瑞华外勤工作指南—流程图

审计人员外勤工作指南

流程图

目录页码

一、概述1

1、我们为什么要使用流程图？ 1

2、流程图包括的要素 1

图表1-流程图符号 2

二、流程图符号的分类3

1、文档类符号 3

2、处理类符号 3

3、索引类符号 4

三、编制流程图5

图表 2-现金收入业务的流程图 6 图表 3-现金支付业务的流程图7

四、新进审计人员参与流程图工作8

图表 4-更新流程图的方法9

一、概述

流程图是用图形符号和有限的文字叙述来描述流程的性质、流动和关键路径的图表。流程图被用在多个不同领域以记录整个过程–不仅被会计和审计人员使用，也被计算机系统程序员、工程师以及其他系统规划员使用。通过采用图解方式，流程图可以更加清晰地描述比较复杂的商品、信息、逻辑和文件记录等的流程，而这些流程用文字表述可能会比较困难。正如俗话所说的：“图画胜过千言万语”。

在这个指南里，我们会：

?解释在审计中运用流程图的目的

?描述流程图的概念、图形和用途

?描述如何编制流程图

对于新的审计人员来说，更多可能参与流程图的更新，在本指南的结尾“审计人员参与流程图工作”一节中略述了参与更新现有流程图的一些工作内容。

1、我们为什么要使用流程图？

作为审计师，我们使用流程图记录客户的会计系统及其监控该系统的关键内部控制。流程图特别有助于内部会计系统控制的研究和评估。

流程图可以使我们更加充分地理解一个流程，从起点到终点（例如一项业务的流程），并且使我们更加容易识别控制的薄弱领域及其改进的机会。流程图可以更加方便地描述复杂的关系，因为它可以形象地表达文件流转、程序和控制以及发生的先后次序，连同运用标准符号和图形转换，有效地降低了对详细文字性解释的需要。

流程图也提供了一个全面的系统描述，从而可以被有效地运用在 (1)识别关键的会计控制； (2) 评估系统程序并识别系统中易发生错误的环节； (3)定义责任范围； (4)向新员工解释系统以及相关控制。

2、流程图包括的要素

我们的流程图重在了解流程的关键路径，它识别了业务的主要流程，即业务的发生、记录、处理和报告。这些业务流程的关键要素包括：

?主要输入资料的来源

?重要的数据档案、文件记录

?重要的处理程序，包括纠正和再处理程序

?重要的输出文件、报告和记录

?功能性的职责分离

流程图包含标准的流程图符号，用于说明系统文件和信息，以及运用于这些系统文件和信息的相关处理程序。图表1列示了最常用的标准符号。流程图符号的使用方法将在“流程图符号的种类”一节中说明。

在流程图中，文件和信息在系统中的流转通过使用流转线连接各符号绘制。流转线既可以是实线也可以是虚线，这取决于它所连接的是文件还是信息。实线用于表示文件的流转，而虚线用于表示信息的流转。

流程图通常在页面上被划分为若干列，使你可以在图表上规划组织单位—每个单独的列代表客户的一个组织单位。将流程图划分成组织单位的目的在于突出客户系统中的职责分离。组织单位，通常是客户的部门，是组成流程图的三个基本要素之一。

流程图的另外两个基本要素分别是文件和信息以及程序。当文件和信息在系统中流转时，组织单位运用特定的程序对其进行处理。

一、概述（续）

图表1 – 流程图符号

这些流程图符号的功能会在随后的“流程图符号的种类”一节中说明。

该符号用于表示一个流程的开始和结束。

该符号用于表示页内的连接。

该符号用于表示跨页的连接。

该符号用于大多数的处理步骤。

该符号代表预先确定的步骤。当我们在使用包含另外一个流程（如计算机控制）的预先确定的流程时运用-

例如发票的定价。

该符号用于表示流程图中的决策。通常，任何从该符号引出

的箭头上都要标注“是”或“否”的方向。

该符号代表作为流程的一部分所创建或编制的一个或多个文件／报告。

该符号代表数据的实物储存设备，如计算机硬盘。

该符号在数据被存储到某一特定的数据档案时使用，数据档案同时也是文件或报告潜在的输入项。

该符号代表手工完成的操作，例如，编制银行调节表。

二、流程图符号的分类

流程图通常用上一节图表1中所介绍的标准符号绘制。但在必要时，也可能使用某些特殊的符号。这些符号被用于表示文件和信息及其在各组织单位中的相关处理程序。

可以将这些符号划分为三类：文档类、处理类和索引类。

我们将会更加具体地讨论每一种符号类型。

1、文档类符号以下为文档类符号的例子：

所有的文档类符号都需要在流程图符号中加注来描述每个项目。如果是文件，应指出文件的名称，比如汇款通知书和销售汇总日报表。当标注一个档案的时候，最好简要说明整理归档的方法（如按字母或日期排序），如已电算化，还需说明该项文档的种类（磁盘或磁带），并且说明电算化数据的更新频率，如：由销售总监按月更新。

2、处理类符号

处理类符号用于描述在文件和信息流经各个组织单位时,由各该组织单位对其实施的处理程序。

以下是处理类符号的例子：

会计系统是由一系列为有规律的、反复发生的业务设计的相关程序所组成。以下是会计系统流程图中一些常见的处理类符号。

手工操作符号用于描述人工执行的处理程序。

流程图符号的种类（续）

2、处理类符号（续）

决策符号用于说明有关适用的处理程序间的选择（如发票是否需要批准）。换言之，该符号表示特定的组织单位必须作出程序性的决策。

- 如上例所示。

3、

索引类符号

流程图符号的最后一类是索引类符号。这些符号用于说明文件的进入或退出，或用于连接文件的流转。

终结符

页内连接符用于表示在流程图页内某一点上结束又在另一处开始的线路。这些连接符旨在帮助避免令人迷惑的流程图线路过多的交叉。这些符号总是成对使用，一头在起点部门，另一头在终点部门。

自电子数据处理往

而来

销售部门

流程图通常不止一页，因此需要借助跨页连接符来表示文件和信息在页与页之间的流转。与页内连接符类似，该符号也是成对使用的。

至

自电子数据处理而来应收帐款会计

每一对连接符，无论是页内的或跨页的，都标有一个特定的字母（识别符）以便与其他交叉索引字母区别开。

三、编制流程图

在了解重要业务类型的流程时，我们需要了解重要流程中的重要业务类型是如何发起、记录、处理和报告的，在这一过程中我们通常用绘制流程图的方法来描述从客户处取得的信息。流程图帮助我们进一步识别可能会发生的错误、用于防止错误发生的内控、确定我们的综合风险评估以及相应审计程序。为了了解业务流程并绘制流程图，我们可以采用以下步骤：

?复核客户的手册和其他书面说明。比如客户编制的流程图、岗位职责描述、文件记录、表格，4EE5了解重要业务类型或重要流程是如何处理的。

?询问适当的客户人员。我们通常通过解释我们目的来开始与流程负责人的讨论，以确保客户所提供的信息与我们的目标（从实现财务报告目的的角度出发，了解客户重要流程中的具体业务流程）相关。然后我们通过询问负责执行该流程的客户人员来确认管理层的回答，或者确定是否存在管理层凌驾于内控制度之上的可能性—这种情形需要进一步的后继问题和程序来跟进。?观察客户所使用的处理方法和程序来确保我们对于客户业务流程的了解是正确的。

?使管理矩阵变得形象化以满足绘制流程图的需要（比如，确定代表部门、功能或人员数量和顺序的列）并且绘制草图。

?编制正式的流程图。

?通过在流程图上追踪一笔假设的业务的方法来测试流程图的完整性和正确性。

下一页中的图表2是一个典型的现金收入业务的流程图示例。随后的图表3则是一个典型的现金支出业务的流程图示例。

三、编制流程图（续）

图表2 –现金收入业务的流程图示例

收发室出纳员应收账款会计总账会计信件拆分，

区分支票和

汇款通知书

支票支票

汇款通知

书

限制性支票背

书，并且编制

一式三份清单

预编目录

支票预编目录

预编目录

至出纳员至总账会计至应收

帐款会

计

至银行

存款清单

预编目录

支票

自收

发室

自收

发室

预编目录

自收

发室

自出

纳员

自应收帐款

会计

汇款通知书

预编目录

在线数据录入

汇款通知书

编制一式两份

银行存款清单

并按日存款

有效存款清单

清单

至总账

会计

调节

收据处理

应收帐款

汇总报告

总账业务

报告

至总账会

计

预编目录

收款业务

档案

应收帐款

主文件

总账业务

档案

关键控制

有效存款单

总账业务报

告

核对总数

有效存款清

单

总账业务报告

三、编制流程图（续）

图表3 –现金支付业务的流程图示例

未付凭证

未付凭证档

案

在应付款项到期

日取出凭证并且

进行批处理合计

输入凭证数据并且和批处理合计数核对批处理合计

数

采购订单

收货报告

汇款通知书

采购发票

批准的凭证

支票

支票汇总

电子数据处理

付款程序付款业务

档案

应付帐款

主文件

付款更新程序

总账主文

件

出纳员

凭证复核：

核实支票的精

确性以及汇总

表

在已付凭证上

加盖付讫章，

并且签发支票

汇款通知书

支票

至供应商

支票

至会计部

凭证及其附件

付款日记账

至会计部

总账合计数

已付凭证档案

支票

核对汇总表

四、新进审计人员参与流程图工作

编制用于描述客户系统的第一稿流程图的工作应由项目复核经理或审计小组中另一具有更多经验的成员完成。这是因为，除编制流程图的经验之外，对于当前客户业务和系统运行方式应有较好的总体了解，以及对于其他客户系统的建立和设置方法的一般了解也是必要的。

但是作为新进审计人员，可能会被要求复核和更新现有的流程图。流程图必须逐年更新，以确保流程图所描述的系统运行方式与实际相符。下一页上的图表4描述了更新流程图的两种不同的路径。记住：如果系统的变化较小，更有效率的方法是修改现有的流程图而非重新编制。

以下是对流程图编制工作的补充指南：

? 为了给特定的客户编制一张正确的流程图，所有必要的信息应当按照逻辑顺序列示。 ? 流程图应当是清晰、整洁和容易理解的，不存在含糊之处。 ? 程序或系统常见的流转方向是从左到右或由上而下。 ? 从一个处理符号只能引出一条流转线。

一个决策符号只可以有一条流转线流入，但可以引出对应两三条流出的线路，每条流出的线路

表示一种可能的答案。

? 序或步骤。

? 错，以提供更有效的交流方式。

? 确保流程图具有逻辑上的起点和终点。

? 通过穿行测试的方法来测试流程图的有效性。

四、新进审计人员参与流程图工作（续）

图表4 –更新流程图的方法

＊被替换的已变化部分的图表复印件仍旧构成相关年度工作底稿的一部分，它们将被一直保存下去直到根据本所审计档案管理的相关规定，保存期满被销毁为止。因此，它们被转移到与之相关的最近年度的审计档案中。

外勤业务员岗位职责

外勤业务员岗位说明书三、工作关系一、基本信息岗位名称：外勤业务员所属部门编制者：人力资源部审定者二、岗位目的及时、高效地做好每一条船舶的代理工作

指挥汇报关系直接下属人数：/ 间接下属人数：/

职责一：船舶抵港前准备工作任务1：信息收集，审核进出口相关资料任务2：进口、出口、过境危险品申报任务3：若有特种箱、特种货，要事先与作业区落实作业计划与方案任务4：安排检疫任务5：向海关提交预申报任务6：将“船舶在港服务指南”提前转交首次来港船舶职责二：船舶抵港后、靠泊前的工作任务1：若24小时内无靠泊计划，提前办理进口手续及业务职责三：登轮服务任务1：收集船舶抵港相关信息任务2：将装货资料交船长任务3：办理联检手续任务4：安排、办理船长的委办事项职责四：船舶开航手续

任务1：检查、落实出口货是否入港，能否装船任务2：收集船舶离港相关信息任务3：办理出口联检手续任务4：交船长出口许可证任务5：安排引水和拖轮职责五：船舶离港后的工作任务1：向船公司和下港代理报告动态任务2：向船公司和下港代理发送离港船图任务3：填写、整理船舶单船档案工作依据(与该岗位工作紧密相关的规范、制度、标准)：大连外轮代理有限公司集装箱班轮服务规范五、工作权力人事权力：/ 财务权力：/ 工作权力：/ 六、工作责任对船东客户不满意负责七、任职资格教育程度/经验 1．学历：大学本科 2．专业：外贸运输相关专业最好 3．工作经验：有外贸运输相关经验最好 4．外语语种与水平：英语，能够运用外语进行工作交流 5．计算机水平：能使用办公软件和办公操作系统，进行文字、图表、办公信息的处

审计人员外勤工作指南

审计人员外勤工作指南审计人员外勤工作指南审计工作底稿

一、总体介绍在中国注册会计师审计准则第1131号(以下简称“1131号”)中关于工作底稿的定义：第三条：本准则所称审计工作底稿，是指注册会计师对制定的审计计划、实施的审计程序、获取的相关审计证据，以及得出的审计结论作出的记录。第四条：注册会计师应当及时编制审计工作底稿，以实现下列目的：（一）提供充分、适当的记录，作为审计报告的基础；（二）提供证据，证明其按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。第七条：审计工作底稿可以以纸质、电子或其他介质形式存在。在你的审计师生涯中，你会参与编制工作底稿。口头和书面交流都是你工作中的重要部分。审计专业人员的必要技能之一就是通过工作底稿有效地组织和沟通所发现的内容，以证实完成了相应的审计程序。你作为一个审计师的专业知识和效率应在你的工作中被清楚记录。在这本外勤工作指南中，我们将： ?描述使用审计工作底稿的目的 ?描述审计工作底稿的构成 ?列举本事务所有关保护工作底稿安全以及保存底稿的政策 ?确认几项有助于编制适当审计工作底稿的技术 ?帮助你了解清楚、简洁、有意义的工作底稿的重要性

外勤岗位工作经过流程(文字版)

基本要求：本指导书用于指导和规范员员工在从事外勤业务时的操作，员工必须严格按照本指导书相关规定执行工作操作程序和要求，不得有任何省略、疏忽、偏差和有悖于本指导伟规定和要求的情况发生．在工作执行过程中，如因特殊情况或客户的特殊耍求以至发生有悖于本指导书规定要求或本指导书未列明操作程序．员工应将有关情况和要求报告部门经理．在征得部门经理或更高级主管领导批准同意后再执行这类特例操作程序．同时，员一应将这种特例操作的记录和相关领导的批准间愈记录保留在业务档案内以兹证明。登轮准备船舶到港前详阅单船作业计划衰和来往函电，了解阶拍来港任务、装却货是否有特殊要求以及委托方／船方中请办理事项，以及其它有关方（租船人、货土）的具体要求。港口使费及其它有关费用的创分情况和要求，从调度处了解掌握船舶作业计划的几体安排．以及各项委办事项安排落实情况．各妥办理船舶进口手续所孺的各种表格，收齐应转交船方的各类文件、船舶俏件、邮件及货运单证。同时，对于节次来港的船柏应准备一份《服务指南》交般长并在单船工作记录本上做好记录．对外籍船员的船舶送英文报纸。 3.0登轮工作 3．】粉舶靠泊后，外拗业务员至少每工作日登轮一次。修理般舶每‘日登轮一次或根据船长要求时间登轮。 3.2首次登轮时，应与船长核实索要以卜信息，井在单船工作记录本上作记录： (1）船舶规范 (2）船舶抵港时间，检疫通过时I'a】（如有） (3）引水登轮时间（如有） (4）靠泊、系浮和抛作业锚地时间 (5）进口手续办妥时间 (6）装／却作业开始时间 (7》船舶抵港存油水 (8）船舶抵港吃水 (9）船舶吊杆负荷 (10）船的吨税证书有效期成靳办的期限川）般方其他委办事顶 (12）书面递接装／卸准备就绪通知书 3.3索取或协助船方填报足够份数的卜列单据，以便及时代船方办理进口手续（旅游船或其他特殊般须登轮联检的除外）: (A）总申报单 (B）货物巾报单及进口核货消单、过境货脸单（如有）. (C）船用物品中报单 (D）般员物品中报单 (E）船员名单 (F）旅客名单（如有）

(完整word版)奥特莱斯新员工入职指南汇编

总经理致词首先让我对您加入奥特莱斯购物中心，表示热烈的欢迎。您加入的是一个年轻富有朝气的大家庭，是一个以先进的经营观念和现代管理模式，以科学为信条的新型公司。您的加入将使这个大家庭增添新的活了和新的希望。我承诺，我将为您和您的同事搭建一座让才华横溢的您能淋漓尽致发挥的舞台。不论亲疏，唯才是举。您的回报将和您的才华一样，不断攀高。我保证，我将竭心尽智，全力以赴地投入我的工作，我以“谨慎处事、谦虚为人、民主兼听、奖惩分明、处置公正”为办事方略，不辜负您和您的同事们对我的信任和期望。我相信，公司在董事会的领导下，在您和您的同事的辛勤劳动下公司一定会得到更卓越的发展。我希望，您和您的同事们发扬团结互助、勤奋节俭、进取创新的精神。您将是业绩显著的佼佼者，也是公司规章制度的良好执行者。成功属于我们！总经理：陈崇文

前言 1、本条例根据国家有关法规以及公司章程，就公司人事管理的基本事项而制定，为职员提供有关权利、责任和义务的详尽资料。2、本条例适用于经本公司人事部批准录用的所有职员。第一章：公司介绍第二章：入职指引第三章：考勤制度第四章：薪酬制度第五章：福利制度第六章：培训制度第七章：劳动关系第八章：员工誓约与声明

第二章入职指引一、个人资料 1．加入公司时，职员须向行政人事部提交以下资料：区级以上医院出具的《体检表》一寸彩照2张身份证、学历证书及其它证件的原件与复印件本地户担保必须亲自带上户口本原件、身份证原件及复印件办理担保手续 2. 员工需填写表格：《员工履历表》《员工缴费通知单》《保密协议》：财务人员、招商人员、电脑资讯人员、人事人员等担保人填写〈担保书〉 3. 当个人资料有以下更改或补充时，请职员于入职日起一个月内填写个人情况变更申报，交给所在各店行政人事部，以确保与职员有关的各项权益：（1）姓名；（2）家庭地址和电话号码；（3）婚姻状况；（4）出现事故或紧急情况时的联系人；（5）培训结业或进修毕业； (6) 是否有亲戚在本公司工作. 4．公司提倡正直诚实，并保留审查职员所提供个人资料的权利，如有虚假，将立即被终止试用或解除劳动合同。 5. 报到程序：核收资料，核查员工各类证件原件真伪；新入职人员必须当天提交《体检表》；本地担保：本地担保人必须由其本人出示本地户口本原件、身份证原件亲自填写《担保书》。 ●签定《用工合同》。 ●行政人事部将新员工个人信息详细录入人事电脑系统内，并由电脑自动生成员工工号，并为其制作工牌与考勤卡。

外勤个人实习周记

外勤个人实习周记外勤实习周记一实习周记1 在事务所工作这么多天，才真正到内勤和外勤是怎么一回事。就审计来说，外勤就是到单位去实地考察，内勤就是在事务所办公室内整理工作底稿。有时候所审计单位的账目比较简单，可以把大部分外勤工作移到事务所办公室里，比如把账本和凭证拿到办公室审。我观察到有些企业做账划用手工账，凭证、总账、明细账、账都是手工记账。有的凭证用软件做，打印出来，而总账等手工记。还有的企业所有的会计资料都是用计算机完成，国内大部企业用用友软件。看来企业做账的方式很灵活，没有具体的规定，根据企业自身的情况来定。审计做为我们提供的服务，也要讲究服务质量。这个服务质量不但体现在审计人员业务的精通，还体现在与企业的沟通，不给企业添不必要的麻烦。就像教师说的，如果有一些调整达不到重要性水平，就不要调整，如果硬要调整，企业方又没有同意的话，就总是挂在那里，

这样每次审计都要调一次，也给以后年度的审计也带来麻烦。实习周记2 从实习以来一直都在出外勤，工作比较紧张而又让我受益匪浅，我真真体会到了会计师忙碌的工作状态。出外审计时，大概老师们只有吃饭时间可以休息一下，一吃完饭就埋头在了工作中，一刻不停。因为工作日程都是安排好的，这个项目结束了马上后面有另一个项目等着他们，所以工作量非常大，压力也很大，不过他们总是在五点左右就让我回家了，也没让我留下来加班。在审计过程中，和客户的沟通是很得要的，对出具什么意见的审计报告书，心脏是否要调整所得税，而在很多时候客户出于自身利益的考虑，只能出具无法表示和保留意见的审计报告，而要求出具肯定意见的审计报告，对于所得税调整需要摊牌的给客户做工作，才会勉强接受。在出具审计报告和查税报告时既要客户满意，得以通过三级审核，还得要税务局认可，会碰到报告被打回好多次的情况。实习周记3

船舶代理外勤岗位工作流程

船舶代理外勤岗位操作规范一、目的：确保代理船舶按计划顺利进出港作业，为委托人及船方提供及时、准确、有效的服务。二、适用范围：适用于港口业务中心船务部的外勤登轮人员为保证船舶正常靠泊、顺利作业、完货离港等业务所完成的工作。三、岗位职责 1 . 在船舶进港前按照与调度交接的情况准备船卷，保证后续工作顺利展开。 2 . 在船舶靠港后以及离港前登轮办理进、出口相关业务。 3 . 到各相关官方单位为船舶办理相关进出口业务手续。 4 . 为船方办理其他待办事宜，不间断为船方服务。 5 . 船舶离港后完成相关完船信息的申报和审核。四、相关单据：船务工作记录、费用记录、抵港报、离港报、费用分摊表、船舶信息表、联检单据(COMMON NOTICE、PAPER LIST、港务收费单、进口总申报单、出口总申报单、进口货物申报单、出口货物申报单、船员名单、船舶出口岸手续联系单、船用物品清单、船员物品清单、国内港口来船检疫申报单、开往国内港口检疫申报单、出境检疫申请单、收费凭证、船舶检验检疫收费单、船员健康卡、船员登陆申请、吨税申请、综合服务收费单、船舶在港安全作业报备书、进口健康申报单、出口健康申报单、自查报告、枪支弹药申报单、船舶概况报告单、船舶借支单、吊缸报备单、刷漆报备单、放艇报备单、动火报备单、排压舱报备、船员看病申请单)。五、工作步骤： 1．船舶进港前的准备工作（备卷）： 1．1．接到船舶调度员交给的《船务工作记录》后，核实调度撰写在船务工作记录上的交办事项； 1．2．阅读关于该轮的所有来往邮件，查看本轮该航次需办事项与船务记录是否一致齐全； 1．3．核实危险品信息、检疫申报信息及港监申报信息是否齐全； 1．4．核实调度录入的本航次船舶信息表并录入其它数据； 1．5．打印并整理联检所需单据； 1．6．预填写“船务工作记录”、“港监资料”袋、“费用记录”； 1．7．确认该航次进口操作人员、订舱中心人员及现场业务人员； 1．8．检查我司向船方提供的手机是否能够正常使用；

瑞华外勤工作指南—流程图

审计人员外勤工作指南流程图

目录页码一、概述1 1、我们为什么要使用流程图？ 1 2、流程图包括的要素 1 图表1-流程图符号 2 二、流程图符号的分类3 1、文档类符号 3 2、处理类符号 3 3、索引类符号 4 三、编制流程图5 图表 2-现金收入业务的流程图 6 图表 3-现金支付业务的流程图7 四、新进审计人员参与流程图工作8 图表 4-更新流程图的方法9

一、概述流程图是用图形符号和有限的文字叙述来描述流程的性质、流动和关键路径的图表。流程图被用在多个不同领域以记录整个过程–不仅被会计和审计人员使用，也被计算机系统程序员、工程师以及其他系统规划员使用。通过采用图解方式，流程图可以更加清晰地描述比较复杂的商品、信息、逻辑和文件记录等的流程，而这些流程用文字表述可能会比较困难。正如俗话所说的：“图画胜过千言万语”。在这个指南里，我们会： ?解释在审计中运用流程图的目的 ?描述流程图的概念、图形和用途 ?描述如何编制流程图对于新的审计人员来说，更多可能参与流程图的更新，在本指南的结尾“审计人员参与流程图工作”一节中略述了参与更新现有流程图的一些工作内容。 1、我们为什么要使用流程图？作为审计师，我们使用流程图记录客户的会计系统及其监控该系统的关键内部控制。流程图特别有助于内部会计系统控制的研究和评估。流程图可以使我们更加充分地理解一个流程，从起点到终点（例如一项业务的流程），并且使我们更加容易识别控制的薄弱领域及其改进的机会。流程图可以更加方便地描述复杂的关系，因为它可以形象地表达文件流转、程序和控制以及发生的先后次序，连同运用标准符号和图形转换，有效地降低了对详细文字性解释的需要。流程图也提供了一个全面的系统描述，从而可以被有效地运用在 (1)识别关键的会计控制； (2) 评估系统程序并识别系统中易发生错误的环节； (3)定义责任范围； (4)向新员工解释系统以及相关控制。 2、流程图包括的要素我们的流程图重在了解流程的关键路径，它识别了业务的主要流程，即业务的发生、记录、处理和报告。这些业务流程的关键要素包括： ?主要输入资料的来源 ?重要的数据档案、文件记录 ?重要的处理程序，包括纠正和再处理程序 ?重要的输出文件、报告和记录 ?功能性的职责分离流程图包含标准的流程图符号，用于说明系统文件和信息，以及运用于这些系统文件和信息的相关处理程序。图表1列示了最常用的标准符号。流程图符号的使用方法将在“流程图符号的种类”一节中说明。在流程图中，文件和信息在系统中的流转通过使用流转线连接各符号绘制。流转线既可以是实线也可以是虚线，这取决于它所连接的是文件还是信息。实线用于表示文件的流转，而虚线用于表示信息的流转。流程图通常在页面上被划分为若干列，使你可以在图表上规划组织单位—每个单独的列代表客户的一个组织单位。将流程图划分成组织单位的目的在于突出客户系统中的职责分离。组织单位，通常是客户的部门，是组成流程图的三个基本要素之一。流程图的另外两个基本要素分别是文件和信息以及程序。当文件和信息在系统中流转时，组织单位运用特定的程序对其进行处理。

外勤专员

外勤专员岗位职责： 1、负责到工商、税务、银行等部门办理公司增资、设立、减免税及其他相关的业务； 2、配合外勤主管完成工商注册及执照变更业务的流程实施； 3、定期向相关财务部门报送报表，到银行缴纳税款，完成税款转账。 4、有较强的服务意识和沟通能力，服从公司领导，遵守公司的各项规章制度； 5、主动学习，关注了解并运用国家最新的工商税务政策，积极参加专业知识（带薪培训），为晋升打好基础；任职资格： 1、可接收应届毕业生； 2、学习能力强，能快速适应新行业。 3、有工商税务，企业资质审批代理经验优先。 4、吃苦耐劳、能适应外出的工作性质业

销售顾问岗位职责： 1.根据公司领导要求做好公司注册、代理记账、进出口权等一次性业务的网络咨询、电话咨询和销售工作；并成功完成客户签约； 2.完成各大网络推广网站的后台维护和更新，确保广告投放效果最大化； 3.通过各类渠道挖掘客户信息，并进行有效跟踪和过滤；结合公司的销售目标，完成个人月度、季度和年度指标； 4.收集相关市场动态、政策及同行业的相关信息，及时上报公司； 5.及时为签约客户外出办理企业变更、进出口权、社保代理等事项； 6. 完成公司和部门安排的其他工作。任职资格： 1、男女不限，户籍不限，20-30岁，大专以上学历，广告或市场营销类者佳； 2、有企业咨询、市场开发或相关销售工作经验的优先，无经验公司可培训； 3、热爱销售工作，自信坚强，学习和接受能力强，能承受工作压力； 4、普通话标准，容易沟通，身体健康，执行力强，有团队合作精神； 5、工作认真、开朗外向、要求进步、品德良好、无不良嗜好，有职业道德； 6、职业规划清晰，愿意长期在市场或销售类工作方面发展； 7.熟悉网络营销手段和渠道，善于运用网络营销工具。

安永—通用审计程序

助理人员外勤工作指南通用审计程序

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目录页码概述通用审计程序的类型 1 通用审计程序计划——通常涉及新进审计助理人员的程序必须执行的程序 2 可能需要执行的额外程序10 某些主要通用审计程序的进一步明细指南 (1) 关联方12 什么是“关联方”？12 什么是“关联交易”？13 你在关联方及关联方交易测试中参与的工作13 (2) 总账，非标准日记账13 ?表 1 –记录底稿复核的例子16 (3) 期后事项18 什么是“期后事项”？18 期后事项复核的重要性19 期后事项复核测试的方法19 你在期后事项复核测试中参与的工作20 (4) 管理建议书建议22 ?表 2 –“管理建议书评述——要点” 的说明性表格（审计表格第45号）23 (5) 董事的酬金和借款24 附录 (1) 关联方关系的说明性例子25 (2) “董事酬金项目”证明书（审计表格第27号）27 审计表格通用审计程序表（审计表格第59号）期后事项复核程序（审计表格第58号）

概述 “通用审计程序”就是我们在审计过程中执行的各种程序，这些程序（1）与特定账户余额无关；（2）所有业务都需执行以满足专业标准的具体要求；（3）可能是管理性的。在本指南中，我们将介绍我们执行的通用审计程序类型并大致识别和描述你可能被要求协助执行的通用审计程序。我们使用“通用审计程序表”（PGAP）（审计表格第59号）来控制和监督我们对通用审计程序的执行—PGAP包含在本指南末尾的审计表格部分中。所有的审计业务中都要求完成PGAP中的相关部分。因为我们执行的通用审计程序随我们使用的审计准则而变化，我们要确保我们使用的PGAP 与报告的审计准则相适应，如香港、美国、英国等的准则。 PGAP设立了通常不作为对系统和内控或账户余额进行复核时的特定程序的一部分的审计程序的性质、执行时间与范围。PGAP中的程序是基于适用的专业准则和安永政策的要求而制定的。尽管程序范围广泛，但并未包括全部，因而必要时需要修改和补充以保证其适用于每个客户的特殊情况。 PGAP必须仔细完成—每一点都要有包含所执行工作证据的底稿索引，以及执行工作的人的名字的缩写。在一栏的顶部打勾并一勾到底或签名是不可接受的方法。在香港和中国审计手册第二册第二章“通用审计程序”中有对通用审计程序进一步的概述。培训部的网上学习课程“通用审计程序： Basic s v3”中也有进一步的指南。通用审计程序的类型 PGAP在一系列的标题下列出了应执行的各种程序。PGAP分为两个部分： ?必须执行的程序 ?可能需要执行的额外程序新进助理人员会更多参与PGAP中某些部分的工作。下一部分的表格“通用审计程序表部分—通常涉及新进助理人员的程序”列出了PGAP的所有部分并逐项解释新进助理人员可能涉及的领域，记住，由于客户业务各不相同，审计小组中不同成员以及你自己的参与视客户大小和复杂性而变化。另外，本指南更进一步针对新进助理人员涉及的一些PGAP领域—见后面的“某些主要通用审计程序的进一步明细指南”，包括以下部分： ?关联方 ?总账，非标准日记账分录 ?期后事项 ?管理建议书要点 ?董事的薪金和借款

业务部工作流程图

业务部管理基础制度

业务管理基础制度第一章年度任务计划管理第一条基本目标总公司下达的年度工作任务第二条基本方针为实现年度目标，本公司确立下列方针并付诸实行： 1、本公司的业务机构，必须到所有人员都能精通其业务、人心安定、能有危机意识、有效地活动时，业务机构才不再做任何变革。 2、贯彻少数精锐主义，不论精神或体力都须全力投入工作使工作朝高效率、高收益、高分配（高薪资）的方向发展。 3、为达到责任到人的目的及确立责任体制，本公司将贯彻重赏重罚政策。 4、为实现规定及规则的完备，本公司将加强明确业务管理。 5、为确保出租率在稳定的基础上提升，将出击目标放在从报纸、网络上搜寻的目标客户身上，进行上门拜访、电话追踪等方式刺激出租率的提升。 6、设立定期联谊会，借此更进一步加强与客户间的联系。 7、本方针中的计划应做到具体实效，贯彻至所有相关人员。第二章业务管理制度第一条总则本制度是规定本公司业务处理方针及处理基准，其目的在于使业

务得以圆满进行。第二条业务计划 1、每年举行不定期的业务会议，并就目前的产业趋势、同行业市场情况、公司内部状况等情况来进行分析并修正目前的营销方针，方针确定后，传达给所有相关人员。其内容包括： 1）、价位的确定 2）、空置房的计划安排 3）、租金的回笼 4）、需注意的事项 2、确定对大客户的优惠方针。 3、在订立契约时，要尽可能使契约款项能长期持续下去。第三条营业内容与业务分担 1、业务内容可分为内务与外务两种，并依此决定各相关的负责人员。 1）、内务： ①记录、计算业绩和租金回笼情况，每月做成书面报告上交部门经理及总经理。 ②对应收帐款的及时催缴。 ③与客户进行电话及其他相关联络。 ④收集、整理市场调查的相关资料。 ⑤将客户资料及部门资料进行分类、归档。 ⑥制作对外所需的公告、通知等文书。

瑞华审计工作底稿(2)

审计人员外勤工作指南审计工作底稿

审计工作底稿一、总体介绍在中国注册会计师审计准则第1131号(以下简称“1131号”)中关于工作底稿的定义：第三条：本准则所称审计工作底稿，是指注册会计师对制定的审计计划、实施的审计程序、获取的相关审计证据，以及得出的审计结论作出的记录。第四条：注册会计师应当及时编制审计工作底稿，以实现下列目的：（一）提供充分、适当的记录，作为审计报告的基础；（二）提供证据，证明其按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。第七条：审计工作底稿可以以纸质、电子或其他介质形式存在。在你的审计师生涯中，你会参与编制工作底稿。口头和书面交流都是你工作中的重要部分。审计专业人员的必要技能之一就是通过工作底稿有效地组织和沟通所发现的内容，以证实完成了相应的审计程序。你作为一个审计师的专业知识和效率应在你的工作中被清楚记录。在这本外勤工作指南中，我们将： ?描述使用审计工作底稿的目的 ?描述审计工作底稿的构成 ?列举本事务所有关保护工作底稿安全以及保存底稿的政策 ?确认几项有助于编制适当审计工作底稿的技术 ?帮助你了解清楚、简洁、有意义的工作底稿的重要性

外勤会计实习报告

外勤会计实习报告篇一：会计外勤毕业实习报告毕业实习报告所属学院：专业班级：姓名：学号：重庆XX工程职业学院财经学院制表毕业实习任务书实习单位名称：重庆XX会计咨询服务所实习单位地址：重庆市渝中区XX华安大厦XX楼实习起止时间： XX年12 月 2 日— XX年 5月6日主要实习岗位： 1.会计外勤 2. 学生签名：年月日指导教师签名（校外）：指导教师签名（校内）：年月日年月日重庆电子工程职业学院财经学院年月日注：1.实习岗位应与所学专业相关 2.实习期不少于18周 3.此任务书随同毕业实习报告装订 4.签名请勿打印毕业实习报告成绩评定记录表注：1.此表适用于不参加毕业答辩学生的毕业实习报告

成绩评定； 2.平时成绩占40%、卷面评阅成绩占60%，在上面的评分表中，可分别按40分、60分来量化评分，二项相加所得总分即为总评成绩，总评成绩请转换为优秀、良好、中等、及格、不及格五等级计分。目录一、前言................................................. ........... 1 二、实习单位及实习岗位基本情况.. (1) （一）实习单位基本情况 .......................................... 1 （二）实习岗位基本情况 .......................................... 2 三、实习内容及过程.. (3) （一）初步了解工作职责及环境 .................................... 3 （二）实际操作工作业务流程 ...................................... 3 四、实习发现与心

技术部工作流程图

.. '. 部门职能技术部部门名称：技术部主管岗位：技术总监上级部门：生产部上级主管：总经理部门结构：技术总监-技术工程师-技术员-技术部内勤部门本职：负责公司技术建设及管理，为公司经营管理提供有效的技术支持部门目标：以客户的需求为工作目标，即设计的产品要求款式多样、品质优良、低成本、容易生产、符合安全规定。主要职能： 1.负责制定公司管理制度。负责建立和完善产品设计，新产品的试制、标准化技术规程、技术情报管理制度；组织协调督促有关部门建立和完善设备、质量等管理标准及制度 2.组织和编制公司技术发展规划，编制近期技术提高计划；编制长远技术发展和技术措施规划并组织对计划、规划的拟定、修改、补充、实施等一系列技术组织和管理工作 3.负责制定和修改技术规程，编制产品的使用、维护和技术安全等有关的技术规定 4.负责公司新技术的引进和产品开发工作的计划、实施，确保产品品种不断更新和扩大 5.合理编制技术文件，改进和规范工艺流程 6.负责制定公司产品的企业统一标准，实现产品的规范化管理 7.编制公司产品标准，按年度审核、补充、修订定额内容 8.认真做好技术工艺、技术资料的归档工作。负责制定严格的技术资料交接、保管工作制度 9.及时指导、处理、协调和解决产品出现的技术问题，确保经营工作的正常进行 10.负责编制公司技术开发计划，抓好管理人才培养，技术队伍的管理。有计划的推荐引进、专业的技术人员，搞好业务培训和本部门管理工作 11. 负责组织实施工艺分析及工艺改进工作，持续改进制造过程质量，降低成本。 12.负责制度管理制度的制定、检查、监督、指导、考核专业的管理工作新产品开发 1.1新产品实现的立项策划 1.2新产品的外观功能设计及造价控制和开发的控制及编制各类技术文件 1.3新产品制造过程中的技术攻克及造价成本节约 1.4新产品的实验测试（技术总结报告、实验测试报告、性能测试报告、成本核算报告）1.5新产品技术归档及展示（如有技术创新专利的申请）管理权限： 1、对企业内部设计的各项图纸有审核、审批权。 2、对经本岗位审核的各项技术资料、图纸的准确性、准确性负责 3、对本岗位设计的技术文件的正确性、准确性负全责。

审计外勤日记

审计外勤日记今天在审计外勤时，现场负责人问到我，舞弊风险到底如何分析和应对。我就尝试将自己对准则理解，并结合自己在CPA之声里对飞草老师财务分析文章研究结果，与该负责人进行了一番讨论。最后我将讨论结果大致归纳为三句话：舞弊产生动机分析，确定审计重点内容；舞弊结果特征分析，定位对准问题焦点；舞弊败露途径分析，截断风险导火引线。舞弊产生动机分析，就是要分析企业管理层最近一段时间和未来一段时间重点工作内容，工作目标和重点关心问题。公司管理层及管理层代表股东方会如何利用报表为自己获利。从两个方向来思考下：一是财务报表操纵会给利益直接相关者带来哪些利益；二是哪些事项可能导致企业财务报表操纵。飞草老师新书里“规避股改对价”类舞弊发现就是一个很好例子。舞弊结果特征分析，就是对企业一些异常财务数据和异常财务指标进行分析。从这些异常上结合企业所在行业基本特征，去思考为什么会有这种异常，再结合舞弊动机分析来推导企业可能舞弊行为。飞草老师通过高现金高贷款特征揭露了系列大股东资金占用案；通过应交税金异常，发现系列纳税型企业舞弊；后来有通过应收帐款、应付帐款和预收帐款、预付帐款等往来异常，并结合企业所在行业特征，发现企业在收入确认等方面存在舞弊。舞弊败露途径分析，就是对企业假定舞弊不能确定情况下，只要控制住舞弊不会被显露出来，就不成其为舞弊风险。基于此，有人假设，“只要企业没有持续经营风险疑虑，项目就没有风险”。话虽偏激，但有一定道理。若是我们能控制住企业不会面对重大市场环境恶化、政策法规风险、不会有专利和技术侵权或过时风险、不存在资金链断裂风险、不存在重大法律诉讼风险等，企业即使有一些财务操控或盈利调节，一般来说是不太可能出事，因此审计风险也会小；特别是发展壮大中，一些问题在发展中消化了，审计师审计风险也会小些，因此审计师要特别关注企业持续经营方面能力。新风险导向理论也更加强调了对企业实体与环境调查后风险评估，是不是就是从这个角度来思考呢?

护理部工作任务及流程图

护理部工作任务 1、在主管院长领导下负责全院的护理管理工作，领导和协助各科护士长搞好病室和各护理单元的科学管理。 2、围绕医院宗旨，拟订护理部门的管理、方针、目标，制定医院整体的策略性的护理工作计划，经主管院长审批后组织实施，定期进行检查总结，并向主管院长汇报。 3、负责组织、领导、督促全院护理人员提供高质量的护理服务。 4、负责组织制定全院护理工作制度和各级护理人员职责、护理常规、技术操作规范、护理质量标准，并严格督促执行、检查和考核。 5、负责拟定全院护理人员培训计划，定期组织业务学习及考核。 6、组织领导全院护理科研及新技术新项目的推广，及时总结经验，撰写论文。 7、对护理人员发生的差错事故，及时与有关科室共同分析原因并提出改进及处理意见，杜绝差错事故的再发生。 8、主持召开全院护士长会议，传达上级有关文件和会议精神，布置安排护理工作，定期组织护士长相互检查、学习和交流，不断提高护理质量。 9、负责全院护理人员的调配，并会同有关部门做好晋升、奖惩与任免工作。 10、实施医院各种护理教学任务、进修护士的进修计划以及临床实习的带教工作。 11、预算年度人才培养经费，审核各科室提出的有关护理设备、

仪器等申报计划，定期检查使用情况。 12、负责来访接待工作。护理部工作流程图（一）制定年度工作计划流程图（二）整体化护理管理流程图

（三）护理质量考核流程图 (四)护士业务培训流程图

（五）护士长例会流程图（六）护士继续教育管理流程图

（七）实习生带教管理流程图（八）护理业务查房工作流程图

（九）岗前培训流程图（十）突发事件抢救工作流程图

护工工作手册

临床支持工作人员工作职责 1.在医院总务科、物业公司管理主任的双重领导和医院护理部、病区护士长指导下,从事所在科室的各项临床支持工作。 2.服从所在科室的具体管理,如考勤、排班、工作任务分配等。 3.巡视病区,发现安全(如消防、保卫、防盗、医闹等)隐患或差错苗头应及时向总务科、物业公司管理主任和病区负责人(护士长)报告。 4.协助护士做病区管理(具体内容由病区护士长指定),清洗、消毒便器,负责出院、死亡病人病室的整理和终未消毒工作。 5.及时做好病区（顾客、工作人员）饮水供应，协助配餐员做好配膳工作，必要时协助顾客进食。 6.完成本班顾客检查、治疗时接送,护送新入院顾客至病房,负责接送手术病人。 7.负责收送病区各种标本,及时补充所需各类标本容器。 8.传递医疗、护理、行政文件。 9.负责运送密闭药品、制剂、消毒剂，请领各种表格。 10.协助护士清点卫生被服，负责科室卫生被服及所需物品的运送。 11.负责病区保洁员非正常上班时间所在科室的卫生工作保持环境的清洁、有序。 12.禁止在科室冲凉、洗衣物、煲食物或吃东西。 13.禁止在上班时间与病人或家属签订任何服务协议（例：特护）。 14.负责科室的氧气运送及管理。 15.遵守公司的其它各项规章制度。

护工工作指导一、护工的工作内容和注意事项 1、工作内容 ·做好晨间护理，打开水，整理床单。 ·更换消毒液 ·擦拭床旁桌及治疗室台面，做好出院终末消毒。 ·更换、清点被服、患者服。 ·送急检标本，取结果报告单。 ·护送病人做检查、治疗。 ·处方、更重治疗单划价、出院结算等。 ·取、送各种消毒物品。 2、注意事项 ·送急检标本，划价跑单要严格查对，做到准确，及时无误。 ·更换消毒液要注意配制方法正确，浓度正确。 ·护送危重病人治疗，检查须有病护人员陪同。 ·去送消毒物品要注意有菌核无菌分别放置。 ·建立被服台帐，做到日清月点。 ·擦拭毛巾要做到一桌一巾一用一消毒，放置交叉感染。二、护工管理作业规程 1、目的规范护工管理程序，确保工作有序，安全运行。 2、适用范围适用于医院各科室护工岗位的管理。 3职责 ·护工按各自岗位工作程序具体实施日常工作。 ·部门主管按标准每天督促检查工作质量，负责协调解决随时出现的问题。·部长负责质量抽查，定期征求科室对护工的意见，做好协调及监督指导

每位内审人员都应该拥有一本自己的审计手册

【专栏内审007】每位内审人员都应该拥有一本自己的审计手册由于工作关系，和很多热情好学的内审同行有了交流。在交流中会遇到很多人提出的各类审计问题。这些审计工作中碰到的问题一直困扰着他们。从他们的眼神中我看到了他们积极向上，好学专注的一面，那时刻也想上去和大家交流一下自己实践经验和感悟，以期能够帮助到大家。但也觉得大家的学习交流方式还可进一步优化。对审计工作的向往使得大家投入了大量学习时间。但在低水平的无效重复练习或者学习方法下，也是无法达到令人满意的学习效果。随着时间的推移，我们发现这些人很多手中缺少一本能够用于实战的审计手册。没有这样一本武林秘籍，那么广大内审人员要独立开展审计项目行走江湖，还是特别困难的。已经有朋友在问，审计手册有哪些特点和内容呢？下面我们就来聊一聊审计手册。一、制订审计手册用来指导审计工作有人会说，我们都在学习或者已经学习了很多审计理论知识，也有了很多审计实践经验。但是我可以告诉大家，理论学习并不与实践相冲突，而且尽管大家有丰富的实践经验，但每家公司每一阶段的审计环境和要求都不一样。制订审计手册的目的就是有针对性的用来指

导审计工作。这是一个审计部门思想的物质化、实践经验的传承。这本手册在审计理论和实践中起到了承上启下的枢纽作用。二、制订审计手册要求全员参与审计手册属于公司的上层建筑。审计部门的负责人应该牵头制订审计手册。审计手册被用于指导每一位审计人员开展审计工作的全过程。审计手册必须由部门负责人发起，全体审计成员参与讨论、部门审核通过后，通过公司颁布实施。同时为了保证实施适用性，仍需要定期按实际情况进行修订。全体审计人员对被审计单位进行审计时，都应遵循审计手册。三、制定审计手册的依据制订审计手册并不是只关注审计实践而脱离理论。恰恰相反，审计手册既是审计实践经验的总结，也是审计理论的提炼和细化。所以制订审计手册的依据一般为：《中国内部审计准则》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内控审计指引》等。如果大家来自外资企业，那么还要依据《国际内部审计准则》作进一步的对标。四、制订审计手册的目标与意义 1.建立执行独立审计工作的权威性标准，规范审计人员工作行为，促使审计人员恪守独立、客观、公正的基本原则，有效发挥内部审计监督与服务作用。 2.促使审计人员按照统一的审计工作标准开展审计工作，提高审计工作质量。 3.明确审计人员职责，维护委托人利益，促进被审计组织健康、可持续发展。

招聘工作操作指南手册

中国3000万经理人首选培训站招聘工作操作指南手册

中国3000万经理人首选培训站一、序言招聘部已完成“招聘工作操作指南”的修订，希望相关人员能认真学习本“指南”的具体要求，并自觉地贯彻、落实、实施；同时也希望大家能在实施过程中，提出宝贵意见和建议，以便进一步完善和提高。建立本“指南”的作用和目的主要是： 1、确保相关单位、部门、岗位人员，能清晰、准确、全面了解和掌握公司招聘工作的职能、运作流程和管理规定； 2、确保公司招聘工作，上下思想、行为的统一、规范、标准化； 3、确保新员工能在最短的时间内，清晰、准确、全面了解和掌握公司招聘工作的职能、运作流程和管理规定； 4、为新员工入职培训，提供清晰的培训教材。如本“手册”中的规定，同公司之前所颁布制度相冲突时，以本“手册”中的要求和规定为准；本“手册”最终解释权归属集团HR部。总裁助理兼人力资源总监： 2009.6.18

二、招聘总原则 1、聘用原则：（1）公开招聘、公平竞争、择优录用；（2）年轻化、专业化、德才兼备；（3）坚持亲属回避的原则： A、职能经理级单位（二级部门）内，所有员工间不能形成亲属关系（如**子公司市场部职系中，所有人员不得有亲属关系）； B、直线、生产系统经理级单位（二级部门），干部间不能形成亲属关系（如**销售公司范围内，所有干部间不得有亲属关系）； C、总监级单位（一级部门）内，不能形成总监级与经理级上下级的亲属关系； D、集团本部干部、子公司第一负责人亲属加入公司，必须报总裁批准后，方可入职。（4）本土化、先内后外；（5）经理级（含）以上级别人员、专业人才必须要做背景调查，其它岗位根据实际情况而定。 2、定员、定岗位、定编要求（1）每年12月份由集团人力资源部组织确认各单位下年“三定”标准；（2）编制外人员招聘计划，必须报集团人力资源部批准后方可执行；（3）岗位名称由集团人力资源部统一规划，任何单位不能随意更改。 3、用人申请、录用审批权限规定（1）编制内用人申请审批权限： A、集团职能部门：所有人员申请由各自部门第一负责人审批后报集团招聘部，由招聘部汇整后上报集团人力资源总监批准； B、子公司：各子公司南昌地区非直线类所有岗位人员申请由各自部门第一负责人审批后报集团招聘部，由招聘部汇整后上报集团人力资源总监批准，直线类所有岗位由子公司第一负责人批准；（2）编制外用人申请审批权限：主管级（含）以下人员申请由HR总监批准；经理级（含）以上人员由总裁/分管副总裁批准；（所有岗位编外申请先报集团组织发展部，由组织发展部汇整按相关权限上报集团领导批准后转集团招聘部招聘；）（3）人员录用审批权限： A、经理级以上人员由总裁/分管副总裁批准； B、集团职能部门主管级（含）以下人员由HR总监批准； C、子公司主管级（含）以下人员由子公司第一负责人批准。 4、招聘任务规定

瑞华外勤工作指南—流程图

最新审计人员外勤工作指南1028——审计工作底稿

外勤业务员岗位职责

审计人员外勤工作指南

外勤岗位工作经过流程(文字版)

(完整word版)奥特莱斯新员工入职指南汇编

外勤个人实习周记

船舶代理外勤岗位工作流程

瑞华外勤工作指南—流程图

外勤专员

安永—通用审计程序

业务部工作流程图

瑞华审计工作底稿(2)

外勤会计实习报告

技术部工作流程图

审计外勤日记

护理部工作任务及流程图

护工工作手册

每位内审人员都应该拥有一本自己的审计手册

招聘工作操作指南手册