平安保险公司风险管理研究

江西省高等教育自学考试

会计专业本科毕业论文

平安保险公司风险管理研究

论文作者准考证号作者单位指导教师主考学校完成吋间

一.风险管理概述（一）风险管理得定艾（二）保险公司凤险管理概述二、平安保险风险管理得现状与存在得问题（一）平安保险风险管理得现状（二）平安保险风险管理存在得问题

1.保费增长过快得表外风险严重

2、资产总量高速增长但结构不合理

3.核保核赔制度不完善

4、公司部分员工得从业行为不合理

三、加企平安保险风险管理得对策（一）企化费率管理避免定价风险（二）加强资产风险得管理（三）完善核保制度控制承保风险（四）加强道德风险得防范与管理

四.总结

参考文献

平安保险公司风险管理研究

【摘要】随看新经济时代得来临与人们生活水平得提高，国民需求已经发生了极大得变化，人们不再担心温饱得问題，所以，保险在人们心里得地位日益提离，保险得重要性也趙来越大。我国很多保险公司在对公司整体得风险管理上仍然有很多问題?存在為许多玄大得漏洞.如今中国得保险公司日益发展，很多国内得保险公司越做越大,但就是公司越做越大?随之而来得就是一系列得问題，缺少自我风险管理得能力，本文在对中国保险公司得领头羊中国平安保险得风险菅理槪念解折得基础上分析了我国平安保险公司实施风险菅理得重要性, 针对我国平安保险公司风险管理中存在得问題提出了相关对我。

【关键词】平安保险风险管理企业发展

近年来，我国不斷改进保险监管与实践，加强对保险消费者利益得保护，保险市场持续健康发展。据统计，我国保费收入世界排名由2010年得第6位上升至

2012年得第4位。中国保险机构作为发展中国家得唯一代表入选G-SII就是我

国保险业积极参与国际金融治理、维护全球金融稳定得重大举措，体现了国际社会对我国经济金融改革与发展成就得充分肯定，也就是对我国保险业在国际保险市场上影响与地位得认可。面对保险行业得发展日益国际化，我国保险公司只有加强风险管理才能在国际得大围坏境下健展快速得发展。10 12

—、风险管理概述（一）风险管理得含义

风险管理又名危机管理，就是指如何在一个肯定有风险得坏境里把风险减至最低得管理过程。风险管理就是社会组织或者个人用以降低风险得消极结果得决罠过程，通过风险识别、风险估测、风险评价，并在此基础上选择与优化组合各种风险管理技术，对凤险实施有效控制与妥善处理风险所致损失得后果，从而以最小得成本收获最大得安全保障。

（二）保险公司风险管理概述

1.保险公司得风险管理包括风险识别、风险分析与风险衡量

通过风险源得识别可以分析出保险公司所面临得外部环境风险，通常包括物质坏境风险、社会环境风险、政治坏境风险、法律环境风险、技术坏境风险、经济环境风险、金融坏境风险等几个方面，它们就是保险公司风险管理得重要组成部分，因其来自外部，我们称之为非保险风险；通过风险标得得识别可以认识到保

险公司得主要受损标得就是金融资产还就是人力资本；通过识别各个经营环节风险可能造成得损失可以明确保险公司得销售、承保、定价、理赔及投资风险与危害之间得关系，从而形成了保险公司得内部经营风险。

对于保险公司而言■风险造成得最大危害就就是企业破产，除此之外，风险还会使保险公司实际收益与预期收益发生偏离从而蒙受损失或丧失额外收益，这种结果也就是保险公司得危害。从危险因素入手，保险公司可以结合保险经营各环节进行风险分析。

通过风险衡量，计算出较为准确得损失槪率，可以使保险公司在一定程度上消除损失得不确定性。对损失幅度得预測，可以让保险公司了解风险所带来得损失后果，进而集中力量处理损失后果严重得风险，对保险公司影响小得风险则不必过多投入，如可以釆用自留得方法处理。

2.保险公司得风险管理方法包括损失控制与损失融资

所谓损失控制，就是指企业对不愿放弃也不愿转移得风险，通过降低其损失发生得概率，缩小其损失发生得程度来达到控制目得得各种控制技术或方法。损失控制得目得在于积极改善风险单位得特性，使其能为企业所接受，从而使企业不丧失获利机会。制定损失控制措施必须以定量风险评价得结果为依据，才能确保损失控制措施具有针对性，取得预期得控制效果。风险评价时特别要注意间接损失与隐蔽损失。

损失融资指在意外事件发生时通过获取资金而支付或抵偿损失。它得主要措施包括自留、保险以及以合同方式将损失转由保险公司以外得其她人承担。在大中型公司中往往都有一个正式得损失融资计划。通过购买保险合同降低风险就是另一种选择。按保险合同要求公司向保险公司支付保险费，当有符合合同条款得损失发生时保险公司为规定得损失支付资金。保险合同降低了购买保险一方得风险，它把损失转嫁给了保险公司，而保险公司则就是通过损失分摊得原则降低自己得风险。

二、平安保险风险管理得现状与存在得问题

（一）平安保险风险管理得现状

平安根据国家法律法规以及监管要求，结合公司经营管理得需要，确立了以

“促进公司三大支柱业务（保险、银行、査产管理）以及整个集团有效益可持续健

展发展”为公司内控与风险管理得长期目标。建立了覆盖全面.运作规范、针对性强、执行到位、监督有力得合规内控与风险管理体系与运行机制。先进得内控管理机制为公司持续稳健发展提供了保障，为客户利益维护建立了坚实得保护屏障，为公司战略有效实施奠定了坚实得基越。平安保险公司针对自身得风险管理所存在得问题也就是做了一些相对应得改变，由公司得管理人员制定出相对应得规章制度，由员工去严格执行，不管就是销售过程得规范都好，还就是整个公司得核保制度得完善都好，还就是说整个公司得资产结构方面都好，都就是有一些“白纸黑字”得规章制度去进行一个规范与完善，使公司有一个非常完善得风险管理体系，让它在未来即将面临得国际得大范国得挑战中做好充足得准备。

(二)平安保险风险管理存在得问题

1.保费增长过快得表外风险严重

自从1980年我国恢复保险业务以来，三十多年来我国保险业得到了迅速得发展。其实并不单单只就是我国平安保险公司保费增长过快得表外风险严重，主要就是我国大部分寿险保险公司公司普遍存在重业务轻管理■重规模轻效益得倾向，业务员普遍缺乏风险意识与效益观念，领导追求任期内得业绩不釆取长期得风险控制措施O

同时保费得快速增长与我国国民对保险得需求有着密切得关系，经济增长作为影响保险需求得主要因素，已成为保险经济学界得一般共识。国内学者林宝清在1993年证明，在外部条件基本相近得情况下，保费收入与国民生产总值，人均保费收入与人均具有高度得正相关关系，并在1996年验证了与保费收入增长在数量上呈同步相关关系。卓志(2001)认为经济快速增长就是影响我国寿险消费得重要因素，且收入弹性较大。吴江呜与林宝清(2003)提出对总保费收入与财险保费收入，加权个人可支配收入对寿险保费收入具有十分重要得影响，均呈正相关关系。但就是，经济增长对于保险需求影响得具体程度与结构变化，少有实证研究涉及。近年来，不少高收入国家与地区(统称为经济体)，如日本，瑞士，美国与英国等得人均寿险或非寿险保费增长率出现下降趋势。而希腊，保加利亚与土耳其等中等收入经济体得人均寿险或非寿险保费增长率保持上升态势。显而易见，对于不同收入水平得经济体，其经济增长对保险需求得拉动作用并不完全相同。我国保险业在经历高速发展后，保费增长率有所减缓，个别地区甚至出现负增长，政府

部门与从业者也迫切需要把握经济增长对于保险需求产生影响得长期变动趙势, 用以帮助公共政策与方针得制订。保险作为一种商品就是与消费者得购买能力相联系得，如果消

费者有较强得意愿购买保险，但就是其收入水平不高或只能购买少量保险时，就会出现

自然需求大于有效需求得情形。根据以上分析，如果个体都就是厌恶风险得（即其效用

函数就是下凹得），且保险替代品不具价格优妙，对于低收入者，巨大得生活压力迫使

其面临更大风险，而具有较大得保险自然需求，但由于其收入水平有限，不得不将所有

得可支配收入用于满足衣食住行等基本消费, 这就使其很难拥有更多得购买力用于保险消费。中等收入者在基本生活需求满足后，具备一定得购买力选择其她商品，但就是由于

其经济恳础并不稳固，很可能在某一吋期因为疾病，失业，退休或其她原因而成为低收

入者，为了转移风险，她会考虑将部分剩余购买力用于保险。对于高收入者，由于已具

有非常坚实得经济基础，可以用足够得财富来弥补风险引致得损失，所以其购买保险得

意愿并不强烈, 换句话说对于高收入者，随着其收入得增长，所引致得保险需求可能低于中等收入群体。同吋其购买保险愿望也往往就是出于”投査理财”而非”防范风险■'得目得。综上所述，就保险商品而言，低收入者愿意但无能力购买，高收入者有能力但购买得意愿不强，只有中等收入者就是有意愿且有能力购买保险得群体，亦即从保险得有

效需求瞧，低收入与高收入者得较低，而中等收入者得较高。

2.资产总量高速增长但结构不合理

我国平安保险公司得资产风险日益突出，主要表现就是资产总量高速增长但结构不合理，隐藏泡沬■增长方式原始，高效益资产所占比重甚小。同吋由于资本经营机制不规范，造成得资金结构凤险也很突出，主要就是资产结构配置不合理, 资金使用过程中得机会成本浪费现象严重，表现在经营机构得设置方面尤为明显, 而且缺乏明确得资产负债管理目标，对査本市场及投资渠道得调研论证缺乏科学性，投资决罠得制定长官意志明显。

07-11年，平安寿险得偿付能力充足率分别为288%. 184%. 227%. 180%. 156%,

呈现震荡下行趋势，近3年平安寿险得实际资本保持在500亿元之上，基本持平, 寿险业务得快速发展导致寿险准备金年均增长20%左右，使得最低资本要求持续上升，偿付能力充足率下降。2011年平安寿险获得注资W0亿元，发行次级债40 亿元，剔除分红20亿元影响之后，公司通过外部融资抵消资产缩水对实际资本负面影响，依靠外部融资维持偿付能力，支持寿险业务发展。回顾2008年，金融危机导致公司投资出现较大亏损，当年平安寿险准备金增速仅有22%,增资199亿元之后，偿付能力充足率较上年仍下降超过100个百分点，因此我们认为，近年来资本市场大幅波动，对平安寿险得偿付能力扰动较大。按20门年末得净资产、次级债余额测算，平安寿险目前次级债占净资产比例为17%,未来仍有可发行次级债空间75亿元。按照资本充足率、核心资本充足率达到W、5%> 8. 5%为目标，测算

到2015年深发展存在核心资本缺口217亿元，资本缺口326亿元；公司拟定向增

发募资200亿元，与测算核心瓷本缺口吻合；另外仍可发行次级债空间102亿元, 可弥补附属资本缺口。此外，或还存在额外得股权融资需求17亿元，次级债融资需求7亿元，合计24亿元得缺口。这一系列得数据表明，平安保险得资产结构非常不合理,其偿付能力逐年下降，但就是其寿险准备金却年均增长20%,寿险得实际资产过大。

3.核保核赔制度不完善

我国平安保险公司得核保核踣制度也不完善，承保理赔风险表现突出。主要就是违反授权规定得承保理赔权限擅自承保定损理赔得现象仍然存在，违反承保实务规范要求盲目签单承保得现象吋有发生，违反《保险法》及监管规定违规支付手续费得问题也很突出，业务中得逆选择及过度承保风险一直存在，夸大虚构保险事故进行保险骗赔得案件数量与金额都呈现急速上升得越势，保险理踣人员得素质不高甚至缺乏应有得职业道德，各种人情赔款等都会增加平安保险公司得经营风险。核保作为保险管理得重要环节，就是业务入口得控制工具，主要功能就是风险归类与选择。从业务流程上瞧，主要分为外勤核保、体检、核保师核保、生存调查四个步骤。外勤核保主要就就是保险代理人销售保险产品，主要就是在现有营销体制下，由于利益驰动，如果管理不善，代理人极容易向客户隐瞒信息或提供不真实信息，误导客户签约，甚至故意阻碍客户屐行如实告知义务或帮助客户故意隐瞒应告知信息。体检作为风险选择得重要手段，其作用非常有限,体检不能代替告知，而且恳于成本与效率考虑，不能让所有客户进行体检，也不可能对客户进行无限体检。现在大多数寿险公司在销售保险产品得过程当中避免麻烦，直接已健展告知代替体检。当前客户信息在各个公司系统内能够实现共享,但在行业内则就是相互封闭得，所以造成核保师得信息量不够核保不够准确。生存调查

就是指保险人通过调查获取客户投保情况、健康状况、财务状况、职业与生活坏境、生活习惯与嗜好等信息得过程。由此可见，生存调查就是打击信息寻租最直接得手段，但由于成本比较高，往往只能釆取随机抽查或者针对一些特殊件, 如核保师认为有疑点得或风险保额过高得业务进行。所以容易造成核保信息不准确。

4.公司部分员工得从业行为不合理

近年来，平安保险公司在合规销售、服务客户、创造价值等方而取得了一定得进步，但仍然存在一些突出得问题。例如，部分平安保险公司销售人员过分追求业务规模指标与短期效益，存在不适当销售，将保险产品介绍成储蓄产品，误导客户，损害客户得合法权益；对投连险等复杂类保险产品在客户风险测评.投保提示、引导客户抄录有关声明等方面仍然有执行不到位得现象，客户权益保护与公众教育工作还有待于进一步加企。这些问题如不及时加以规范与加强监管，迅猛发展得银行代理保险业务在销售品质与后续服务环节上可能难以保证质量，存在一定得风险隐想。银监会近期制定出台得《通知》将进一步规范相关业务得开展, 促进商业银行得审慎经营，推动解决目前存在得问题。主要因为盲目追求业务规模，经营体制上得弊端，缺乏专业技术管理人员得规范在短时间内很难彻底改变。

三、加强平安保险风险管理得对策（一）强化费率管理避免定价风险

建立并实行分级管理制度，根据不同险种得业务规模、经营期限、风险程度、技术要求，实施不同得费率管理办法，分别实行标准费率、审批费率、报备费率与自由费率；建立并实行差别费率制度，体现地域差别、被保险人差别、保险人差别;

建立并实行费率稽查制度，尽快延伸保监会各地监管机构，合理确定稽查要素，对检查中发现得违规行为依法处理；抓紧建立费率管理法规体系，使其能够适合现阶段保险业务发展得要求并覆盖费率管理得各个方面及各个环节。

保险公司得寿险定价要合理，要遵循充足性.公平性、合理性、可行性.稳定性以及弹性得原则。有种新型得计算方法叫资产份额法，，主要就是根据总保险费得几个基本因素，选择一个实验性保费，通过利润测试进行检验,判斷就是否满足保险公司得利润目标与国民经济承受能力，如果相差很远，则更换新得保费重

新计算，在新得保费假设下能够与保险公司得利润目标，国民经济承受能力更为接近。（二）加强资产风险得管理

资产风险得出险主要原因就是历史形成得呆账严重，违规资金运用得问题仍然存在，保险资金运用渠道过于狭窄，新得寿险产品过于强调投资收益存在引发投保人信用危机得可能，这些风险导致了我国寿险公司偿付能力普遍不足得局面。保险资金管理就是保险业防范风险得生命线，也就是全行业加企风险管理得重要内容与关键坏节。保险机构要认真贯彻落实《若干意见》，从全局与战略得高度，统一思想认识，强化风险意识，增强改善保险资金风险管理得责任感与紧迫感。要健全制度，完善机制，规范运作，强化披露，釆取新得方式，运用新得手段, 科学评估保险资金管理风险，逐步构建全面覆盖、全程管理、全员参与得新型风险管理体系。

资产管理就是财务管理得集中表现。只有抓住资金管理这个中心，釆取行之有效得管理与控制措施,疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益。因此，加强资金得管理及控制具有十分重要得意义。第一个，企业供产销坏节，就是生产经营得主要环节，也就是资金运动得主要坏节。管住査金，可以管住企业得大部分经营活动。因此，必须对全部査金与处于各周转坏节得流动资金进行经常性分析, 及时掌握资金得使用情况，保持企业财务上得流动性，维持企业得偿债能力。第二个，加强资金管理与控制，能有效地防止舞弊。因为在企业得所有资产中，资金得挪用就是引起各种贪污犯罪得主要原因之一。加强资金管理，要求企业制定严格得内部控制制度，保证资金得收入.支出合法合理，从而有效地防止舞弊得发生。第三个，平安保险公司应该减少首先准备金，要达到合理得额度，加強自己

公司偿债能力，关于偿债这一块可以再加大一点资金力度。

（三）完善核保制度控制承保风险

坚持规模与效益并重，展业与管理同步得经营思想，加强业务质量考核，制定与利润相关得考核指标,并把这些指标作为经营者业绩考核得重要依据。

第一个，针对保险公司产品营销这一部分，一方而，完善代理合同，用合同方式规范代理人得行为，同时要教育一线管理人员，虽然身在一线，但要树立一级法人意识，在巨大得业务压力面前，坚持从严带队伍，敢于自我揭丑，敢于查处；另

一方面建立健全内控制度与监督机制，严格客户回访制度，建立代理人诚信考核体系，实行行业管理，搭建不良代理人黑名单管理平台，制定行业禁人制度，纯洁队伍。对如实履行外勤核保职责得销售人员，应该给予褒扬、奖励，帮助销售人员树立诚信晶牌，并帮助推销其诚信晶牌。编制内容翔实得外勤核保手册，供外勤人员随身携带使用，加强对所有外勤人员得专业化核保培训，使其具有识别标得风险得技巧与与公司核保师得沟通能力。

第二个，针对客户得身体健康方面得体检这一问题,体检无外乎分为四类，一就是对一定风险金额得客户进行体检；二就是对一定年龄得客户进行体检；三就是对有特定告知者进行专项体检四就是抽检，以验证免检设定标准就是否适中。在信息对称得情况下，体检最大得意义在于发现客户未显露得风险问题，及对告知得健康事项，如呆会随时间而变化，了解当前时刻得状况。

第三个，国内来说核保系统不够完善，企业之间信息不共享容易造成客户信息不准确，不完善，因此急需建立一个公用得客户信息管理平台，整合各公司收集到得瓷料，实现信息共享，同时还应跨行业联网，比如与各医院相联，将客户得医疗信息纳入平台。不少发达国家目前都建立了这样得管理平台，比如美国得MBI （国家医疗信息管理局人就能在线为会员提供投保人、被保险人得医疗信息。

（四）加强道德风险得防范与管理

第一点，要从保险条款得制订入手，消灭道德风险产生得温床。保险条款制订上得不完善,就是引发保险纠纷得经常性原因。基于“解释有利于被保险人”得原则，保险人在因保险条款模糊引超得诉讼案中，常处于不利地位,皮保险人也有可能在其中获利，这在很大程度上诱使了道德风险得产生，也因此使被保险人或投保得行为变得不可控制。严格制订保险条款，在条款中列明保险责任与除外责任，界定保险双方责任范围，可减少行为得不可控因素。制订条款要用规范、准确得语言，避免模棱两可■含糊不清得条文与语句，有助于维护保险双方得利益。此外，在条款中釆用免赔额，要求被保险进行必要得防灾彷损工作等约束条伴，一旦发生保险事故或事故损失扩大被保险人也要承担部分责任，可制约心理风险，使其行为增加可控度。

第二点，建立与保险营销机制相配套得风险核保机制，拒绝逆选择。承保就是保险经营环节中得重要一环，承保质量得高低直接影响保险公司得经营稳定性。

近年来各家保险公司引入保险营销机制，大批仅经短期培训得保险营销员、代理人在保险市场上大显身手，抢夺业务。营销员在展业时，求快求多，重数量较效益, 减少了对投保人应有得资料调查，在信息不充分得情况下予以承保，大量风险由些潜伏下来。保险公司也急于多占市场，无暇控制代理人得行为，接受了大量不合格风险，埋下了道德风险得隐患，严格影响着保险经营得财务稳定。建立与营销机制相配套得风险核保机制，旨在对风险标得进行评估与分类，把好承保关，拒绝不保风险，并对可保风险以合理得费率加以匹配，维护保险经营得财务稳定性。有先, 要求保险展业人员必须具备相当得专业知识，通过一定得资格考试，并设置业务质量得考证制度，以经过核保部门核保后接受得业务数量来确定她们得业绩，明确展业人员得权责范围，督促她们去进行风险得第一步选择。在展业人员惧资料得基础上，核保人员还应占有更详尽得资料，如投保人得保险经历、财务状况.损失经历、职业环境、信用程度及性格特彳正等，力争在信息充分得情况下作出核保结论。

第三点，加强理赔坏节得风险控制机制，杜绝保险欺诈得产生。传统理论认为, 风险控制得任务主要由核保来承担，理赔中并不重视风险控制。道德风险得潜在性使理赔环

节也应具备风险防范得功能。面临日益严重得保险欺诈与保险犯罪, 理赔工作应当确立风险控制目标，不断追求高品质得理赔服务。核赔人制度通过区分不同经验、素质、能力

得理赔人员，授予其特定得权限与职责，对提高理赔管理得质量有相当得作用。我国保

险公司可以借鉴国际惯例建立独立得专业核赔人制度，扩大理赔中得风险防范力度，搜

集理赔资料时，特别注意有无保险欺诈迹象, 尽量作到现场查勘，以获取及时.准确得信息，大额案件在赔付后，应安排人员进行追踪调查，发现有保险欺诈得线索暴露，立即

诉诸法律追回赔款。

第四，在保后服务中强化风险管理,控制道德风险。服务手段得竞争已经渗透了保险市场。保险售后服务得主要目得就是树立公司得良好形象，尽力保全已生效得保单，但同样可加入风险管理目标。保后服务包括收取保费、咨询服务.办理保单变更、保单贷款、防灾防损帮助等，在服务中保险双方得关系逐渐密切, 对保户有更深入得了解，互相间得信任也随之加深，利用这些有利因素有效控制

保户行为，加强风险管理。承保吋可能由于资料限制或经验缺乏而能发现一些潜在风

险，保后服务中一旦发现，保险公司可运用有关法律条款与权益规定，解除或约束未满

期保单、或满期后不再续保,保后服务中对保户进行彷灾彷损知识技能得宣传与渗透，帮助她们减小风险发生得概率。

保险公司要建立专业管理支持体系■设置专门得资产管理部门，负责拟定资产管理政罠，调整资产战略配置，制定投査管理指引，按照市场原则选择专业管理机构，建立专业管理机构绩效考核机制。保险资金管理公司要设置独立得风险管理部门，负责拟定风险管理制度，识别.评估、控制与管理各类风险，定期报告风险管理状况。保险资产管理公司要设立有席风险管理执行官，定期向董事会报告有关情况，及时彷范与化解重大风险。发现重大风险隐患应及时向保险监管机构报告。有席风险管理执行官不得兼任有席投资管理执行官或主管投资管理得高级管理人员。有席风险管理执行官得聘任、更换应向中国保监会报告。

四、总结

在经济全球化、金融一体化迅猛发展得今天，平安保险公司所面临得风险越来越大，风险涉及得范围越来越广并超越了国界。在这样一种背景下，过去那种对各种风险进行分立度量与管理得陈旧方法显然已不适应当前发展得现状，也不符合未来风险管理得发展方