基金从业基础知识点总结
第一章投资管理基础
1.流动比率=流动资产/流动负债速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
流动比率大于1，偿还短期债务速动比率大于 2 短期偿债能力和财务稳定状况
财务杠杆比率衡量长期偿债能力利息倍数至少为 1 越高越好
2权益乘数=资产/所有者权益=1/（1-资产负债率）越高负债越重
2.资产收益率=净利润/总资产
3.净资产收益率（权益报酬率）=净利润/所有者权益
4.存货周转率=年销售成本/年均存货越大存货管理效率越高
5.杜邦恒等式净资产收益率=销售利润率*总资产周转率*权益乘数
6.衡量长期债务利息保障程度是利息倍数
7.正态分布的分位数评估投资或资产收益限度
8.固定收益证券每半年付息一次
9.中国债券市场：柜台交易所银行
10.沪港通 2014年4月10日批复11月17日正式交易
深港通 2016年8月16日批复 12月5日启动
第二章权益投资
1.股票回购方式：场内公开市场回购场外协议回购邀约回购
2.货币政策三个工具：公开市场操作利率水平调节存款准备金调节
3.股票内在价值决定市场价格
4.权证要素：权证类别标的资产存续时间行权价格行权结算方式行权比例
5.股票特征；收益风险流动永久参与
6.技术分析的假定；市场行为涵盖一切信息、股票价格具有预测性、历史会重演
第三章固定收益投资
1.收益率曲线正收益反转收益水平收益
2.凸性债券价格与到期收益率之间的关系曲线越弯凸性越大较大的凸性有利于投资者
3.目前市场以质押式回购为主
4.一般票据贴现不超过6个月
5.商业票据面额大利率低无明确二级市场
6.货币市场工具特点：均是债务契约流动性高 1年以内主要是机构投资者风险低
7.回购协议天数 1 2 3 4 7 14 28 91 182 不超1年
国债以中期为主 2-5年占80%银行承兑汇票90%以上
大额可转让存单最短14天 3、6个月为主
短期融资债券 3个月 6 9 一年不超一年
中期票据最大注额度不超过企业净资产40%
年中国人行短期融资券管理办法9.修正麦考莱久期=麦考莱久期/（1+收益率）
第四章衍生工具
1.交易单位又称合约规模
2.当合约标的规模较大时，交易单位较大
3.期权分类
按自身的合约特点：远期期货期权互换（四种衍生工具）结构化金融衍生工具
按执行价格关系实值虚值
按标的物期货利率
按按期权买方权利分为看涨和看跌
4.期货保证金5%-10% 清算价30-60S
年马克与瑞士法郎的货币互换业
务
6.期权费是期货合约的唯一变量
7.利率互换：息票互换基础互换
8.沪深300变动最小单位指数点
9.2013年12月运用股指期货公募基金成立
10.远期交易假设：没有交易成本标的任意可分资产储存没有成本资产可以卖空
13 期货市场基本功能：风险管理价格发现投机
14 商品期货：农产品能源金属期货
15 期货合约发展历程：
2006年中国金融期货交易所成立
2010年4月沪深300
2013年9月6日 5年期国债正式推出
16.交易所美式期权场外：欧式期权
17.看涨期权标的高执行价格低高
看跌期权标的低执行价格高高
有效期越长期权价格越高
第五章另类投资
1.指除传统的股票债券现金之外
2.麦格理集团基础设施
世邦魏理仕不动产管理
高盛私募股权
贝莱德大宗商品管理
3.局限性：缺乏监管和透明度
流动差杠杆率高估值难度大4.私募股权投资：有限合伙制（美国）
公司制信托制度
5.私募股权退出机制：IPO（最佳）买壳管理层回购二次出售破产清算
6.不动产投资：异质性不可分性低流动性
7.房地产投资信托：流动性强抵
补通货膨胀风险较低信息不对称程度较低
8.石油1000桶小麦500普尔
第六章投资者需求
1.机构投资者规模越大，内部管理成本越低
2.QFII（合格境外投资者）重要机构投资者
3.风险承受能力取决于投资者境况
风险承受意愿取决于风险厌恶程度
4.每年对投资者重新评估
5.制定投资政策说明书是进行管理的基础
6.投资期限是影响投资者需求的关键因素
第七章投资组合管理
1.均值方差法：马克维茨 1952年
基本假设：投资者是厌恶风险的2.最小方差法投资者对预期收益率有最低要求
3.有效前沿全部由有效投资组合一个组合有最高的预期收益率或最小的风险这个组合就是有效的
4.由于无风险资产的引入，风险最小的组合风险为零，上下沿为射线
5.资本市场线（CML）包含了所有风险的投资组合M与无风险借贷的组合，由市场决定，与投资者偏好无关指出了风险与回报率的线性关系
6.证券市场线（SML）所有有限组合风险与预期收益率的关系，但没有指出某一个
以CAPM为核心，内容是每一个风险与预期收益率有线性关系β越大收益率波动越大
7.战术资产配置周期较短一般一年以内
8.资本资产定价模型（CAPM）：以
马克维茨为基本理论，研究分散化理念投资，系统性风险才能得到收益补偿
9.弱势有效市场技术分析无效半强势（历史和当前）基本面分析无效
强势（公开和未公开）技术基本面都无效
10沪深300 2004年12月31标准普尔500 1957年编制以41-42为基期，采用加权平均法
道琼斯 1896年5月26问世
11 主动投资市场非有效假定下投资方式
12 研究部是基金投资运作的基础部门
13.伦敦金融时报指数和美国价值线指数采用几何平均法
14.有效市场假说信息分为历史信息公开可得信息和内部信息第八章投资交易管理
报价驱动被称为做市商制（柜台交易 OTC）
1.交易指令分为市价指令和随价指令（限价和止损）
2.融资融券
保证金比率不得低于50% 维持担保比率下限为130%
普通投资者开户18个月持有资金50万
证券：1.交易超过3个月 2.买入不少于1亿股或市值不低于5亿元卖出不少于2亿股或流通不少于8亿元 3.股东人数4000人
4.过去三个月里不得（日均换手率小于15%，且金额少于5000万元，日均涨幅偏离4%，波动幅度5倍以上）
3. 2006年（基金管理公司投资管理人员指导意见）
4.显性成本佣金印花税（卖出
征收1%
）过户费
隐性成本买卖差价市场冲击对冲费用机会成本
营销理论产品分销促销人员
第九章投资风险管理与控制
1.投资风险主要包括：市场风险（市场价格）
流动性风险（在规定时间和价格范围内买卖证券难度）信用风险（借款方还债的能力和意愿）2.衡量风险的主要指标
一贝塔系数是评估证券或投资组合系统性风险的指标，反映的是投资对象对市场变化的敏感度β〉0价格与市场变动方向一致Β〈0 价格与市场方向相反Β=1 变动幅度与市场一致β〉1 幅度大
3.期限越长最大回撤指标越不利
4.风险价值的估算方法：参数法历史模拟法蒙特卡罗模拟法
5.债券价格的变化约等于久期*市场利率的变化率，方向相反
6.反映货币市场基金风险的指标（1）投资组合平均剩余期限在每个交易日不得超过180天
（2）融资比例正回购的资金余额不得超过20%
（3）浮动利率债券投资情况小于397天
7.合格境内机构投资者（QDII）从事境外股票债券的投资，存在外汇和特定市场风险
第十章基金业绩评价
1.考虑因素：投资目标与范围、基金风险水平、基金规模、时期选择
2.夏普比率用投资组合平均超额收益率除以这个时期收益的标准差
夏普比率数值越大，代表单位风险超额回报率高，业绩好
夏普指数同时考虑了基金经理的主动管理能力和市场波动情况
3.詹森?
p
α?＞0优于市场指数，=0
不存在明显差异；而
p
α?<0则表示基金的绩效表现差强人意
4.基金评价业务的公司：晨星、银河海通招商上海
5.基金收益率考虑了基金分红再投资的时间加权收益率常见的时间有最近1 3 6月
今年以来最近 1 2 3 5 10年6.CFA协会在1995年筹备全球投资业绩标准（GIPS）委员会
7.收益率计算条款：2005年1月1日起，采用每日加权现金流调整后的时间加权收益率：自2010年1月1日起，必须在所有出现大额对外现金流的日子对投资组合实际估值：自2016年1月1日起，至少每季度一次计算组合群的收益：自2010年1月1日，每月一次计算组合群收益
8.信息比率越大，说明该基金在同样的误差水平上获得更大的超额收益，或误差更小
9.持有区间的收益分为：资产回报和收入回报
10.基金的平均收益率可分为算数平均收益率和几何平均收益率
第十一章基金的投资交易与清算
1.证券交易所有公司制和会员制（我国）
佣金
2.2002年5月1日开始，A、B、证券投资基金佣金实行浮动制度，客户佣金不高于%，A股、证券投资基金交易不足5元的按5元收取，B股按1美元或5港元收取，新的交易品种备案15天无异议实施
过户费
基金交易不收过户费
上交所：A股（）千分之中国结算公司上海分公司与结算参与人平分
过户费起点为1元
B股结算费是成交金额的千分之
深交所：包含在交易经手费中，不单独收
A股：千分之深交所收千分之
中结深收千分之
B股; 深交所称结算登记费，千分之最高不超过500港元
印花税（出让方千分之一）
大宗交易：上交所 9：30
深交所：9；15
回转交易：只有B 股实现次日回转
固定收益证券综合电子平台：9：30
2007年7月25日开始实行买断式回购最长期限91天，单只证券20%，总余额200%
远期交易的交易规则
交易期限：不得超过365天
买入卖出限制：单只债券买入卖出20%
远期交易卖出总余额不得超过200%
远期交易净买入总余额不超100%（包括外资机构和其他机构）境内机构投资者进行境外证券投资
（1）经营5年，近一个会计年度100亿美
（2）5年没有受到处罚
资产托管机构
（1）实收资本10亿，规模不少于1000亿
第十二章基金的估值、费用与会计核算
估值频率：开放每天估值次日公告净值
封闭每周披露一次净值每天估值
计价错误的处理
错误率超过%时，及时向监管机构报告
达到%时，立即公告并报监管机构备案
QDII基金资产估值
（1）份额净值至少每周披露一次，基金衍生品每个工作日计算并披露
（2）基金份额净值在2个工作日后披露
基金费用：
基金管理费：股票% 债券基金1%货币市场基金〈%
基金托管费：基金规模越大，托管费率越低
股票封闭基金%，开放式基金低于% 基金销售服务费：只有货币市场基金和一些债券型基金收取。%，收取后不收申购费和赎回费
管理费率：认股权证〉股票基金〉债券〉货币市场
基金运作费：小数点后四位，大于是万分之一，采用预提或待摊小于，发生时直接计入基金损益
第十三章基金利润分配与税收
封闭式基金：利润分配每年不少于1次，不得低于90%，一般采用现金分红，不低于面值
开放式基金：现金分红（普遍）、转基金
基金税收
2008年9月19日起基金卖出按千分之一收取印花税
（所得税）上市公司、发行的企业和银行代扣20%
（股息红利税）
1个月以内全额计入
1个月-1年 50%计入所得额
1年以上 25%计入统一按20%扣
机构投资者
印花税：企业投资者买卖基金免收
所得税：差价计入所得税分配的收入不计
个人投资者
股利收入企业债券利息收入20% 其他0
第十四章基金国际化（20世纪80年代）
QFII 合格境外机构投资者
申请资格：资产管理机构保险公司
2年 5亿美元
证券公司 5年净资产5亿最近50亿
商业银行 10年一级资本3亿50亿
其他机构成立2年 5亿三年无重处罚
托管人资格 80亿 3年
QDII
基金管理公司 2亿 2年上一季度200亿
证券公司 8亿比例不低于70% 业务达1年最近季度20亿
5年经验的1名 3年经验的不少于3名
托管人：最近一个年度不少于10亿资产规模1000亿
基金从业基础知识考点归纳
2) 5年以上境外市场投资经验的中级以上管理人员不少于1名 3年以上境外市场投资经验的人员不少于3名 3) 最近3年无重大处罚 66. 境外投资顾问资格规定： 1) 境外设立，经当地批准 2) 当地与中国签订双边监管合作 3) 经营投资管理业务5年以上，最近1个会计年度管理的证券资产不少于100亿美元 4) 最近5年没有受到重大处罚（除此处外，其余地方全都是3年） 67. 境外托管人资格规定： 1) 境外设立，受当地监管 2) 最近一个会计年度实收资本不低于10亿美元，或托管资产不低于1000亿美元 3) 有足够熟悉境外托管业务的专职人员 4) 具备安全保管资产的条件，具备安全、高效的清算交割能力 5) 最近3年没有受重大处罚 68. 投资范围：（证券类产品） 1) 货币市场工具：存款、存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购、短期政府债券 2) 各种证券：政府债券、公司债券、可转债、住房按揭支持证券（MBS）、资产支持证券（ABS）及证监会认可的国际组织发行的证券 3) 监管合作国家的上市证券：股票、存托凭证、信托凭证 4) 监管合作国家的公募基金 5) 结构性产品：与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等指标挂钩 6) 衍生产品：远期、互换，及中国证监会认可交易所的权证、期权、期货 69. 禁止投资：（禁止任何实物，不许融资、不许投机） 1) 不动产、房地产抵押按揭 2) 贵金属、代表贵金属的凭证 3) 实物商品 4) 除应付赎回、交易清算等临时用途以外借入现金，临时用途借入不超过净值的10% 5) 融资买证券，投资衍生品除外 6) 参与未持有基础资产的卖空交易（投机行为） 7) 从事证券承销 十二、UCITS指令 70. 管辖权： 1) 指令的管辖以母国为主，东道国为辅。 2) 母国管辖：基金及基金公司的核准、监管、投资、销售、信息披露、法律适用。 3) 东道国管辖：基金销售、信息披露。 71. 投资比例限制与投资禁止： 1) 基金投资于同一主体发行的证券，不得超过基金资产净值的5%，成员国可将此比例提高到10% 2) 基金投资于一个主体发行的证券超过5%时，该类投资的总和不得超过基金净值的40% 3) 基金投资于一个政府、国际组织发行或担保的可转让证券，比例可提高到35% 4) 在持有人利益得到保护的前提下，成员国监管机关可允许基金100%投资于政府或国际组织发行或担保的证券，在此情况下，应投资于不少于6个主体发行的证券，对每个主体发行的证券投资比例不得超过30% 5) 基金不得通过取得有表决权的股票对发行主体的管理施加重大影响 6) 不得持一发行主体10%以上无表决权股票、债券和基金，但投资于政府或国际组织发行或担保的证券在受此限 7) 不得持有贵金属或其证书 8) 投资公司、管理人、托管人均无权代表基金借款，但成员国可以允许基金临时借入不超过基金资产10%的款项，亦不得代表基金贷款或作担保人 9) 一只UCITS基金投资于同一机构发行的货币市场工具、银行存款或OTC衍生产品的资产兑付总值不能超过基金资产的20%。 72. 申购、赎回价格，至少一个月公布两次。如有损害持有人利益，监管机关也可以允许一个月一次。 73. 最低资本要求： 1) 初始资本金不应少于12.5万欧元； 2) 管理规模超过2.5亿欧元的，按超过2.5亿欧元的部分的0.02%追加 3) 起始资本和新增资本合计最高可不超过1000万欧元 4) 资本在任何时候不能低于13周（三个月）的固定经营成本。 十三、AIFMD《另类投资基金管理人指令》 74. AIFMD自2013年7月22日起实施，并可有一年的过渡期。 75. 根据AIFMD，在欧盟境内运营的另类投资基金，实行注册监管。 76. AIFMD规定私募股权投资基金收购公司2年内不允许通过分红、减持、赎回等形式进行资产转让。 77. 私募股权投资基金持有公司10%以上股权时，就向公司及其他股东进行批露。 78. AIFMD限制管理人员的薪酬，规定40%的绩效薪酬要延缓至少3－5年支付。 79. AIFMD要求私募股权投资基金的初始资本金不应少于12.5万欧元； 管理规模超过2.5亿欧元的，按超过2.5亿欧元的部分的0.02%追加； 自我管理的基金，初始资本金不低于30万欧元。 80. AIFMD代表了迄今为止对包括对冲基金、私募股权基金在内的众多另类投资基金最严格的监管立法。
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基本概念 ①生产力的实体性要素（劳动力和生产资料） ②经济规律 分为三种： 1.适应于一切社会经济形态的 2.适应于几个社会经济形态的 3.适应于某一特定社会经济形态的 经济规律具有客观性 经济规律与自然规律的共同性：经济规律不依人们的意志为转移，在一定经济条件下产生并发挥作用。人们不能违背、制造和改造经济规律，但可以利用它。 经济规律与自然规律的差异性：历史性、利益性、阶级性、 基本原理 ①政治经济学的研究对象：社会生产关系 ·研究社会生产关系，要结合生产力和上层建筑。 ·生产力三要素 政治经济学研究的出发点——物质资料的生产 ②生产力和生产关系的关系 生产力决定生产关系——生产力的发展状况决定生产关系； 生产力的变化决定生产关系的变化。 生产关系反作用于生产力。 生产力较为活跃，生产关系较为稳定。 政治经济学的研究对象：生产关系。但研究生产关系必须联系生产力。
基本概念 ①商品 （同时满足）必须是个有用物；必须是劳动产品；满足他人或社会需要；通过有代价（经济 上的代价）的交换方式。二因素：价值、使用价值。商品价值量：由生产商品的社会必要劳 动时间决定。商品价值量与体现其中的劳动量成正比，与劳动生产率成反比。 ②货币 当某种商品固定地充当一般等价物时，这种商品就成了货币商品，这种价值形式就是货币形式。 历史：实物货币、金属货币、信用货币。 未来：电子货币。 当金银固定地充当一般等价物时，金银便成了货币。 本质：固定充当一般等价物的特殊商品；经济主权的象征（货币主权） ③货币职能 基本职能：价值尺度、流通手段派生职能：储藏手段、支付手段、世界货币 ④价值规律（商品经济的基本规律） 基本内容：商品价值量决定于生产商品的社会必要劳动时间，商品交换以价值量为基础，实行等价交换。 核心：等价交换。 既是价值决定规律，也是价值实现规律。 价值规律随商品经济的产生而产生并发挥作用。 表现形式：价格围绕价值上下波动。 价格经常背离价值并不违背价值规律：一种商品的价格不可能永远高于或低于价值，总是受价值约束，上下波动。 商品的价格是以自身的价值为基础，进行波动的。 从短暂和个别看价格经常背离价值，但整个社会看，总价格和总价值仍是基本一致的。
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1、工程经济学 定义：在有限资源的条件下，运用有效的方法，对各种工程项目进行评价和选择，以确定出最佳方案，从而为实现正确的投资决策提供科学依据的一门应用性经济学科。 研究对象（P2）：工程项目的经济性（一个项目具有独立的功能和明确的费用投入）出发点：企业或投资者角度，以市场价格作为参照的财务评价； 地区或国家角度，综合考虑资源配置效率的国民经济评价； 考虑到就业率、分配公平和社会稳定等方面的社会评价。 研究特点（P3）：边缘性：自然科学和社会经济科学之间的边缘性学科； （编英语综述）应用性：对具体问题进行分析评价，为将要采取的行动提出决策的依据； 预测性：在问题决策之前进行的，有科学的依据才能有科学的决策； 综合性：研究处理技术经济问题需要运用多学科知识进行综合分析与评价； 数量性：为科学准确评价方案的经济效果，工程经济学采用许多定量分析。 2、时间价值 定义：资金时间价值是指资金在扩大再生产及其循环周转过程中，随着时间变化而产生的增值。 产生增值的两个条件： （1）货币作为资本或资金参加社会周转； （2）经历一定的时间。 影响增值的因素主要包括： （1）资金数量和投入的时间； （2）资金的周转速度； （3）资金效益高低； （4）资金使用代价的计算方式及利率高低等。 现金流量（现金流入、现金流出及净现金流量的统称） 三要素：大小、流向、发生时间 六个基本公式 已知量未知量系数表达式系数计算式P F （F/P，i，n）F=P×(1+i)n F P （P/F，i，n） P=F× 1 (1+i)n A F （F/A，i，n） F=A×(1+i)n?1 i F A （A/F，i，n） A=F× i (1+i)n?1 A P （P/A，i，n） P=A×(1+i)n?1 i×(1+i)n P A （A/P，i，n） A=P×i×(1+i)n (1+i)n?1 3、投资的估算固定资产投资估算增值形式 （1）借贷中的利息；（2）生产经营中的利润；（3）投资的收益； （4）占用资源的代价。
基金基础知识总结
基金基础知识总结 基金单位资产净值：（基金总资产一基金总负债）/实收资本（基金总分额h 开放式基金的种类：普通基金，指数基金，指标基金，社保基金，货币基金, ETF 基金 资产一负债一权益一收入+费用=0 资产类账户期末余额（借方）=期初余额+本期借方发生额一本期贷方发 生额 负债、权益类账户期末余额（贷方）=期初余额+本期贷方发生额一本期 借方发生额 A ?封闭武：在交易所进行交易可交易封闭式基金。 B ?开放式：在基金的销售网点或者代销机构申购和赎回。 开放式基金与封闭式基金的区别，至少涉及三个区别要点 1. 基金资产净值：基金总资产一基金总负债; 2. 3? ETF 是一种可以在交易所交易的开放式基金。 4? 5. 儿个重要的恒等式 6. 基金投资人投资基金的两种渠道。
8.封闭式基金和开放式基金的购买渠道? 封闭式基金是通过证券交易场所进行的买卖的，买卖行为发生在S金投资人 之间。开放式基金是通过直销或者代俏机构进行认购、申购的。 9.什么是直销机构? 直销机构是基金管理公司自己开设的基金销售渠道，直销机构分为网上直销和网下直销。网上直销也交柜台直销，现在一般是大客户、机构投资者通过网下直销进行申购、赎回。网上直销可以通过基金公司的网站进行申购、
赎回。网上直销的渠道种类很多，如工行、农行、建行，天天盈、支付宝。。。10. 什么是代销机构? 随着基金市场规模的不断扩大，基金行业内部的专业化分丄不断深化。 除基金管理人直接销售外，基金的销售可山证券公司、商业银行及其它中介 机构代理完成，这些独立的销售机构专门为基金管理人提供销售服务，并收 取一定的销售佣金和服务费。 11. 注册机构是什么？ 办理注册登记的机构负责投资者账户的管理和服务，负责基金单位的注册登记以及红利发放等具体投资者服务内容。注册登记机构通常山基金管理 人或其委托的商业银行或其它机构担任。 12. 开放式基金的销售过程中都有哪些费用 认购费、申购费、赎回费，后端申购费，转出费，补差费 认购：投资人在开放式基金募集期间、基金尚未成立时购买基金单位的过程称为认购。通常认购价为基金单位面值1元加上一定的销售费用。 申购：在基金成立之后，投资人通过销售机构申请向购买基金管理公司基金单位的过程称为申购。 赎回：与购买基金相反，投资人卖出基金是把手中持有的基金单位按一定价格卖给基金管理人并收回现金，这一过程称为赎回，其赎回金额是以、"i 日的单位基金资产净值为基础计算的 基金转换：是指当一个基金管理公司同时管理多只开放式基金时，基金投资人可以将持有的一只基金转换为另一只基金。即，投资人卖出一只基金的同时，买入该基金管理公司管理的另一只基金。转换业务发生会产生转出费。如果转入的基金申购费率比转出的基金申购费费率要拓，就会产生补差费。如货币基金转股票基金就有补差费。
基金入门基础知识
基金入门基础知识 当看到身边许多人购买基金获利时，对于不知基金是什么?知之 甚少的客户通过阅读此文或许对于基金是什么会清楚，明白之后选择适合自己基金来投资，在市场中获取稳健收益。 投资基金不是比智商而是看谁在投资中更加理性。短期投资风险较大;长期趋于无风险或者说用长时间化解风险较小。购买基金确定 好投资目标、选择业绩优秀基金、掌握好投资方法和技巧。 首先投资基金要清楚基金如何分类?基金主要是以招募说明书中 基金所确定的资产配置比例、业绩比较基准以及投资目标为基础。招募说明书中基金所确定的资产配置比例、业绩比较基准以及投资目标代表了基金对投资者的承诺，构成了对基金经理未来投资行为的基本约束，以此依据为基金进行分类，可保证基金分类稳定性与公平。 一般市场基金是按照一级分类为基准，以中国证监会颁布于2004年7月1日起开始施行的《证券投资基金运作管理办法》为准，该办法第二十九条规定，基金合同和基金招募说明书应当按照下列规定载明基金的类别。第一是百分之六十以上的基金资产投资于股票的为股票基金。第二是百分之八十以上的基金资产投资于债券的为债券基金。第三是仅投资于货币市场工具的为货币市场基金。第四是投资于股票、债券和货币市场工具，并且股票投资和债券投资的比例不符合第一和第二规定的为混合基金。
投资基金需要分散技巧，建立好自己的组合，基金的配置主要是股票、债券、货币等组合采取三分之一比例投资，关注基金三个因素相关性、收益性、波动性，简单易行投资比例也可依据投资者年龄来决定。风险投资的资金比例为100减去目前投资者的年龄，假设年长者已65岁，100-65=35，准备有50万元分散投资，50*35%=17.5万元可投入股票基金为上限，超过比例之后风险出现年长者承担亏损心里会有问题。要做一定比例货币基金是为了有充足的“应急资金”。 时间是基金博弈最好工具，通过长期持有基金策略是获取收益制胜法宝。同时需要做好基金资产配置，在选择基金时也要关注基金的投资策略，还有基金运作是哪位业绩优秀的实力派基金经理来主战，投资的基金公司是否属于业绩排行和团队合作靠前好的基金公司。 投资基金有一次性闲散资金购买基金的，也有小金额每月固定持续投资的基金定投，投资中不要在贪婪和恐惧中煎熬，投资核心理念是不去猜测市场，关注基金公司的基本面和长期投资方向。 持有基金什么时候赎回?一是看一下投资目标是否有变化，改变投资组合。二是基金公司发生变化需要考虑更换。基金经理发生变化，业绩陡降需要赎回。三是基金公司发现犯了错误，是否立刻改正。如果亏损到了个人设置的止损点需要赎回。四是持有的基金净值跌到三星连续关注三个月以上，应该考虑赎回。关注6个月还为三星是应该
世界经济学知识点总结
世界经济学知识点总结 概念 1、经济全球化：经济全球化是指世界各国和地区的经济相互融合日益紧密，逐渐形成全球经济一体化的过程，包括贸易全球化、生产全球化与金融全球化等三个阶段，以及与此相适应的世界经济运行机制的建立与规范化过程。 1.1经济全球化基本成因 (1)社会生产力高度发展是经济全球化的根本原因。 (2)微观经济行为主体追逐利润的动机是经济全球化过程持续发展的重要原因。 (3)当代经济全球化的现实原因 1.2经济全球化特征 (1)国际贸易是经济全球化不断深入的动力。 (2)跨国公司是经济全球化过程中的微观主体。 (3)经济行为跨国界活动成本降低是经济全球化过程不断深入与拓展的重要保证。 1.3经济全球化的发展阶段 (1)贸易全球化 (2)生产全球化 (3)金融全球化 1.4经济全球化的影响 1.经济全球化促进了世界贸易、就业和投资的增长。 2.经济全球化增加了世界各国经济运行风险。 3.经济全球化过程使世界各国贫富差距拉大。 4.国家经济主权逐渐弱化是世界经济全球化过程的直接影响。 5.经济全球化使世界市场实现真正一体化。 6.经济全球化加剧了国际竞争，增加了国际投机因素。 2、跨国公司：具有全球性的经营动机和一体化的经营战略，在多个国家拥有从事生产经营活动的实体，并将它们置于统一的全球性经营计划之下的国际经济组织。 2.1跨国公司的特征 1.结构特征 营业规模；地理分布；股权结构 2.环境特征 政治环境；经济环境；文化环境；法律环境 3.经营管理特征 战略目标全球化；营运过程的国际化；组织管理的内部一体化；经营方式的多样化；生产要素转移的内部化 2.2跨国公司国外投资的参与形式 1.股权参与的形式 收购企业和股权式投资 2.非股权安排形式：不参与股权，不能凭借股权对企业进行控制和管理，而是通过对技术、管理、销售渠道等各种资源技术的控制，并通过签订一系列合同，为东道国提供各种服务，与东道国的公司建立起密切联系并从中获利。 许可证合同；管理合同；产品分成合同 2.3跨国公司的经营策略
工程经济学知识点.
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工程经济学知识点 1、工程经济学 最早在工程领域开展经济评价工作的是美国的惠灵顿（A. M. Wellington），他用资本化的成本分析方法来选择铁路的最佳长度或路线的曲率，他在《铁路布局的经济理论》（1887年）一书中，对工程经济下了第一个简明的定义：“一门少花钱多办事的艺术”。 20世纪20年代，戈尔德曼在（O. B. Goldman）《财务工程学》中指出：“这是一种奇怪而遗憾的现象，…在工程学书籍中，没用或很少考虑…分析成本以达到真正的经济性…”。也是他提出了复利计算方法。 20世纪30年代，经济学家们注意到了科学技术对经济的重大影响，技术经济的研究也随之展开，逐渐形成一门独立的学科。1930年格兰特（E. L. Grant）出版了《工程经济原理》，他以复利为基础讨论了投资决策的理论和方法。这本书作为教材被广为引用，他的贡献也得到了社会的承认，被誉为“工程经济学之父”。 2、技术与经济 1）技术的含义 ①狭义的技术，指劳动者的劳动技能和技巧，是其知识和经验的具体体现。 ②广义的技术，是指人类认识和改造客观世界的能力。它的具体内容包括劳动工具、劳动对象以及具有一定经验、知识和技能的劳动者，即生产力的三要素。 但是技术并非三要素的简单相加，而是三者的相互渗透和有机结合成的整体。比如，必须由掌握先进经验、知识和技能的劳动者，使用先进的劳动工具作用于相应的劳动对象，才能成为先进的技术，并转化为先进的生产力。因此，可以说技术是指一定时期，一定范围的劳动工具、劳动对象和劳动者经验、知识和技能有机结合的总称。 2）经济的含义 “经济”一词，在古汉语中具有“经邦济世”、“经国济民”的含义，是指治理国家，拯救庶民的意思。 我国现沿用的经济一词是在19世纪后半期，由日本学者从Economy一词翻译为汉字“经济”的，其含义与上述不同。现在通用的“经济”一词，是个多义词。 ①日常生活：一是指对生活有利的事或物。如“经济作物”等；二是指个人的生活用度。如某人的“经济条件”好坏等。 ②经济理论界 a指生产关系的总和；这是上层建筑赖以存在的基础，如经济制度、经济基础等词组中的“经济”的含义。 b指社会再生产过程各个环节的经济活动，如生产、分配、交换、消费等的社会经济活动。 c指一个社会或国家的国民经济的总称及其组成部分如工业经济、农业经济、商业经济、运输经济等。 d指节省或节约，如经济效益、经济合理性等，就包含和强调对人力、物力、资金、自然资源、时间的合理利用和节约使用的意思。 工程经济学中“经济”的含义，主要是指“节省”或“节约”的意思，也指国民经济总体，或工业经济、农业经济等部门经济的意思。 所以，也可以说：“工程经济学是研究技术的节约问题的”，“是研究技术方案的经济效益的”。 3）技术与经济的关系
乐考网基金从业资格考试《证券投资基金基础知识》题库17
乐考网基金从业资格考试《证券投资基金基础知识》题库 单选题(每小题1分)以下备选项中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分。 81[单选题]关于股票估值方法，下列模型和方法属于内在价值法的是( )。 A.市盈率模型 B.经济附加值模型 C.企业价值倍数 D.市销率模型 参考答案：B 知识点：第7章>第3节>内在价值与市场价格*(了解) 材料页码：P241 参考解析：内在价值法又称绝对价值法或收益贴现模型，是按照未来现金流的贴现对公司的内在价值进行评估。其具体又分为股利贴现模型、自由现金流量贴现模型、经济附加值模型等。 82[单选题]以下属于证券交收内容的是()。 A.中国结算公司沪、深分公司与客户之间的证券交收 B.中国结算公司沪、深分公司与结算参与人的证券交收 C.结算参与人、客户、证券公司的证券交收 D.结算公司与客户之间的证券交收 参考答案：B 知识点：第17章>第1节>场内证券结算的内容与模式(了解) 材料页码：P43-P45 参考解析：证券交收包含两个层面的含义：一是中国结算公司沪、深分公司与结算参与人的证券交收。二是结算参与人与客户之间的证券交收。
83[单选题]下列选项中，不属于债券按计息方式分类的是()。 A.公司债券 B.固定利率债券 C.浮动利率债券 D.零息债券 参考答案：A 知识点：第8章>第1节>债券的种类和特点(掌握) 材料页码：P256-P260 参考解析：按计息方式分类，债券可分为固定利率债券、浮动利率债券、零息债券等。 84[单选题]我国场内股票交易产生过户费，其最终收取机构是()。 A.证券结算风险基金 B.中国证券登记结算有限公司 C.中国证监会 D.证券交易所 参考答案：B 知识点：第17章>第1节>证券投资基金场内交易与结算涉及的主要费用项目及收费标准(理解) 材料页码：P46-P47 参考解析：过户费是委托买卖的股票、基金成交后，买卖双方为变更证券登记所支付的费用。这笔收入属于中国结算公司的收入，由证券经纪商在同投资者清算交收时代为扣收。 85[单选题]下列关于基金公司交易部职能的表述中，错误的是()。 A.交易部属于基金公司的普通保密部门，与其他部门的保密要求相同 B.交易部是基金投资运作的具体执行部门，负责投资组合交易指令的审核、执行和反馈
技术经济学知识点汇总
技术经济学 第一章 技术经济活动的四大要素：活动主体、活动目标、实施活动的环境、活动的后果。 技术经济学的基本原理：机会成本原理、经济效果原理、预见性原理、可比性原理、全局性原理、适用性原理。 技术经济分析的基本思路：确定目标、系统分析、穷举方案、评价方案、决策。 第二章资金的时间价值 第一节现金流量及分类 1.现金流量及定义 定义：特定经济系统在某一时点发生了使用权或所有权专一的现金或其等价物的数量。 资金的时间价值的大小取决于哪些因素： ①投资利润 ②率通货膨胀率 ③风险因素 资金时间价值的重要意义： 资金的时间价值表明，在不同时间点上对投资项目所投入的资金和获得的收益，它们的价值是不同的，为了获得经济效果的正确评价，就必须把不同时间点的资金换算成同一时点上的资金，然后在相同的时间基础上进行比较。 2．现金流量图：大小、方向、时点。 3.影响现金流量的经济活动：投资、筹资、经营。
现金流量：现金流量就是实际发生的现金收入和现金支出所构成的资金运动。 现金流量=（年销售收入—销售成本）X（1—税率）+年折旧费 利息：占用资金所付出的代价（放弃使用资金所获得的补偿）。 利率：在一个计息周期内，所获得的利息额与借贷资金之比。 单利：仅以本金计算利息，所支付的利息与占用资金的时间、本金、利率成正比。 复利：用本金和前期累计利息总额之和进行计息。 第三节资金的时间价值 1.定义：利率大于0时，随时间变化而产生的增值 本质：资金作为生产要素，再生产、交换、流通和分配的过程中，随时间的变化而产生的增值。 2．资金时间价值的计算公式：
3.名义利率与实际利率 实际利率：在规定的最小计息周期数的计息利率。 名义利率：利息期的实际利率与计息期此说的乘积 第四节等值 资金等值有两点值得注意： ①等值是以特定的利率为前提②在利率相同的情况下， 资金等值与资金数量、资金发生时间、利率三个因素所有关。 第三章经济评价方法 第二节盈利能力分析指标
关于基金的基础知识
关于基金的基础知识 很多女性对基金可能不是很了解，也会经常找我推荐买什么基金，所以我觉得有必要专门开辟一章来谈一谈基金，因为基金对于很多女性来说是一种较为理想的理财产品。一提到基金首先有很多概念，比如公募基金、私募基金、开放式基金、封闭式基金、股票基金、债券基金、货币市场基金、混合基金、ETF基金、LOF基金、QDII基金、对冲基金……对于一般女性来说这些概念足以让其晕头转向了。 基金的定义是：一种间接的证券投资方式，基金管理公司通过发行基金单位，集中投资者的资金，由基金托管人（一般是指银行）托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资，然后共担投资风险、分享收益。 从这个基本定义我们不难看出从事基金投资至少有三种角色，一是投资人，二是资金托管银行，三是基金管理公司。对于想购买基金的普通人来说就是投资人，同一个基金的投资人会有很多人。 那为什么要去投资基金呢？比如一个对股票、债券、期货、贵重金属行情不了解的人，如果让他贸然去投资这些理财产品，肯定有非常大的机率损失本金，但是如果不去投资手中的钱又可能在慢慢贬值，那该怎么办？基金就提供了这样一个解决方案，那就是对于不太懂投资的人一起把资金汇总到一起，给到一个懂行的合伙人，然后再由他去雇佣一个投资理财的高手，让理财高手拿着投资人的钱去投资，他和懂行的合伙人都能得到一定的工资，如果投资赚了钱就再分给投资人。
所以如果这种合伙投资的活动经过国家证券行业管理部门（中国证券监督管理委员会）的审批，允许这项活动的牵头操作人向社会公开募集吸收投资者加入合伙出资，这就是发行公募基金，也即我们通常说的基金。而民间私下合伙投资的活动如果在投资人之间建立了完备的契约合同，就是私募基金。私募基金的风险更大一些，投资门槛也比较高，通常要100万起，但是公募基金投资门槛则小很多，10元、100元就可以做投资人。 知道了基金的基本概念后，我们再来看看基金品种的类型，根据不同的准则来划分也会得到不同的基金种类。 根据收益来划分有四种，分别是固定收益基金、最低收益基金、保本浮动收益基金和非保本浮动收益基金。固定收益就是指投资所得收益是按照固定的利率；最低收益是指有一个最低收益，也可能超过这个最低收益；保本浮动收益就是指在保障本金的基础上还有收益；非保本浮动收益则是指可能会损失本金。 投资人汇聚的资金给到投资高手是去投资什么呢？主要都是投资股票、债券、银行存款等，根据投资对象的不同也可以将基金分为股票基金、债券基金、货币市场基金和混合基金。
基金从业资格考试基础知识单选题汇总
单选题汇总 1。在我国香港特别行政区和英国，证券投资基金一般被称为______。 A.共同基金 B.单位信托基金 C.证券投资信托基金 D.私募基金 答案：B 2。基金持有人获取收益和承担风险的原则是___________。 A. “收益保底，超额分成” B. “利益共享、风险共担” C. 按“先进先出法”实现收益和风险 D. 获取无风险收益 答案：B 3。开放式基金价格的主要决定因素是_____________。 A.市场供求关系 B.市场存款利率 C.基金单位净值 D.基金单位面值 答案：C 4。下列关于契约型证券投资基金性质的说法中，正确的是____________。 A. 证券投资基金属于债权类合同或契约，基金管理人对持有人负有完全的法定偿债责任； B. 证券投资基金属于信托契约，基金管理人只是代替投资者管理资金，并不保证资金的收益率，投资人也要承担一定的风险和费用。
C. 证券投资基金实行专家理财，基金管理人没有义务向基金持有人披露有关基金运作信息。 D. 证券投资基金的收益主要于持有证券的股息、红利和利息收入 答案：B 5。目前，我国的证券投资基金主要是____________。 A.公司型基金 B.契约型基金 C.单位信托基金 D.对冲基金 答案：B 6。以保障资本安全、当期收益分配、资本和收益的长期成长等为基本目标从而在投资组合中比较注重长短期收益—风险搭配的证券投资基金是______。 A.指数基金 B.成长型基金 C.收入型基金 D.平衡型基金 答案：D 7。一国的证券基金组织在他国发行证券基金单位并将募集的资金投资于本国或第三国证券市场的证券投资基金是_________。 A.全球基金 B.国际基金 C.离岸基金 D.在岸基金 答案： C
高中政治经济学知识点总结
高中政治经济学知识点总结 一、货币 （一）货币的本质 1、商品的基本属性 商品是用于交换的劳动产品。构成商品必须具备两个条件：一是劳动产品，二是用于交换。 商品具有使用价值和价值两个基本属性。商品能够满足人们某种需要的属性，是商品的使用价值。它是商品的自然属性，反映了人与自然的关系。凝结在商品中的无差别的人类劳动就是商品的价值。价值是一切商品所共有的东西。它是商品的社会属性，反映了人与人之间的社会关系。商品的两个基本属性是辩证统一的关系。 2、货币的产生与本质 货币是商品交换发展到一定阶段的产物。它大致经历了四个阶段：偶然的物物交换，扩大的物物交换，一般等价物为媒介的交换，以货币为媒介的交换。 从商品中分离出来固定地充当一般等价物的商品，就是货币。货币的本质是一般等价物。 3、货币的基本职能 货币的职能是货币本质的体现。货币从产生时起就具有价值尺度和流通手段两种基本职能。货币执行价值尺度职能，就是把商品的价值用货币表现出来，现实生活中只需要观念上的货币即可。用货币表现出来的商品的价值，叫商品的价格。货币执行流通手段的职能，就是充当商品交换的媒介，它需要现实的货币。 4、金属货币与纸币 纸币是金属货币的代表，与金属货币相比，纸币的制作成本低，更易于保管、携带和运输，避免了铸币在流通中的磨损。所以，纸币被世界各国普遍使用。 纸币是由国家（或某些地区）发行的强制使用的价值符号。纸币的发行量必须以流通中所需要的货币量为限度，否则，会引发通货膨胀或导致通货紧缩。 通货膨胀与通货紧缩时各应实行什么对策？ 通货膨胀对策：实行适度从紧的财政政策和稳健的货币政策，要控制货币供应量和信贷 规模，具体来说A要大力发展生产，增加有效供给；B提高银行贷款利率和提款准备金率，
工程经济学知识点
1、工程经济学 最早在工程领域开展经济评价工作的是美国的惠灵顿（A. M. Wellington），他用资本化的成本分析方法来选择铁路的最佳长度或路线的曲率，他在《铁路布局的经济理论》（1887年）一书中，对工程经济下了第一个简明的定义：“一门少花钱多办事的艺术”。 20世纪20年代，戈尔德曼在（O. B. Goldman）《财务工程学》中指出：“这是一种奇怪而遗憾的现象，…在工程学书籍中，没用或很少考虑…分析成本以达到真正的经济性…”。也是他提出了复利计算方法。 20世纪30年代，经济学家们注意到了科学技术对经济的重大影响，技术经济的研究也随之展开，逐渐形成一门独立的学科。1930年格兰特（E. L. Grant）出版了《工程经济原理》，他以复利为基础讨论了投资决策的理论和方法。这本书作为教材被广为引用，他的贡献也得到了社会的承认，被誉为“工程经济学之父”。 2、技术与经济 1）技术的含义 ①狭义的技术，指劳动者的劳动技能和技巧，是其知识和经验的具体体现。 ②广义的技术，是指人类认识和改造客观世界的能力。它的具体内容包括劳动工具、劳动对象以及具有一定经验、知识和技能的劳动者，即生产力的三要素。 但是技术并非三要素的简单相加，而是三者的相互渗透和有机结合成的整体。比如，必须由掌握先进经验、知识和技能的劳动者，使用先进的劳动工具作用于相应的劳动对象，才能成为先进的技术，并转化为先进的生产力。因此，可以说技术是指一定时期，一定范围的劳动工具、劳动对象和劳动者经验、知识和技能有机结合的总称。 2）经济的含义 “经济”一词，在古汉语中具有“经邦济世”、“经国济民”的含义，是指治理国家，拯救庶民的意思。 我国现沿用的经济一词是在19世纪后半期，由日本学者从Economy一词翻译为汉字“经济”的，其含义与上述不同。现在通用的“经济”一词，是个多义词。 ①日常生活：一是指对生活有利的事或物。如“经济作物”等；二是指个人的生活用度。如某人的“经济条件”好坏等。 ②经济理论界 a指生产关系的总和；这是上层建筑赖以存在的基础，如经济制度、经济基础等词组中的“经济”的含义。 b指社会再生产过程各个环节的经济活动，如生产、分配、交换、消费等的社会经济活动。 c指一个社会或国家的国民经济的总称及其组成部分如工业经济、农业经济、商业经济、运输经济等。 d指节省或节约，如经济效益、经济合理性等，就包含和强调对人力、物力、资金、自然资源、时间的合理利用和节约使用的意思。 工程经济学中“经济”的含义，主要是指“节省”或“节约”的意思，也指国民经济总体，或工业经济、农业经济等部门经济的意思。 所以，也可以说：“工程经济学是研究技术的节约问题的”，“是研究技术方案的经济效益的”。 3）技术与经济的关系 技术和经济是人类社会进行再生产活动不可缺少的两个方面。它们之间的关系是相互联
经济学知识点总结.
经济学高考知识点总结 （1）商品的基本属性：商品是使用价值和价值的统一体；使用价值是价值的物质承担者，价值是商品的本质属性。 （2）商品的价值量：商品的价值量是商品价值的大小；由生产商品的社会必要劳动时间所决定，与社会劳动生产率成反比。 （3）价值规律的作用：①调节生产资料和劳动力在生产部门的分配；②刺激商品生产者改进生产技术，改善经营管理，提高劳动生产率；③促使商品生产者在竞争中优胜劣汰。最终达到资源的优化配置和经济效益的提高。 （4）公有制是社会主义经济制度的基础；以公有制为主体、多种所有制经济共同发展，这是我国的基本经济制度；从根本说是由生产关系一定要适应生产力发展的客观规律决定的，具体地是由我国的社会主义性质和初级阶段的基本国情决定的。 （5）我国的分配制度是以按劳分配为主体、多种分配方式并存。这是由生产力水平、所有制结构决定和发展社会主义市场经济的客观要求。 （6）市场经济的一般特征：平等性、竞争性、法制性和开放性 我国社会主义市场经济的基本特征 （7）国家的宏观调控： ①原因：由于市场调节不是万能的，且市场调节可以广泛发挥作用的领域，市场也存在着自发性、盲目性和滞后性等固有的弱点和缺陷，因此需要国家的宏观调； ②主要目标： ③手段：经济手段、法律手段和行政手段。 （8）企业的作用、公司类型： （9）提高企业的经济效益： 含义：经济效益就是企业的生产总值同生产成本之间的比例关系； 重要性：企业经济效益是是企业一切经济活动的根本出发点，有利于增强企业的市场竞争力、创造更多的社会财富，满足人民日益增长的物质文化需要、增强综合国力 途径：①依靠科技进步，采用先进技术，使企业的经济增长方式由粗放型向集约型转变；②采用现代管理方法提高企业的经营管理水平，提高劳动生产率；③树立良好的信誉和形象，坚持
工程经济学知识点整理
名词解释 1、基本预备费：指在可行性研究阶段难以预料的费用，又称工程建设不可预见费。主要指 涉及变更及施工过程中可能增加工程量的费用。 2、涨价预备费：对建设工期较长的项目，在建设期内价格上涨可能引起投资增加人而预留 的费用，亦称为价格变动不可预见费。 3、固定资产：指使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并且在使用过程中保持 原有物质形态的资产。 4、固定资产折旧：是指固定资产因磨损和损耗而转移到产品或服务中去的那部分价值。 5、静态投资回收期是指项目的净收益回收项目全部投资所需要的时间。 6、净现值：是指把项目计算期内各年的净现金流量，按照一个给定的标准折现率折算到建 设期初的现值之和。 7、盈亏平衡分析;又称损益平衡分析，它是通过盈亏平衡点分析项目的成本与收益的平衡关 系的一种方法，也是在项目的不确定性分析中常用的一种方法。 8、价值工程也称价值分析是通过各相关领域的协作，对所研究对象的功能与成本进行系统 分析，不断创新，旨在提高对象价值的一种思想方法和管理技术。 选择填空设备及工器具购置费用 建筑工程费用 静态投资安装工程费用 建设投资工程建设其他费用 基本预备费 1.项目总资金 涨价预备费 流动资金建设期贷款利息 2.设备及工器具购置费的估算 进口设备购置费＝进口设备货价+进口从属费用+国内运杂费 国际运费＝离岸价（FOB价）*运费率 运输保险费＝（离岸价+国际运费）*国外保险费率 进口关税＝（进口设备离岸价+国际运费+运输保险费）*进口关税率 增值税额＝组成计税价格*增值税税率目前进口设备适用税率为17% 组成计税价格＝关税完成价格+进口关税+消费税 外贸手续费＝（进口设备离岸价（FOB价）+国际运费+运输保险费）*外贸手续费率 海关监管手续费＝进口设备到岸价*海关监管手续费费率（对全额征收关税的货物不收海关监管手续费） 基本预备费＝（建筑工程费+设备工器具购置费+安装工程费+工程建设其他费用）*基本预备费率 3.国内运杂费的构成：运费与装卸费；包装费；设备供销部门手续费；采购与仓库保管费 4.流动资金＝流动资产-流动负债流动资产＝应收账款+存货+现金 流动负债＝应付账款流动资金本年增加额＝本年流动资金-上年流动资金 5.计提折旧的范围:(1)房屋及建筑物（2）在用固定资产（3）季节性停用和维修停用的固定资产（4）以融资租赁方式租入的固定资产（5）以经营租赁方式租出的固定资产 6.固定资产折旧计算方法有平均年限法、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法 7.总成本费用＝生产成本+期间费用生产成本＝直接材料费+直接燃料和动力费+直接工
基金基础知识总结(20210220093224)
基金基础知识总结 1.基金资产净值：基金总资产一基金总负债； 2.基金单位资产净值：（基金总资产一基金总负债）/实收资本（基金总分额）; 3.ETF是一种可以在交易所交易的开放式基金。 4.开放式基金的种类：普通基金，指数基金，指标基金，社保基金，货币基金, ETF基金 5.儿个重要的恒等式 资产一负债一权益一收入+费用=O 资产类账户期末余额（借方）=期初余额+本期借方发生额一本期贷方发生额 负债、权益类账户期末余额（贷方）=期初余额+本期贷方发生额一本期借方发生额 6.基金投资人投资基金的两种渠道。 A.封闭式：在交易所进行交易可交易封闭式基金。 B.开放式：在基金的销售网点或者代销机构申购和赎回。 7.开放式基金与封闭式基金的区别，至少涉及三个区别要点
&封闭式基金和开放式基金的购买渠道？ 封闭式基金是通过证券交易场所进行的买卖的，买卖行为发生在基金投资人之间。开放式基金是通过直销或者代销机构进行认购、申购的。 9.什么是直销机构？ 直销机构是基金管理公司自己开设的基金销售渠道，直销机构分为网上直销和网下直销。 网上直销也交柜台直销，现在一般是大客户、机构投资者通过网下直销进行申购、赎回。 网上直销可以通过基金公司的网站进行申购、
赎回。网上直销的渠道种类很多，如工行、农行、建行，天天盈、支付宝。。。 10.什么是代销机构？ 随着基金市场规模的不断扩大，基金行业内部的专业化分工不断深化。 除基金管理人直接销售外，基金的销售可山证券公司、商业银行及其它中介机构代理完成，这些独立的销售机构专门为基金管理人提供销售服务，并收取一定的销售佣金和服务费。 11.注册机构是什么？ 办理注册登记的机构负责投资者账户的管理和服务，负责基金单位的注册登记以及红利发放等具体投资者服务内容。注册登记机构通常山基金管理人或其委托的商业银行或其它机构担任。 12.开放式基金的销售过程中都有哪些费用 认购费、申购费、赎回费，后端申购费，转出费，补差费 认购：投资人在开放式基金募集期间、基金尚未成立时购买基金单位的过程称为认购。通常认购价为基金单位面值1元加上一定的销售费用。 申购：在基金成立之后，投资人通过销售机构申请向购买基金管理公司基金单位的过程称为申购。 赎回：与购买基金相反，投资人卖出基金是把手中持有的基金单位按一定价格卖给基金管理人并收回现金，这一过程称为赎回，其赎回金额是以、“I 日的单位基金资产净值为基础计算的 基金转换：是指当一个基金管理公司同时管理多只开放式基金时，基金投资人可以将持有的一只基金转换为另一只基金。即，投资人卖出一只基金的同时，买入该基金管理公司管理的另一只基金。转换业务发生会产生转出费。如果转入的基金申购费率比转出的基金申购费费率要高，就会产生补差费。如货币基金转股票基金就有补差费。
西方经济学知识点总结
一:西经得研究对象 1:经济资源得合理配置与充分利用问题 2:经济体制①自给自足②计划经济③市场经济④混合经济 需求供给与均衡价值 第一节:微观经济学得特点 一、微经得研究对象 微观经济学得具体研究对象就是个体经济单位。个体经济单位就是指单个消费者、单个生产者与单个市场等。 产品市场与生产要素市场得循环流动图(实线——需求关系,虚线------供给关系) 第二节:需求曲线 价格:价格就是经济参与者相互之间联系与传递经济信息得机制,并且,价格机制也使经济资 源得到有效率得配置,任何商品得价格都就是由需求与供给两方面得因素共同决定得。 一、需求函数 1、定义:一种商品得需求就是指消费者在一定时期内在各种可能得价格水平愿意而且能够购买得该商品得数量。(需求必须就是指消费者既有购买欲望又有购买能力得有效需求) 2、影响因素:一种商品得需求数量就是由许多因素共同决定得,其中主要得因素有:该商品得价格、消费者得收入水平,相关商品得价格、消费者得偏好、消费者对该商品得价格预期,以及消费者得人数等。 ①关于商品得自身价格。一般来说价格越高,该商品得需求量就会越小,相反,价格越低,需求量就会越大。 ②关于消费者得收入水平。对于大多数商品来说,当消费者得收入水平提高时,就会增加对商品得需求量;相反收入下降时,就会减少需求量。 ③关于相关商品得价格。当一种商品本身得价格保持不变,而与它相关得其她商品得价格发生变化时,这种商品本身得需求量就会发生变化。 ④关于消费者对商品得价格预期。当消费者预期某种商品得价格在下一期会上升时,就会增加对该商品得现需求量;当消费者预期某种商品得价格在下一期会下降时就会减少对该商品得现需求量。 ⑤关于消费者人数得变化。一个商品市场上消费人数得增减会直接影响该市场上需求数量得多少。 3、需求函数:所谓需求函数就是表示一种商品得需求数量与影响该需求数量得各种因素之间得相互关系。(影响需求数量得各个因素就是自变量,需求数量就是因变量)(价格就是决定价格得最基本因素) 二、需求表与需求曲线 1、需求函数( )表示一种商品得需求量与该商品得价格之间存在着一一对应得关系。 2、需求表 3、需求曲线 4、线性需求曲线 5、线性需求曲线得特点 ①向右下方倾斜②斜率为负值③都表示商品得需求量与价格之间成反方向变动得关系 第三节:供给曲线
工程经济学期末总结的知识点
威灵顿第一次提出工程经济学的概念，将之描述为一门少花钱多办事的艺术 戈尔德曼，《财务工程》，第一次提出用复利法。 格兰特被称为工程经济学之父 工程经济学的特点：（1）综合性（2）实用性（3）定量性（4）比较性（5）预测性 投资项目经济评价的基本原则： （1）技术与经济相结合的原则 （2）财务分析与国民经济分析相结合的原则 （3）效益与费用计算口径对应一致的原则 （4）定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主的原则 （5）收益与风险权衡的原则 （6）动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的原则 （7）可比性原则 可比性原则包括：满足需要上的可比：1产品品种可比2产量可比3质量可比 满足消耗费用的可比 满足时间的可比 价格的可比 时间可比性条件：（1）计算期相同（2）考虑货币的时间价值（3）考虑整体效益 现金流量包括现金流入、现金流出和净现金流量 现金流出：又称为负现金流量，凡在某一时点上流出系统的货币。 现金流入：又称为正现金流量，凡在某一时点上流入系统的货币。 净现金流量：同一时点上的现金流入减去现金流出的差。 现金流量的基本要素主要是投资、成本、营业收入、税金和利润等 投资是指投资主体为了实现盈利或避免风险，通过各种途径预先垫付资金的活动 总投资由建设投资、建设期利息和流动资金三大部分构成 1.建设投资亦称固定投资，包括固定资产投资、无形资产投资、其他资产投资和预备费用。 （1）固定资产投资是指使用期限较长（使用寿命超过一个会计年度），单位价值在规定标准以上，在生产过程中为多个生产周期服务，在使用过程中保持原来的物质形态 的资产。包括房屋等建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。 （2）无形资产投资指企业拥有或控制的没有实物形态的、可辨认的非货币性资产。如专利权（发明、实用新型、外观设计）、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、版权、商誉等 其他资产是指除流动资产、固定资产、无形资产以外的其他资产。包括开办费（筹建期间的人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等）、租入固定资产的改良支出等 2.预备费用包括基本预备费和涨价预备费。主要用于投资过程中不确定因素的出现而造成的投资额的增加。 3.建设期利息是指筹措债务资金时在建设期内发生并按规定允许在投产后计入固定资产的原值的利息。包括银行借款和其他债务资金的利息，以及其他融资费用。其他融资费用是指某些债务融资工程中发生的手续费、承诺费、管理费等融资费用 投资资金的来源：项目资本金和项目债务。 固定资产折旧：固定资产在使用过程中会逐渐磨损和贬值，其价值逐步转移到产品中去。这种伴随固定资产损耗发生的价值转移称为固定资产折旧。 固定资产净值：转移的价值以折旧费的形式计入产品成本，并通过产品的销售以货币形式回到投资者手中。固定资产使用一段时间后，其原值扣除累计的折旧费称为当时的固定资产净