公共经济学

一、单项选择题（本大题共 5 分， 5 个小题，每个小题 1 分，每题只有一个正确选项，请将正确选项填在题目中的括号内，多选或选择错误均不得分）

1．下列哪种公共收入的形式会引起无度通货膨胀：（Ａ）

A. 税收

B. 公债

C. 增发货币

D. 收费

2．（Ｃ）旨在考察税收对社会资源配置和经济机制运行的影响状况。

A. 税收的经济效率原则

B. 受益原则

C. 支付能力原则

D. 税收本身的效率原则

3．根据经济发展的变化来解释公共支出增长现象的模型是（Ｄ）。

A. 公共收入增长引致说

B. 政府活动扩张法则

C. 非均衡增长模型

D. 公共支出增长的发展模型

4．公共支出结构中，消耗性支出占较大比重，说明政府履行（Ｂ）强。 A. 调节收入分配的职能 B. 资源配置的职能

C. 促进经济稳定发展的职能

D. 保证社会安定

5．关税在性质上属于(Ａ)。

A. 流转税

B. 所得税

C. 财产税

D.

1. 电影院属于（Ｄ）。

A. 纯粹的公共物品

B. 拥挤性的公共物品

C. 纯粹的私人物品

D. 价格排他的公共物品

2．公共支出结构中转移性支出占较大比重，说明政府履行(Ａ)强。

A. 调节收入分配的职能

B. 资源配置的职能

C. 促进经济稳定发展的职能

D. 保证社会安定

3．下列哪种公共收入形式的代价较大：（Ｄ）

A. 税收

B. 收费

C. 增发货币

D. 公债

4．只以新预算年度的经济发展情况为依据确定公共收支计划指标，而不考虑以前的公共收支状况的预算编制方法是（Ｃ）。

A. 单式预算

B. 增量预算

C. 零基预算

D. 复式预算

5．个人所得税税率的基本形式（Ａ）。

A. 累进税率

B. 比例税率

C. 累退税率

D. 定额税

二、多项选择题（本大题共 10 分， 5 个小题，每个小题 2 分，每题至少有两个正确答案，请将正确选项填在题目中的括号内，漏选、多选或选择错误均不得分）

1．完全竞争市场的条件:( ABCDE)

A. 资源充分流动

B. 任何购买者或销售者都不能单独操纵价格

C. 交易发生地均为市场、且购买者消费者众多

D. 信息充分

E. 生产资源私人所有

2．社会公共需要的特征：（ACE）

A. 整体性

B. 无限性

C. 强制性

D. 非必要性

E. 集中性

3．消耗性支出对社会总需求中的(BCD))都有影响。

A. 出口需求

B. 消费需求

C. 投资需求

D. 政府消耗性需求

E.储蓄需求

4．公共预算的功能：(ACE)

A. 是立法机关和全体社会成员监督政府收支运作的途径和窗口

B. 筹集政府活动需要的资金

C. 是控制公共支出规模的一个有效手段

D. 调节公共经济活动

E. 反映和规定政府部门在预算年度内的活动范围、方向和重点

5．纯粹的公共物品或服务具有的特性：（ACE）

A. 效用的不可分割性

B. 供给的希缺性

C. 消费的非竞争性

D. 需求的无限性

E. 受益的非排他性

6．根据“主观说”测度纳税能力的标准：（CDE ）

A. 最大牺牲

B. 自愿牺牲

C. 比例牺牲

D. 最小牺牲

E. 均等牺牲

7．可作为税源的一般是:（ABC ）

A. 地租

B. 利润

C. 工资

D. 利息

E. 财产

8. 所得课税的类型：（BDE）

A. 分项所得税

B. 分类所得税

C. 分项综合所得税

D. 综合所得税

E. 分类综合所得税

9．所得课税包括：（ BCD）

A. 继承税

B. 个人所得税

C. 社会保险税

D. 公司所得税

E. 房屋税

10. 财政乘数是(ACD)的统称。

A. 政府支出乘数

B. 公债乘数

C. 税收乘数

D. 平衡预算乘数

E. 银行乘数

1. 下列属于转移性支出的有：( ABDE)

A. 债务利息

B. 失业救济金

C. 政府机关购买办公用品

D. 政府部门用于养老金方面的支出

E. 政府部门用于补贴方面的支出

2. 税收转嫁的比例取决于（AE）的力量对比。

A. 供给弹性

B. 生产者

C. 劳动者

D. 价格

E. 需求弹性

3．以公共财政手段履行资源配置职能的有（ACDE）：

A. 外交

B. 房产

C. 环境保护

D. 公安司法

E. 宇宙空间探索

4．政治均衡的决定因素（ABCDE）：

A. 公共物品或服务的平均成本和边际成本

B. 公共物品或服务的效益在投票者之间的分布状况

C. 税收份额在投票者之间的分布状况

D. 投票者获得与提案有关的成本和效益的信息的难易程度

E. 公共选择的规则

5. 根据增值税计税基数不同，可分为： ( ABC)

A. 生产型增值税

B. 收入型增值税

C. 消费型增值税

D. 单环节课征增值税

E. 多环节课征增值税

6．公债的特征有（BCD）：

A. 强制性

B. 自愿性

C. 有偿性

D. 灵活性

E. 固定性

7．根据“客观说”，测度纳税能力的标准：（ADE）

A. 收入

B. 支出

C. 生产量

D. 财产

E. 消费

8．应当作为公司所得税的计税所得项目的有（ABCDE）：

A. 经营收入

B. 股息收入

C. 财产租赁收入

D. 资本所得

E. 利息收入

9. 特种财产税有( ABC)。

A. 土地税

B. 房屋税

C. 不动产税

D. 继承税

E. 赠与税

10．流转课税的特点：（ABCD）。

A. 课征对象是商品（服务）的流转额，且流转额复杂多样，因此形成流转课税制度的不同类型

B. 在负担上具有累退性

C. 负担普遍，课税隐蔽

D. 具有征收管理的简便性和执行社会经济政策的针对性

E. 税额稳定

三、填空

1．（矫正性的税收）和（矫正性的财政补贴）是政府用来矫正外部效应的公共财政措施，（矫正性的税收）能实现负的外部效应的内在化，（矫正性的财政补贴）能实现正的外部效应的内在化。

2．（公债）是公开市场业务的操作对象，（公债管理）是中央银行运用货币政策调节经济的传导器。

3．税收转嫁的比例取决于（供给弹性）和（需求弹性）的力量对比。

4．公路属于（拥挤性）的公共物品，公办的医院属于（价格排他）的公共物品。

5．对于某个人来说，其最偏好的政治结果是政府所提供的公共物品或服务的供给达到这样的水平：他所须承担的（税收份额）恰好与该种公共物品或服务带给他的（边际效益）相等。

6．(完整性)、(统一性)、(年度性)、(可靠性)和(公开性)是公共预算的原则。

7．纯粹的公共物品或服务的最优资源配置条件是：（社会边际效益、）＝（所有消费者个人边际效益之和）＝（社会边际成本）

1．负的外部效应又称作（外部成本），（矫正性的税收）可实现它的内在化；正的外部效应又称作（外部效益），（矫正性的财政补贴）可实现它的内在化。

2．在成员较少的社会中，通过（自愿捐献）与（成本分担）的合作方式，有可能使公共物品或服务的供给量达到最佳水平。

3．（)公债）是弥补财政赤字的最佳方式，是财政政策得以实施的基础条件。（公债管理）是财政政策和货币政策之间的连接点或桥梁。

4．公共财政具有的职能有：（资源配置职能）、（调节收入分配职能、）、（促进经济稳定发展职能）。

5．公债偿还的资金来源包含： (举借新债 ) 、 (依赖财政盈余 )、（通过预算列支）、（设立偿还基金）。

6．（单峰）偏好与边际效益递减规律是一致的，（多峰）偏好与边际效益递减规律存在矛盾，但不能排除（多峰

）偏好存在的可能性。

7．公共支出的主要分类是按公共支出性质，分为：（消耗性支出）和（转移性支出）。

四、判断并改错题（本大题共 20 分，共 10 个小题，每个小题 2 分，请将判断结果以“√”“×”填在题目前面的括号内，并将错误题干改正过来。判断结果正确但改正错误只能得 1 分）

（×） 1．通过收费取得公共收入，可为政府支出提供充足的资金来源。

改为：通过收费取得公共收入，无法为政府支出提供充足的资金来源。

或：通过税收取得公共收入，可为政府支出提供充足的资金来源。

（√） 2．因增加一个单位的某种物品或服务的消费而给第三者带来的额外的效益叫做外部边际效益。

（√） 3．在对公共预算决策进行成本效益分析时，无形的成本和效益不能由市场估价，但也要计算在内。

（√） 4．存在外部边际效益递减的正的外部效应时，市场机制作用下的产量水平并非总是缺乏效率的。

（√） 5．由于土地的数量基本固定，其供给曲线基本上无弹性，所以税负的转嫁与归宿完全取决于土地的需求弹性。

（×） 6．一般来说，混合物品的供给是完全由政府供给的。

改为：混合物品的供给是市场的供给和政府的供给交织在一起的。

（×） 7．自决的财政政策又被称作内在稳定器。

改为：非自决的财政政策又被称作内在稳定器。

或：自决的财政政策又被称作逆经济风向行事。

（×） 8．对于个人所得税的征收，居民或公民要承担有限的纳税义务。

改为：对于个人所得税的征收，居民或公民要承担全部的纳税义务。

（√） 9．供给缺乏弹性1＞E s ＞0时，所征税收更多地向后转嫁或不能转嫁，落在生产要素的提供者或生产者自己身上。

（√） 10 ．所得税给纳税人带来的额外负担（或对经济运行效率的损害程度）比同量的消费税轻。

（√） 1．供给完全无弹性时，所征税收全部向后转嫁或不能转嫁，落在生产要素的提供者或生产者身上。

（×） 2．非自决的财政政策又被称作逆经济风向行事。

改为：非自决的财政政策又被称作内在稳定器。

或自决的财政政策又被称作逆经济风向行事。

（√） 3．存在负的外部效应时，社会边际成本＝私人边际成本＋外部边际成本（×） 4．税收会引起无度的通货膨胀。改为：直接增发货币会引起无度的通货膨胀。

（√） 5．混合物品的供给是市场的供给和政府的供给交织在一起的。

（√） 6．休谟认为，在经济社会中，如果有公共物品或服务存在，免费搭车者的出现就不可避免。

（×） 7．土地的供给曲线基本上无弹性，所以税负的转嫁与归宿完全取决于土地的供给弹性。

改为：土地的供给曲线基本上无弹性，所以税负的转嫁与归宿完全取决于土地的需求弹性

（√） 8. 存在外部边际效益递减的正的外部效应时，只有在处于较低的产量水平的条件下（在该产量水平下，MEB＞0），市场机制才会在实现资源配置的效率方面发生失灵。

（×） 9.威廉配第是税收原则理论的集大成者。改为：瓦格纳是税收原则理论的集大成者。

（√） 10.将消费者的个人需求曲线水平相加，得出对纯粹的私人物品的市场需求曲线。

五、名词解释题

1．社会边际成本每增加一个单位某种物品或服务的生产量所需增加的资源消耗的价值。

2．效用的不可分割性公共物品或服务是向整个社会提供的，具有共同受益或联合消费的特点，其效用为整个社会的成员所共享，不可分别享用或限定享用。

3．税收的对生产者选择的替代效应由于生产者所面临的课税商品的价格相对下降，造成生产者减少课税或重税商品的生产量，而增加无税或轻税商品的生产量，即，以无税或轻税商品替代课税或重税商品。

4．公共预算政府部门在每一个预算年度的全部公共收支结构一览表，即政府部门的公共收支计划。

5．财政乘数财政乘数用于解释政府支出和税收的变动对GDP增加或减少的影响有多大。财政乘数是政府支出乘数、税收乘数、平衡预算乘数的统称。

1．社会边际效益人们对某种物品或服务的消费量每增加一个单位所增加的满足程度。

2．简单多数规则又称多数投票法。它要求一项提案在付诸执行之前必须拥有半数以上的拥护者。在公共选择规则中最常用。

3．税收公平原则政府征税要使各纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各纳税人之间的负担水平保持均衡。

4．税收归宿的一般均衡分析在各种商品和生产要素的供给、需求、价格相互影响的假定下，分析所有商品和生产要素的供给和需求同时达到均衡时的价格决定。

5．公债管理的利息率效应在公债管理上通过调整公债的发行或实际利率水平，来影响金融市场利率升降，从而对经济施加扩张性或紧缩性影响。

六、简答题

1．简要阐述税收对劳动投入的影响。

答：①税收对纳税人在劳动投入方面的替代效应，表现为政府课税会降低劳动相对于闲暇的价格，使劳动和闲暇之间的得失抉择发生变化，从而引起纳税人以闲暇替代劳动，即政府课税会造成劳动投入下降。替代效应的大小，在课征所得税情况下，由其边际税率决定。―――3分

②税收对纳税人在劳动投入方面的收入效应，表现为政府课税会直接降低纳税人的可支配收入，从而促使其减少闲暇等方面的享受，为维持以往的收入或消费水平而倾向于更勤奋工作。即征税会促使劳动投入量增加。收入效应的大小，由纳税人的总收入与其缴纳税款的比例即平均课税率决定。―――3分

③税收对劳动投入的收入效应、替代效应是反向的，分析总效应（净效应），还要进行无差异曲线分析。―――1分

收入效应相同的情况下，比例所得税对劳动投入的替代效应比累进所得税大。因为累进所得税的边际税率大于平均税率，比例所得税的边际税率等于平均税率。

2．举例说明负的外部效应与正的外部效应对资源配置效率的影响。

答①存在负的外部效应时，社会边际成本＝私人边际成本＋外部边际成本―――1分

存在负的外部效应时，该种物品或服务的生产和销售将会呈现过多状态。―――1分举例负的外部效应如何导致资源配置的扭曲：造纸行业―――1分

②存在正的外部效应时，社会边际效益＝私人边际效益＋外部边际效益―――1分

结论：存在正的外部效应时，该种物品或服务的生产和销售将会呈现不足状态。―――1分

举例分析正的外部效应如何导致资源配置的扭曲：疫苗接种―――1分

存在外部边际效益递减的正的外部效应时，市场机制作用下的产量水平并非总是缺乏效率的。只有在处于较低的产量水平的条件下（在该产量水平下，MEB＞0），市场机制才会在实现资源配置的效率方面发生失灵。―――

1．对公共预算决策的经济分析是从哪几个方面进行的？各自使用什么方法？做简要说明。

①对公共预算决策进行模拟经济分析，从两方面进行：―――1分

A.宏观角度，分析整体的预算决策对社会资源配置的影响，使用机会成本分析法；――1分

B.微观角度，分析某一项目或方案的预算决策对社会资源配置的影响，使用成本－效益分析法。―――1分

②机会成本分析用于评价公共预算决策的效率，用预算资金的机会成本将公共预算决策的效率分为三种情况：具有效率、缺乏效率、资源配置最佳。―――2分

③成本－效益分析是把公共预算资金的作用划分成若干项目或方案，分别就每个项目或方案核算其效益和成本。在此基础上，对各项目或方案进行比较，确定其优先采用的次序，并摒弃那些社会边际成本超过社会边际效益的项目或方案

2．什么是财政乘数？由哪几个方面的乘数组成？分别对GDP的均衡水平有什么影响？

①财政乘数用于解释政府支出和税收的变动对GDP增加或减少的影响有多大。―――1分

②财政乘数是政府支出乘数、税收乘数、平衡预算乘数的统称。―――1分

③政府支出乘数：GDP的变动量与引起这种变动的政府支出变动量之间的比率。政府支出对GDP起扩张作用。增加（减少）政府支出可扩大（缩减）总需求，增加（减少）GDP，其增减规模取决于乘数的大小。―――2分

④税收乘数：GDP的变动量与引起这种变动的税收变动量之间的比率。税收对GDP 起收缩作用。增加（减少）税收可缩减（扩大）总需求，减少（增加）GDP，其增减规模取决于该乘数的大小。―――2分

⑤平衡预算乘数：GDP的变动量与引起这种变动的政府支出和税收的同时等额变动量之间的比率。该乘数的数值永远是1。政府支出和税收的同时等量增加，对GDP仍起扩张作用，其扩张的规模是政府支出或税收的增加量。政府支出和税收的同时等量减少，对GDP仍起收缩作用，其收缩的规模是政府支出或税收的减少量。―――2分