定行业标准、开展工伤保险和科研教育、预防和治理职业病、对安全专业人员资格认可、进行事故处理等。该国《劳动保护法》第7条规定：“企业必须加入所从事业务的行业协会，并缴纳工伤保险金。”由此可见，承包商的市场准入是通过行业协会认可，行业协会通过对安全事故频繁的企业提高工伤保险金或进行高额罚款的自律行为，使这些企业无力继续经营，破产后自动被市场淘汰。其三，各方主体责任明。1970年，美国颁布《职业安全与健康法》，其中第5节“责任”的第1条规定：“雇主必须为每个雇员提供没有对雇员造成或可能造成死亡或严重生理伤害危险的工作和工作场所，同时遵守职业安全卫生标准。”根据该法律规定，业主和总承包商都有责任承担安全风险，因此，为避免日后的法律纠纷，业主在工程项目招标时，将承包商良好的安全施工记录作为取得投标资格的必备条件之一；在工程施工阶段，业主也积极参与承包商的安全管理。1998年10月，德国劳动局颁布的《建筑工地劳动保护条例》规定：“业主必须负责工地所有人员的安全与健康，采取符合法律规定的各项安全措施。”由此可见，建筑师不仅对工程质量负责，还要对涉及安全的重要施工方案负责。业主委托协调员筹划建筑项目的安全措施，参与项目的总体规划和设计，协调施工过程的安全事宜。其四，安全保险制度新。美国法律规定，业主和承包商的工程项目开工前，必须办理强制性保险，否则将无法从事相关的业务活动。承包商交纳安全保费的金额与安全施工的业绩挂钩。业绩和信誉良好，则保费低廉，施工利润较高，反之，保费高可能导致施工成本亏损，甚至会出现保险公司拒保，最终失去主体施工资格。

2017年保险中介行业分析报告

2017年保险中介行业分析报告 2017年6月

目录一、行业概况 (5) 1、行业介绍 (5) （1）保险产业链构成 (5) （2）保险中介机构分类 (6) （3）保险经纪机构的价值 (8) 2、行业发展情况 (9) （1）行业发展历程 (9) （2）行业发展现状 (10) 1）保险行业整体市场持续中高速发展 (10) 2）保险中介收入显著上升，市场前景向好 (12) 3）各保险种类收入结构情况 (13) 4）保险专业中介机构数量相对稳定 (14) 5）互联网保险销售迎来爆发增长期 (15) 3、行业产业链上下游关系 (16) 二、行业监管体制及相关法律法规 (17) 1、行业主管部门及监管体制 (17) （1）中国保险监督管理委员会 (17) （2）中国保险行业协会 (19) 2、主要法律法规及政策 (19) 三、影响行业发展的因素 (22) 1、有利因素 (22) （1）国家政策的大力支持 (22) （2）国民经济的持续快速发展 (23) （3）保险产品的产销分离趋势有利于保险专业中介的发展 (24) （4）消费观念和消费结构变化 (25) 2、不利因素 (25) （1）专业程度有待提高 (25)

（2）行业竞争激烈 (26) （3）合规风险加剧 (26) （4）社会认可度不够 (26) （5）保险公司互联网等营销渠道形成的冲击 (27) （6）行业人力资源储备较弱 (27) 四、行业进入壁垒 (28) 1、政策壁垒 (28) 2、资金壁垒 (29) 3、市场壁垒 (29) 4、人才壁垒 (30) 五、行业风险特征 (30) 1、经济波动风险 (30) 2、市场竞争风险 (31) 3、政策风险 (31) 4、人才稀缺和流失风险 (32) 5、互联网冲击的风险 (32) 六、行业发展趋势 (33) 1、保费收入、保险密度和保险深度稳定增长 (33) 2、逐渐规范化与专业化 (34) 3、互联网+保险成为新业态 (35) 七、行业竞争格局 (36) 1、与保险公司的竞争 (36) 2、与保险兼业代理机构的竞争 (37) 3、与保险专业中介机构的竞争 (37) 八、行业主要企业简析 (38) 1、英大长安保险经纪有限公司 (38) 2、江泰保险经纪股份有限公司 (38) 3、泛华博成保险经纪有限公司 (39)

中国近年来经济发展的现状及趋势

中国近年来经济发展的现状及趋势进入21世纪之后，中国的经济环境有了很大的变化。从国际形势看，欧元区国家的经济合作已经启动，但发展前景不明朗；美国自从经历“9．11”事件之后本国经济陷入低迷，至今尚未全面恢复；日本经济则长期低速徘徊.尽管我国政府采取了一系列积极的措施，例如：正式加入WTO；推动APEC的发展和中国——东盟自由贸易区的发展；加强同中亚国家的合作等；但整体外部形势依然严峻。这就需要我们从内部经济入手，找到推动经济增长的有效方法和途径。在国内经济中，由于存在众多的问题，无法一一列举，所以本文试图从通货膨胀、失业、GDP的增长几个方面来探讨影响中国经济的原因，并且试图找出解决问题的方法和途径。一、对三条曲线的复合与分析（一）三条曲线在一个坐标系中的复合：图一（% （二）三条曲线各自特点的分析 A、GDP增长率曲线 1、曲线走势：最近中国十几年的GDP增长率变动呈现前快后慢的特点。在第一个阶段，1991——1996年，GDP增长保持在一个较高的水平，平均达到11.6%；而在第二个阶段，1997——2001年间，GDP增长保持平稳中速的增长趋势，平均达到 7.8%。前后两个阶段平均增长率差异较大，呈现出比较明显的阶段性特点。 2、原因

1）、1991——1996年的经济高速增长主要是基于以下方面：第一，经历了二十世纪八十年代末的经济衰退，当时称之为“市场疲软”之后，中央政府采取了一系列积极的财政、货币政策，推动了经济的快速增长；第二，邓小平同志的南巡，一方面澄清了许多人认识上的误区，另一方面，他以个人的远见，在宏观上为中国创造了一种宽松、积极的氛围，加速了经济的增长。 2）、1997——2001年经济增速下降，主要是以下原因：首先，在经历了1991——1996年的经济高速增长之后，一些经济指标过热，造成诸如通货膨胀水平过高等方面的问题。所以国家在宏观上需要执行一套稳健、收缩的财政、货币政策。其次，1997年爆发的亚洲金融危机虽然没有对我国经济造成直接破坏，但也严重地影响了我国的整体外贸环境。重要表现之一就是传统东南亚国家进口市场的缩小，外贸行业整体效益的下滑，对我们这个外贸依存度非常高的国家来说，对经济增速的下降造成了实际的压力。第三，为了适应经济全球化和加入WTO的要求，我国陆续开放了一批部门和行业，大力下调平均关税水平；这一系列的举措使国内原本受到很大程度保护的许多产业顿时感受到巨大的压力，使得这些传统上的经济增长点在实际推动经济增长时显得力不从心。 B、通货膨胀水平曲线 1、曲线走势：1992——2001年中国通货膨胀水平呈现先高后低、先正后负的情况，同样具有阶段性的特点。1992——1996年间，平均商品零售物价指数保持在12.2%，而1997——2001年其平均水平仅为－0.6%。两个阶段相差13%，这种有趣的现象非常值得我们研究。 2、原因

XXXX年保险中介市场报告

2010年保险中介市场报告时间: 2011年03月15日来源:保监会作者: 佚名浏览次数: 401 一、保险中介市场运行情况截至2010年底，全国共有保险专业中介机构2550家，兼业代理机构18.99万家，营销员330余万人。全国保险公司通过保险中介渠道实现保费收入10991.14亿元，同比增长19.98%，占全国总保费收入的75.80%。全国中介共实现业务收入970.81亿元，同比增长10.08%。（一）保险专业中介机构 1．基本情况截至2010年底，全国共有保险专业中介机构2550家，比上季度末增加4家。其中，保险代理公司1853家，保险经纪公司392家，保险公估公司305家，分别占72.67%、15.37%和11.96%。全国保险专业中介机构注册资本达到90.80亿元,同比增长24.33％；总资产达到135.91亿元，同比增长26.77%。 2．业务情况截至2010年底，全国保险代理公司和保险经纪公司实现保费收入844.64亿元，同比增长47.27%；占全国总保费收入5.82%，同比上升0.67个百分点。保险代理公司实现代理保费收入481.68亿元，同比增长46.50%；占全国总保费收入的3.32%。从业务结构来看，保险代理公司实现财产险保费收入342.80亿元，人身险保费收入138.88亿元，分别占全部代理保费收入的71.20%和28.80%。保险经纪公司实现保费收入313.07亿元，同比增长27.96%，占全国总保费收入的2.13%，比去年同期降低0.7个百分点。其中，实现财产险保费收入261.58亿元，占全部经纪保费收入的86.20%，占同期全国财产险保费收入的6.71%；实现人身险保费收入43.02亿元，占全部经纪保费收入的11.50%，占全国人身险保费收入的0.41%。同时，实现再保险业务类经纪保费收入8.47亿元。保险公估公司实现评估估损金额195.41亿元，同比减少12.52%。

保险中介的功能定位及其制度借鉴.

保险中介的功能定位及其制度借鉴 2.保险市场规范、成熟的标志，是保险业集约化经营的程度，而集约化经营的内涵主要体现在保险公司与中介公司之间业务的分工。在保险市场化程度较高的西方国家的保险市场上，保险公司主要承担核保、核赔和业务管理等保险业务的经营活动，而将承保业务交由保险代理人或保险经纪人办理，理赔案件的处理则交由保险公估人办理，从而提高了保险经营的效益。 3.我国保险中介市场正处于发展初期，各种中介机构发展很不平衡。随着保险事业的发展，过去那种单纯依靠保险公司办理全部保险业务的弊端已日渐显露。例如：保险诈骗案件屡屡发生，致使被保险人利益受损，保险人经营费用不断加大，保险的社会声望受到影响等等。要解决这些问题进而逐步实现集约化经营，除了加强保险公司的经营管理和提高社会保险意识之外，必须充分发挥保险中介公司的作用。应大力发展保险中介机构，以求保险主体之间尽快达到总量平衡，从而促进保险公司能够深化内部经营体制的改革，尽快摆脱力不从心的业务局面，进而提高服务质量，降低保险经营成本，提高经济效益，加快迈向集约化经营的步伐。保险中介在保险市场上作用的发挥，是由其在专业技术服务、保险信息沟通、风险管理咨询等诸方面的功能所决定的。专业技术服务功能可分解为三个层面：一是专业技术。在保险中介公司中都具有各自独特的专家技术人员，能够弥补保险公司存在的人员与技术不足的问题，二是保险合同。保险合同是一种专业性较强的经济合同，非一般社会公众所能理解，在保险合同双方发生争议时，由保险中介人出面，不仅能解决专业术语和条款上的疑难问题，而且容易缓解双方之间的紧张关系。三是协商洽谈。由于保险合同双方在保险的全过程中存在着利益矛盾，意见分歧在所难免。由于保险中介公司的介入，能够提供具有公正性和权威性的资证，供保险双方或法院裁决时参考，有利于矛盾的化解和消除。保险信息沟通功能，是指在信息不对称的保险市场中，建立保险中介制度，并利用其专业优势，为保险合同双方提供信息服务，是加强保险合同双方的信息沟通，协调保险合同双方的关系，促进保险经济关系良性发展的最佳选择。风险管理咨询功能，是指保险中介公司凭借其专业技术和专家网络优势，为社会公众提供风险评估、防灾防损等风险管理咨询服务，这种特殊性的专业技术优势，使保险中介公司在保险市场中处于不可替代的地位。 4.保险市场国际化对保险中介的发展提出了更为紧迫的要求。首先是世界经济正朝着一体化和自由化方向发展，我国入世使得更多的外资公司可以进入国内保险市场，同时国内一些保险公司也会走出国门，参与国际保险市场竞争，中国的保险业将会面对来自包括保险中介制度在内的各个方面的挑战。按照国际惯例，外资保险公司会将应由保险中介公司办理的业务交由保险中介公司办理，在外资保险人看来，保险中介公司是保险业务经营活动中不可缺少的环节。随着外资保险公司不断涌入国内保险市场，为其服务的保险中介公司必将紧随其后。因此，在入世之后的五年过渡期中，我国保险业的健康、持续发展和保险市场规范有序地走向成熟，将有赖于保险中介公司的迅速健康的发展及其专业化优势的充分发挥，并得到全社会的公认。这是我国保险市场、国际保险市场乃至我国保险中介业的神圣职责。其次，随着保险市场的开放，再保

我国西部地区经济发展现状研究

我国西部地区经济发展现状研究俞广霄华东师范大学城市与区域经济系05级摘要：除了台湾，我国领土在广义上可以分为四大板块，即西部12省（市，自治区），东北3省，中部6省和东部沿海10省。随着我国区域经济政策的不断演变，中、西部地区的发展与东部沿海地区相比还是相当滞后的。本文通过对西部地区经济发展的自身资源优势和存在的一些问题进行研究，从而为西部地区经济发展扬长避短，实施西部大开发战略提供一定的依据。关键词：西部地区人口资源优势问题引言中国西部地区包括12个省市及自治区，即西南五省区市（四川、云南、贵州、西藏、重庆）、西北五省区（陕西、甘肃、青海、新疆、宁夏）和内蒙古、广西。[1]总面积约686万平方公里，约占全国总面积的72%。同时，西部地区与蒙古、俄罗斯、塔吉克斯坦、哈萨克斯坦、吉尔吉斯斯坦、巴基斯坦、阿富汗、不丹、锡金、尼泊尔、印度、缅甸、老挝、越南等14个国家接壤，陆地边境线长达1.8万余公里，约占全国陆地边境线的91%；与东南亚许多国家隔海相望，有大陆海岸线1595公里，约占全国海岸线的1/10。 1. 西部地区人口中国西部地区的人口总数约为3.8亿，占全国总人口的29%左右。该地区虽然地域相当辽阔，但是人口密度却相对稀疏。这是由于西部地区的地形条件和气候条件比较差，其中土地资源中平原，盆地面积不到10％，约有48％的土地资源是沙漠、戈壁、石山和海拔3000米以上的高寒地区，且年平均气温偏低，大部分省区市在10摄氏度以下，有近一半地区年降水量在200毫米以下，使得西部地区的平均人口密度每平方公里仅有50多人，远远低于全国每平方公里人数的平均水平，而这一规律与胡焕庸当年提出的黑河-腾冲人口分界理论相符。除汉族以外，西部地区有44个少数民族，是中国少数民族分布最集中的地区。在西部地区的少数民族包括：蒙古、回、藏、维吾尔、苗、彝、壮、布依、满、侗、瑶、白、哈尼、哈萨克、傣、傈僳、佤、拉祜、水、东乡、纳西、景颇、柯尔克孜、土、达斡尔、羌、布朗、撒拉、仡佬、锡伯族、裕固、保安、俄罗斯、塔塔尔、乌孜别克、普米、怒、阿昌、崩龙、

借鉴发达国家经验发展职业教育

借鉴发达国家经验发展职业教育集团档案编码：[YTTR-YTPT28-YTNTL98-UYTYNN08]

借鉴发达国家经验发展中国职业教育一、发达国家的职业教育具有以下几个方面的特点： 1.高度重视。发达国家的职业教育，其显着的特点之一，就是政府高度重视职业教育的发展，职业教育在发达国家具有崇高的地位并拥有战略之重要性。 2.立法保障。重视职业教育落实在行动中，职业教育顺利健康的发展离不开立法保障，依法治教是发达国家职业教育迅速发展的又一重要特点。德国职业教育的各方面均有详尽的法令规定，这些法令使职业教育办学有法可依、有章可循。依法发展、违法必究，法规健全为职业教育的良性、快速发展奠定了基础。 3.资金支持。资金支持既是发达国家职业教育发展的重要保证，也是其高度重视职业教育的具体体现。比如澳大利亚联邦政府和州政府的投入约占职业教育总经费的50%；新西兰政府的投入则高达70%。 4.产学结合。发达国家的职业教育所采取的各种办学方式，其共同特点就是“产学合作”。无论合作的方式是“紧密”，还是“松散”，都是一种合作。比如德国的“双元制”，“双元制培训体系”将学校和紧密联系在一起，将职业教育体系与就业体系紧密联系在一起，其灵活、高效、实用的优势展现无疑。产、学、研相结合体现了国家、私人经济、学校和企业的通力合作，它不仅有利于节约社会资源，还能为社会创造财富，并造福于社会。可以说，德国产品的精良、日本产品的精细、美国产品的大气等，职业教育发达、劳动力素质高是其品质保证。 5.完善的教育体系和灵活的办学机制。教育层次的多级化、教育方式的多样化、培训专业的多种化、培训渠道的多元化、培训时间的灵活化、培训对象的广泛化等，使得职业教育获得了全面、协调、可持续的发展空间。为了适应新世纪教育终身化的需求，教育机制还在不断的完善和创新。发展职业教育除了思想重视、立法保障、资金支持和机制保证外，归根结底还要落实到师资队伍的建设上，没有一只过硬的教师队伍，发展职业教育就是一句空话。日本在职业教育初期，为了解决师资缺乏这一瓶颈问题，一方面采取了聘请洋人执教的临时性应急措施，另一方面则向海外派遣了大批留学生，同时又采取切实可行的措施培育自己的合格教师。通过立法、资金、薪酬等倾斜政策和灵活多样的形式，建立了一只数量庞大、质量极高的教师队伍，从而为日本职业教育的跨越式发展提供了人力保证。培养并拥有大批的高技能、高素质的教师队伍是职业教育发展的先决条件。二、我国职业教育发展的应对策略 1、解放思想，转变观念，大力发展职业教育发展职业教育是实践“三个代表”重要思想的具体体现：职业教育是先进生产力的铸造者（先进生产力的体现和承载是劳动者，劳动者的培养和培训依赖于职业教育）；职业教育是先进文化的传播者（职业教育不仅授业，也需传道）；职业教育的普及及终身性更是惠及广大的劳动者。不仅如此，职业教育还是经济发展的助推器（经济的发展有赖于职业教育提供高素质的劳动力，而由于我国劳动力素质不高，使得我国产品的合格率仅及其

保险中介分析

一、山东保险中介市场发展的现状 (一)保险中介市场已初步形成。山东省现已初步形成了保险代理人、保险经纪人和保险公估人三者并存的保险中介市场模式,其中保险代理人(包括专业保险代理公司、兼业代理机构和个人代理人或称保险营销员)占绝对优势,而保险经纪人和保险公估人比例仍然很小。到2004年底,山东省共有各类保险中介机构7522个,其中,专业保险代理公司53家,兼业代理机构7452个;保险经纪公司5家,外地保险经纪公司在山东省设立保险经纪分公司的5家;保险公估公司7家;保险营销员(或称个人代理人)9.49万人(详见表1)。表1山东省保险中介市场情况一览表注:①保险经纪公司和经纪分公司的总资产。②通过保险公估公司实现的估损金额。③保险公估公司总注册资本。④通过保险公估公司实现的估损金额占保险赔款金额的比例。资料来源:山东省保监局统计资料。 (二)保险中介市场业务进一步发展。到2004年底,在全省保费收入269.53亿元中,通过保险中介渠道(含保险营销员)共实现保费181.79亿元。其中,兼业代理和保险营销员代理的保费178.33亿元,占保险中介市场保费收入的98.10%,专业保险中介机构保费收入3.46亿元(保险代理公司和总部在山东的五家保险经纪公司的保费收入之和),仅占保险中介市场保费的1.9%。这说明,目前山东省保险中介市场上个人代理和兼业代理获得了快速发展,而专业化的保险代理公司和保险经纪公司业务所占比例很小。从发展速度看,2004年,通过保险代理公司和保险经纪公司实现的保费收入占全省保费收入的1.48%,与2003年相比增幅甚微。相对于保险中介主体数量的迅速增加,保险中介业务的增长速度相形见绌。 (三)保险中介市场监管进一步加强。 1.省保监局坚持依法行政,进一步规范行政许可程序。根据《山东保监局行政许可实施规

借鉴发达国家经验解决国内地方政府土地财政问题的思考张龙安

《经济师》２０１３年第２期摘要：当前，土地出让收入已成为地方政府财政收入的重要来源，土地财政带来的问题和风险突出。文章对国内外的相关资料进行了搜集和整理，就如何解决地方财政问题进行了探讨。关键词：国外地方财政收入财政支出重要特点探讨中图分类号：Ｆ３０１文献标识码：Ａ文章编号：１００４－４９１４（２０１３）０２－２１１－０２一、国外地方财政收入的来源渠道国外地方政府的财政收入构成主要为税收、转移支付、各类收费。不同国家地方政府的财政收入在上述构成中比重不同。１．税收收入。以财产为主要税种。美国、加拿大地方政府形成了以财产税为主体的税收体系，税收管理权限较为独立，年度内依据对土地和建筑物的价格确定税率征收财产税。财产税是美、加两国地方政府税收收入的主要来源，甚至是唯一的税收来源。以财产税为主的税收收入约占地方政府全部收入的４０％。英国实行严格的分税制，中央政府和地方政府分别享有各自的税种，没有政府间共享的税种。财产税是地方政府唯一的税收收入，即对不动产所征收的税收，包括对居民房产征收的市政税和对经营工商业活动者征收的营业房产税。实施多税种征税。日本地方税收收入是地方政府的重要收入来源，约占地方政府收入的３０％￣４０％，主要是对土地、房屋和折旧资产等能够带来收益的客体征税。地方政府可征税种较多，属于都府道县的税收有都府道县居民所得税、不动产税等；属于市町村的税收有市町村居民所得税、固定资产税、公共设施税等。在政府收支不平衡或建设所需时经地方议会批准可开征法定外普通税。实行税收分成共享。德国地方政府的税收来源主要为联邦政府和州政府的税收共享，税收管理权限受到上级政府的严格控制。德国地方政府的税收收入约占地方财政收入的３５％，地方税种主要包括土地税、工商业税，分享联邦政府１５％的所得税和部分增值税。近年来，地方工商业税所占比重下降，税收收入更多的来自联邦政府的税收分享。２．转移支付。转移支付制度是发达国家财政体制的重要组成部分，影响着一国财政体制的公平性和运行效率，是完善政府间责任划分和收支分配的重要内容。如德国制定了《财政平衡法》，在分税制方法基础上，规定了各级政府的财政应采取纵向平衡和横向平衡两种方法对财政收入进行再次分配，包括联邦对州和各州之间两个方面。受地方收入和所担负的公共支出不同，各国地方政府转移支付收入占总收入的比例不同，如美国３０％，加拿大４０％，英国能够达到５０％。在补助条件上，分为无限制性条件的一般补助和有限制条件的特殊目的补助，如指定用于教育、城市发展、交通等。在支付形式上有专项拨款，一般性补助、税收返还等。３．其他非税收入。包括政府经营的各种公共事业收入和财产收入、管理费及罚没收入等。主要是那些自愿使用地方政府提供的公共物品而受益的公众所支付的费用，供电费、水费、下水道使用费、道路桥梁收费、公园门票、运动设施使用费等。如，１９６５年加拿大的使用费收入仅占地方政府收入的６．５％，至２０００年增长到 21.3%.。另外各国地方政府也通过向银行借贷或发行地方债券来平衡财政收支。二、国外地方财政支出的重要特点１．以公共服务支出为主。国外地方政府的支出范围与结构体现了财政资金偏重于向公共福利和教育等方面的投入。如法国的地方社会公共支出占全部财政支出的７５％左右，包括住房和社区服务、教育、文化、社会治安等，而经济活动支出和一般公务支出较少，分别占全部地方财政支出的１５％左右。美国地方政府的支出范围主要包括道路和交通、公共事业、治安、消防、教育、家庭和社区服务，一般行政经费等，加拿大地方政府的教育支出占比大，为４０％，其次是交通和地方服务支出。２．地方财政支出以地方政府的事权进行明确。通过发达国家财政支付机制来看，具有收入再分配性质或需要全国统一标准的产品和服务由中央财政支付，如社会保障、医疗与健康、公共福利等，地方政府的行政管理和道路、桥梁等区域公共产品和服务，则由较低层次的政府提供。如美国财政实行联邦财政、州财政和地方财政三级管理体制。在事权划分方面各级政府相对独立地行使职权，与国家经济社会发展关系重大的事务集中在联邦政府，而区域性和地方性极强的事务则主要由州和地方政府承担。在划分事权的基础上，按照支出与政府职责的关系进行支出分配，美国联邦政府的财政支出由国防开支、人力资源经费、物力资源开支、净利息和其他支出等组成；州政府的财政支出包括公路建设、基础教育、公共福利项目、医疗和保健开支、收入保险、警察、消防、煤气及水电供应等；地方政府的支出范围主要包括道路和交通、公共事业、治安、消防、教育、家庭和社区服务等。对存在交叉的支出项目，则由各级政府按比例承担。三、几点启示１．以职能定收支，改变地方政府职能。通过发达国家地方政府财政收入构成来看，政府的职能决定支出，支出的范围决定了收入的来源。地方政府要履行公共服务职能，受益范围只局限于特定地区的由地方收入来支出，而所提供的具有外部性的准公共物品则由中央转移来支持。从国内情况看，地方政府在履行公共服务职能的同时也在主导地方经济发展，进行大规模投资。因此要解决土地财政问题，必须突出公共服务职能，彻底扭转地方政府“卖地”、“举债谋发展”的思路。２．建立合理的财政来源配比、选择合适的税收体系。完全依赖由上级政府转移支付的地方政府独立性很低，但地方财政完全由地方税收构成也会产生许多问题，会造成不同地区之间无法协调，形成不同的地方利益。因此，建立合理的财政来源配比、选择合适的税收体系是保障地方财政顺利平衡运行的关键。中央政府除在事权职责划分上做好对地方的转移支付，也要在横向上做好各地区之间的财政收入调节，保证各地区财政收入大致平衡。３．以财产税方式增（下转第２１４页）借鉴发达国家经验解决国内地方政府土地财政问题的思考 ●张龙安 ●金融研究 211 ——

当前我国经济发展现状

当前我国经济发展现状内容摘要：我们国家作为世界上的最大的发展中国家，随着改革开放和我国政府依据本国国情适时适度调节本国经济政策，我国的经济实力和综合国力都得到了快速的发展，经济实力不断攀升，增长速度持续增加，经济上的飞速发展令我们国家成为世界各国关注的焦点。但在经济高速发展的同时也不可避免地存在着一系列问题，如资源与环境问题，就业与失业问题，以及区域发展不平衡问题等。关键词: 资源与环境就业与失业发展不平衡改革开放以来，中国经济发展虽取得了举世瞩目的成就，但基于中国的国情和处在国际日新月异环境的大背景下。在中国经济高速发展的同时也不可避免地出现了一些问题，而且还为以后的经济发展埋下了一点隐患。如何解决这些问题和预测防范这些隐患，都是我们值得研究的课题。第一、经济发展所带来的资源与环境问题日益显现中国经济的高速发展，对资源与环境带来了极大的压力。中国虽是地大物博，资源丰富的国家，但人口多。再加上过去中国发展经济一直都是靠消耗自然资源，以牺牲环境为代价来拉动经济增长，尽管后来政府采取了相关措施来缓解发展与环境的问题，但成效并不是很大，这样的做法只是杯水车薪而已。另外再加上在发展的过程中，资源没有得到合理的利用浪费现象普遍存在。因此时至今日，不难发现在社会和国民生活水平提高的同时，资源浪费和环境恶化问题也接踵而来。很多地方都因为环境问题而给当地造成巨大损失，甚至有的地方还严重威胁到人们的生存和人生健康。如云南就有一个小村庄就因为当地工厂乱排放工业废弃物而污染当地水源，导致全村大部分居民里患癌症，成为“癌症村”。因此当我们在强调经济效益的同时，还应注重社会和环境效益，走可持续发展之路。第二、就业和失业问题日益突出