系统日志跟踪

系统日志跟踪
系统日志跟踪

中国邮政储蓄银行公司业务系统

运维操作手册

(参考文件)

1转发核心系统处理时异常或超时

1.1故障描述

监控系统报“转发核心系统处理时异常或超时”,以下图为例

1.2问题分析

(1)查日志

根据监控系统的日志单号Q850345070找到对应的交易流水,再根据流水的交易机构+前端流水号找到对应后台的日志单号B494275313,然后查后台日志:

(2)查询SQL执行计划

以上执行SQL语句耗时(05/12 16:14:42--05/12 16:16:01=1分19秒)。

根据上述SQL语句从v$sql中找到sql_id(9563ys15nrxx6)。

select sql_id, sql_text from v$sql where sql_text like '%v_sp_in_jnl%' and sql_text like '%140000902%' and sql_text like '%detail_flag%' and sql_text like '%bill_date%' and sql_text like

'%deal_flag%' ;

根据sql_id查询该语句的执行计划,详细如下:

从执行计划来看,使用INDEX不合理,不应使用I_SP_IN_JNL_HIS_2,应使用I_SP_IN_JNL_HIS_4。

INDEX_NAME COLUMN_POSITION COLUMN_NAME

------------------------------ --------------- --------------

I_SP_IN_JNL_HIS_2 1 UNIT_CODE

I_SP_IN_JNL_HIS_2 2 BILL_DATE

I_SP_IN_JNL_HIS_2 3 REM_SERIAL_NO

I_SP_IN_JNL_HIS_4 1 BILL_DATE

I_SP_IN_JNL_HIS_4 2 PROV_UNIT_CODE

I_SP_IN_JNL_HIS_4 3 DEAL_FLAG

1.3处理措施

(1)重新收集数据

Sqlplus cpcb@cpcbdb

SQL> exec cpcb_gather_part(‘sp_in_jnl_his’, P201005);

(2)重新做

在核心应用主机上做以下操作

Sqlplus cpcb@cpcbdb

SQL>grant select on sp_in_jnl_his to sys ;

在数据库主服务器以oracle用户登录,并做以下操作

Sqlplus “/as sysdba”

SQL>revoke select on sp_in_jnl_his from sys ;

2数据死锁

通过ORACLE的脚本(addmrpt.sql、awrrpt.sql)以下方式获取数据库系统的分析报告.

(1)登录数据库服务器oracle用户

(2)登录sqlplus平台

Oracle> cd $ORACLE_HOME/rdbms/admin

Oracle> sqlplus “/as sysdba”

SQL> @addmrpt

输入 begin_snap 的值: 输入开始snap_id

输入 end_snap 的值: 输入结束snap_id

输入 report_name 的值: 文件名

可通过以下操作将显示结果保存到本地文件中。

再执行SQL命令。

浅谈如何做好全过程跟踪审计

浅谈如何做好全过程跟踪审计 关键词:项目管理、工程造价、全过程跟踪审计。 摘要:建设项目跟踪审计是运用现代审计方法,把握立项、设计、施工、竣工结算等各个阶段的特点,抓住重点、以点带面实施全过程的跟踪审计。发挥审计“免疫系统”功能,对建设项目全过程经济技术活动的真实性、合法性和有效性进行监督,并提供客观公正、高质高效的审计服务,有效控制工程造价,促进项目管理和提高投资效益。 一、工程项目存在的主要问题 工程审计项目案例反映,当前存在的主要问题是:超概算批复,变更洽商未履行流程;招投标工作不规范,没有施工图就进行施工单位招标,虚假编制工程量清单,控制价不设下限导致恶意低价中标;合同审核把关不严,非法转包;主材和设备进场把关不严,造成工程材料浪费,质量和安全存在隐患;不按工程项目规律办事,施工现场管理混乱,综合管理与协调能力低下导致造价失控等。以上建设项目存在的问题,值得我们借鉴和引起高度重视。 二、全过程跟踪审计的原则 工程项目建设是一个由多方参与的综合性活动,需要各项目参与者相互配合协调,使各项工作形成合力,确保项目建设顺利进行。所以,工程项目所有参建单位都是审计对象。开展跟踪审计必须合理定位,以实现“质量、造价、进度、安全”四大目标。开展全过程跟踪审计应遵循下列原则:一是服从项目总体建设目标。工程项目建设目

标包括进度、功能(质量)和投资,跟踪审计时必须明确具体要求,围绕工程项目建设目标开展工作,并加强对各建设目标分析与评价,做好各建设目标的平衡与优化。二是以投资控制为中心。建设项目审计的主要目标是控制投资,跟踪审计时应紧紧围绕这个中心开展,监督建设资金的运用、投资的控制等,并应用价值工程理论,对设计方案和施工方案进行优化,提出合理化建议,以最大限度地提高投资效益。 三、全过程跟踪审计的主要内容 全过程跟踪审计,是以流程为基础、以风险为导向、以控制为中心、以效益为目标的全面管理审计。审计主要内容为:招标文件的审核、控制价及造价预算的审核、清标、合同签订及执行的审核、法律法规遵循性审计、所有参建方资质的审核、对监理单位的再监督、工程项目质量审计、主材和设备价格的咨询及审核、变更洽商的审核、进度款的审核、项目竣工结算与资金管理及防患资金风险评审等。 (一)建设项目开工前阶段跟踪审计 建设项目前期跟踪审计主要是对实施程序的合规性进行审计:建设项目法人制是否建立;项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复、建设用地批准、建设规划及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核等文件是否齐全并经有关部门审查批准;项目是否列入年度建设计划,资金来源是否到位,建设资金是否专款专户,能否满足项目建设当年应完成工作量的需要;预算或标底编制是否符合定额规定,工程计价依据和原则是否合规、合法、准确;建设项目的勘察、设计、监理、施工、大宗设备材料等是否按规定程

全过程跟踪审计实施方案1

全过程跟踪审计实施方案 准备阶段 1、向委托方了解工程基本情况并收集相关资料; 2、签订《审计业务约定书》; 3、组成包括项目经理和各类专业技术人员在内的工作小组,差进行合理分工,明确每个人员的职责范围; 4、编制工作计划,对工作进行合理安排,在实施过程中,可根据实际情况及时进行调整,确保咨询质量。 实施阶段 (一)施工前期审计 工作内容包括审计进场前已完的概算、预算、招投标、合同管理及其内部控制的审查与评价。 1、项目法人制度建设与实施情况审计 (1)审计是否严格遵守国家有关建设程序和规划、环保、土地、劳动、安全、消防、建筑、税收等有关法律法规; (2)审计行政许可手续是否齐全; (3)审计是否存在擅自提高或降低建设标准,改变建设内容,扩大或缩小投资规模的情况。 2、概算审计 设计概算审计的主要目的是促进概算编制单位严格执行国家有关概算编制的规 定和费用标准,防止任意扩大投资规模和出现漏项,减少投资缺口,打足投资,避免发生实际造价大幅度地突破概算的现象。主要采取重点审计法和对比审计法,即选择建设项目中工程量大、单价高,对造价有较大影响的单位工程、分部工程进行重点审查。 3、招投标审计(包括项目全过程中招投标情况) 招投标审计的主要目的是审查和评价招投标环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性;招投标资料的充分性和可靠性;招投标程序及其结果的真实性、合法性和公正性,以及工程发包的合法性和有效性等。主要审计方法采取询问法、分析性复查法和文字描述法。审查的主要内容是: (1)招投标前准备工作的审计 ①审核招投标条件是否具备,招标申请是否经有关部门批准,手续是否齐全; ②审核是否建立、健全招投标的内部控制,执行是否有效; ③审核是否存在人为肢解工程项目、违规操作招投标等问题; ④审核招投标程序和方式是否符合有关法规制度的规定; ⑤审核标段的划分是否适当,是否符合专业要求和施工界面衔接需要,是否存在

建设工程全过程跟踪审计范本

建设工程全过程跟踪审计 编辑:尚凤国 赤峰天骄建设工程造价咨询有限责任公司

概述 一、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据 二、建设工程全过程跟踪审计的目的 三、审计模式 四、跟踪审计架构 五、跟踪审计流程 六、相关部门职责 七、跟踪审计内容 八、全过程造价控制及跟踪审计相关表格

一、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据 1、《中华人民共和国审计法》; 2、《中华人民共和国建筑法》; 3、《中华人民共和国合同法》; 4、《中华人民共和国招标投标法》; 5、建设部107号令《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》 6、财政部《基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》财协(1999)103号 7、财政部《财政性投资基本建设项目工程概、预、决算审查若干规定》(财建[2000]43号); 8、财政部《财政投资评审管理规定》(财建〔2009〕648号); 9、财政部建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》财建[2004]369号 10、内蒙古自治区财政厅《财政投资项目评审操作规程》(内财建[2003]186号); 11、内蒙古自治区财政厅《内蒙古自治区财政性投资项目评审管理办法》(内财建 [2003]500号); 12、内蒙古自治区财政厅《自治区本级财政专项资金管理暂行办法》(内政字 [2004]155号); 13、内蒙古自治区财政厅《自治区关于加强重点建设项目资金管理的若干规定》(内政发[2001]107号); 14、中国建设工程造价管理协会《工程造价咨询单位执业行为准则》(2002)第015号; 15、中国建设工程造价管理协会《建设工程招标控制价编审规程》(2011)6号 16、中国建设工程造价管理协会《建设项目投资估算编审规程》(2007)003号

全过程跟踪审计实施方案

全过程跟踪审计 、审计目标 1、通过对建设项目全过程跟踪审计,规范建设程序,形成建设过程 监督机制,有效控制投资建设各环节,充分保障基建行为的合法、合规性,维护国家财产利益和投资人的正当权益。 2、通过对建设项目全过程跟踪审计,规范工程建设成本控制,及时 纠正项目建设中存在的问题,在保证工程品质的同时,节约建设资金,提高建设资金的使用效益,确保建设项目保质按期完成。 3、通过对建设项目全过程跟踪审计,保证建设资金合理、合法使用, 正确评价资金使用效益,总结经验教训,及时反馈建设信息,服务政府科学决策。 二、审计依据 跟踪审计以国家有关基本建设方面的法力法规及各类规章制度为审计依据。 1、工程施工合同;

2、招投标文件; 3、工程施工图纸及变更; 4、现场鉴证; 5、国家建设项目跟踪审计内部操作规程》 审计机关国家建设项目审计准则》; 工程造价咨询业务操作指导规程》。 三、审计范围 从项目前期准备阶段开始着手,到项目实施阶段、竣工交付阶段进行的全过程审计监督。确定施工单位为主要被审计单位,依照法定审计程序对工程施工、采购、供货等单位进行审计监督。 四、审计内容: 一)、建设实施阶段的跟踪审计主要内容: 1、施工阶段是项目实施的关键阶段。该阶段的造价控制是指工程开 工至竣工整个施工期间,造价工程师根据现行的法律、法规和本项目合同、协议等有关规定,运用科学的计算方法和切合实际的计价依据,合理地确定和有效地控制项目的施工图预算价、承包合同价、设计变更及经济签证费用等,为办理分阶段结算及竣工结算审价做好准备工作。 (1)、与参建各方单位协调配合,制定现场控制造价的流程与措施; (2)、制订年、季、月度资金运用计划,按月编制工作量完成情况统计; (3)、审核各类费用支付的合理性,严格控制计划外工程,制止不合理的支出,防止建设资金的流失; (4)、审核施工单位的施工图预算并作为建安工程投资控制的依据; (5)、按工程形象进度审核施工单位月报工作量,并提供月付款建议书,经业主认可后作为支付月进度款的依据;

工程项目全过程跟踪审计实施方案

工程项目全过程跟踪审计实施方案 为规范建设项目全过程跟踪审计工作,提高审计工作质量,特制定本审计实施方案。 第一部分审计程序 一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。 二、全过程跟踪审计实施前,组成审计组,明确审计项目负责人和审计组成员。 三、审计组首次进点,应召开审计进点会。 四、审计组进点,审计组要根据工程进展情况,实施各阶段现场跟踪审计工作,及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。五、审计组现场审计期间,应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。 六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。 七、全部审计工作完结后,应报送《全过程跟踪审计结果报告》《全过程跟踪审计结果报告》(格式见附件)。审计部下达竣工决算审计意见。同时,审计组须将《工程结算审核定案表》汇总表和《竣工结算审核报告》及时报送备案。 八、审计部就的审计成果(审计报告、审计工作底稿、审计统计

报表等)、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档,作为审计项目招投标的重要参考依据。

第二部分审计主要内容 第一部分内容:前期阶段审计 一、审查基本建设项目核准和开工程序 1、项目是否未批先建。可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全。 2、项目主体工程是否擅自开工建设。落实项目开工前的各项内外部条件,是否履行开工报批手续, 3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。 二、审查建设项目环境保护情况 1、设备是否经过国家环保部门验收,经处理违规直接排放是否达标。 三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合×公司工程设计要求。主要包括: 1、是否建立、健全设计变更管理程序,其执行是否有效。 2、设计是否全过程招标或分阶段招标;初设文件初稿是否召开初设审查会议进行初设审查,上级公司是否进行初设批复。 3、初步设计概算编制的建设规模和建设标准是否与核准的文件相符,有无超规模、超标准和高估冒算的问题(原则上不能超过估算),是否经上级公司批复后实施。

全过程跟踪审计流程

施工阶段工程造价全过程跟踪审计实施方案 一、服务内容目前该项目前期工作正在进行,施工招标、合同签定已经结束,近期将正式进入开工建设阶段。我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计,为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。二、主要工作 1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见,完善建设项目现场管理制度,如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点,设计变更管理制度等。 2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况,检查有无违法转包、分包现象,重点检查:①工程进度。②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。③有无违法转包、分包现象,检查施工单位是否与合同单位一致。 3、检查项目概算执行情况。 4、积极配合业主,控制、优化工程变更,根据工程用途及市场行情,提出建设性的优化方案。经常深入施工现场,掌握工程进展及变更的落实情况,为准确计量掌握真实资料。检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。参与工程造价控制的有关会议,参加工地监理例会,提出合理化建议,并收集整理相关会议记录。适时对施工现场进行查勘,核实有关设计变更及签证,及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像,留取证据,确保计量准确和审核完整真实。 5、做好隐蔽工程的查看和验收,涉及造价增减的,要做到图片、文字资料齐全,及时办理确认手续并存档。 6、参与特殊材料、设备的定价工作,并提出合理化建议。 7、负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核,并提供当月付款建议书;严格控制管理工程进度款支付审核,坚决杜绝工程款超付现象。 8、按照合同约定,对索赔项目进行审核,合理合法的确认工程投资。各种确认资料及时办理,防止索赔事件的发生。现

建设工程实施全过程跟踪审计的基本内容及作用

建设工程全过程跟踪审计的基本内容及作用 工程项目全过程跟踪审计是指在工程实施阶段,审计部门或其委托的中介机构根据现行的法律法规和有关规定,运用科学的管理方法和切合实际的审计依据,对工程投资实施动态的、主动的控制。全过程跟踪审计由竣工决算事后的静态审计,发展到“驻场动态审计”,使审计监督覆盖了从工程招投标、合同签订、设计、变更、设备材料的进出、隐蔽工程确认,直到工程款支付的全过程。要全面有效地控制工程造价并及时纠正项目进展过程中可能发生的偏差,取得社会效益与投资效益的最优化,就有必要对影响工程造价的各阶段实施全过程的控制,将可能的问题处理在萌芽状态,达到基建审计的目的。建设项目的规模越大,建设工程造价控制越应贯穿于项目的全过程。审计部门的事前加入、全程跟踪,能及时提供有关信息,为领导决策提供依据。 一、全过程跟踪审计的主要作用 1.跟踪审计对工程前期工作的监管作用 跟踪审计工作是全程性的,审计工作涉及工程建设项目的规划、决策、项目立项等一系列活动。工程前期工作的跟踪审计主要是对建设项目决策、前期审批工作的审核,包括项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算编制的科学性、合理性和上述文件的批复、建设用地批准、建设规划及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核等文件是否齐全以及前期费用支出的真实、合理性,确保建设项目决策的科学、合理,有效地控制前期费用的发生,规避建设单位的投资风险,保证建设项目合法、合规建设。 2、跟踪审计对工程项目设计阶段的作用 工程项目设计阶段。在项目做出投资决策之后,控制项目投资的关键就在于设计,设计阶段影响投资的因素很多,其中设计标准、设计方案、结构安全系数等都对工程造价影响很大。设计阶段的跟踪审计工作目标是确定设计单位资质是否符合规定,设计的深度和质量是否满足要求,设计是否控制在工程项目计划投资额内,设计是否达到限额设计要求。 3、跟踪审计对工程招投标过程的监督作用 建设单位审计部门根据公司建设资金的使用计划,根据工程建设规模、使用功能、资金投入量等情况,按照相关规定、依据对建设项目招投标过程进行全面、全方位的审计,审计是否按主管部门核准方式招标,招投标环节中是否存在投标单位围标等违法、违规行为,及时发现招投标工作存在错漏,避免影响中标结果,确保招投评标过程的客观、公正,规范了招投标管理工作,达到了招标择优选择的目的的实现。 4、跟踪审计对合同制定、执行的把关作用 合同管理与工程的效基本建设项目中的一系列的活动都是通过合同实现的, 益直接相关,通过有效地合同管理来控制工程进度管理、质量管理和投资管理,跟踪审计对合同制定、执行进行了审计,对合同条款逐字逐句的推敲、斟酌,对合同条款的完整性、可行性、合规性、真实性,作出判断。对合同涉及的专业性强的条款,审计人员进行咨询或通过专家论证。重点关注了施工方、供应商在履约能力上、售后服务方面、质量保证方面的情况,及时发现合同条款中的缺省、

工程全过程跟踪审计实施细则

工程全过程跟踪审计细则 全过程跟踪审计作为科学的建设项目管理方法,主要是以国家政策、技术规范、定额、合同等为依据,跟踪控制设计过程、施工过程和竣工过程的投资、工期和质量,确保三大目标的实现。 在高速公路建设中,为了适应工程建设过程中各方经济关系的建立,适应项目管理和工程造价控制的要求,需要按照建设阶段进行多次计价:对各阶段进行有效审计,使各个阶段的计价有机的联系起来,才能够如实体现高速公路建设工程的实际造价。 一、全过程跟踪审计可以起到事半功倍的效果 全过程跟踪审计可以对定期财务审计和阶段性工程造价审核中发现的问题,及时提出整改方案和完善资料。因此要有效的控制高速公路建设工程造价,必须把造价控制贯彻到建设全过程,变被动控制为主动控制,变事后控制为事前、事中控制,以取得事半功倍的效果。 二、全过程跟踪审计能有效控制成本 由于工程造价的动态因素,如工程设计变更、设备和材料价格、工资标准以及费率、利率、汇率的变化,必然会影响到工程造价的变动。所以,采用全过程跟踪审计,在施工过程中,由造价审核人员不定期进驻工地对隐蔽工程情况、材料使用情况、设计变更情况等及时办理签证记录,杜绝不负责任的“现场签证”行为;同时,合理确定工程造价,及时筹措资金,支付工程款,降低财务费用,有效地控制成本。 三、全过程跟踪审计为竣工验收提供保证

高速公路建设项目的投资额大、单项工程多、建设周期长,建设前期和实施过程中的每一项决策、措施都必须慎重行事,一旦失误,就会对项目总投资产生重大影响,且不可能在后续建设过程中得以调整。对建设项目实施全过程审计,从项目决策、设计方案确定、资金筹措与运用、建设过程等每个阶段都予以监督,可以防止建设过程中出现的任何决策失误,防患于未然,即使发生了问题,也能得到及时纠正,避免损失,从而保证了建设项目顺利通过竣工验收。 四、配合全过程跟踪审计的实施方案 1、对于已招标的工程,合约部提供投标人的报价及调整后的报价、清单预算价、业主控制价供审计审查。 2、施工合同审查:施工合同签订后,合约部将施工合同(包括材料采购合同)正本报送跟踪审计组,审计组审查合同的订立、效力、履行、变更、终止的真实性和合法性,合同条款是否全面、合法、公允,与招标文件和投标承诺是否一致,国家审计条款在合同中有无体现,若无体现,则要求签订补充协议,明确审计条款,浏醴公司对审计意见进行回复。 3、承包人的计量台帐:合约部将核实后的计量台帐报送一份给各跟踪审计组,跟踪审计组审核并出具意见,浏醴公司对审计意见进行回复,合约部将意见与台帐一起存档。 4、隐蔽工程覆盖之前由施工单位通知工作站标段工程师,标段工程师通知审计人员到现场查勘后方能覆盖,对于不通知审计人员就进行覆盖的隐蔽工程,审计组将采取开窗检验。

工程建设项目全过程跟踪审计操作规范(A版).

华电国际电力股份有限公司 工程建设项目全过程跟踪审计操作规范(A版) 第一章总则 第一条工程建设项目全过程跟踪审计是指华电国际电力股份有限公司(以下简称“公司”)按照集团及公司《工程建设项 目审计管理办法》,对由公司所管理的工程建设项目进行的连续性、间断性跟踪审计。 第二条工程建设项目全过程跟踪审计分为项目前期阶段审计、项目实施阶段审计、竣工决算审计和投产后效益审计四个阶段。最终确认的工程项目投资完成额将作为财务转增固定资产和基建投资完成情况考核的标准。 第二章审计程序 第三条公司审计部按照年度工作计划组织开展工程建设项目全过程跟踪审计工作,可自行组织也可委托社会中介机构承担审计业务,采用内审模式、外审视角的方式开展审计工作。 第四条编制工程建设项目全过程跟踪审计工作计划,每年一季度,各分公司及公司直管单位编制上年审计工作计划完成情况及本

年度审计工作计划并报公司审计部公司(见附件),审计部对各单位审计工作计划进行汇总审核,并经集团公司批准后下达执行。 第五条原则上应在该项目取得核准后即开展跟踪审计工作;对于不需取得核准文件的工程建设项目应在取得集团或公司开工批复后即开展跟踪审计工作。 第六条审计工作计划的执行与调整。公司年度审计工作计划下达后,各项目单位要严格执行,过程中如因不可预见因素引起审计项目增加或减少,项目单位要及时向公司审计部汇报,由公司审计部审批后统一调整。 第七条在实施审计前公司或分公司向项目建设单位下达审计通知书。 第八条审计业务约定书。根据公司审计授权,审计业务约定书(委托合同)由公司或分公司与项目单位、中介机构三方共同签订。 第九条编制审计方案。中介机构进点前,编制具有针对性和可操作性审计实施方案,方案要明确审计人员构成、工作内容、计划;突出审计工作重点、目标、措施及需要揭示的风险,经公司审计部或分公司审计部确认后实施。 第十条项目前期的审计。审计工作开始时,应组织审计工作组及有关单位召开审计工作进点会,参会人员应包括分公司负责审计人员、项目建设单位审计、计划、工程、物资、财务等部门负责人及专责人员,会上安排布置审计工作各项具体要求。 第十一条工程建设项目实施阶段审计。从项目取得开工批复至机组试运(火电168小时、水电72小时)结束(或者投入商业运营),

全过程跟踪审计流程

全过程跟踪审计流程 Document serial number【UU89WT-UU98YT-UU8CB-UUUT-UUT108】

施工阶段工程造价全过程跟踪审计实施方案一、服务内容目前该项目前期工作正在进行,施工招标、合同签定已经结束,近期将正式进入开工建设阶段。我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计,为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。二、主要工作 1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见,完善建设项目现场管理制度,如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点,设计变更管理制度等。 2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况,检查有无违法转包、分包现象,重点检查:①工程进度。 ②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。③有无违法转包、分包现象,检查施工单位是否与合同单位一致。 3、检查项目概算执行情况。 4、积极配合业主,控制、优化工程变更,根据工程用途及市场行情,提出建设性的优化方案。经常深入施工现场,掌握工程进展及变更的落实情况,为准确计量掌握真实资料。检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。参与工程造价控制的有关会议,参加工地监理例会,提出合理化建议,并收集整理相关会议记录。适时对施工现场进行查勘,核实有关设计变更及签证,及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像,留取证据,确保计量准确和审核完整真实。 5、做好隐蔽工程的查看和验收,涉及造价增减的,要做到图片、文字资料齐全,及时办理确认手续并存档。 6、参与特殊材料、设备的定价工作,并提出合理化建议。 7、负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核,并提供当月付款建议书;严格控制管理工程进度款支付审核,坚决杜绝工程款超付现象。 8、按照合同约定,对索赔项目进行审核,合理合法的确认工程投资。各种确认资料及时办理,防止索赔事件的发生。现场资料日清月结,为工程月报的编

全过程跟踪审计工作与方案

*******有限责任公司**** 项目全过程跟踪审计工作推进实施案 受******有限责任公司委托,依据双签订的建设工程造价咨询合同(合同编号:****〔2014〕**号)服务容,按照、****有关建设工程项目的政策、法规及《**行业工程审计操作指南(2013年)》(***〔2013〕**号)、《**行业工程建设项目审计管理办法》(***〔2009〕**号)文件精神,我司对*******项目进行全过程跟踪审计服务工作。为切实做好该项目的审计工作,在保证审计质量的前提下加快进度,特制定以下实施案,具体如下: 一、审计目标 以投资的审核为重点,兼顾质量、进度、安全,对项目实施的全过程进行风险控制。 二、审计组织架构及相关制度 双合同订立后,公司立即组织以总技术负责人为首的团队,抽取公司骨干力量对项目展开研究,并根据项目的规模、特点,委托的具体容,成立由注册造价工程师为项目负责人组成的专业配备比例合理的项目审计小组开展工作。 1、组织形式:

2、审计组织人员组成及分工: 总技术负责1人,由公司总工担任,负责项目总控质量审核、研究决定审核中出现的技术问题; 项目负责人1人,负责组织、协调、沟通、指挥; 专业小组成员若干人,在项目负责人的组织安排下开展具体审核工作。 3、审计项目质量、进度管控制度: (1)审计岗位职责 a.总技术负责人工作职责:对项目负责人复核成果进行审定,研究解决项目组审核过程中出现的技术问题; b.项目负责人工作职责:制定审计实施计划,制定项目进度计划,指定审计项目组成员,按专业分配审计任务,复核项目小组人员的审核成果,协调与建设、监理、施工的工作关系,及时组织三核对,出具相关审计报告并签章,负责审计资料的整理并归档。 c.项目组成员的工作职责:协助配合项目负责人工作,实施具体的审计工作,按项目的进度计划安排,及时出具审核成果。 (2)审计质量制度(三级质量控制制度) 项目组格按照《工程造价咨询业务操作指导规程》、《工程造

工程项目全过程跟踪审计内容和方法

工程项目全过程跟踪审计 内容和方法 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020

工程项目全过程跟踪审计内容和方法 内部审计部门实施工程项目全过程跟踪审计,可以较好地利用内部审计工作优势,将审计监督关口前移,通过检查和评价工程建设过程中存在的问题,及时提出审计意见和建议,较好地履行内部审计监督和服务职能。 对于一般规模的企事业单位来说,内部审计力量通常有限,开展工程项目全过程跟踪审计常有力不从心之感。要解决人员少、业务技能不足的矛盾,完全可以从熟悉全过程跟踪审计的特点及把握立项、设计、施工、竣工、结算等各个阶段主要审计内容入手,抓住重点领域、关键环节,以点带面,达到对工程实施全部经济活动真实性、合法性和效益性进行有效审计监督的目标。 一、工程项目全过程跟踪审计各个阶段主要审计内容 (一)项目前期阶段跟踪审计的主要内容 1、内部审计人员在项目前期应重点关注设计、概算,审查工程项目的造价是否合理,编制概算采用的各种编制依据是否合法、合规,费用的完整性和造价的合理性如何,设计标准、造价水平、工程总造价是否与项目建议书、可行性研究报告等相符合。 2、检查招投标程序及其结果是否合法、有效。招标评标时,对要重点检查投标方资质资信状况,投标文件对招标文件的响应程度,投标方提供的工程量清单报价有无缺项、漏项,报价是否依据《建筑工程工程量清单计价规范》编制,调整、换算的内容是否符合规定。

3、审核工程项目相关设计、施工、监理合同。合同条款是否完整、准确,特别是专用条款,要认真审核,如在投标时不考虑,而在结算时需调整的项目,对赶工措施费、优质工程奖等如何计取,在履约过程中出现的设计变更、签证等如何结算费用,如何界定违约及相应的法律责任等。同时,还应特别注意合同与招标文件、投标文件三者之间的统一。 (二)项目施工阶段跟踪审计的主要内容 1、检查履行合同情况。检查项目实施单位是否认真履行合同条款,有无违法分包、转包工程情况。如有变更、增补、转让或终止情况,应检查其真实性、合法性。 2、检查项目概算执行情况。检查有无超出批准概算范围投资和不按概算批复的规定购置自用固定资产,挤占或者虚列工程成本等问题。 3、检查内控制度建立、执行情况。检查是否建立健全并执行了各项内控制度,如工程签证、验收制度;设备材料采购、价格控制、验收、领用、清点制度;费用支出报销制度等。 4、检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合规、及时、完整、真实。 5、参与隐蔽工程验收,并做好记录。 6、检查建设资金是否专款专用,是否按照工程进度付款,有无挤占、挪用项目资金等问题。 (三)工程竣工验收、结算阶段跟踪审计的主要内容

全过程跟踪审计方案

WORD格式可以任意编辑 全 过 程 跟 踪 审 计 实 施 方 案 安徽安建工程造价有限公司滁州分公司 2016年11月5日 目录 一、跟踪审计的目的 二、跟踪审计的原则 三、跟踪审计的运行架构及委托主体 四、工程基本情况及跟审组织机构情况 五、跟踪审计的工作范围、内容、流程及要求 (一)、招投标阶段 (二)、施工阶段 (三)、竣工结算的审核 -1-

根据来安县供电公司运检营销用房项目工程的具体情况,特制定本工程全过程跟踪审计 实施方案。 一、跟踪审计的目的 协助来安县供电公司审计部门加强审计监督和服务职能,由事后监督到事前防范、事中 控制,多方位服务,体现服务增值。经过独立、客观、有效的跟踪审计,使相关工程实施主 体(施工、监理等)加强管理,降低成本,实现来安县供电公司资产增值。 二、跟踪审计的原则 1、依法依规审计 跟踪审计实施工程事前、事中、事后全过程审核时,依据国家及相关部门法律法规、学 校相关管理规定和本工程招投标文件、施工合同等相关资料进行。 2、高效规范审计 跟踪审计在不影响工程招投标、工期、质量目标,不额外增加工作时间和工序负担要求 下,高效、及时、规范提出工程造价审核意见、完成工程造价的控制目标。 3、独立廉洁审计 严格按工程造价咨询行业规范、准则进行作业,独立客观发表审核意见,认真服务,恪 守职业道德,廉洁自律,保守项目有关机密。 三、跟踪审计的运行架构及委托主体 业主 设监 计授理 本工程的招标代理单位、设计单位、监理单位、施工单位由来安县供电公司进行委托, 权施 招 工 承承 执行合同关系;全过程跟踪审计单位由来安县供电公司进行委托,执行合同关系。 跟踪审计单位项目 组标 包包 承代 (以下简称跟审项目组) 合合 包四、工程基本情况及跟审组织机构情况 理 同同 合合 (一)工程基本情况 同同 1、工程规模:建筑面积7500平米,六层框架结构 设计监理 单位单位 2、工程投资:约4460万元(含场平、主体土建、水电安装、装饰及室外工程) 3、工期:计划2017年2月开工,2018年9月竣工 (二)跟审组织机构情况

建设工程全过程跟踪审计的做法

建设工程实施全过程跟踪审计的基本做法 近几年来,不少建设项目特别是国家投资的重大项目,在确保 工程质量的前提下,为更加公正、合理、及时、准确地确定和控制工 程造价,达到有效节约建设资金的目的,在进行竣工决 (结)算审计的同时纷纷引入工程项目全过程跟踪审计,收到了明显的效果。下面就 建设工程实施全过程跟踪审计的基本做法简述如下。 由于单纯的工程竣工结算审计存在着诸多不足,如时间介入滞后,了解信息不全,审计人员看不到项目招投标、施工以及设备材料 进出、工程安装等具体过程,只能将有关签证单、验收单、进货单等 本应是审计对象的东西作为审计依据,难以及时发现问题,容易出现 扯皮现象,需要经过反复讨价还价甚至艰苦的谈判才能达成审计结 论,导致审计结论、意见和建议难以得到彻底地执行,审计风险较大。这种做法虽然形式上核减了部分费用,降低了工程造价,但对于工程 造价成本控制而言,只能说是亡羊补牢。审核认定的工程价款与真实 造价多少存在一些差距,对于可能出现的严重偏离预算指标、打乱整 个财务计划的情况,达不到主动控制、归避风险的目标。 工程项目全过程跟踪审计是指在工程实施阶段,审计部门或其委托的中介机构根据现行的法律法规和有关规定,运用科学的管理方法和切合实际的审计依据,对工程投资实施动态的、主动的控制。全过程跟踪审计由竣工决算事后的静态审计,发展到“驻场动态审计”, 使审计监督覆盖了从工程招投标、合同签订、设计、变更、设备材料

的进出、隐蔽工程确认,直到工程款支付的全过程。要全面有效地控制工程造价并及时纠正项目进展过程中可能发生的偏差,取得社会效益与投资效益的最优化,就有必要对影响工程造价的各阶段实施全过程的控制,将可能的问题处理在萌芽状态,达到基建审计的目的。建设项目的规模越大,建设工程造价控制越应贯穿于项目的全过程。审计部门的事前加入、全程跟踪,能及时提供有关信息,为领导决策提供依据。 一、全过程跟踪审计的主要内容 为确保建设项目质量,避免资金损失浪费,对项目进行全过程审计监督,将审计监督的关口前移,主要包括以下几个方面:1.工程前期 (1).审核工程招标文件。参与工程量清单的核对和工程招投标监督工作。—是要坚持公平、公正、公开的原则,加强对招投标的监督;二是不断提高工程量清单的编制质量和精确度,切实防止漏项缺项;三是在招标文件中要体现跟踪审计的范围、职责与要求。 (2).审查工程施工合同。一是审查合同的合法性。合同的内容和文本格式是否符合现行的有关法律法规、政策和工程招投标文件的精神。二是审查合同的合理胜。语言文字是否简炼、规范、严谨,重点避免日后索赔的伏笔;有关条款的描述是否清晰;工程费用和计算数据有否误差;有关合同附表、附录和签章手续是否齐全等。三是对合同中存在的疏漏进行分析,判断其对造价的影响并提出相应的建

工程造价全过程跟踪审计方案

目录 一、现场跟踪的方式: (3) 1、现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作,根据项目的特点,确定以下跟踪方式: (3) 2、现场跟踪主要内容 (3) 二、施工组织设计的造价管理 (5) 1、编制施工组织设计的主要内容 (6) 2、施工组织设计造价管理的主要内容 (6) 三、设计变更、现场签证的审核与管理 (7) 1、设计变更的审核工作程序 (8) 2、洽商签证的审核与管理 (10) 3、工程量签证的造价审核程序与内容 (12) 4、材料价格签证的审核程序与内容 (14) 5、综合单价签证的管理与审核 (15) 四、主要隐蔽工程及工程验收的审核与管理 (16) 1、内容 (16) 2、隐蔽工程造价管理的工作程序 (17) 五、主要材料及设备价格的审核与管理 (18) 1、内容 (18) 2、工作程序 (19)

六、工程进度款的审核与管理 (19) 1、内容 (19) 2、工作程序 (19) 七、索赔费用的审核与管理 (20) 1、索赔费用的管理 (20) 2、索赔的内容 (20) 3、索赔的分类 (22) 4、索赔的程序 (24) 5、索赔的依据 (24) 6、索赔方案的确定 (25)

施工阶段的造价控制与管理 一、现场跟踪的方式: 1、现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作,根据项目的特点,确定以下跟踪方式: 我方审计人员从控制工程造价的角度,在施工合同履行的整个时期对现场进行跟踪核查、记录。我方将适时地派驻有关建筑、结构、装饰、给排水、电气、暖通等各专业的造价师对各专业所用的材料规格、数量与施工图、设计变更单及工程实物进行对照核查,通过现场测量、取证、拍照等方式,做好备查记录,作为变更签证计价和结算审计的真实造价依据。特别对隐蔽工程部分或有可能索赔或反索赔等方面,在现场跟踪过程中我公司会特别关注。我们将竭力做好:第一、专业造价师及时跟踪现场,并承诺每周不少于5次,每次不少于1人,必要时全天跟踪(如隐蔽工程和其它需要连续跟踪的部位); 第二、做好跟踪日志,记录每天发生的与造价相关的事件,作为处理造价管理的基础资料; 第三、参加本工程有关造价管理的会议; 第四、对于索赔事件,要重点记录与跟踪。派专业人员把关,成果坚持三级复核。 2、现场跟踪主要内容 (1)现场跟踪的准备阶段 ①熟悉本项目施工图纸等设计文件及工程施工招、投标文件,施

全过程跟踪审计方案(整合)

全过程造价控制方案 湖北华阳工程项目管理有限公司 2018年1月9日

目录 一、全过程造价控制指导思想和工作目标 二、全过程造价控制岗位职责和职业守则 三、全过程造价控制进度控制的措施 四、工程投资的控制措施 五、工程结算的控制措施 六、工程合同及资料管理控制措施 七、现场组织协调控制措施 八、全过程跟踪审计及工程造价咨询控制措施

一、全过程跟踪审计的目的、依据 1.全过程跟踪审计审计的目的是为了促进建设项目实现“质量、速度、效益”三项目标:质量目标是指建设工程实体质量和工作质量达到要求;速度目标是指建设工程进度和工作效率达到要求;效益目标是指建设工程成本及项目效益达到要求。 2.依据国家《审计法》等相关规定,对工程概、预算在执行中是否超支,有无隐匿资金、截留基建收和投资包干结余,以及有无以投资包干结余的名义私分基建投资的违纪行为等。审计是以基建项目为标的,以会计师、审计师为主要从业人员。全程介入,动态控制。在预算、招标、合同、采购、施工、拨款、变更、核算、验收、结算、决算等环节设点把关,及时出具审计意见,最终形成审计报告。

二、全过程造价控制指导思想及工作目标 全过程造价咨询工作的指导思想: 1.1.在项目全过程审计过程中依法维护建设单位利益,确保建设单位取得最佳投资效益。 1.2.根据合同委托的范围和职权,从组织和管理的角度、采取经济、技术、法律等手段,公正行使权力,确保建设项目的各项合同目标圆满实现。1.3.严格按照国家规范、标准和地方有关规定及公司的有关规章制度,督促承包单位实施项目建设,确保建设单位目标的顺利实现。 1.4.保证审核资料的真实性、合理性,为委托单位提供转入固定资产真实的投资额。 全过程跟踪审计工作目标: 2.1.真实、合法、有效; 满足审计对象经济特征本质要求。 满足审计功能最优发挥; 满足委托者对审计工作的要求;

全过程跟踪审计实施方案

建设工程全过程跟踪审计实施方案 一、建设工程全过程跟踪审计的意义 随着经济的不断发展,建设工程项目日益增加,基建、修缮工程预决算审计中暴露出来的问题也日益突出。如何充分发挥建设资金投资效益,保护资金使用安全,避免损失浪费,保证基建工程的竣工决算质量,是基建工程审计人员面临的重要课题。实践和理论探索证明,全过程跟踪审计方法是对建设工程风险控制的有效措施。 1实现建设工程全过程跟踪审计的意义主要表现在以下几个方面: 1.1 有利于严格贯彻和执行国家对建设工程相关的审计、建筑、招投标等法律法规,维护一切法规的权威性及执行法规的严肃性,避免政策法规理解和执行的偏差。 1.2 有利于监督检查建设单位内部控制及有关管理制度,建设单位认真执行经批准的投资计划,严格遵守建设程序,实施对建设项目可行性研究和评价,防止乱上项目、擅自开工建设,避免出现投资决策失误,降低建设项目决策风险。 1.3 有利于监督建设工程的各行为主体单位。建设、施工、监理、招投标代理、工程咨询及项目管理等单位,由于所处地位及出发点不同,不可避免地会发生矛盾或冲突,通过跟踪审计及时协调,使之各方求同存异、顾全大局、发挥其整体管理效益作用,并降低因多方矛盾激化引发的风险。 1.4 有利于防弊纠错,维护经济秩序,通过跟踪审计,对存在的问题针对性提出审计意见,及时予以纠正,对于舞弊、违纪、违规行为予以揭露;对于建筑工程

中的不正之风采取响应的措施予以制止,以维护正常的经济秩序,保证投资的合理使用,促进廉政建设。降低违规和领导渎职犯罪引发的法律经济和领导责任风险。 1.5有利于提高建筑工程的投资效益,实施全过程跟踪审计,对工程管理活动和环节进行评价,提出审计意见和建议,促进加强管理,从而提高投资的宏观的、微观的经济效益,针对行业审计,对投资结构,资金投向和投量上的问题,提出调整意见和建议,促进宏观调控,提高投资效益。另外,通过对审计资料的积累和整理,有利于国家宏观经济信息的准确性与可靠性,促进工程建设和管理的法制化、制度化。 二、项目阶段的审计质量控制程序 1.1审前控制 (1)审计计划。制订审计计划是保证内审质量的一个重要环节,抓住企业内部重点、要点、难点,围绕经济效益,制订合理的审计计划并进行科学管理,可以保证审计质量的高水平,降低审计风险。 (2)审前调查。审前调查是审计工作的重要审计程序,它有利于突出审计重点、把握审计内容、防范审计风险。 (3)审计方案。根据充分的审前调查和分析,得出审计关注点,科学合理地确定审计范围、内容、重点、目标、分工和时间等,形成审计方案。同类项目的审计方案可以整理成模版,编制方案时可以根据风险大小及具体情况进行修改。 1.2、审中控制

建筑工程全过程跟踪审计工作流程

建筑工程审计的程序 一、审前准备工作 1、收集工程相关的文件资料。施工合同、招投标文件、编制标底等工程相关文件资料是工程决算编制的指导性文件,在进行工程决算审计工作之前,必须对其进行收集整理,并进行详细地了解。 2、熟悉竣工图纸。竣工图是审计决算分项数量的重要依据,必须全面熟悉了解,核对所有图纸,清点无误后依次识读。 3、了解决算包括的范围。根据决算编制说明,了解决算包括的工程内容。例如配套设施、室外管线、道路以及会审图纸后的设计变更等。 4、弄清所采用的单位估价表。任何单位估价表或预算定额都有一定的适用范围,应根据工程性质,收集熟悉相应的单价、定额资料。 二、建设项目跟踪审计程序及相关要求 1.应在建设项目正式立项时,即将其纳入审计视野,关注其各项前期准备工作。正式进点时间可安排在即将正式开工前。 2.审计组应在项目现场设立办公场所,与被审计单位建立定期例会制度,参加被审计单位的重要例会,及时了解、掌握项目有关情况,提出审计意见,并且作好会议记录。 3.对中标合同价进行控制,不允许施工现场随意变更设计、增项、减项、扩大工程造价;对工程用料,隐蔽工程进行质量和数量监控,防止施工单位偷工减料或以次充好。所有隐蔽工程除应有甲方施工现场管理人员、监理人员签字外,还必须有跟踪审计人员签字。 4.审计组成员应经常深入施工现场,掌握工程进展、变更等真实情况,了解工程建设中涉及的有关技术问题,熟悉工程计量规则及有关费用的测算办法,并且作好相关记录。对各参建单位(包括建设项目相关单位)实际完成的工作内容、工作数量、工作质量进行核定,开具核定单。 5.审计组应根据跟踪审计实施方案的要求,要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料,并及时确定审计结果: (1)采用"按实结算"方式的,必须要求施工企业按照已完成的形象进度,及时报送"分部、分项工程"的结算资料,予以审计。在较短的时间内做到"工程施工完成,工程结算审计基本结束"; (2)采用"中标价包干,设计变更、额外工作量签证按实调整"结算方式的,必须要求施工企业每月将已发生的设计变更、签证工作量编制"变更部分结算",经审计后作为工程竣工结算的组成部分; (3)采用"单价包干、工程量按实结算"方式的,必须要求施工企业对已完成的形象进度上报"分部、分项工程"的结算资料,经审计后作为工程竣工结算的组成部分; (4)对于在建工程其他费用的审计,亦应本着"及时、完整、准确"的原则进行审计,并按时做好《审计工作底稿》。

公路工程全过程跟踪审计操作规程(2014.9.15)

关于我公司交通项目(工程部分)全过程跟踪审计的操作规 程 2014年3月27日浙江省审计厅发布浙审投〔2014〕27号文,印发了《浙江省政府投资项目跟踪审计实施细则》,该细则对审计程序、审计内容和方法、跟踪审计质量管理和风险控制等方面进行了规定和阐述。现根据该细则及浙江省交通厅对跟踪审计的要求,制定适合我公司交通项目跟踪审计业务的操作规程。 一、工程建设前期的跟踪审计工作 1.招标阶段审查内容:招标文件、招标补遗书、招标清单编制说明、招标清单列项、招标清单数量(根据业主要求)、招标控制价审核(根据业主要求)。 2.合同签订阶段的审查内容:询标纪要、合同文件。 3.其他事项审核(如勘察设计费、招标代理费等)(根据业主要求)。 二、施工阶段的跟踪审计工作 (一)中期计量审核 1.支付报表审核 ①开工预付款的支付 ②开工预付款的扣回 ③材料预付款的支付 ④材料预付款的扣回 注意事项:以上事项审核时需关注支付条件是否符合招标文件的规定,检查计量支付表所付资料是否齐全;是否按招标文件规定的时间进行扣回。 ⑤材料调差

注:本项审核注意事项详见工作底稿要求。 2.计量表审核 对每期的计量进行逐项审核。 注意事项: ①注意计量的首要前提条件是事实存在且为质量必须达到合格(如要求为质量为优良,而实际为合格时,应按招标文件的规定处理,且需注意结算的单价是否需调整)。关注计量表是否符合要求(如质检单编号是否填写、是否有质量报验单等),发现不符合规定时,及时向建设单位提出审计建议。 ②严格按照招标文件(包括招标补遗书、招标清单编制说明)计量支付条款的规定和合同文件的约定进行计量。 ③除100章外,每一项计量都应有相应的计量依据(如图纸、设计技术联系单、工程变更报告单等;涉及检测、试验费用等子目时,应取得相应的成果文件)。 ④密切关注重复计量问题(包括同一事项在同一子目中多次计量,同一事项在不同子目中计量等),熟悉建安费的各项费用组成,熟悉定额,了解各个分项工程的施工工序。 ⑤对于资料不足,暂时无法计算的工程量,原则把握暂不统计至审核工程量中。如建设单位要求暂计时时,仍需对计量情况作大致的了解和分析,对可能存在重复、交叠等不合理的情况,仍需及时提出审核意见或审计建议,告知建设单位及时处理。

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