风险管理复习.

第一部分选择题

1．由于个人行为的反常或不可预料的团体行动而形成的风险是( B )

A．自然风险B．社会风险C．经济风险D．政治风险

2．人们只能在一定范围内改变风险形成和发展的条件，减少损失程度，不能也不可能彻底消灭全部风险，是因为风险具有( D )

A．破坏性B．可变性C．偶然性D．客观性

3．由于人的主观上的疏忽或过失，导致增加风险事故发生机会或扩大损失程度的风险因素是指( B )

A．道德风险因素B．心理风险因素C．风险事故因素D．实质风险因素

4．由于人的死亡、残废、疾病、衰老及丧失或降低劳动能力等所造成的风险是( D ) A．纯粹风险B．静态风险C．责任风险D．人身风险

5．由于行为人的侵权行为造成他人财产损失或人身伤害，依据法律应当承担经济赔偿责任所形成的风险为（B）

A.意外风险

B.责任风险

C.财产风险

D.人身风险

6、风险管理起源于（A ）

A.美国

B.日本

C.英国

D.加拿大

7．______是指风险管理人员通过对大量来源可靠的信息资料进行系统了解和分析，认清经济单位存在的各种风险因素，进而确定经济单位所面临的风险及其性质，并把握其发展趋势。( D )

A．风险处理B．风险衡量C．风险管理D．风险识别

8．风险处理阶段的核心是( A )

A．风险处理手段的选择B．风险规避C．损失预防与控制D．财务风险转移9．以下不属于财务型风险处理手段的是( A )

A．避免B．免费约定C．财务型保险转移D．中和

10．引起损失的直接或外在的原因称为( B )

A．风险因素B．风险事故C．风险条件D．风险

11．以最小的成本支出获得最大的安全保障这一风险管理总目标的确立，意味着要坚持_______的原则。( A )

A．成本效益比较B．成本最小化C．客观性D．合法性

12．损后目标的最低目标是( )

A．社会责任目标B．生存目标C．持续增长目标D．获得能力目标

13．风险识别的第一步就是（D）

A.发现风险

B.控制风险

C.预防风险

D.感知风险

14．________是指了解客观存在的各种风险。( A )

A．感知风险B．分析风险C．风险衡量D．风险处理

15．下列资料一般不在财务报表及原始会计资料分析方法中应用的是( D )

A．资产负债表B．损益表C．财务状况变动表D．流程图

16．______是定性与定量相结合的一个有效方法，在风险管理中运用很广( B ) A．威胁分析B．事故树分析C．风险因素预先分析D．投入产出分析17．企业人身风险造成的主要企业间接损失中，不包括( B )

A．重要人物损失B．收入能力损失C．信用损失D．业务损失

18．表示分组资料的最普遍的一种图形是( B )

A．条形图B．直方图C．圆形图 D.频数多边形

19．以下不属于多米诺骨牌理论中构成意外伤害的五个关键阶段的是( B )

A．社会环境B．防止能量聚集C．人的过失D．不安全行为

20．损失控制措施依目的不同，可以分为( B )

A．工程法和行为法B．损失预防和损失抑制

C．损失发生前、发生中和发生后损失控制方法D．损失避免和损失转移

21．隔离风险单位包括两个既相区别又相互联系的两个方面，即( B )

A．避免和复制B．分割和复制C．避免和转移D．分割和转移

22．________ 的实质是通过风险的财务转移，使转让人得到外来资金，以补偿风险事故发生所造成的损失。( C )

A．保险转移B．风险转移C．财务型非保险转移D．风险避免

23．________的实质在于当风险事故发生并造成一定损失后，经济单位通过内部资金的融通来弥补所遭受的损失。( B )

A．风险识别B．风险自留C．风险衡量D．风险转移

24．以下属于投机风险的是（A ）

A．市价涨跌 B．车祸C．两船相撞D．抽烟

25．对可能引起损失的事故进行研究，并探究其原因和结果的一种方法称为( C )

A.风险清单

B.威胁分析

C.事故树分析

D.失误树分析

28．多米诺骨牌理论的提出者是( A )

A．海因理希B．哈顿C．加拉格尔D．威廉姆斯

29、营销风险管理决策中，通常将可能出现的最小损失结果的效用值定为( A)

A．0 B．1 C．2 D．3

30．现在甲公司和乙公司均在向某保险公司申请投保，已知从甲、乙两公司预期收益的变动情况看，期望值甲=20％，期望值乙=30％，标准离差甲=40％，标准离差乙=50％，则( A ) A．甲公司的风险程度大于乙公司的风险程度B．甲公司的风险程度小于乙公司的风险程度C．甲公司的风险程度等于乙公司的风险程度D．不能确定

31、可能引起火灾的道德风险因素是( D )

A．雷击B．烟头C．依赖保险D．阻止他人救火

32、收集损失资料时必须对损失数据的价格水平差异进行调整，这反映了损失资料的( B )

A．完整性B．一致性C．相关性D．系统性

33、损失预防措施执行的时间是( A )

A．损失发生前B．损失发生时C．损失发生后D．损失发生时和发生后

34、．以下损失控制措施中属于行为法的是( D )

A．安装避雷针B．安装自动报警装置C．采用较高建筑物标准D．员工体检35、在房屋租赁合同中房东将对第三者的人身伤害和财产损失的责任转移给承租人，这种技术称为( B )

A．中和B．免责约定C．保证书D．公司化

36、在风险处理中残余技术是指( B )

A．风险避免B．风险自留C．风险控制D．风险转移

37、不足额保险属于( C )

A．风险避免与风险自留的结合B．风险避免与风险控制的结合

C．风险自留与风险转移的结合D．风险转移与风险控制的结合

38、关于忧虑价值以下说法正确的是( A )

A．忧虑价值越大，越倾向于购买保险B．忧虑价值越大，越倾向于自留风险

C．越是富有创造精神，忧虑价值越大D．风险衡量越准确，忧虑价值越大

39、保守型决策者是指( A )

A．对损失的反应灵敏、对收益的反应迟钝B对损失和收益的反应都灵敏

C．对收益的反应灵敏、对损失的反应迟钝D．对损失和收益的反应都迟钝

40、泊松分布可用于估测( A )

A．损失次数B．每次事故的损失金额C．年平均总损失D．年最大可能总损失41、能够使损失的概率降到零的风险处理技术是( C )

A．损失预防B．损失控制C．风险避免．D．风险转移

42、反映数据离散趋势的数字特征是( D )

A．平均数B．众数C．中位数D．变异系数

43、某造纸厂与某印刷厂关系密切，由于造纸厂发生火灾导致印刷厂因原料不足而停产，这种损失称为( B )

A．营业中断损失B．连带营业中断损失C．产成品利润损失D．应收账款减少损失44、风险单位复制属于（B）

A．风险避免B．风险隔离C．风险转移D．风险自留

45、以下属于财务型非保险转移方法优点的是（B）

A．合同条文理解具有差异性B．转移的直接成本较低

C．理赔迅速D．道德风险减少

46、风险的特征，除了具有客观性和偶然性之外，还具有（C）

A．稳定性B．确定性C．可变性D．可预测性

47、一座房屋遭受火灾，大火烧毁了该房屋。该损失属于（A）

A．直接损失B．间接损失C．费用损失D．利润损失

48、在风险事故发生前，经济单位和金融机构达成协议，对风险损失进行事先计划安排，这种协议称为（C）

A．内部借款协议 B．特别贷款协议C．应急贷款协议D．非保险转移协议

49、对某种特定的风险，测定其风险事故发生的概率及其损失程度，称为（B）A．风险识别 B．风险衡量C．风险处理D．风险管理效果评价

50、保险这种技术属于( C )

A.风险自留

B.风险避免

C.风险转移

D.风险控制

51、对风险处理手段的适用性和效益性进行分析、检查、修正和评估，就是（A）

A. 风险管理效果评价

B. 风险衡量

C. 风险处理

D. 风险识别

52、一幢建筑物价值500万元，据测算这幢建筑物约40年会发生一次超过400万元的损失，那么这幢建筑物的最大可能损失与最大预期损失分别是（C ）

A. 400万元、400万元

B. 400万元、500万元

C. 500万元、400万元

D. 500万元、500万元

53、专业自保公司与传统商业保险公司相比具有的优点有（B ）

A. 业务量较大

B. 业务质量较好

C. 财务基础雄厚

D. 税赋较轻

54、财务报表分析法和流程图分析法较多地被用于风险识别的（C）

A. 风险评价阶段

B. 风险管理阶段

C. 风险感知阶段

D. 风险分析阶段

55、下列不属于风险转移方式的是（C ）

A. 出售

B. 分包

C. 分割

D. 免责约定

56.执行某一风险管理方案带来的各种收益称为（ C ）

A．现金流量B．现金流出C．现金流入D．现金净流量

57.在风险自留中，将损失摊入经营成本适合处理（ B ）

A．损失概率高、损失程度大的风险B．损失概率高、损失程度小的风险

C．损失概率低、损失程度大的风险D．损失概率低、损失程度小的风险

58.在下图中甲、乙、丙三条线分别代表了三个决策者的类型，其中代表冒险型的是曲线(假

设最大损失的效用值是0)（ C ）

A．甲

B．乙

C．丙

D．仅通过此图无法判定

59.风险因素是风险事故发生的[ D]

A.主要原因

B.外在原因

C.直接原因

D.潜在原因

60.风险识别是在风险事故发生这前,运用各种方法认识所面临的各种风险以及分析风险事故

发生的潜在原因,风险识别的第一步是[ A]

A.感知风险

B.分析风险

C.风险衡量

D.风险处理

二、多项选择题

1．营销风险的特征包括( ABCD )

A．客观性B．偶然性C．可变性D．投机性

2．计划性风险自留的具体措施主要有( ABC )

A．将损失摊入经营成本B．建立意外损失基金C．借款用以补偿风险损失D．免责约定3．风险衡量以为主要测算指标( BD )

A．离散系数B．损失概率C．财务分析数据D．损失程度

4．以下措施中属于损失抑制的是( ABCD )

A．安装避雷针B．汽车配备安全气囊C．失火后疏散人群D．营救失事的船只5、营销投机风险包括( ABC )

A．购买风险B．销售风险C．生产风险D．信用风险

6、风险管理的损前目标包括( ABCD )

A．经济目标B．安全系数目标C．合法性目标D．社会公众责任目标

7．关于建立意外损失基金，以下说法正确的有（BC ）

A．通常用于处理小额风险

B．通常用于处理那些可能引起大额损失，但这一损失又无法直接摊入经营成本的风险C．它是在损失发生之前对风险损失进行补偿的计划措施

D．它是在损失发生之后对风险损失进行补偿的实施措施

8、某工厂遭受火灾，厂房遭到损毁从而停产一个月，造成客户无法如期取货，工厂为了恢复生产必须重修厂房。这个工厂因为这次火灾遭受的损失有（ABCD）

A．直接财产损失 B．收入损失C．费用损失D．责任损失

9、关于隔离风险单位这种风险处理技术，叙述正确的有（ABC）

A．隔离风险单位包括分割风险单位、复制风险单位

B．隔离风险单位目的在于减少总体损失程度

C．采用隔离风险单位的费用较高，较少采用

D．隔离风险单位目的在于减少风险单位本身的损失的严重性

10、以下关于忧虑价值的描述正确的有（BCD）

A．忧虑价值是客观存在的B．忧虑价值将对决策产生重要影响

C．忧虑价值是指风险事故的不确定性给人们带来的各种忧虑

D．忧虑价值因人因时而不同

11．关于保证书以下说法正确的有（AB）

A．属于风险转移的一种方式B．有些与诚实保证保险合同极为相似

C．保证人不能向被保证人追偿 D．被保证人需提供现金等担保品

12、风险控制型非保险转移的方式包括（ABCD）

A．出售B．转包C．租赁D．互换

13、企业人身风险可能会造成企业间接损失，主要包括（ABC）

A．业务损失B．重要人物损失C．信用损失D．额外费用损失

14．通过组织图分析法能反映以下事实（ABC）

A．企业活动的性质和规模B．企业内部各部门间的内在联系

C．企业内部可以分成的独立核算单位D．企业职工的收入水平

15．关于冒险型决策者的描述，正确的是（AC）

A.对损失的反应迟缓，对收益的反应敏感

B.对损失的反应敏感，对收益的反应迟缓

C.愿支付低于损失期望值的费用作为转移风险的代价

D.愿支付高于损失期望值的费用作为转移风险的代价

16、一般说来，运用财务型非保险转移方法来处理风险需要满足以下条件（ABD ）

A. 风险转让人与受让人之间的损失必须能够明确划分

B. 风险受让人应当有能力并愿意承受适当的财务责任

C. 应用这种方法只需考虑风险转让人的利益

D. 应用这种方法应该对于风险转让人和受让人都有益

17、企业人身风险损失形态包括（ABCD ）

A. 意外伤害

B. 死亡

C. 年老

D. 疾病

18 采用建立意外损失基金处理自留风险的局限性在于（ACD ）

A. 基金规模受到限制

B. 增加道德风险

C. 可能发生财务调度困难

D. 风险单位数目有限

19、采用非保险风险转移措施相对于通过保险转移风险具有以下优点（ABCD ）

A. 适用对象更广

B. 更加灵活

C. 有利于促进全社会的风险控制

D. 一般更节约

20、企业财产间接损失包括（BCD ）

A. 火灾损失B、费用损失C. 收入损失D、责任损失

21. 按照是否有获利机会为标准，风险可以分为（AD ）

A. 纯粹风险

B. 自然风险

C. 社会风险

D. 投机风险

22、关于冒险型决策者的描述，正确的是（AC ）

A. 对损失的反映迟缓，对收益的反应敏感

B. 对损失的反映敏感，对收益的反应迟缓

C. 愿意支付低于损失期望值的费用作为转移风险的代价

D. 愿意支付高于损失期望值的费用作为转移风险的代价

23、以下关于中和的说法正确的有（BC ）

A. 中和只用于处理纯粹风险

B. 中和是将损失机会与获利机会平衡的一种方法

C. 中和通常被用于处理投机风险

D. 中和通常被用于处理心理风险

24、根据风险因素的性质，通常把风险因素分成（ABC ）

A. 实质风险因素

B. 道德风险因素

C. 心理风险因素

D. 心情风险因素

25、财产直接损失评估的方法有（ABD ）

A. 重置成本法

B. 现行市价法

C. 估价法

D. 收益现值法

26.以下属于心理风险因素的是（BCD）

A．偷工减料引起产品事故B．年老体弱导致劳动能力丧失

C．外出忘记锁门引起盗窃事件D．乱扔烟头引起大火

27.人身保险保险金额的确定通常使用（AC）

A．需要法B．定值法C．生命价值法D．重置价值法

28.社会发展受一定规律支配，战争、车祸、瘟疫、破产不可避免，只不过不同时期具有不

同的特点，这说明风险具有（ABC）

A．可变性B．偶然性C．客观性D．多发性

29．风险管理必须经济合理,只有这样,才可以保证其总目标的实现,下列关于经济合理的说法正确的有[ BD ]

A经济合理就是要减少任何费用支出,尽可能使风险管理计划成本降低

B.通过个体与平均水平的比较,可以较为客观地判断一个企业的风险管理支出是否经济合理

C.费用的减少不会影响安全保障的程度

D.判断一个企业的风险管理支出是否经济合理,应使企业的保障程度高于同行业的平均水平

30.如果经济单位选择购买已编辑好的现存软件,在选择供应来源时,应考虑软件的价格,更重要的考虑[ACD ]

A.软件的可靠性 B软件的开发时间 C.软件的适应性

D.当新的风险管理人员加入、RMIS改进或者未来可能碰到的软件问题发生时,供应者能够提供支持、培训和服务的能力

三、名词解释

风险因素: 指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加扩大的条件。

风险事故：指引起损失的直接或外在的原因，是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介。

营销风险：指在企业营销过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素带来的影响，使企业营销的实际收益与预期收益发生一定的偏差，从而有蒙受损失和获得额外收益的机会或可能性。

营销责任风险：指因营销人员的过失或侵权行为造成他人的财产损毁或人生伤亡，在法律上必须负有经济赔偿责任的不确定性状态。

营销风险管理：指为了回应营销风险与构建营销风险所采用的各类监控方法与过程的统称。

效用：是指决策人对待特定风险事件的期望收益和期望损失所持有的独特兴趣，感觉或取舍反应。

损失：是指非故意，非计划，非预期的经济价值减少的事实。

营销损失控制：是指企业对不愿放弃也不愿转移的营销风险，通过降低其损失发生的概率，缩小其损失程度来达到控制目的的各种控制技术或方法。

营销风险避免：是以放弃或拒绝承担风险作为控制方法来回避损失发生的可能性。

营销损失抑制：是指营销风险事故发生前或发生后，采取措施减少损失发生范围或损失程度的行为。

营销风险自留：又叫营销风险承担，是指企业自己承担由营销风险事故所造成的损失。

客户信用额度：是指企业根据其经营情况和每一客户的偿付能力规定允许给予该客户的最大的赊销金额。

促销组合是一种组织促销活动的策略思路，主张企业运用广告、人员推销、公关宣传、营业推广四种基本促销方式组合成一个策略系统，使企业的全部促销活动互相配合、协调一致，最大限度的发挥整体效果，从而顺利实现企业目标。

四、简答

1.什么是风险？风险因素、风险事故和损失三者之间的关系如何？

风险是一种不确定性，不仅包括损失的不确定性还包括盈利的不确定性。

风险因素、风险事故和损失三者之间的关系是：风险因素引起风险事故，风险事

故导致损失。

2.什么是营销风险？营销风险的成因有哪些？

所谓营销风险指在企业营销过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素带来的影响，使企业营销的实际收益与预期收益发生一定的偏差，从而有蒙受损失和获得额外收益的机会或可能性。

营销风险成因有：一.客观原因。

包括：（1）自然界的不规则变化。（2）营销环境的不断变化。

（3）消费者需求的不断变化。（4）营销活动的复杂性。

（5）竞争对手力量的对比变化。

二．主观原因.

包括：（1）营销人员自身的失误。（2）用户信用的降低。

3.什么是营销风险管理？它与经营管理、营销战略管理的关系如何？

营销风险管理指为了回应营销风险与构建营销风险所采用的各类监控方法与过程的统称。

营销风险管理不同于企业经营管理。其一，企业经营管理重在“创业”而营销风险管理则重在“守业”，二者性质不同，不能互相代替。其二，虽然二者目的相同，但企业管理出发点是企业盈利或增值，而营销风险管理在于控制和减少损失，增加获利机会。其三，营销风险管理是企业管理的一部分并且贯穿于企业经营过程的始终。

营销策略管理的核心是通过营销策略组合，制定适合市场的营销方案，在满足消费者需求的过程中获取企业利益。而营销风险管理核心是通过风险控制手段的有效组合，避免或降低营销风险，减少营销损失。

4.营销投机风险有哪些？简要说明销售风险的类型。

营销投机风险包括：购买风险，销售风险，生产风险，产品库存风险。

销售风险的类型主要有：（1）商品市场本身的竞争机制阻碍产品销售。

（2）市场预测的准确性是产生销售风险的另一原因。

（3）营销决策失误也是产生销售风险的原因。

（4）合同风险。

（5）信用销售风险。

（6）销售人员道德和心理风险。

5．比较风险避免、损失预防和损失抑制。

营销损失预防与营销风险避免的区别在于，营销损失预防不能消除营销损失发生的可能性，而营销风险避免则使损失发生的概率为零。营销损失预防与营销损失抑制都属于营销损失控制，但是营销损失预防的目的在于减少损失发生的可能性，而影响损失抑制目的在于减少损失的程度。

6、客户关系管理的核心与功能是什么？

客户关系管理核心是客户。功能有：

（1）赢回客户（2）提高忠诚度

（2）交叉销售和深度销售（4）赢取新用户

7、营销风险控制型非保险转移的具体形式有哪些。

（1）出售（2）转包或分包（3）租赁（4）互换

8、营销风险财务型非保险转移的优缺点、适用条件

优点：（1）所适用的对象比较广泛。

（2）具体操作措施灵活多样。

（3）直接成本较低。

（4）有利于促进全社会控制风险，减少风险。

缺点：（1）法律和情理的双重限制。

（2）合同条文的理解差异可能引起一些问题。

（3）转让人要承担一定的代价。

（4）受让人有时无力承担所转移的损失责任。

适用条件：（1）转让人与受让人之间的损失必须能够明确划分

（2）受让人应当有能力并愿意承担适当的财务责任。

（3）应用这种方法，对于转让人和受让人双方来说，应该都是有益的。

9、营销风险财务型非保险转移的具体形式有哪些

（1）中和（2）免责约定（3）保证书（4）公司化

10、简要说明风险自留的方式。

（1）将损失摊入经营成本

（2）建立意外损失基金

（3）借款用以补偿分割线损失

（4）自负额保险

11、简要说明各种货款回收控制方法。

（1）建立客户货款回收管理台账

（2）滚动清欠方法

（3）利用账龄分析监督应收款的收回

（4）图标控制法

12、常见的拖欠货款类型有哪些？如何催讨？

（1）要款不力类：一般只要去电，去函或去人催要。

（2）合同纠纷类：若由于疏忽大意造成合同有关条款争执，应主动找客户协商，本着实事求是原则纠正疏忽，追回货款。若由于我方违反合同规定，应主动赔礼道歉，征得客户谅解，对客户损失赔偿后追回货款。若由于对方违反合同规定则应主动与其交涉，尽量以协商方式解决，协商不成可进行公证或法律调解。（3）货物积压类：可以通过把多余货物调剂给别的客户或帮助客户加强销售等办法处理，从而尽快收回货款。

（4）经营不佳类：要分步进行，采取分批催讨，拿回多少算多少。

（5）资金周转不佳类：如果对方却因资金暂时困难而又有诚意还款，应体谅其难处，暂缓催讨，但双方要达成协议，一旦对方资金缓和应主动还款。若对方认为造成资金紧张，应采取一些公关等措施追回货款。

（6）故意拖欠类：必须采取强硬措施，指出对方故意拖欠行为，也可来个软磨硬泡，以其人之道还治其人之身。对个别一点信用不讲的，通过法律形式追索。（7）客户遇到意想不到的事故：根据对方事故情况暂缓催要，或部分追回，或是保留追索权。对确实无法追回的作坏账处理。

13.互联网对新世纪企业营销的环境的影响主要有哪几点？

（1）互联网的普及正在使经济活动的三大环节——生产、流通、消费的运行模式发生深刻的变革（2）以互联网作舞台的企业营销活动可以超越时空的限制而展开。（3）互联网省略中间环节的作用不仅正在引起流通革命，而且也在引起企业组织的革命，中间管理层的很多部分将被精简，企业营销组织的再造已成为21世纪的必然。（4）互联网的互动性使生产者和消费者之间的联系更加密切。（5）互联网的普及，将诞生、传播具有互联网特征的网络文化。

14.组织开展市场营销面临的风险？

1.市场调研资料不翔实

2.在组织市场营销中，买方的需求实际是由客户组织内与购买有关系的所有部门和个体的需求复合构成的，具有很高特异性

3.在提供符合消费者利益的产品服务方面表现不充分，并且其推广产品的阻力相当大，以致国家有时不得不通过法律形式予以强制执行

4.消费者获益不明显

5.组织营销的实施对目标市场并未达到预期效果

目标市场应具备的条件：（1）政治局势稳定，能为企业开展市场营销活动制造正常的市场秩序。（2）市场需求量大，并有良好的发展前景，有助于企业销售量目标、利润目标的实现，并为企业的进一步发展提供保证。（3）政府限制较少，但法律要健全，能依法解决各种经济纠纷。（4）在市场上，企业所经营的商品及其各种营销手段有较强的竞争力，从而能使企业获得最佳的经济效益。（5）有可靠的资源供应。

15.产品生命周期不同阶段所面临的风险及风险管理策略。

1.导入期：企业的营销策略要突出一个“准”字。

2.成长期：企业在成长阶段要突出一个“稳”字

3.成熟期：企业在成熟期要突出一个“创”字

4.衰退期：企业在衰退期要突出一个“转”字。

16.生产企业对中间商的激励措施：（1）开展促销活动（2）资金资助（3）协助中间商搞好经营管理（4）提供情报（5）与中间商结成长期的伙伴关系

17.营销风险预警管理体系的基本功能。

1. 营销信息的搜集与整理

2. 营销风险的预测和警示

3.营销风险的分析和评价

4.矫正和免疫功能

5.辅助决策功能

五、论述题

1. 试述风险管理的目标。

答案：风险管理的目标可分为总目标和具体目标两个层次。风险管理的总目标是：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障。这里的成本包括人力、物力、财力，乃至放弃一切的收益机会，此外还包括忧虑价值。以最小的风险管理成本获得最大的安全保障这一总目标的确立，意味着要坚持成本效益比较的原则。风险管理的具体目标分为损前目标和损后目标，所谓损前目标是风险事故发生之前，风险管理应达到的目标，可以分为：（1）经济目标，风险管理只有经济合理才能保证其总目标的实现。经济合理就是尽量减少不必要的开支和损失，尽可能使风险管理计划成本降低。（2）安全系数目标，即将风险控制在可承受的范围之内。（3）合法性目标，因为企业并不是社会之外的个体，它受到各种各样法律规章的制约。（4）社会公众责任目标。因为风险管理计划不可能消除企业的风险，所以确定损失后发生的目标有其必要性。损后目标从最低的生存目标到最高的持续增长的

目标，风险管理成本随之上升。（1）生存目标，这是企业发生重大损失后的首要目标。（2）持续经营目标。它指不因为损失事件的发生而使企业生产经营活动中断。（3）获得能力目标。（4）收益稳定目标，它可帮助企业树立正常发展的良好形象，增强投资者的投资信心。（5）发展的目标。（6）社会责任目标。

2. 试述风险自留的本质及主要措施。

答案：风险自留又叫风险承担，是指经济单位自己承担由风险事故所造成的损失。这是一种重要的财务型风险处理手段。其实质在于，当风险事故发生并造成一定的损失之后，经济单位通过内部资金的融通，来弥补所遭受的损失。风险自留是处理风险最普通的方法，可以是被动的风险自留也可以是主动的风险自留，主动的风险自留是指下风险管理者在认识现存风险的基础上准确估计潜在损失的数量；在意识到风险的存在及其严重性后及时处理。对于主动的风险自留采取的具体措施有：（1）将损失摊入经营成本。（2）建立意外损失基金。（3）借款用以补偿风险损失。（4）自负额保险等。

3、风险管理者选择保险人时着重考虑哪些因素？

答：(1)保险人的财务实力。风险管理者可以借助权威机关或团体的文件作为参考，应着重考察保险人的偿付能力，从而保障被保险人从保险人处获得保险金的权力。

(2)保险人的服务和信用。

服务种类包括保险责任的改变、退保、复效、保单抵押以及风险管理服务和理赔服务。

①公正对待索赔人，完全按照保险合同条款办理。②履行及时赔付的义务。

③制定防止误导的程序。

④理赔迅速。

4.试论目标市场应具备的条件：（1）政治局势稳定，能为企业开展市场营销活动制造正常的市场秩序。（2）市场需求量大，并有良好的发展前景，有助于企业销售量目标、利润目标的实现，并为企业的进一步发展提供保证。（3）政府限制较少，但法律要健全，能依法解决各种经济纠纷。（4）在市场上，企业所经营的商品及其各种营销手段有较强的竞争力，从而能使企业获得最佳的经济效益。（5）有可靠的资源供应。

5. 试论如何提高应收账款的回款率？

（1）建立健全的应收账款内部管理机制：a加强内部控制b建立和完善内部权力制衡机制c建立严格的赊销授权批准制度

（2）销售财务人员要与销售业务人员加强信息交流与合作（3）规范应收账款日

常管理，对应收账款进行动态分析（4）开展应收账款的各项融资业务（5）利用现代化的技术手段进行管理

6.试述风险管理的基本程序。

答：风险识别、风险衡量、风险处理、风险管理效果评价是风险管理过程的四个实质性阶段。

1、风险识别，是整个风险管理工作的基础。是指风险管理人员通过对大量来源可靠的信息资料进行系统了解和分析，认清经济单位存在的各种风险因素，进而确定经济单位所面临的风险及其性质，并把握其发展趋势。识别风险，一方面可以通过感性认识和历史经验来判断，另一方面则是通过对客观的经营管理资料和风险事故记录进行分析、归纳、整理，寻找规律。

2、风险衡量，是对某种特定的风险，测定其风险事故发生的概率及其损失程度。是在风险识别的基础上进行的。

3、风险处理，是指针对经过风险识别和风险衡量之后的风险问题采取行动或不采取行动，它是风险管理过程的最后一个关键性阶段。

4、风险管理效果评价，是指对风险处理手段的适用性和效益性进行分析、检查、修正和评估。

7.试述目标市场应具备的条件：

（1）政治局势稳定，能为企业开展市场营销活动制造正常的市场秩序。（2）市场需求量大，并有良好的发展前景，有助于企业销售量目标、利润目标的实现，并为企业的进一步发展提供保证。（3）政府限制较少，但法律要健全，能依法解决各种经济纠纷。（4）在市场上，企业所经营的商品及其各种营销手段有较强的竞争力，从而能使企业获得最佳的经济效益。（5）有可靠的资源供应。

8.如何应对服务需求波动风险

1.通过各种营销努力来扩大服务需求

（1）服务组织可对在需求不旺时消费其服务的所有顾客采取降价策略（2）服务组织也可通过改变其服务内容来扩大需求（3）服务能力过剩的问题可通过分销渠道的调整加以缓解（4）服务组织可依靠多种形式的促销来扩大顾客需求（5）服务组织可通过实行服务保证来确保服务质量达到一定的水准（6）服务组织可通过建立长期的服务关系向顾客提供满意的服务（7）建立服务品牌，通过服务品牌这种无形资产价值的高低来衡量服务企业的服务质量。

2. 通过各种反营销努力来控制过量需求

（1）平滑需求:a根据顾客的强烈程度调整价格b对营业时间作出限制

（2）建立预订系统（3）设计正式的排队系统（4）自助服务（5）什么也不做9、如何树立新产品开发风险的防范意识？

（1）新产品开发策略的实质是决策者对风险与机会的权衡过程;(2)不开发新产品意味着更大风险（3）决策者充分预计所面临的困难：开发中的技术难点的难点要高于预先的估计；开发中所遇到的相关技术难题要高与预先估计；研究开发周期要过预期计划；研究开发实际投资要超过预算；实际市场容量要小于预先市场潜力；（4）现在畅销的产品未来不一定畅销

（5）为一个企业开发某种新产品时，必须确认是否还有其他企业也在开发同样的产品（6）应采取精益开发的并联式开发，维持开发周期（7）新产品入市时机应恰当。

六、计算题

1.某公司计划采购一新设备以增加生产。此种设备如不配有安全装置则价值10 万元，如配有安全装置则价值10.5万元。估计采用此种新设备（不论有无安全装置）后，公司每年可因此节省营业成本5万元。

假设：

（1）该公司的风险成本为每年2万元，如采用配有安全装置的设备则风险成本可降低30% ；

（2）此种设备（不论有无安全装置）的使用寿命均为10 年且无残值，公司采用直线折旧法；

（3）公司适用的所得税税率为50% ；

（4）资金成本为12％。

要求：就采购此种设备是否要配备安全装置进行决策，试用投资回收期法和NPV 法则来决策。

答：（1）首先，计算出在有、无安全装置两种情况下，每年增加的现金净流量（NCF）

每年增加的现金净流量33250，30000

计算两种情况下的回收期T1，T2

有安全装置的情况：Tl =105 000 / 33 250 = 3.16 （年）

无安全装置的情况：T2 = 100 000 / 30 000 =3.33 （年）

因为T1 < T2，所以此时公司应选购买安全设置的设备。

（2）先分别计算净现值，这里n =10 年，r =12 ％根据上面的结果，在有安全装置的情形下，每年增加的现金净流量为33250 元，原始投资额为10.5 万元，于是

再比较两个净现值。因为NPV1 > NPV2 ，所以该公司应当选购有安全装置的设备。此与投资回收期法结论一致。

2.．假定有一个拥有10辆汽车的车队，根据以往的经验，车队每年均有一次碰撞事故发生，试在车队碰撞事故次数分别服从二项分布和泊松分布的假设条件下估计车队下一年碰撞事故次数为2的概率。

（1）第一种解法：答：二项分布：p=0.1,n=10

P{X=2}=C210*0.12*0.98=0.1937

泊松分布：λ=np=1

P{X=2}= 12*е-1/2!=0.1839

（2）第二种解法：解：

在服从二项分布的情况下，设碰撞事故次数为X,则有：

()k k n k n P X k C p q -== （k=0,1, (10)

因为，车队每年均有一次碰撞事故发生，所以E(X)=10p=1,得p=0.1.

22810(2)0.10.90.194P X C ===

在服从泊松分布的情况下，设碰撞事故次数为X,则有：

(),(0,1,,10)

!k e P X k k k λ

λ-===L

因为，车队每年均有一次碰撞事故发生，所以

()1E X λ==

21

1(2)0.1842!e P X -===

(注意：e=2.7183，二项分布与泊松分布的概率公式都需要记住)

3.某公司计划采购一新设备以增加生产.此种设备如不配有安全装置则价值6万元,如配有安全装置则价值6.6万元。估计采用此种新设备(不论有安全装置)后,公司每年可因此节省营业成本5万元。假设:⑴该公司的风险成本为每年3万元,如采用配有安全装置的设备则风险成本可降低30%;⑵此种设备(不论有无安全装置)的使用寿命均为3年且无残值,公司采用直线折旧法;⑶公司适用的所得税率为50%。就采购此种设备是否要配备安全装置进行决策。要求:按投资回收期法进行决策。

（计算现金流3分）

其次，计算两种情况的回收期和1T 和2T 有安全装置的情况：(61.141000

660001==

T 年） 无安全装置的情况：(714.135000600002==T 年） 因为1T ＜2T ，所以公司应该选购有安全装置的设备。（1分）