超市公司关于加强库存商品管理的规定
公司关于加强库存商品管理的规定
（试行办法）
为加强公司各店铺库存商品的管理，提高商品库存的准确度，及时掌握当前库存商品数量，以减少各种原因造成的商品损失，特制定本管理规定：实行按货架编号进行商品库存抽盘制度、实行每日单品库存核对制度。
一、实行按货架编号进行商品库存抽盘制度、
（一）盘点要求：
1、各门店在进行货架抽盘时，严格按照《公司关于盘点的管理办法》执行，并严格按照盘点规范流程进行操作。
2、各小组认真核对商品的货位编码，保证现场货位与机内货位一致，以确保盘点数据的准确性。
3、门店完成商品建单后，不能再进行商品的定位操作，在管理中心完成盘点提交前不允许删除任何商品的定位。
4、要求盘点时认真仔细，数字准确。
5、收银部和收货部不允许小组查询商品库存，如确需查询的由组长或助理到商品部查询。
6、保证一个月内完成门店内所有商品盘点。
（二）盘点流程：
1、商品部将不定期的安排各部组按货架编号进行盘点。
2、商品部上午10点前，通知当天晚上需要盘点的部组并转小组货架商品明细，商品部盘点建单打印商品预盘表。
3、部组接到通知后，开始整理有关商品。
4、将需要盘点的商品集中码放，在当晚营业结束后对要求的商品进行盘点工作。
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超市存货管理
学士学位论文 题目名称：浅析某某超市存货管理 学生姓名： 院系：经济管理学院专业班级：财务管理二指导教师职称： 年月日 浅析某某超市存货管理
目录 摘要 (3) 1 引言 (3) 2 成本管理 (3) 2.1存货的含义 (3) 2.2成本的含义 (3) 2.3存货管理对超市发展的意义 (4) 3某某超市简介 (4) 4某某超市现阶段存货管理存在的问题 (4) 3.1商品成本高 (5) 3.2人力成本高 (5) 3.3店铺成本高 (5) 3.4财务成本高 (5) 3.5配送成本高 (5) 4具体事例分析 (5) 4.1某某红旗店 (5) 4.2加强某某红旗店存货管理 (5) 5总结 (17) 参考文献 (18) 致谢 (19)
浅析某某超市存货管理 [摘要]存货作为公司的一项占有很大比例的资产，直接关系到企业的资金占用水平以及资产运作效率。存货管理的好坏也密切关系到整个公司和公司利益的相关者，因此，必须重视对存货的管理。本文主要从成本管理的角度对某某超市的存货管理作出分析，从某某超市的存货管理存在的问题出发作出分析，从而找出降低存货管理成本的途径，进而达到降低成本，增加收入，增加利润的目的。 Abstract：This article mainly from the angle of cost management to the South Street supermarket inventory management to make an analysis, from the street supermarket inventory management problems in starting to make an analysis, to find out the way to reduce cost of inventory management, and to reduce cost, increase income, increased profits. [关键词]存货；存货管理；采购管理 存货作为企业的资产负债表中的一项流动资产，它在流动资产中甚至于总资产中都占有很大的比重，同时存货还影响到当期的损益，存货的管理利用情况很重要，它直接关系到一个企业的资金占用水平、资产运作效率甚至于生存与发展。合理地减少存货不但可以有效减少资金占用而且还能降低经营风险，同时能改善一个公司的财务状况和提高企业抵御风险的能力。而一个企业存货管理的最终目的就是提高自身的经济效益。本文仅就某某超市的存货管理略抒己见。 一、存货管理内涵及作用 （一）存货的是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。存货区别于固定资产等非流动资产的最基本的特征是，企业持有存货的最终的目的是为了出售，不论是可供直接销售，如企业的产成品、商品等；还是需经过进一步加工后才能出售，如原材料等。存货在同时满足以下两个条件时，才能加以确认：该存货包含的经济利益很可能流入企业；该存货的成本能够可靠地计量。存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货属于资产负债表中的流动资产，每个想盈利的公司都很清楚，存货可不是资产，实际上是一种成本的积压。存货的存在必然会占用大量的流动资金，存货应该有一个合适的计划量，少了，就不能满足客户的要求，造成顾客的流失；但是存货多了，会积压公司的资金，同时增加各种开支。库存的成本在企业的总成本中占了非常大的比重。 （二）存货管理的作用 存货管理就是要在充分发挥存货作用的前提下，不断降低存货成本，以最低的存货成本保障企业生产 经营的顺利进行，即尽力在各种成本与存货效益之间做出权衡，达到两者的最佳结合，存货管理具有以下 作用： 1 有利于降低企业的资金占用水平以及提高资产运作效率。 随着现代企业管理制度的日趋完善，存货管理也成为现代企业管理的重要组成部分。加强存货管理是保证生产正常进行的物质基础，能有效地服务于基本生产、技术改造的全过程。存货管理的好坏已成为衡量企业管理制度是否完善、存货储备是否合理、流动资金占用是否最佳的重要标志。存货管理工作的有效进行，能降低企业的平均资金占用水平，提高存货的周转速度和总资产周转率，最终提高企业的经济效益。 2. 有利于保障企业生产经营的顺利进行，降低企业生产成本 生产经营是指企业围绕产品的投入、产出、销售、分配乃至保持简单再生产或实现扩大再生产所开展的各种有组织的活动的总称。而存货便是企业生产经营的核心，巧妇难为无米之炊，只有高效的存货管理才能保障企业生产经营的顺利进行，才能节约成本开支，降低生产费用，提高经济效益。
超市库存管理规定
郑州地区集团经销库存相关管理规定（2019试行稿） 为进一步强化经销库存的管理，明晰职责，本着谁主管谁负责，简易可操作的原则，从进、销、存三个环节，严控损耗，特拟定如下相关管理规定： 一、进货相关规定 1、订单下达要求：订单下达前要对现有库存进行盘点，确保所订商品能在合理的周转周期销售完毕，订单应由店铺班长下达（一周2次），不允许出现大库存滞销重复进货现象。 2、收货相关要求： 2.1收货章管理：由超市连锁公司财务部长统一刻新版收货章并发放各店铺，店铺要专人管理，不允许店铺私自刻章并随意使用，一经发现严肃处理。 2.2收货单要求： 收货单据改为一式三联，店铺、供应商、财务各留存一联，验货核对后共同签字，收货单据不允许私自涂改、收货单据，收货部需在当日下班前，认真核对归档，以备后期核对审核。 2.3收货区域监管： 店铺收货区域划分制定收货区域、周转区域、返厂区域，严格按区域操作商品收货、返厂。同时增加监控设备，全区域无死角覆盖。收货、验货、返厂全程监控，店铺防损部每日需不少于3次的视频抽检，每月对检查情况进行汇总，发现问题，及时上报公司防损部。 2.4大金额收货单管理规定： 店铺收货金额大于2000元的收货单、需店长、防损主管、相关部门经理复核签字后，方可录入系统，并制定相关电子台账。 2.5收货人员相关工作要求 2.5.1收货单据，需营运部门相关接货人员（理货员）逐一核对条码、规格、数量、保质期等，按公司相关收货要求，严格审查，认真核对，防损人员及收货人员在旁共同参与收货，并核对签字。
绝不允许在无监管状态，单独收货。参与收货人员、如果玩忽职守、疏忽大意造成公司损失者追究相关责任并包赔公司损失，情节严重者，追究相关法律责任。 2.5.2收货过程中店铺制单员、收货员必须执行分岗位制，不能一人多岗，不允许私自换岗、缺岗，情节严重者按公司相关规定处理。 2.5.3收货单据录入时制单员必须复核订单与收货单实收商品是否一致、数量是否相符。核对无误后，打印收货拷贝，并填写收货登记表，登记电子台账。收货拷贝一式两份，由收货员、供应商、营运、防损签字，加盖收货专用章，第一联同供货商送货单装一起订留存，第二联由供应商带走，作为结算凭证。防损员每日复核当日收货单与MIS系统必须相符。 二、出货环节（内仓-----卖场）规定 1、仓库管理要求： 1.1 每次入库摆放商品要尽量安排在先入库商品的后面，尤其是冷藏食品、奶制品等；每天要入库检查商品的保质期，对于临近过期商品、保质期内变质的不良品及时进行处理。商品存放需“一品一位”，并遵循“先进先出”的原则，确保商品在保质期内的良好周转，降低不必要的损耗 1.2仓库存放时需封箱存放、仓库内禁止存放未入箱商品。严禁仓库出现空包装、严禁超市人员非上货期间仓库逗留、防损部需每日不少于三次巡检、检查库存商品安全及抽检商品保质期，每月进行问题汇总上报。 2、高值商品管理高值商品收货后及时到防损处加装防盗磁扣或放到贴，然后再入库。出库前 必须到防损部登记，杜绝高值商品无磁上货。 3、高值仓库管理高值库店铺必须双锁管理，由营运、防损共同开启，非上货时段严禁人员逗 留、严禁高值仓库单独取货、需防损人员在岗、并做好记录。高值仓库需加装监控设备、全区域无死角覆盖。 三、仓库管理规定 1、商品应分区、分类整理摆放于货架之上，地上严禁堆积、摆放商品。货架上商品摆放要做到
库存商品盘点管理制度
库存商品盘点管理制度（试行） 目的：保证公司库存商品的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。 范围：本制度适用于物流中心和门店库存商品盘点管理。 职责：财务部负责公司所有库存商品盘点的监督管理，不定期进行库存商品抽查、负责盘点工作安排、负责库存修订、负责库存盘点工作总结。 物流中心负责人及门店店长负责责任范围内的库存商品盘点管理；不定期进行库存商品抽查。 监盘人员主要是指由财务部安排的公司总部各部门人员、负责监督物流中心和门店的盘点组织工作、负责效期商品的核对、清理、销毁。 1 盘点原则 真实原则：盘点所有资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。 准确原则：盘点的过程要求准确无误，无论是资料的输入、盘点的数量等都必须准确。 完整原则：所有盘点过程的流程，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。 清楚原则：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。 团队原则：盘点是公司全体人员都参加的核查商品的过程，为缩短盘点时间，公司各个部门都必须有良好的协调配合意识，保证盘点工作的顺利进行。 2 盘点时间和方式 2.1 盘点时间 每月25日为公司盘点日，物流中心和门店组织所有人员进行库存商品全盘，财务部组织总部人员监盘。 2.2 盘点方式 动态盘点（即营业）与静态盘点（即不营业）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。
3盘点流程和要求
4库存盘点奖罚 4.1库存损耗指标的核定 物流中心损耗率应控制在实销金额的0.025%以内（包括物流损失）；门店损耗率应控制在零售实收金额的0. 3%以内[中药饮片单品盘亏售价金额在5元以下（含5元）可以剔除，不做损耗处理，有实行中药贵细试点方案的门店依据签批方案执行]。 4.2库存损耗的计算方法 当月门店应承担亏损总金额=“盘点盈亏报表”中单品盘亏售价总金额 - 5元以下（含5元）中药饮片盘亏售价总金额 - 当月本门店的零售实收总金额*0. 3% - 合理原因可调整的亏损。 当月配送中心应承担亏损总金额=“盘点盈亏报表”中单品盘亏售价总金额 - 当月实销总金额*0. 025% - 合理原因可调整的亏损。 每次盘点后由财务部库存会计在次月第二个工作日前根据《盘点盈亏分析表》核算库存损耗，确定部门和门店的奖罚，由部门和门店按责任大小分配到相关责任人。 4.3库存损耗及盘点奖罚 4.3.1库存损耗节约奖励 按“超标全扣，节约奖励（库存损耗未超过限额的，节约部分的20％可进行奖励返还。返还部分计入门店当月净利润。）”的办法执行。 4.3.2 库存盘点罚则 （1）在盘点过程中，盘点人员全员应参予，对玩忽职守、隐瞒事实、不遵从盘点程序、表现恶劣者予以相应的行政和经济处罚。 （2）盘点采取见货盘货形式，门店店长、物流中心负责人及所有员工对责任范围内的未转单商品、配送差异商品应当在盘点日前处理完毕，修订库存之后，因未转单、配送差异原因等造成的商品信息不符，财务不予以调账（盘点日到货差异除外）。 （3）盘点人员本着真实性原则对责任范围内的商品予以全部盘点，并且真实填列盘点表内容，初盘完毕，盘点表必须有初盘人员签字确认，《盘点表》如有涂改，盘点人须在涂改处签名。修订库存之后，因为漏盘、多盘、错盘、虚盘等原因造成的库存差异，考核责任人员10元/单品。 （4）盘点录入人员根据《盘点表》中相关数据，进行盘点录入工作。录入完毕必须在盘点表上标记已录入，并签名确认。修订库之后，因为错输、漏输、多输、少输等原因造成的库存差异，考核责任人（盘点录入人员）10元/单品。 （5）盘点后，总部各部门在巡店中发现商品丢失未盘亏、盈余商品未按实盘盈
超市库房管理规定
超市库房管理制度 1、库房重地其它人员不得入内。 2、库房内时刻保持干净整洁，所有商品要分类摆放整齐。按照重物放下、轻物放上，码垛高度适中，商品不被压坏的原则存放。 3、经常检查库存情况，对库内集压过多销量较低商品，及时上报以便协调调拨至其它部门，从而降低库成本。 4、任何人不得以任何理由在库内私藏个人或公司等其它物品，否则按盗窃公司物品处理。 5、任何人不得以任何理由将库内任何物品占为己有，一经查出开除处理。 6、要经常检查库内安全防范管理工作，认真检查安全隐患，并及时整改。 7、库内禁止存放易燃、易爆及放射性危险品。 8、任何人不允许在库房内吸烟，吃东西。不得在库房内做其它与工作无关的事情。 9、库房内不得私自接挂照明或电器设施，包括手机冲电电器在内，不得放在库房内充电。 10、库房负责人要随时掌握库存情况，对营业所需商品按量储备，保证正常营业需要。 11、按时填写查看交接班本，做到交接有序保证清昕无误。 一个好的超市离不开超市仓库管理制度，只有做好超市仓库管理制度这个看起来不起眼但实际很重要的一个方面才能确保超市正常营运。超市仓库管理制度分仓库管理作业和盘点作业两种。 超市仓库管理制度之一：仓库管理作业 1.仓库管理作业是指商品储存空间的管理，在做好仓库管理作业要注意一下问题：库存商品要及时进行定位管理，就是要把不同的货物分类、分区来管理，并用货架放置，方便货物的出入。在仓库分区中，至少要有三个区域：大量的存储区，即以箱或栈板方式储存;小量存储区，即将零散的商品放在陈列板上;退货区，将退货的货物放置专门的货架或区域上。这个是超市仓库管理制度最基本的一点。 2.所规划仓库区域分区后在仓库的入口处贴一张配置图，方便存取。小量储存区应尽量固定位置，整箱储存区则可弹性运用。若储存空间太小或属冷冻(藏)库，也可以不固定位置而弹性运用。 3.储存商品不可直接与地面接触。一是为了避免潮湿;二是由于生鲜仪器吸规定;三是为了堆放整齐。 4.要注意仓储区的温湿度，保持通风良好，干燥、不潮湿。 5.仓库内要设有防水、防火、防盗等设施，以保证商品安全。 超市仓库管理制度之二：盘点作业 盘点作业也应该列入超市仓库管理制度之中，盘点只要做好了，才可以保证超市上商品的及时上架。在盘点作业中要注意以下几点：
物资入库及库存管理规定
物资入库及库存管理规 定 集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]
为了公司更好发展的需要，加强财务管理，提高核算质量，规范商品入库、出库手续，保证公司商品物资安全完整，切实提高各部门工作效率，特制定商品入库、出库制度，请务必遵照执行。 1．公司所购、所领一切商品，必须办理商品入库、出库手续。 2．公司所购的一切商品，应办理商品入库手续。当日购货必须当日入库，不能延误。入库单一式三联，第一联存根联由库房留存登记商品入库帐，第二联客户联交客户与财务对账，第三联记帐联交公司财务记帐。填写入库单应写明商品的产地、规格、单位、单价、数量等，如果商品由市场直接购进则由购进者办理商品入库手续，如果商品由供货方送货到公司，库房则应将客户联交供货方到财务对帐；如果商品由供货方发货到公司，则由验货人或相关部门经办人办理商品入库手续。库房将客户联和记帐联交购进者到财务报帐或统一交到财务记应付帐款。 3．公司所出一切商品，应办理商品出库手续。出库单一式二联。第一联存根联由库管留存登记商品出库帐，第二联记帐联交到财务记帐。 4．库管员应定期根据商品入库、出库单据，作好商品进、销、存的电脑帐、手工帐。并经常检查帐实是否相符。 5．计划采购物资入库时需附?“发票”、“合同”或厂商盖有公章的送货单，库管员对计划内物资进行核销。 6．供货商结帐时，经办人持发票填写《入库单》和《付款申请单》，经总经理签字批准后交财务部付款结帐。 7．经办人开“入库单”时，完整填写品名，数量，单价，合计金额，单位名称等详细名细，并再次对物品进行验收。 8．经办人开《付款申请单》时，完整填写类别、付款项目、收款单位、总金额等详细名细，对总金额进行反复核算。 9．公司财务承付商品货款时，必须凭商品入库单，经会计审核由总经理签字后方可付款。 10．物资材料由行政部库管统一库存管理，各部门人员领用时须严格执行领用签字手续。领用物用手续详见《物品领用管理办法》。 行政部库管每月25日对现存物资进行清理盘点。
库存盘点管理制度
一、目的： 保证公司库存商品的安全、完整，同时为了明确库存商品的责任人负责制，使盘点工作规范化，特制定本制度。 二、范围： 本制度适用于总部仓储中心和分公司暂存仓及门店库存商品盘点管理。 三、组织： 公司成立库存盘点管理工作领导小组(以下简称领导小组)，下设盘点事务处理办公室(以下简称办公室)，办公室靠挂财务部。 四、职责： 领导小组负责公司所有库存商品盘点的组织指挥。办公室负责具体工作安排及监督管理。公司各区域经理、客服部经理及财务人员组成办公室成员。不定期进行库存商品抽查、客服部负责库存修订、财务部负责库存盘点工作总结。 仓储中心负责人,分公司负责人（销售区域经理）及门店店长负责责任范围内的库存商品的保管和盘点管理，为负责区域的第一责任人，严格管理商品的进销存(严格按商品出入库管理制度),不定期进行库存商品的检查及抽盘,确保库存商品帐实相符. 监盘人员主要是指由办公室安排的公司总部各部门人员，负责监督仓储中心、分公司和门店的盘点组织工作，负责处理商品的核对、清理、返修及报废。(申请上报公司领导层审批) 五、盘点原则 真实原则：盘点所有资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。 准确原则：盘点的过程要求准确无误，无论是资料的输入、盘点的数量等都必须准确。 完整原则：所有盘点过程的流程，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。 清楚原则：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所
以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。 团队原则：盘点是公司全体人员都参加的核查商品的过程，为缩短盘 点时间，公司各个部门都必须有良好的协调配合意识，保证盘点工作的顺利进行。 六、盘点时间和方式 （一）盘点时间 每月初1-3日为门店盘点日，各门店组织所有人员进行库存商品全盘， 各区区域经理监盘; 仓储中心盘点日期为每月月末自盘，6月30日和12月31日大盘。 （三） 盘点方式 动态盘点（即营业）与静态盘点（即不营业）相结合；定期盘点与 不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。 七、盘点流程和要求 ① ② 进入盘点 盘点前准备工作 ①仓储中心、门店与客服中心检查核对所有需要处理的各种单据(包括销售出库,采购入库,调拨单据等),所有单据必须在盘点日之前处理完毕。（盘点日原则上要求暂停营业和收发商品，物料等同于商品，按商品要求予以盘点）。 需下柜商品、返修回工厂维修确认无法销售的商品，必须盘点日之前处理完毕。 盘点内容包括：商品编码、商品名称、规格型号、质量、数量等 录入盘点单 ②仓储中心、分公司及门店盘点人员真实填列《盘点表》（盘 点日前一个工作日由客服部统一打印交给仓储部经理或门店 店长）中相关数据，盘点结果必须经各有关人员签名确认，一经确认不得更改。盘点结果确认准确无误后，方能进行盘点录入工作，盘点录单人员（客服部负责）根据《盘点表》录入盘点单并生效，然后点击“产生盈亏”，生成“盘点盈亏报表”，确认第一次差异。
大型连锁超市存货管理方法研究
毕业论文 大型连锁超市存货管理方法研究毕业论 文 此文档为WORD版，可编辑修改
目录 中英文摘要 第一章绪论-------------------------------------------------------------------1 1．1研究的背景及意义------------------------------------------------------1 1 .2文献综述--------------------------------------------------------------1 1．3论文的创新与不足------------------------------------------------------2 第二章存货管理的理论概述-----------------------------------------------------3 2．1存货管理的基本概述----------------------------------------------------3 2．2存货管理的方法--------------------------------------------------------3 第三章大型零售连锁企业存货管理的相关情况分析---------------------------------5 3. 1大型零售连锁的基本概述-----------------------------------------------5 3．2存货管理对大型连锁超市的重要性---------------------------------------7 3．2.1选择发出商品计价方法对大型连锁超市的影响-------------------------7 3.2. 2大型连锁超市存货盘点方法的选择及其重要性-------------------------8 第四章案例分析--------------------------------------------------------------9 4．1沃尔玛超市基本情况简述-----------------------------------------------9 4．2沃尔超市存货分析-----------------------------------------------------9 4.2. 1沃尔玛超市财务报表分析-------------------------------------------9 4．2.2沃尔玛超市存货周转率分析----------------------------------------13 4．2.3沃尔玛超市内部存货管理方法--------------------------------------14 4．3不同超市存货管理方法的比较-------------------------------------------15 4.3.1北京联华综合超市、家乐福超市的简介-------------------------------15 4.3.2不同超市2011年财务报表分析--------------------------------------16 4．4沃尔玛超市存货管理存在的问题-----------------------------------------17 第五章大型零售连锁企业存货管理方法中存在的不足和建议------------------------19 5 .1大型零售连锁企业存货管理方法中存在的不足---------------------------19 5．2大型零售连锁企业内部存货管理的建议----------------------------------20 5．3给投资者的建议------------------------------------------------------21 第六章-----------------------------------------------------------------------22 参考文献---------------------------------------------------------------------23 附录-------------------------------------------------------------------------24 致谢-------------------------------------------------------------------------26
公司库存管理规定
存货管理规定 第一条存货是指企业在日常生产经营活动中持有以备出售，或者仍处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等。包括各类材料（主要材料、辅助材料、周转材料、其他材料）、商品半成品、产成品、在产品、低值易耗品、委托加工物资等。 存货控制的原则是不相容职务分离、限制接近、授权控制和定期清查盘点。 第二条实行定存货管理不相容职务分离的制度。单位办理存货业务至少下列不相容职务分离： （一）采购与办理存货验收手续、付款、承担存货明细账登记职务相分离； （二）存货的明细账登记职务与保管职务相分离； （三）批准发料、发货的授权职务与仓库保管职务相分离； （四）存货保管职务与账实核对职务相分离； （五）存货的验收与保管职务相分离； （六）存货处置的申请与审批、审批与执行相分离。 第三条合理限制无关人员对存货的接触。只有经过授权批准的专职保管人员才能接触，除特别授权外，非保管人员不得私自接近或接触，以确保存货实物的安全完整。 第四条建立存货的验收制度。不论是外购的存货还是自制的存货，不论购货款是否支付、发票是否取得，只要物资运达仓库或生产现场，都要及时进行点验。存货入库前应由验收人员会同生产、技术、库管人员按照“验质、验量、验品种、验票据”的原则，根据规定的验收制度和经批准的订单、合同等采购文件，对存货数量、质量、性能及进货时间、价格、金额等进行检验核实，并填制验收单，由参加验收人员签章；验收合格后，由库管员填写收料单编列序号并办理入库手续。验收时发现数量、质量和品种不符时，应立即通知财务部门停止付款，并报告物资负责人,查明原因，属于供料及运输单位责任的按规定向责任单位办理索赔，属于自然损耗的须经有关人员鉴定后按审批权限处理。 第五条财会部门应当按照国家统一的会计制度的规定，根据验收证明对验收合格的存货及时办理入账手续，正确登记入库存货的数量与金额。对会计期末货物已到、发票未到的收货，应暂估入账。 第六条存货管理部门应当设置实物明细账，详细登记经验收合格入库的存货的类别、编号、名称、规格、型号、计量单位、数量、单价等容，并定期与财务部门核对。对代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独记录，避免与本单位存货相混淆。
超市财务管理制度
XXXXXXXXX购物中心财务管理制度 一、资金管理制度 1、现金管理 1.1、公司现金只设“现金”一个科目。公司的现金实行收支两条线的原则。 1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行放款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必需送存银行，不准坐支。 1.3、库存现金定额核定为10000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。 1.4、会计应定期、不定期对库存现金实行监盘，每月至少监盘三次，编制"库存现金盘点表"；审核出纳编制的"银行余额调整表"，对未达事项实行落实。 2、银行存款管理 2.1凡是超过5000元及以上的付款业务，必须通过银行转帐（支票或电汇）实行结算。 （1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿公司财务经理保管。 （2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。 （3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间在结算起点以上的经济业务往来，必须使用转帐支票。 （4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报总经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对产生的后果负责。 （5）出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用处和收款单位。
（6）财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必需按编号序顺使用，对签错的支票或退票必需加盖"作废"戳记并与存根一起保管。 （7）应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。 4、借款制度。 公司人员借款应该根据业务需要及核定的额度，填写借支单，由财务经理和公司总经理审批。上一笔借支未清账，不得再次借支。 5、关于严禁非授权人员向经销商（客户）收（借）取“钱、物”的规定为防范风险，防止经济瓜葛，禁止公司员工向经销商（客户）借款、借货，具体规定如下： 公司严厉禁止任何人员向公司的任何经销商（客户）借款、借货； 禁止业务人员为任何经销商（客户）带款、带货。 二、往来账管理制度 1、应收账款的管理 为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对公司应收账款的管理作出如下的规定： 1.1公司的产品销售规定是："现款现货、款到售货"的原则，所以原则上公司月末不允许有应收货款余额。 1.2公司原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向公司财务部提出书面报告，报告中必需要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营能力等），报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。 1.3财务经理每月应编报"应收账款账龄分析明细表"对公司的应收账款作细致的分析，不得只报余额不作账龄分析。每月末都必需与经销商对账，并获得经销商签字、盖章确凿认书。 2、内部往来管理 内部往来科目核算公司与各超市之间货款、费用等经济业务往来的结算，各超市之间不能有任何往来挂账。 2.1、本科目按单位设置明细科目: 三、固定资产及低值易耗品管理制度
超市仓库管理制度
超市仓库管理制度 一个好的超市离不开超市仓库管理制度，只有做好超市仓库管理制度这个看起来不起眼但实际很重要的一个方面才能确保超市正常营运。超市仓库管理制度 分仓库管理作业和盘点作业两种 超市仓库管理制度之一：仓库管理作业 1.仓库管理作业是指商品储存空间的管理，在做好仓库管理作业要注意一下问题：库存商品要及时进行定位管理，就是要把不同的货物分类、分区来管理，并用货架放置，方便货物的出入。在仓库分区中，至少要有三个区域：大量的存储区，即以箱或栈板方式储存;小量存储区，即将零散的商品放在陈列板上;退货区，将退货的货物放置专门的货架或区域上。这个是超市仓库管理制度最基本的一点。 2.所规划仓库区域分区后在仓库的入口处贴一张配置图，方便存取。小量储存区应尽量固定位置，整箱储存区则可弹性运用。若储存空间太小或属冷冻(藏)库，也可以不固定位置而弹性运用。 3.储存商品不可直接与地面接触。一是为了避免潮湿;二是由于生鲜仪器吸规定;三是为了堆放整齐。 4.要注意仓储区的温湿度，保持通风良好，干燥、不潮湿。 5.仓库内要设有防水、防火、防盗等设施，以保证商品安全。 超市仓库管理制度之二：盘点作业 盘点作业也应该列入超市仓库管理制度之中，盘点只要做好了，才可以保证超市上商品的及时上架。在盘点作业中要注意以下几点：
超市仓库管理制度 1.仓库中的商品要注意先进先出的原则，当然还有种普遍的方法，就是运用彩色管理方法，例如，每周或每个月用不同颜色的标签也示区别，用来区别进货的 日期。 2.仓库管理人员要多与订货人员进行沟通，方便到货的存放。 3.在盘点工作中，要注意建立盘点配置图。对每个区域进行编号，然后对每个区域进行责任分区，以便控制盘点的进度。 以上提到的知识超市仓库管理制度的一些基本问题，超市仓库管理制度的实行要注意细节与实际情况的结合，做到具体问题具体分析。
库存管理制度
库存商品管理制度 签发人： 为确保公司仓库库存商品帐务清晰，帐帐相符、帐实相符，明确商品管理责任，加强商品安全，防止商品损失，特制定如下制度： ◆<一> 库存商品管理范围： 包含存放在仓库原材料、产成品、半成品、五金材料及辅助材料、门店样品、因特殊原因经批准借出商品、返厂维修或换货商品等无实物但商品所有权属于公司的蓝字未达帐商品；已办理退厂手续并下库尚未运输的商品，顾客已交款尚未提货或送货商品、寄放商品等有实物但所有权不属于公司的红字未达帐商品。 ◆<二> 库存商品管理的要求： 1、库存商品是公司重要的流动资产，各部门各环节都必须严格遵守商品进销存的所有业务流程和《商品验收入库和退厂制度》、《盘点制度》等相关制度，凡涉及库存流转的所有单据必须按《商品验收入库和退厂制度》的要求签名和盖章。同时必须确保单据流（信息流）和物流同步，让信息系统反映的数据真实、准确、完整，便于业务部门经营工作的顺利开展。如发现信息流和物流不同步，导致盘点差错、商品短少，与供应商帐务不符，除全额赔偿损失外，根据情况，对直接经办人和直接上级给予相应处分。 2、凡仓库必须对所有商品（包括暂存商品）建立仓库卡片帐，仓库保管员对商品的进出认真登记，以动态地、准确地反映仓库实物的变化情况。 3、凡我公司作为促销送给顾客的赠品，一律按赠品流程进行管理,仓库
和门店视同商品进行保管,承担实物保管责任，不得随意发放赠品。盘点时，赠品单独编制盘点表，并在盘点表上注明“赠品”字样。对私分、瓜分赠品的人员给予开除处分。 4、未经领导批准，任何部门、任何人员无权私自将公司商品私自借给他单位、个人或将商品借给公司内部部门或员工使用。未经最后一道环节审批，任何部门、任何人无权私自将公司有问题商品变卖处置，否则视同挪用公司资产处理，除追究经济责任外，对直接经办人给予开除处分，直接上级承担连带管理责任。 5、仓库存放的商品应力求整齐、集中、分类，设置卡片帐。入库时按供应商送货单的品名、规格、型号验收实际数量，如有质量要求，应会同质检部门验收货物质量，对不合格的货物停止入库并向上级领导报告，等候上级指令处理，出库时按领料单的品名、规格、数量准确发放货物。 6、仓管员必须建立仓库库存进销存明细帐，要求对所有商品入库出库的品名、型号、数量、单价及时登记明细帐，以方便查询和核对。 7、仓库所有的货物出入库必须有单据支持，仓管员应于当日下班前根据单据登记进销存明细帐，如特殊原因，无法完成时，将未入帐的有关单句如收货单、领料单、退料单等于次日上午下班前登记完成 8、盘点前，仓库和门店要认真清理各类在途单据，确保单据流和物流同步，帐帐相符，帐物相符。 ◆<三> 对帐管理
仓库的超市管理方法
仓库的超市管理方法 注意原则：1?通道设置（主次通道）（物、人流） 2?消防设施设置（留空间）（两种灭火器：干粉、泡沫灭火器） 3?路引（标）（快速取物通行）（平面区域图）4?安全警示（易碎、有毒等标识）5?区域定位（大小区域划分） 定位法 如: 区位排层面位 域置号次向号 仓库管理姓名一 A面B面 ?序号、名称、型号、规格、备注
如：此物为A区第3号位置第一排第二层A面1号位
仓库的位移管理方法 原则: 1?产品部落地（防损坏、防潮、变质） 2?标识清晰（错领（原材料）、错发（成品） 3?安全防范（防止丢失） 4?品质防范（防水、防碰、防过期、防泄漏等） 5.防混淆（防止几种混合不清，增加检测费用） 方法 如成品：_ ____ __________ 通道 进C 出进D 出□ □□通□□口□ □□通□ □□ 说明: 1?按区域划分存放成品物； 2?量大和物品大可存放2-3个区间，但必须在规定区域； 3?存量必须作最高最低控制，否则仓库就不起作用了； 4?规定货物进入仓库存放的最长日期，否则追究责任人的成本费用折
扣； 5?新品种增多时，提高周转率而不是扩充仓库； 6?余下零担三个月评审一次，做废处理或变作其它客户使用，不作库存保持，事先要规定出余下零担重量或数量级； 7?销售订单要评审、生产计划要做评审、采购计划要做评审，精确到每批； 8?原材料、成品库是链接客户、组织生产、采购的重要环节，也是最重要成本中心，所以不能单独思考和控制，必须从系统思考。 订单* ?生产斗*采购系统 销售订单评审： 1?价格（成本） 2质量 3?交期 4?回款 5?运输线 6?包装方式
超市库存管理规定
郑州地区集团经销库存相关管理规定（2019 试行稿） 为进一步强化经销库存的管理，明晰职责，本着谁主管谁负责，简易可操作的原则，从进、销、存三个环节，严控损耗，特拟定如下相关管理规定： 一、进货相关规定 1、订单下达要求：订单下达前要对现有库存进行盘点，确保所订商品能在合理的周转周期销售完毕，订单应由店铺班长下达（一周 2 次），不允许出现大库存滞销重复进货现象。 2、收货相关要求： 2.1 收货章管理：由超市连锁公司财务部长统一刻新版收货章并发放各店铺，店铺要专人管理，不允许店铺私自刻章并随意使用，一经发现严肃处理。 2.2 收货单要求： 收货单据改为一式三联，店铺、供应商、财务各留存一联，验货核对后共同签字，收货单据不允 许私自涂改、收货单据，收货部需在当日下班前，认真核对归档，以备后期核对审核。 2.3 收货区域监管： 店铺收货区域划分制定收货区域、周转区域、返厂区域，严格按区域操作商品收货、返厂。同时 增加监控设备，全区域无死角覆盖。收货、验货、返厂全程监控，店铺防损部每日需不少于 3 次 的视频抽检，每月对检查情况进行汇总，发现问题，及时上报公司防损部。 2.4 大金额收货单管理规定： 店铺收货金额大于 2000 元的收货单、需店长、防损主管、相关部门经理复核签字后，方可录入系统，并制定相关电子台账。 2.5 收货人员相关工作要求 2.5.1 收货单据，需营运部门相关接货人员（理货员）逐一核对条码、规格、数量、保质期等，按公司相关收货要求，严格审查，认真核对，防损人员及收货人员在旁共同参与收货，并核对签字。绝不允许在无监管状态，单独收货。参与收货人员、如果玩忽职守、疏忽大意造成公司损失 者追究相关责任并包赔公司损失，情节严重者，追究相关法律责任。 2.5.2 收货过程中店铺制单员、收货员必须执行分岗位制，不能一人多岗，不允许私自换岗、 缺岗，情节严重者按公司相关规定处理。 2.5.3 收货单据录入时制单员必须复核订单与收货单实收商品是否一致、数量是否相符。核对无 误后，打印收货拷贝，并填写收货登记表，登记电子台账。收货拷贝一式两份，由收货员、供应商、营运、防损签字，加盖收货专用章，第一联同供货商送货单装一起订留存，第二联由供应商带走，作为结算凭证。防损员每日复核当日收货单与 MIS 系统必须相符。 二、出货环节（内仓---- 卖场）规定
库存存货盘点管理制度
1目的 对库存存货进行盘点，并对盘点结果进行分析，明确责任，加强管理，确保库存资产的安全。 2适用范围 本程序适用于库存资产盘点的安排、实物盘点、分析、处理的全过程。 3职责 3.1实物保管部门负责资产的安全储存、账实一致、异常情况报告及处理。 3.2物流部、产品开发中心负责在盘点过程中会点并记录工作：与各保管员核实账实数据、记录差异及异常情况。 3.3财务部负责盘点工作的整体安排、盘点数据的导出、督导盘点工作的进行及异常事 项的裁决，出具盘点报告及检查异常情况的处理结果。 4流程 4.1盘点方法 4.1.1采用实地盘点的方法，即每月末对库房进行全面实地清查，盘点存货覆盖率达100％，做到不漏盘、不错盘。 收文部门发文总经理总经办物流部生产部产品开发中心 范围财务部 编制 日期 4.2盘点前的工作安排审核 日期复核
日期受控印章批准日期 4.2.1每月由财务部提前发出当月盘点通知：包括盘点时间、人员、要求、车辆、就餐。 4.2.2所有进出库单据应于盘点前登录完毕。 4.2.3盘点期间已收货而未办妥入库手续的货物，应另行分别存放，并予以标示。4.2.4财务监点人于盘点前打印出库存明细表，作为盘点工作底稿。 4.3盘点中的工作要求 4.3.1对库房中所有实物逐项盘点，实存数与账存数相对比，差异数记录于盘点工作底稿中。 4.3.2存货的堆放，应整齐、集中、分类，并置标示牌；存货的数量不得以白纸条借出方式充抵；对有白条现象的，进行记录并复印白条。 4.3.3所有参与盘点人员不得中途离场或缺席，对违返此规定人员将报请公司处理。 4.3.4保管人、会点人、监点人对盘点结果当场确认签字，并将签字后的盘点底稿当天交财务成本管理部。 4.3盘点报告 4.3.1各库房保管员对盘点差异必须书面提交原因分析，形成《库存存货盘点差异分析表》，经当事人、保管人、所属部门经理书面签字，于次日15：00前交财务部。 4.3.2财务部于每月第3个工作日前对所有差异按ERP库别进行确认、分析、汇总，将盘点结论及财务人员相应的处理意见形成《库存存货盘点报告》，报财务部分管主任委员审核，总经理审批后财务存档（含《库存存货盘点差异分析表》、盘点工作底稿），复印件传递至相关部门。 4.4盘点差异追踪
大润发超市库存管理分析
摘要 供应链管理是零售业发展的主要瓶颈之一，也是国内外学者研究的一个重要课题。超市作为零售业的主要业态，引起了行业以及学界对其供应链管理的极大关注.目前各大、中、小型超市都面临着激烈的市场竞争局面，各个超市企业在自身采购、供应链关系、物品配送、库存管理、信息处理、客户服务等方面都或多或少存在着一些问题。如何解决超市企业的存在的问题，完善其管理方案，提高经营水平，为企业赢得良好的效益，为社会人民更好得服务，使其更佳得融入现代物流的热潮，充分挖掘出当今的“第三利润源”，这些都有着深远的意义。 本文首先介绍了库存管理相关理论知识，其次主要研究了沈阳大润发超市和平店的库存管理情况，介绍了大润发超市库存管理现状以及存在问题，就相关问题提出了解决对策，研究了大润发超市在供应链条件下的库存管理。 关键词：库存管理；供应链；供应链管理
目录 摘要....................................................................................................I 1库存管理的整体概念 (1) 1.1库存管理的意义 (1) 1.2库存管理的性质 (1) 1.3库存管理的功能 (1) 2沈阳大润发超市简介 (3) 2.1公司背景介绍及概况 (3) 2.2大润发库存管理的现状 (3) 3大润发库存管理存在的问题 (5) 3.1库存管理组织框架简单 (5) 3.2库存管理信息技术落后 (5) 3.3库存管理的科学管理意识低 (5) 4大润发库存管理问题解决对策 (6) 4.1供应链管理 (6) 4.1.1合理利用第三方物流 (6) 4.1.2建立共用的信息平台 (7) 4.1.3强调细节管理 (7) 4.1.4实时监控物流业务 (7) 4.2企业优化建议与实施方案 (8) 4.2.1进行正确的供货渠道定位 (8) 4.2.2合理的价格策略定位 (8) 4.2.3合理有效的库存控制 (8) 4.2.4营造市场特色 (9) 4.2.5注重营销策划 (9) 4.2.6拓展营销服务 (9) 4.2.7完善加强信息平台建设 (9) 4.2.8提升供应链管理水平 (10)
库存管理制度教学文案
库存商品管理制度 为确保公司仓库库存商品帐务清晰，帐帐相符、帐实相符，明确商品管理责任，加强商品安全，防止商品损失，特制定如下制度： ◆<一> 库存商品管理范围： 包含存放在仓库办公用品、产成品、门店样品、因特殊原因经批准借出商品、返厂维修或换货商品等无实物但商品所有权属于公司的商品；已办理退厂手续并下库尚未运输的商品，顾客已交款尚未提货或送货商品、寄放商品等有实物但所有权不属于公司的商品。 ◆<二>库房保密制度 1、库房未经相关领导批准，无关人员不得擅自进出； 2、库房管理人员必须对核算软件加设密码； 3、库存商品的成本价格、供应商信息、货品销售等情况必须保密，不得随意泄露。 ◆<二> 库存商品管理的要求： 1、凡仓库必须对所有固定资产（如电脑、汽车、摩托车等价值在2000元人民币以上实物视为固定资产）建立仓库卡片帐，落实使用情况，责任人，并且分部门核算。仓库保管员对资产的进出认真登记，以动态地、准确地反映仓库资产的变化情况。 2、对商品采购必须由申请人填写采购申请单，由董事长审批、总经理、财务、经办人员签字。 3、凡仓库必须对所有商品进出必须认真登记，入库需要按供应商送货单的品名、规格、型号验收实际数量填写出入库单据，总经理、财务、经办人员签字。入库时，如有不合格的货物停止入库并向上级领导报告，等候上级指令处理。入
库后，要及时按照同类产品进行分类叠放，方便查找。 4、相关部门领出商品、办公用品等需要按品名、规格、数量填写领料单，并由经办人、库房管理人员签字。仓库管理人员必须登记以动态地、准确地反映仓库资产的变化情况。 5、卖场销售按照自身判断，可以上调走势较好的商品，并填写申领单，由申领人、财务、卖场主管签字。申领人要保管好领用商品，如出现损失，由申领人按售价赔偿。 6、凡我公司作为促销送给顾客的赠品，一律按赠品流程进行管理,仓库和门店视同商品进行保管,承担实物保管责任，不得随意发放赠品。盘点时，赠品单独编制盘点表，并在盘点表上注明“赠品”字样。对私分、瓜分赠品的人员给予开除处分。 7、仓库所有的货物出入库必须有单据支持，仓管员应于当日下班前根据单据登记进销存明细帐，如特殊原因，无法完成时，将未入帐的有关单句如收货单、领料单、退料单等于次日上午下班前登记完成 ◆<三> 盘点核查制度 1、帐物核对： 仓库保管员必须不定期抽查单品实物数量是否与信息系统仓库或进销存帐的帐面数量相符。同时仓库每月与财务库存帐核对是否相符。发现问题落实责任人，并提出整改措施。重大问题、异常问题以书面形式及时向领导汇报。 2、卖场各柜台销售、区域负责人，要求每天进行实物件数的盘存，填写盘点表，盘点人员及监盘人员进行签字； 3、卖场人员盘点后需和库房管理人员进行领用核对，如出现卖场实物短