月末结账工作流程
月末财务结账工作流程
第一步:先对本月所有凭证重新进行审核,仔细核对以减少差错。月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上,要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。特别注意:现金流量表项目的使用是否正确。
第二步:进行以下项目的账实核对。
(1)现金:在结账日末进行清盘,编制盘点表。对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理。
(2)银行存款:出纳打印银行对账单,并根据银行对账单核对所有明细账号编制银行存款调节表,对平银行账。
(3)存货:包括库存商品、在途物资等。在月末应进行盘点,并对盘点结果与明细账进行核对。如有差异应查清原因进行处理。
特别注意:
1、金蝶EAS系统中库存商品-配件科目的本月采购、本月销售、以及期末库存应该与福特DMS系统相等。
2、期末发票未到,要做暂估入账处理。
3、整车盘点务必要包括在途车辆。
第三步:核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。
(1)运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单和企业的应交税金-应交增值税(进项税额)明细账进行核对,可以参照银行存款调节表编制进项税额调节表。主要调节的是在同一张税票中应做进项转出的固定资产等,以及税法规定不可以抵扣的项目的金额、购车折让、配件折让等。
(2)对于销项税额,要求核对金税开票系统中的销项清单、机动车销售开票系统中的开票清单,及无票收入清单和企业的应交税金-应交增值税(销项税额)进行核对。
特别注意:无票销售!
(3)对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目核对的原理是一样的。核对平后同时编制所有税务当月申报表。
特别注意:主要是厂家车辆折让与配件折让。
第四步:查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整。
(1)在EAS中生成临时报表,检查资产负债变动率较大的科目,并对该科目进行报表联查,查看是否存在账务处理错误;
(2)对应收应付账的核对。
(3)对所有明细账与总账进行核对。
(4)清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。
(5)查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额,如有应查清原因进行调整。一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。如应收账款贷方应调到预收账款,预付账款贷方应调到应付账款,其他应收款应调到其他应付款等。同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。
第五步:检查辅助明细账是否正确
(1)检查辅助核算明细,看是否存在辅助核算部门使用错误的事项;
注意:销售费用科目必须对应销售部、售后服务部、市场部;管理费用对应的部门为总经理办公室、行政部和财务部。
整车和精品收入对应的部门为销售部;维修收入对应的部门为售后服务部。
(2)检查辅助明细账的内部、外部客户是否使用错误,避免内部债权债务或收入、
现流的错误发生;
第六步:进行月末结账的转账分录的编制:
(1)按权责任发生制原则计提所有费用。如工资、福利费、工会经费、教育经费、福特金融贷款利息等。
(2)摊销无形资产、计提折旧、摊销待摊费用,计提预提费用等。
(3)暂估材料(对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账)、结劳务成本、结转产品销售成本等(结合存货盘点结果同时进行)。
(4)结转本年利润,结平所有损益类科目
公司月末记账及结账工作流程
公司月末记账及结账工作流程 1
公司月末记账及结账工作流程 1．月末最后一天要结束当月所有的出入库工作: 月末最后一天必须将当月所有的出入库业务、及调拨业务进行完毕, 下月发生的出入库单据能够用下月的日期输入, 与本月的数据无关系。 公司使用”出库汇总表”汇总调给各门店的当月其它出库单据, 与门店导入的其它入库单据汇总数据相核对, 找出差错进行补充或修改, 最终确认当月公司调给各门店汇总数据。 公司使用”入库汇总表”汇总当月产成品入库单据, 与生产部的生产完工入库数据相核对, 找出差错进行补充或修改, 最终确认当月公司完工产品入库汇总数据。 公司使用”入库汇总表”汇总当月其它入库单据, 与各门店调拨给总公司的进入调拨库的数据相核对, 找出差错进行补充或修改, 最终确认当月门店调拨给公司的汇总数据。 公司使用仓库管理中的”收发存汇总表”汇总当月末结存件数, 报给总公司最终确认本月末公司库存汇总件数。 如果自然日期已经进入到下个月, 能够使用注册进入企业门户的日期为上个月末最后一天, 追加上个月的单据。 .2.出入库单据记账工作: 日期虽然已经是下个月了, 注册进入企业门户的日期为上个月末最后一天, 执行记账操作。 2
2.1进入”存货核算”模块。在”业务核算”下执行”正常单据记账”。 2.1.1首先要对”产成品入库单”进行记账操作; 仓库项下, 先点击”不选”再选择”成衣仓库”, 不要多选其它与成衣无关的仓库。 由于出库成本选用”先进先出”法, 因此应该先对入库单据进行记账, ( 注: 库存账中有了入库的成本价才能正确地计算出库的成本价) 然后再对出库单据进行记账。单据类型先点击”不选”再选择”产成品入库单”。 其它项目能够为空不选代表所有。最后点击”确定”进入记账操作。 进入后进行”全选”所有单据项, 点击”记账”执行记账操作。 2.1.2 对各门店调入公司调拨库的单据进行记账操作, 仓库选择”0调拨库”, 再次执行单据类型选择”其它入库单”执行记账操作。( 注: 其它入库单据能够是从门店传递来的数据, 经过导入后形成的, 或在公司这里直接输入的) , 门店调入的单据如果选错了仓库, 可能会误入到”成衣库”, 仅选择”成衣库”选择”其它入库单”能够检查是否存在这种差错。 3
用友软件操作流程 取消记账结账
用友软件操作流程（取消记账、结账） 一、取消结账和取消记账 1、取消结账，点击“月末处理”——月末结账（见下图） 在上图界面中，点选最后一个结账月为蓝色，按键盘：Ctrl + Shift + F6 提示输入口令， 确认后结账标志清空了。
按此方法，逐月取消结账到要修改凭证的月份。 2、取消记账，点击“月末处理”——试算并对账（见下图） 此刻按键盘：Ctrl + H ，提示
点击确定。 退出，至总界面“财务会计”-“总账”-“凭证”菜单下，点击“恢复记账前状态”见下图。 或 则有 一般选择恢复到月初状态，点击确定，输入口令点击确定。
提示“恢复记账完毕”。 二、取消凭证审核、出纳签字、修改凭证 按照审核和签字的步骤，分别更换操作员可以取消审核和签字，再用制单人修改凭证。 将结账和记账逐月全部取消即回到期初状态,可以在“录入期初余额”
中修改期初数。 三、报表设计和生成。 1、生成新报表，运行UFO表程序，点击“文件”——“新建”报表，一般格式的报表可从“格式”菜单中“报表模板”提取报表样式，再做适当修改。双击“公式单元”修改公式，在单元格上按“=”号按提示定义公式，公式格式多数是一致的，只须复制和修改公式中的科目部分即可完成报表公式和格式设定。 2、因为单位账套和报表有些有多套账，不同账套的报表取数前必须选择相应的账套号才能正确取数，例如：打开某一张报表，点击＂数据＂菜单下面的＂账套初始＂如下图 出现下图界面，更改对应的账套号（如：００１）；会计年度修改为２００５年，确认．
以上操作即是选择001账套的２００５年数据，再点击＂年＂处或者＂数据＂菜单下的＂关键字＂－＞＂录入＂（见下图）进行重算表页。 见下图，录入单位名称和年＼月＼日，点击确认．
用友软件月末结账与反结账的操作方法
用友软件月末结账与反结账的操作方法 1. 月末结账的程序. (1) 保证所有的账务已经全部入账填制了凭证。 (2) 对已经填制了的凭证进行审核。 选择凭证----审核凭证----选择要审核的月份----确定，如图1 弹出如图2
随意双击其中一个凭证，弹出图3 选择审核（E）------成批审核凭证-----即可完成凭证审核工作 注：填制凭证与审核凭证不能同一个人，故假如有些无法完成审核，请更换用户继续完成剩余的审核工作。
（3）对已经审核的凭证进行记账 选择凭证----记账---弹出对话框,如图4 点击记账范围，选择“全选”按钮-----“下一步”-----直至完成记账工作 （4）进行汇兑损益结转 注：在进行汇兑损益结转前，要先设置外币汇率，讲每月月初第一个工作日汇率和每月月末最后一个工作日的汇率填入。 汇率设置问题：点击“设置”---进入基础信息-----选择“财务”-----“外币设置” 如图：选固定汇率或浮动汇率----将记账汇率（指月初汇率）和调整汇率（指月末汇率）填写完毕即可图5
准备工作做好后，就可以进行汇兑损益结转了（如图） 选择“期末”-------“转账生成”-----选择结转月份------选择“汇兑损益结转”----点击右上角“全选”----“确定”----即可完成汇兑损益结转。图6 这些步骤做完后，系统会自动生成一张汇兑损益的结转凭证图7
温馨提醒：请注意制单日期一定要改为结账月份日期. 检查该凭证，如果无误，就可以重复（2）（3）步骤完成对该凭证的审核和记账（5）进行期间损益结转 具体操作步骤： 选择“期末”-------“转账生成”-----选择结转月份------选择“期间损益结转”----点击右上角“全选”----“确定”----即可完成期间损益结转。图8
会计末结转流程方法
会计末结转流程方法文件编码（GHTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-8968）
结转，或期末结转，指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。这里涉及两个账户，前者是转出账户，后者是转入账户，一般而言，结转后，转出账户将没有余额。 所谓“结转”，是会计工作中重要的具体业务，通常它是把一个会计科目的发生额和余额转移到该科目或另一个会计科目的做法，这个做法叫结转。 目的 结转的目的有四个 一是为了结出本会计科目的余额; 二是为了计算本报告期的成本; 三是为了计算当期的损益和利润的实现情况; 四是为了保持会计工作的连续性，一定要把本会计年度末的余额转到下个会计年度。 月末的结转凭证大多可以由财务软件自己生成，但有的还是要各位看官亲力亲为啊(如结转未交增值税、提取盈余公积等)。虽说是可以自动生成，但也需要把前期分录做好，清楚系统的计算结果是否正确，才能做到结转准确，这就很有必要熟知月末结转的整个流程了。 财务月末需结转的模块
1、各类收入 2、成本支出 3、期间费用 4、各项税金 5、本年利润(仅年末) 下面为各位看官把流程细节娓娓道来 月末结转流程： 1成本归集与结转(纯销售型企业忽略前三步) (1)结转本月领用的原辅材料, 借:生产成本(主要材料) 借:制造费用(辅助材料) 贷:原材料 (2)结转本月制造费用(后文有此部分的细节补充)借:生产成本 贷:制造费用 (3)结转本月完工产品成本(后文有此部分的细节补充)
借:库存商品 贷:生产成本 (4)结转本月销售产品成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 2结转增值税 (1)月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 (2)月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税(转出多交增值税) (3)月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税
每月会计做账流程(超全)
每月会计做账流程 一、每月会计作帐流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。 二、记账凭证 1、必须具备如下内容 （l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。 （2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。 （3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。 （4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。 （5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。 2、记账凭证审核的内容： （1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原 始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。 （2）凭证是否编号，编号是否正确。 （3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。 （4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。 （7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。 三、月末会计的计提、结转分录 （一）计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 借：管理费用--福利费 贷：应付福利费 2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借：管理费用--职工教育费 贷：其他应付款--职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费
财务会计月结账流程
会计月结流程 一、月末结账的时点： 一般月末结账的时点都是自然月末。 二、月末结账的步骤： 第一步：先对本月所有做帐凭证重新进行审核，仔细核对增减差异。月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误，方可结帐。一般需进行以下项目的账实核对。 第二步：账实核对 1、现金：在结账日末进行清盘，编制盘点表。对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行相关帐务处理。 2、银行存款：对所有明细账与银行对帐单进行核对，编制银行存款调节表与银行对帐单进行相应调整。 3、存货：包括库存商品、发出商品、委托代销商品、在途商品等。在每月月末时需进行盘点，并对实际盘点结果与会计明细账帐面产品数量、金额进行核对。如有差异需查清原因再做相应帐务处理。 第三步：核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。 1、运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单和企业的应交税金-应交增值税（进 项税额）明细账进行核对。 2、对于销项税额对金税开票的销项清单、及普通发票与无票收入清单和企业的应交税金-应 交增值税（销项税额）进行核对。 3、对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目核对的原理是一样的。核对平后同时编制 所有税务当月申报表。 第四步：查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整。 1、管理费用、销售费用、财务费用科目是否有异常的方向，查明原因进行相应的帐务处理。 2、核对应收应付账相关往来的核对 a、对所有明细账与总账进行核对。 b、公司明细帐与供应商应付、客户应收明细一一核对，双方需查明原因后做相应帐务处理。 c、清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。 d、查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应查清原因
一个会计的每月工作流程
很多会计小白虽然拿到会计证，可是说起做账依然各种迷茫，应聘也没底气。这里很贴心的为大家整理了会计每月做账流程，其实做账不难，而且这些都是你会的！不信就看看，让你心里有底，面试不慌。 其实也就七个大点，各位都认真看下来！ 一、每月会计作帐流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。 有木有觉得这些流程在学会计的时候都做过了！这就对了！其实，这些你都懂的，你也会的! 好了，下来仔细看下怎么填制凭证吧！ 二、记账凭证 1、必须具备如下内容 (1)填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。 (2)凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。 (3)经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。 (4)会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。 (5)金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。 (6)所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。 (7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。 其实这些细节多做几次凭证你也就会了！ 2、记账凭证审核的内容： (1)填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原
生产企业大致会计结帐操作流程
一、生产企业大致会计结帐操作流程 第一步：根据企业实际发生的业务单据进行编制记帐凭证，平常发生的经济业务单据要及时准确的填制记帐凭证，规模大一点的企业为了反映现金、银行存款、往来账款、销售收入等情况，凭证填制必须及时，以便给老板提供数字，一旦等老板需要数字在填制，可能就要被整，规模小一点的企业，由于企业业务较少，老板都心中有数，这时一般会计人员就月底一次性处理，然后在登记有关帐薄，具体结账情况要根据企业性质结合老板的思路进行操作。确保我们财务人员在企业能够起到相关的作用，让老板更加重视财务人员，多汇报、多交流是我们做企业财务的关键。 （1）编制凭证 一般小型企业都在月底结算时才编制凭证，因为企业业务很少，老板自己心中有数，不用及时反映各财务状况，月底处理好在反映企业状况，企业规模较大的企业，账务处理要及时一些，以防拖延会给企业造成不必要的损失，企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类：1.完税凭证 每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。 2.业务发票处理 将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。 3.费用类发票处理 做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。 4.成本计算及入账处理 对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。 5.做好费用计提及摊销 做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。6.归集损益类科目，结转本年利润 将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。 （具体填制凭证的处理方法见第二章企业凭证的填制及要求）。 第二步：首先要组织生产统计报数，根据统计人员申报的有关数字进行各类数据核算，确保有关科目核算。其次就是根据企业购进的原材料（增值税发票）作记帐凭证处理并登记有关增值税明细帐薄，并及时反映增值税进项情况，对于进项税增值税发票使用情况，要严格按照《增值税管理暂行条理》进行使用与操作，确定进项税认证情况。进项税认定时间按税务部门的要求自发票之日起90天内必须认证，否则作为放弃认定，月底（30日）前一定要确
月末结账流程及注意事项
月末结账流程及注意事项 今天跟大家探讨一个话题：月末结账。目前大部分会计习惯于软件环境做账，简单认为月末结账就是按照财务软件的固有操作流程完成结账即可，即：录入记账凭证-凭证审核-凭证过账-结转损益-结账。这其实是走入了一个极大的误区。 众所周知，会计核算有三项工作：记账、对账、报账。 对账可以做到查漏补缺、及时发现工作失误去修正，说大一点，是可以更好帮助公司（店铺）实现自身债权债务、成本费用的管理。或者说是财务部门实施内部控制的一种手段。 对账过程本质就是对各项财务数据的监控，通过对财务数据变动的分析判断，站在经营者角度提出风险警告、财务反馈。 在我看来，记账和报账工作是大部分人正在做的事，而对账环节则没有得到足够的重视，或者大多数人根本不清楚月底需要完成哪些对账工作，或懒于对账。 这部分人对于月末结账的认知，就是任务导向型：为了结账而结账，草草结账完毕、出完报表就万事大吉，对当月发生额、各科目期末余额不闻不问、不管不顾，无形中给自己“埋雷”。 那么对账环节应该注意哪些事项呢，个人归纳如下： 第一步：先对本月全部业务做盘点、清查，查看是否所有经济业务、收支往来等均已全部入账，有无漏记账；待摊、预提、固定资产折旧、工资计提、待处理损益等是否处理完毕。 举个例子：本月忘记做固定资产折旧分录，那么很容易从“管理费用-折旧费”这个科目发现问题，上月有发生额本月为什么没有发生额呢。 当月科目有无发生额，或者发生额对比上月是否有较大变化，对账后马上发现问题。 第二步：对本月的所有记账凭证进行审核，仔细核对以减少差错。凭证审核包括： 1、核对金额是否正确； 2、会计科目是否使用正确、现金流量项目指定是否正确； 3、原始凭证是否取得、有无缺失；填制项目是否符合会计要求；经办人审批人是否签字、发票验证真伪及是否有发票章等常规检查。 月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。 第三步：进行以下项目的账实、账账核对，以及数据诊断。包括： 1、现金/银行/支付宝：在结账日末进行清盘，编制盘点表并由保管人、盘点人双方签字。 对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理。 2、存货。包括原材料、在产品、产成品等。在月末应进行盘点，并对盘点结果与明细账 进行核对；如有差异应查清原因进行处理；借货有无登记并追回；不良品是否及时调拨至不良品仓，并做进一步处理。
公司月末记账及结账工作流程
公司月末记账及结账工作流程 1．月末最后一天要结束当月所有的出入库工作： 月末最后一天必须将当月所有的出入库业务、及调拨业务进行完毕，下月发生的出入库单据可以用下月的日期输入，与本月的数据无关系。 公司使用“出库汇总表”汇总调给各门店的当月其他出库单据，与门店导入的其他入库单据汇总数据相核对，找出差错进行补充或修改，最终确认当月公司调给各门店汇总数据。 公司使用“入库汇总表”汇总当月产成品入库单据，与生产部的生产完工入库数据相核对，找出差错进行补充或修改，最终确认当月公司完工产品入库汇总数据。 公司使用“入库汇总表”汇总当月其他入库单据，与各门店调拨给总公司的进入调拨库的数据相核对，找出差错进行补充或修改，最终确认当月门店调拨给公司的汇总数据。 公司使用仓库管理中的“收发存汇总表”汇总当月末结存件数，报给总公司最终确认本月末公司库存汇总件数。 如果自然日期已经进入到下个月，可以使用注册进入企业门户的日期为上个月末最后一天，追加上个月的单据。 .2.出入库单据记账工作： 日期虽然已经是下个月了，注册进入企业门户的日期为上个月末最后一天，执行记账操作。
2.1进入“存货核算”模块。在“业务核算”下执行“正常单据记账”。 2.1.1首先要对“产成品入库单”进行记账操作； 仓库项下，先点击“不选”再选择“成衣仓库”，不要多选其他与成衣无关的仓库。 由于出库成本选用“先进先出”法，所以应该先对入库单据进行记账，（注：库存账中有了入库的成本价才能正确地计算出库的成本价）然后再对出库单据进行记账。单据类型先点击“不选”再选择“产成品入库单”。 其他项目可以为空不选代表所有。最后点击“确定”进入记账操作。 进入后进行“全选”所有单据项，点击“记账”执行记账操作。 2.1.2 对各门店调入公司调拨库的单据进行记账操作，仓库选择“0调拨库”，再次执行单据类型选择“其他入库单”执行记账操作。（注：其他入库单据可以是从门店传递来的数据，经过导入后形成的，或在公司这里直接输入的），门店调入的单据如果选错了仓库，可能会误入到“成衣库”，
U8月末结帐操作流程
U8月末结帐操作流程 一）采购管理：1.采购订单之币别、汇率、单价、税率是否正常，采购订单是否全部审核；2.采购到货单是否全部审核（如无此步骤可忽略）；3.采购发票是否制作、采购发票是否全部进行采购结算；4.采购管理月末结帐。 二）委外管理：1.委外订单之币别、汇率、单价、税率是否正常，委外订单是否全部审核；2.委外到货单是否全部审核（如无此步骤可忽略）；3.委外发票是否制作、委外发票是否全部进行采购结算；4.委外材料核销是否全部完成；5.委外管理月末结帐。 三）销售管理：1.检查发货单各栏目信息是否正确，发货单是否全部审核；2.销售发票是否制作，已开具的销售发票是否全部复核；3.销售管理月末结帐。 四）库存管理：1.检查当月所有业务单据是否全部输入完毕，已录入的业务单据是否正确，单据是否全部审核，(注意跨月份出入库单据的录入，单据日期是否准确本月的出入库应在本月内审核)；2.库存管理月末结帐。 五）存货核算（计价方式为全月平均法，先材料后成品，先进后出）参考文件－TTJ存货核算操作手册 六）应收款管理月末结帐 1、检查当月的应收单与收款单是否审核，并生成凭证 2、检查应收冲应收、应收冲应付等转账操作是否生成凭证 3、检查本月红字发票、红字应收单是否做红票对冲 4、检查本月收款单、并账、红字发票、红字应收单是否做核销 5、核对所有的单据是否生成凭证（注：金额为零的凭证也要生成凭证） 6、与总账对账 7、应收模块月末结帐 七）应付款管理月末结帐 1、检查当月的应付单与付款单是否审核，并生成凭证 2、检查应付冲应付、应付冲应收等转账操作是否生成凭证
3、检查本月红字发票、红字应付单是否做红票对冲 4、检查本月付款单、并账、红字发票、红字应付单是否做核销 5、核对所有的单据是否生成凭证（注：金额为零的凭证也要生成凭证） 6、与总账对账 7、应收模块月末结帐 八）固定资产月末结帐 1、计提本月固定资折旧，并生成凭证 2、检查本月新增卡、原值调整等操作是否生成凭证 3、与总账对账 4固定资产月末结帐 九）人力资源月末结帐 1、计提本月工资、社保、工会费等，并生成凭证 2、与总账对账 3、人力资源月末结帐 十）总帐月末结帐 1、检查本月所有凭证后，审核凭证 2、检查余额表是否借贷方错误，然后对所有的凭证记账 3、期间损益结转 4、审核并记账期间损益生成凭证 5、对账 6、结账 备注：如果发现已结帐月份数据有问题，需要修改、需要补输入单据，可以取消月末结帐，再做月结；取消月末结帐为上面步骤的逆向操作。 结账存货检查： 1、进销存汇总表，检查发出商品的成本是否异常，采购入库的成本是否异常？ 2、视同销售的调整 3、
会计月末结转流程方法
会计月末结转流程方法 结转，或期末结转，指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。这里涉及两个账户，前者是转出账户，后者是转入账户，一般而言，结转后，转出账户将没有余额。 所谓“结转”，是会计工作中重要的具体业务，通常它是把一个会计科目的发生额和余额转移到该科目或另一个会计科目的做法，这个做法叫结转。 目的 结转的目的有四个 一是为了结出本会计科目的余额； 二是为了计算本报告期的成本； 三是为了计算当期的损益和利润的实现情况； 四是为了保持会计工作的连续性，一定要把本会计年度末的余额转到下个会计年度。 月末的结转凭证大多可以由财务软件自己生成，但有的还是要各位看官亲力亲为啊（如结转未交增值税、提取盈余公积等）。虽说是可以自动生成，但也需要把前期分录做好，清楚系统的计算结果是否正确，才能做到结转准确，这就很有必要熟知月末结转的整个流程了。
财务月末需结转的模块 1、各类收入 2、成本支出 3、期间费用 4、各项税金 5、本年利润（仅年末） 下面为各位看官把流程细节娓娓道来月末结转流程： 月末结静脸程: （纯销售型企业忽略前三步）（1）结转本月领用的原辅材料, 借:生产成本（主要材料） 借:制造费用（辅助材料） 贷:原材料
⑵结转本月制造费用（后文有此部分的细节补充） 借:生产成本 贷:制造费用 ⑶结转本月完工产品成本（后文有此部分的细节补充） 借:库存商品 贷:生产成本 （4）结转本月销售产品成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 2结转增值税 （1）月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费一一应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费一一应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费一一未交增值税 (2)月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费一一应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
月末结转结账操作步骤
月末结账操作步骤 1.自定义转账执行 双击“自定义转账执行” 选中左边新建的“002月末费用结转”，将“是否结转”打勾，将“包含未记账凭证”打勾，点上面的“生成凭证”按钮，如上图 点“是”
点“修改”按钮 查看凭证无误后，点“保存”按钮。 查询科目余额表 检查结转后的科目是否余额为零。如不为，则检查出错原因。最后将刚才的结转凭证进行换人审核、记账。
2.试算平衡 在财务管理系统主界面，双击打开【财务会计/总账/期末处理/试算平衡】功能节点。 双击“试算平衡”节点 在试算平衡界面中，选择要进行试算平衡的期间、币种、是否包含未记账凭证等条件，单击〖刷新〗，系统将按所选条件计算各科目类型的汇总数据，并检查平衡结果 试算平衡完成后，系统列示试算结果，并提示试算是否平衡。 如果检查结果不平衡，应立即检查原因，并在修改完成后重新进行试算平衡。
3.月末结账 结账操作代表着当期会计处理全部结束，财务管理系统执行月清月结的结账规则。 在财务管理系统主界面，双击打开【财务会计/总账/期末处理/结账】功能节点。 双击“结账” 系统在结账向导1界面列示当前系统结账状态及待结账月份等信息，请注意查看。点击【下一步】，系统进入结账向导2界面。
在结账向导2界面，系统核对总账同明细账是否平衡，请注意查看。点击【下一步】，系统进入结账向导3界面。 在结账向导3界面，系统列示本月度的工作报告，请注意查看（尤其注意检查其他系统的结账状态。点击【下一步】系统进入结账向导4界面。
注意：只有在报账中心、固定资产、应收应付模块结账后，才可以进行总账的结账操作在结账向导4界面，系统列示月末结账工作检查是否通过，请注意查看。如检查未通过，可点击【上一步】查看月度工作报告，检查本月还有什么未完成的工作；如检查通过，点击【结账】，完成本期间的总账结账操作。 注意事项： 1、当下年年初已进行了期初建账后，上年再不允许反结账。 2、结账必须按月份顺序从前向后进行。反结账必须按月份顺序从后向前进行。 3、上月未结帐，则本月不能记帐，但可以填制、审核凭证。 4、本月还有未记帐凭证时，则本月不能结帐。已结帐月份不能再填制凭证。 5、若总帐与明细帐对帐不符，则不能结帐。 6、若系统参数"是否允许反结账"选择了"否"，则不允许进行反结账。
SAP项目用户操作手册-月末结账
SAP系统 用户操作手册 流程名称：月末结账 事务名称：ZFIR0024、ZFIR0013、MMPV、MMRV、 S_ALR_87003642（OB52）、F.13、F.19、FAGL_FC_VAL、FAGLF101、ZMM088 作者： 创建日期：2012年1月15日
1 事务操作基本信息 1.1 事务操作的目的 此手册描述了月结（包括FI及CO）在SAP中的账务处理及操作流程。 1.2 事务操作的前提 1.2.1收发料业务已经全部完成 1.2.2确认当月的生产报工已经全部完成 1.2.3所有的发票校验已经全部完成 1.2.4财务凭证入账、清帐处理完毕、运行折旧完毕 1.3 事务代码：ZFIR0024、ZFIR0053、MMRV、S_ALR_87003642、F.13、FAGL_FC_VAL、FAGLF101 2 操作步骤 2.1 冲回参加暂估已未检验及检验不合格金额：运行应付暂估明细表，查询质检状态为“检 验未完成及不合格待处理部分”，查询结果，按照结果金额通过F-02填制凭证： 借：在途物资-7824807.56 贷：应付暂估-7824807.56 2.1.1 命令栏中输入事务码ZFIR0024。在公司代码中录入“1000”，暂估日期录入当月最 后一天日期，本示例为9月，所以录入“2010年9月30日”。质检状态栏录入“检验未完成及不合格待处理部分”，单击闹钟执行。执行结果为应付暂估明细表。 2.1.2 以表中所列示无税合计金额在总账中填制凭证。
ZFIR0024
2.2 留样库存货跌价准备的计提：运行留样管理明细表，按查询结果汇总金额减上期汇总 金额（由于培训文档为第一次运行，尚不存在上期汇总金额，所以本次计提金额为留样库所有金额），通过F-02填制凭证： 借：资产减值损失存货跌价准备15875.54 贷：存货跌价准备15875.54 命令栏中输入事务码ZFIR0013。在公司代码中录入“1000”，记账日期录入当月最后一天日期，本示例为9月，所以录入“2010年9月30日”。工厂录入“1000”，单击闹钟执行。执行结果为留样管理明细表。 2.2.1 以表中所列示合计金额在总账中填制凭证。
SAP 月末结账步骤(本人笔记)
月末结账步骤 1，VF04 查看当月所有交货都已经开好发票，并与实际打印发票要一致， 这样可保证当月收入与成本匹配。 2，COOIS 查看生产订单状态，收货数与确认数应一致，另外，为了尽量减少在产品的影响，把所有订单都做TECO 技术完成处理 3，S_ALR_87013611 查看成本中心报表, 在后续成本要素分配分摊过程中, 做一步都要在这里刷新报表查看结果是不是正确 4, KSV5/KSU5 分配与分摊. KSV5分配在初级成本要素之间, KSU5分摊则是在初级与次级之间进行费用的重分配, 最终目标是把生产费用合理地分摊到生产成本中心去. 如果是各车间共同费用分摊到各生产车间，最好是采用KSV5，这样可以费用的 原始科目分摊转移（注：这个对后面的差异计算及作业价格重估有影响）。如果 是采用KSU5，则要用到次级（43类型）成本要素进行结转，这样查看报表时看 不清楚费用科目的来龙去脉。KSU5 如果不用次级成本要素，则必须用到成本结 构（TC：KSES 维护）。还要注意循环的属性：重复和累计的选择，以及接受方以 什么为基数分配接收。KSU5应该也可以实现KSV5的功能。如果要在生产成本中 心之间再进行分摊转移，则应该采用KSU5. 5，KSS1 差异计算（如果KSV5/KSU5错误应用，差异计算也会错） 6，KSS2 作业成本分割（固定与变动）（注意同上） 7，KSII 作业价格重算（得到实际作业价格）(结果受到上面三步的直接影响) 8，KO8A 联产品成本预结算（预分配） 9，KKAQ 在产品成本计算（注意全部成本结算结束后按订单跟FI核对一下总额）10，KKS1 订单成本差异计算 11，CO88 生产订单结算（这里如果在结算版本中配置的在产品转出的会计科目同时生成了初级成本要素就会出错, 必须删除这个科目的成本要素） 12，CKLMCP 因为以下内容较多，并且交错影响，所以直接拷贝上来了。（偷点懒，呵呵）物料账月末处理：选择 CKMLCP 物料账月末处理：确定顺序CKMLCP 物料账月末处理：单级处理确定 CKMLCP 检查单级处理确定中的错误（如果处理中发现错误，并进行了修改，请重新从“物料账月末处 理：选择CKMLCP”开始操作） 物料账月末处理：多级处理确定 CKMLCP 检查单级处理确定中的错误（如果处理中发现错误，并进行了修改，请重新从“物料账月末 处理：选择CKMLCP”开始操作） 产品成本估算： CK40N 物料价格标记 CK24/CK40N 打开物料期间 MMPV （打开期间前，必须已处理完所有的单级及多级的错误， 仍然打开的是零） 物料价格下达 CK24/CK40N （1，必须OB52先打开会计期间，否则无法 下达。2，价格下达必须在物料账月末处理-记账清算前） 物料账月末处理：记账清算CKMLCP （测试运行）（此步骤必须先测试运行） 检查物料账月末处理是否正确 物料账月末处理：记账清算CKMLCP （正式运行） 查询物料账相关报表，检查数据是否正确。 月末处理结束。打开锁定用户
一个会计的每月工作流程
一个的每月工作流程 很多会计小白虽然拿到会计证，可是说起依然各种迷茫，应聘也没底气。这里很贴心的为大家整理了会计每月做账流程，其实做账不难，而且这些都是你会的!不信就看看，让你心里有底，面试不慌。 其实也就七个大点，各位都认真看下来! 一、每月会计作帐流程 1、根据转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。 有木有觉得这些流程在学会计的时候都做过了!这就对了!其实，这些你都懂的，你也会的! 好了，下来仔细看下怎么填制凭证吧! 二、记账凭证 1、必须具备如下内容 (l)填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。 (2)凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。 (3)经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。 (4)：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。 (5)金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。 (6)所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。 (7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。 其实这些细节多做几次凭证你也就会了! 2、记账凭证审核的内容：
月末结账工作流程
月末财务结账工作流程 第一步：先对本月所有凭证重新进行审核，仔细核对以减少差错。月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。特别注意：现金流量表项目的使用是否正确。 第二步：进行以下项目的账实核对。 （1）现金：在结账日末进行清盘，编制盘点表。对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行处理。 （2）银行存款：出纳打印银行对账单，并根据银行对账单核对所有明细账号编制银行存款调节表，对平银行账。 （3）存货：包括库存商品、在途物资等。在月末应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对。如有差异应查清原因进行处理。 特别注意： 1、金蝶EAS系统中库存商品-配件科目的本月采购、本月销售、以及期末库存应该与福特DMS系统相等。 2、期末发票未到，要做暂估入账处理。 3、整车盘点务必要包括在途车辆。 第三步：核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。 （1）运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单和企业的应交税金-应交增值税（进项税额）明细账进行核对，可以参照银行存款调节表编制进项税额调节表。主要调节的是在同一张税票中应做进项转出的固定资产等，以及税法规定不可以抵扣的项目的金额、购车折让、配件折让等。 （2）对于销项税额，要求核对金税开票系统中的销项清单、机动车销售开票系统中的开票清单，及无票收入清单和企业的应交税金-应交增值税（销项税额）进行核对。 特别注意：无票销售！ （3）对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目核对的原理是一样的。核对平后同时编制所有税务当月申报表。 特别注意：主要是厂家车辆折让与配件折让。 第四步：查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整。
月末结账六步曲,这都不知道怎么混迹会计界!
财务知识 --> 会计月末结账就是结算各种账簿记录。它是在将一定时期内所发生的经济业务全部登记入账的基础上，将各种账簿的记录结算出本期发生额和期末余额的过程。本文主要介绍了会计月末结账的六步曲。 会计月末结账第一步：对平凭证 一、先对本月所有凭证，重新审核核对，减少差错。 月末结账以日常会计凭证为基础，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误，因此建议在月末结账时重新进行核对。 主要是核对以下： 1、核对打印纸质凭证与电脑账套中的凭证是否一致。 包括所有项目凭证号、科目、金额是关键,可以通过一张张的核对保证电脑账套与原始凭证一致。因为电脑账套凭证可以重复打印，会存在更正过的凭证没有重新打印，纸质凭证与电算凭证不一致;电脑账套凭证作废有误或删除电脑凭证顺序重排后，纸质凭证与电脑账套凭证合产生不符。 2、通过核对可以检查会计科目处理的正确性，顺序是否连号以及会计凭证附件是否齐全、以及内容是否合规。 一般实践中所有凭证都有第二人进行电脑账的复核和手工凭证上的签字，但对于月结结账工作还是应加强稽查一般由总账或会计主管进行此项检查，重点在与科目处理的合理性和凭证附件的合法性。 3、科目处理特别是明细科目处理的合理性是企业在现实中内部报表正确性的基础。对此应该有经验丰富的会计主管或经理进行核查，并通过此项检查发现财务团队账务处理的弱点，通过培训来完善，以提高财务团队整体的水平。
会计月末结账第二步：对平账实(现金、银行存款、存货及其他资产负债) 二、实务中对以下项目进行账实核对。 1、现金:在结账日进行实物清盘，编制盘点表，一般由总账或财务主管与出纳一起进行实物盘点。 先对平现金账户，可以证明所有分录中有现金的分录正确;不平时应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因后进行处理。出现差异的可能性较小，一般出纳都会在报销后对现金进行盘点。 2.银行存款：编制银行存款余额调节表对平银行账。 银行存款调节表很多人认为是很基础的东西，各单位对这个也不是很重视。有很多人有这样的想法对现金看的紧是怕出纳犯错误，银行存款多数单位是有严格的内部审批制度，还有印鉴章的分开管理制度，从心理上就没重视这方面。当然实际上银行存款和不比现金的重要性差;而银行存款调节表是对银行业务在企业内部的最重要也是重后的一道关。 银行余额调节表编制和检查要点： 一、编制范围的要求： 要求有一个银行账号编制一张调节表，如没有未达账款一样要编制。现在一般每个单位至少有一个基本账户、一个纳税专用账户、一个社保专用账户，这些账户应每个分别编制调节表。 二、编制所需资料的要求： 1、要求单位结账要以自然月份结账，这样有利于和银行对账单的时点的统一。如单位有自己的结账日比如25日，银行对账单这相应的用上月26日到本月25日止的银行对账单. 2、企业银行日记账要求每一个银行账号开一个明细账，
用友结账流程
用友系统结帐流程 一、在用友软件中、结账是有一定的顺序的，当我们把一个月份的发生业务做完之后、需要进行发出和收入的核算。 1.1、模块结账：把采购、销售、库存进行月末结账； 1.2、存货核算进行单据记账并生成凭证与月末处理并结账； 1.3、应收应付系统处理并月末结账； 1.4、固定资产新增卡片和计提折旧并月末结账； 1.5、总账处理和月末结账。 二、详细说明 2.1 采购、销售、库存三个模块业务当月完成之后、需要先进行月末结账，只需要点击“月末结账”即可。 2.2 存货核算业务 2.2.1采购成本业务核算： 2.2.1.1 根据本月收到的供应商送来的发票进行发票录入并与对应的入库单进行结算，确认我们的采购成本。发票传递到应付管理系统中我们确认入账的应付账款，而对应的入库单因与发票结算，在存货核算进行入库单的材料成本的凭证生成，同时进行冲暂估的凭证（系统中为红蓝回冲单）。 2.2.1.2 对于本月入库而没有收到发票的采购业务，需要确认入库单上有没有单价，此单价为我们的暂估单价，需要在存货核算进行暂估成本入库，进行暂估成本的凭证生成。 2.2. 2委外成本业务核算： 2.2. 2.1 确认加工费：根据本期委外入库的入库单与本期收到的委外商的发票进行录入，同时对应的入库单和发票进行结算，确认我们的加工费。注意：发票会传递到应付系统，但是不能在应付中审核并生成凭证，此操作需要在存货核算中进行。 2.2. 2.2 确认材料费：系统中此操作名为“委外核销”也就是对应的订单和入库单的材料出库单之间进行核销，确认我们的材料成本。前提是我们的材料出库单必须在存货核算中进行记账，单据上必须要有单价，我们才能在委外中进行核销确认材料费用。 2.2. 2.3 凭证的生成：一个是委外材料出库单：这个直接选择材料出库单进行凭证生成；