中国保险统计信息系统 - 中国保监会

中国保险统计信息系统

对接标准

中国保监会统计信息部

2004年4月28日

目录

一、关于本系统的几点说明 (3)

二、数据报送格式的说明 (6)

三、财产保险公司总体填报说明 (8)

四、人寿保险公司总体填报说明 (11)

五、关于科目表的使用说明 (17)

六、保险公司科目表 (19)

七、保险公司主要科目填报口径 (146)

八、保险公司报送层级说明及行政区划代码表 (160)

九、保监会监管参考报表 (174)

十、财产保险产品分类原则及参考表 (222)

十一、关于系统对接工作的几个问答 (233)

十二、补充说明 (239)

一、关于本系统的几点说明

报送单位

各保险公司由其总公司统一负责向统计信息系统报送数据，即保险总公司负责报送全国汇总、省级汇总和地市汇总三级数据。

各保险集团公司由集团总公司统一负责向统计信息系统报送全国汇总和本级数据，如保险集团公司存在保险业务的，还需报送省级汇总和地市汇总数据。

系统允许集团公司负责下属子公司报送工作。但须注意集团公司和其子公司公司代码不同，应分不同的文件进行报送。

关于报送方式方法

报送方式提供两种，一种是手工输入，一种是xml格式导入。采用导入方式可以导入多个文件，也可以导入部分科目。

用户报送数据时，需首先登录本系统。如采用手工方式，则在页面上直接进行输入，输入的数据可选择保存，暂时存在数据库中，全部报送完毕可选择提交，通过校验后正式完成报送。如采取以文件导入方式报送，应将报送数据转换成相应的xml 文件，并根据页面的提示，进行压缩后上传，输入导入成功后仅在数据库中存储，需要手工进行提交，校验通过的才确认为报送成功。

报送频度和时间

保险公司统计信息报送频度分为：月度快报、月报、季报、半年报和年报。

逢季度时，月报、季报合并上报，即每逢3月和9月只需上报季报（季报包含月报数据）；逢半年度，月报、季报和半年报合并上报，即6月和12月只需上报半年报（半年报含月报、季报数据）。

保险公司统计信息报送时间初步定为：快报为月度终了后2个工作日内；月报为月度终了后的10日内；季报、半年报和年报均为季度终了后的12日内；含决算报告的经会计师事务所审计过的年报为次年4月30日前；其他不定期报告应按照中国保监会规定的时间报送、报送最后截止时间遇法定节假日顺延。

科目校验和总分校验

科目校验是对单个报送单位数据是否符合科目间关系进行的校验，主要包括科目间的关系式校验和科目层级校验。关系式校验是对如“流动资产”等可根据其他一级科目计算生成的科目进行的校验；层级校验主要是对下级科目向上汇总的关系进行的校验。

总分校验是对公司上报科目是否符合总公司数等于分公司汇总数，以及分公司数是否等于中支汇总数进行的校验，目前只设定了保费收入、赔款支出等少数几个项目需通过总分校验。

关于报送内容

对于每个科目来说，报送内容包括科目值和科目附注（即

xml格式中的remark内容）。

科目值出于自动转换的考虑，系统允许精确到小数（精确到分）；但最小的精度要求是万。此外，系统严格区分“0”和空，对于没有数据和数据为“0”的应该分别以空和“0”来表示。此外，科目值报送的是截至上一个月的累计数，并非当期数。

科目附注非必填项目，有需要对于科目值进行说明的，在附注中表示，一般不超过100个汉字。

关于科目的编码

本系统的科目采用弹性域方式进行设计，编码由一级科目代码和弹性域代码串连而成，鉴于目前尚未完成科目的弹性域处理，因此本次下发的对接文件中科目没有编码，可暂时以科目名称和其业务类型相结合作为唯一标识。等编码完成后，我会将发送正式科目编码。

考虑到科目编码变动的可能，建议保险公司数据库转换程序实现时应不要在程序中以某种形式将科目编码固定。

关于参考报表

由于采用全科目报送方式，报表由系统自动生成。本文件提供了系统所能生成的参考表表样，其中再保险公司的资产负债表、利润表、现金流量表、资金运用表、不良资产表等表样与原保险公司相同。

二、数据报送格式的说明

1、本数据报送格式适用于各保险公司向中国保险统计信息系

统以文件导入方式报送有关统计信息。

2、导入文件遵循xml 标准，版本1.0，采用gb2312编码。

3、根元素的命名规则为DATA加公司编码加年加月。例，

DATA1001200403。1001为公司编码，2004为2004年，03

为3月。

4、一级子元素为任意多个area。每个area描述一个行政区域

（全国、省级或地市级）的统计信息。

5、每个area元素包含且仅包含一个二级子元素areaid和若干

个二级子元素item。areaid 唯一标示一个行政区域，取值

为《各省地市级行政辖区》中规定的该行政区域对应代码。

item描述且仅描述一个该公司在该行政区域的统计科目。

6、每个item元素包含且仅包含一个三级子元素PK、一个三

级子元素value和一个三级子元素remark。PK 唯一标示该

统计科目。value 元素的值为该统计科目的值。remark 元

素的值为该统计科目的附注。

7、每个PK元素包含一个四级子元素key和一个四级子元素

intervaltype，由此二者共同标示一个科目。元素intervaltype

目前有五种取值，分别为：1快报，2月报，3季报，4半

年报，5年报。元素key的取值即为科目编码。

附例

-

-

100

-

-

001

1

1000000.00

说明1

-

-

002

1

2000000.00

说明2

-

310

-

-

001

2

100000.00

说明3

-

-

002

2

200000.00

说明4

三、财产保险公司总体填报说明

（一）适用的会计制度

在“中国保险统计信息系统”中，综合了《保险公司会计制度》和《金融企业会计制度》。

鉴于目前国内财产保险公司分别适用以上两种会计制度，因此在下发的科目列表中包括了两种会计制度中规定的会计科目。各财产保险公司应按其适用的会计制度填报相应科目及数值。此外，参照《企业会计制度》增设了部分科目。具体如下：

1、关于各项减值准备或风险准备金的提取。执行《金融企业会计制度》的财产保险公司根据规定应填列坏账准备、贷款损失准备、短期投资跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、抵债资产减值准备等八项准备；执行《保险公司会计制度》的财产保险公司按其规定计提坏账准备、投资风险准备和贷款呆账准备等三项准备金。

按照《金融企业会计制度》计提的八项准备应列示在以下科目：“计提短期投资跌价准备”、“计提长期投资减值准备”、“计提贷款损失准备”列在“投资收益”科目下；“计提固定资产减值准备”、“计提在建工程减值准备”、“计提的无形资产减值准备”、“计提抵债资产减值准备”列在“营业外支出”科目下；“提存坏账准备”列在“营业费用”项下。按照《保险公司会计制度》规定，“提存投资风险准备”、“提存贷款呆账准备”等准备金列示在“营业费用”项下。

2、考虑到股份制保险公司和其他性质公司的资本性质，增设“股本”科目，营运资金列在“实收资本”科目中，各财产保险公司可依据其具体情况选择填列；“实收资本－其中：外币”为表外科目，需附注说明。“资本公积”科目按照《金融企业会计制度》设置明细科目。考虑合并会计报表的需要，在“长期投资”项下增设“合并价差”科目以及“少数股东权益”科目。

3、对于采用纳税影响会计法计算所得税费用的公司，相应增设了“递延税项”科目。

4、公司存出的交易保证金应在银行存款中核算。“其他货币资金”科目在编制报表时，应并入“银行存款”科目中。

5、对所有科目项下的“其他”，如果数值超过该科目总额10％，公司应进行附注说明和分析，如有共性的内容，应单独列示。

（二）科目的类型

在“中国保险统计信息系统”中，各财产保险公司的科目分“资产”、“负债”、“损益”、“现金流”、“统计”及“资金”等六类。其中：“资产”、“负债”、“损益”类科目对应各财产保险公司的会计科目；“现金流”科目指各财产保险公司《现金流量表》中各项目；“统计”科目对应各财产保险公司业务系统及机构、人员相关项目；“资金”科目指各财产保险公司《资金运用表》中相关项目。

（三）险种分类

在征询、总结各财产保险公司险种分类的意见后，“中国保险统计信息系统”中财产保险产品分14类，具体见《财产保险公司险种分类原则》和《财产险产品分类目录参考表》。“损益”和“统计”类科目主要按险种分类统计相关数据。

各财产保险公司分保业务相关科目分类：按“分险种”核算要求，各财产保险公司“损益”类分保科目按《财产险产品分类目录参考表》中14类划分；“统计”类分保科目按《再保险公司与财产保险公司产品对照参考表》中6类划分。

（四）科目表明细说明参见《保险公司主要科目填报口径》及财产保险公司参考报表。

四、人寿保险公司总体填报说明

（一）资产负债及所有者权益类科目的说明

由于目前各家保险公司执行的会计制度不同，因此在本科目体系中既包括《金融企业会计制度》中规定的相关科目又包括《保险公司会计制度》中规定的科目。具体如下：

1、关于各项减值准备或风险准备金的提取。执行金融企业会计制度的寿险公司根据规定应填列坏账准备、贷款损失准备、短期投资跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、抵债资产减值准备等八项准备；执行保险公司会计制度的寿险公司仍可按规定继续计提坏账准备、投资风险准备和贷款呆账准备等三项准备金。

2、所有者权益项下的科目由于考虑到股份制保险公司和其他性质公司的资本性质，因此与“实收资本”并列设置“股本”、“营运资本”科目，各公司可依据公司具体情况选择填列；“实收资本－其中：外币”为表外科目，公司如果有则需要附注说明。“资本公积”科目按照金融企业会计制度设置明细科目。为适应编制合并会计报表的保险集团需要，在“长期投资”项下增设“合并价差”科目以及“少数股东权益”科目。

3、各公司对“未决赔款准备金”科目的核算应按照保监会《关于下发有关精算规定的通知》（保监发【1999】90号）的相关规定执行。未决赔款准备金包含意外险、短期健康险的未决赔款以及寿险业务未决的死伤医疗给付金和寿险业务的应付未付满期给付金或生存金。

4、对于使用纳税影响会计法计算所得税费用的公司，相应增设了“递延税项”科目。为满足中国人寿的核算需要，在“系统往来”科目下增设“存出准备金”、“存入准备金”、“拨付所属资金”、“上级拨入资金”等二级科目以及“应付保户利差”科目。

5、增设了“独立账户资产”、“独立账户负债”、“独立账户未实现利得”等科目，用以核算投资连结保险和万能保险的相关业务。其中“独立账户负债”用于核算中相应的责任准备金。

6、公司存出的交易保证金应在银行存款中核算。“其他货币资金”科目在编制报表时，应并入“银行存款”科目中。

7、对所有科目项下的“其他”，如果数值超过该科目总额10％，公司应进行附注说明和分析，如有共性的内容，应单独列示出来。

（二）损益类科目的说明

1、根据统计分析的需要，“保费收入”是按照险种分类和销售渠道两个口径进行科目细化。险种分为寿险、意外伤害险和健康险。寿险按照新型产品分为普通寿险、分红寿险、投资连结保险和万能寿险；其中普通寿险、分红寿险项下又分为定期寿险、终身寿险、两全寿险和年金保险，在投资连结保险和万能寿险下，将年金保险作为“其中”项单独列示；健康险项下分为一年期以内及一年期、一年期以上；意外险分为一年期以内和一年期业务。需明确的是分红型健康保险应包含在一年期以上健康险业务中统计。由于目前“养老金”业务与年金保险、两全保险存在交叉，公司应根据“养老金”定义在系统中设置的“养老金”科目中单独填列。

2、销售渠道分为公司直销、个人代理、保险专业代理、银行邮政代理、其他兼业代理和保险经纪业务。需明确的是保险公司直属的保险代理公司所做的代理业务在保险专业代理业务中统计；保险集团内的产、寿公司相互代理的业务在其他兼业代理业务中统计。

3、按照《金融企业会计制度》计提的八项准备应列示在以下科目：“计提短期投资跌价准备”、“计提长期投资减值准备”、“计提贷款损失准备”列在“投资收益”科目内；“计提固定资产减值准备”、“计提在建工程减值准备”、“计提的无形资产减值准备”、“计提抵债资产减值准备”列在“营业外支出”科目，“提存坏账准备”列在“营业费用”项下。按照保险公司规定，“提存投资风险准备”、“提存贷款呆账准备”等准备金列示在“营业费用”项下。

4、新单保费是指从保单签订之日起至第一个保单年度结束所缴纳的保费，包括新单期缴保费和新单趸交保费。续期保费是指公司除新单业务之外续期业务的保费收入。

5、退保金、满期给付和年金给付按照《保险公司会计制度》规定的口径进行统计。需明确的是犹豫期内的新单退保应冲减当期的新单保费收入。

（三）有关统计科目的说明

1、承保人次。承保人次是指寿险公司在一个统计期内签发的保险单所承保的被保险人的数量。填列时需注意以下问题：（1）对于分期缴费业务只在交纳首期保费时统计“承保人

次”，而在交纳续期业务时不再统计承保人次。

（2）投保主险同时又投保附加险的，在统计“承保人次”时，应在主险和附加险报表中分别统计1人次。

（3）保险责任开始后的减保，承保人次不变动，以前业务年度承保而当年退保的，“期末有效承保人次”要冲减，但“本年累计新增承保人次”不作冲减。当年承保当年退保的，“本年累计新增承保人次”要冲减。

“本年累计新增承保人次”用于统计寿险公司在统计区间内签发的新契约所承保的被保险人数量，新契约包括寿险、长期健康险的新单业务和当期意外伤害险、短期健康险业务。该数值为时期数。需要说明的是，对于在当期因保单转入、保单复效和因权益转换等而增加的保单承保人次，不增加“本年累计新增承保人次”，而在“期末有效承保人次”中增加。

“期末有效承保人次”用于统计寿险公司在统计期末仍承担保险责任的被保险人数量。即自寿险公司承保具体业务以来，逐笔连续发生具体业务保险责任的被保险人的增减，到统计期期末仍承担保险责任的被保险人数量。即上期末有效承保人次加上本年累计新增承保人次加上因转入、保单复效、权益转换而增加的保单承保人次再减去因转出、失效、合同终止和权益转换而减少的承保人次后的余额。需说明的是，“期末有效承保人次”对于寿险和长期健康险应为累计滚动余额数，而意外伤害险和短期健康险由于其核算期为一年，因此其“期末有效承保人次”只反映当期余额数。该数值应为时点数。

2、保单件数。保单件数是指保户用规定的书面形式与寿险

公司签订的合同数。“承保人次”和“保单件数”的数量不一定相等，一份保险合同上可以有一个或多个被保险人，所以“承保人次”应大于或等于“保单件数”的数量。填列时需注意以下问题：

（1）对于分期缴费业务，只在其首期缴费时统计保单件数，而在其续交保费时不再统计保单件数。

（2）保险责任开始后的减保，“保单件数”不减少，保险责任开始后的退保，“保单件数”的期末有效数要冲减。但本年累计新增承保保单件数不作冲减。

（3）投保主险同时又投保附加险的，如果附加险单独出据保险单，有单独的保单号，在统计“保单件数”时，应在主险和附加险件数中分别统计1件。如果主险和附加险在同一个保单号下体现，在统计“保单件数”时，则按1件统计。

对“本年累计新增承保保单件数”和“期末有效保单件数”的说明参照“本年累计新增承保人次”和“期末有效承保人次”。

3、保险金额。保险金额是指寿险公司在统计区间内签发的保险单所承保的风险额度，该指标反映了寿险公司在一定时期内承担的风险规模的大小。在统计“保险金额”时应注意以下几点：（1）“保险金额”应按各份保单上签订的最高给付额统计。

（2）附加险单独出具保险单的，则主险和附加险应分别计算和统计保险金额，如果主险和附加险在同一保单号下体现，则保险金额应合并计算和统计。

（3）对于分期缴费业务，只在交纳首期保费时统计“保险金额”，而在交纳续期保费时不再统计“保险金额”。

（4）保险责任开始后的减保和退保，“保险金额”的期末有效数要冲减。如果增加保额，“本年累计新增保险金额”和“期末有效保险金额”要增加。

对“本年累计新增保险金额”和“期末有效保险金额”的说明参照“本年累计新增承保人次”和“期末有效承保人次”。

5、在售产品数量。在售产品数量是指经监管部门审批或备案，在报告期内投放市场的产品数量。

五、关于科目表的使用说明

1、科目表适用的公司包括财产保险公司、人寿保险公司、再保险公司、集团公司。

2、公司类型字段：标出了产险、寿险、再保和集团，分别用“产”、“寿”、“再”和“集”表示。再保险公司填报科目不分产寿业务，因此再保险公司应根据其业务范围报送相应科目，人寿再报送寿险科目、财产再报送财产险业务、综合性的如慕尼黑再产寿都报送。

3、科目性质字段包括：资产、负债、权益、损益、现金流量、统计、资金运用，分别用“资产”、“负债”、“权益”、“损益”、“现金流”、“统计”和“资金”表示。

4、填报频率字段包括：快报、月报、季报、半年报、年报，分别用“快”、“月”、“季”、“半年”和“年”表示。快报每月上报、单独存储；逢1、2、4、

5、7、8、10、11报月度科目、逢3、9报季度科目；逢

6、12报半年度科目；12月另需上报年报。

5、科目名称字段：显示科目名称，不同层级科目用“－”分隔，下级科目的名称使用上级科目名称作为前缀。

6、校验字段：本文件规定了科目上下级校验关系和总分校验关系。

总分校验字段中，一级科目的校验字段为空的不存在一级科目的校验关系，为“1”的表示有校验关系，必须符合中心支公司汇总等于省分公司，省分公司汇总等于总公司的校验关系。

科目校验有两种情况：一是关系式校验。是用来表示一级科目间的校验关系，科目校验字段中为“0”的，表示存在关系式校验，关系式在科目填报口径定义中进行说明。二是科目层级汇总校验。科目校验字段的逻辑关系一般遵循：下级科目汇总等于上级科目；遇到同一层级有多个向上汇总校验关系的，校验字段标记为1的（代表一个汇总关系）参与向上汇总校验、标记为2（代表另一个汇总关系）参与向上汇总，标记为3或4的同前；遇到其中项的，校验字段标记为9，即不进行任何校验。举例说明如下：

科目表电子文件中“保费收入－寿险－其中：养老金－有税优计划”和“保费收入－寿险－其中：养老金－无税优计划”校验字段都标记为“1”，表示这两个相加等于其上级科目“保费收入－寿险－其中：养老金”。

同时，“保费收入－寿险－其中：养老金－固定给付(DB)计划”和“保费收入－寿险－其中：养老金－固定缴费(DC)计划”的校验字段都标记为“2”，表示这两个相加也等于其上级科目“保费收入－寿险－其中：养老金”。

也就是说这是两种分类方式，两种分类方式分别汇总等于上级科目。

7、科目表电子文档制作了宏，用于标记不同层级科目的颜色，用户可以放心打开宏。

六、保险公司科目表