车票退票费用报销情况说明

报销退票费用情况说明

尊敬的领导：

因代工企业混合机和压片机出现故障，耽误了计划内的出差时间，导致未赶上预先购置的车次，因此产生了退票手续费用，请予以理解并批准报销！

特此说明！

此致

敬礼！

报销人：

日期：

财务管理制度建设及执行情况说明

财务管理制度一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属总经理已审批的计划内的支付，由相关部门经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的

财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。（二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。（三）会计职责

公司日常费用报销规定及流程图(1)

费用报销规定第一章总则第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。第二章请款报销程序第二条请款报销的审批权限（一）公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；（二）各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。第三条请款审批手续（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；（二）请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；（四）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。第四条报销管理程序（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；第三章差旅费报销程序

第五条关于差旅费报销标准的规定

（一）坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准；（二）出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；（三）出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为100元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；（四）夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6 小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；（五）白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费；（六）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；（七）出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；（八）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。第四章交通费、通讯费报销程序第六条交通费、通讯费报销管理的规定（一）报销标准 1．交通费报销标准（1）部门主任、副主任每月不得超过300元；

报销流程及情况说明

费用报销流程及事项说明一、报销流程 ①发起人(经办人)填制单据→②部门负责人审核→③会计复核→④总务处主任签字→⑤部门分管副校长审签→⑥校长审批→⑦出纳付款。备注： 1、如有借款，报销时须注明冲销相应的借款。 2、相关原始单据必须保存完整，票面整洁。 3、如无特殊情况，费用报销, 不允许跨月。 4、因个人责任造成的各种罚款，不予报销。 5、一次性报销费用在100元以内，可持发票到财务直接办理付款，支出金额在100元以上的必须通过银行转账。 6、费用报销单必须注明报销内容。原始单据必须与所办事项一致，如不一致，附相关情况说明（经相关负责人签字同意）。 7、如无特殊情况，报销时间：每周二、四日全天提交审核单据，周三、周五付款。二、票据要求规范如下：

(1)、将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据应集中在一起。 (2)不同种类的费用尽量分开报销，不要用一张报销凭单报销。 (3)粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。注意事项如下： ①不要将票据颠倒放置、粘贴。 ②不要用订书机订票据, 不使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等 ③粘贴票据尽量用适量的胶水, 粘贴时不要将票面额数字粘住。 ④对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。 (5)大写金额必须顶头写，不得留有空格，小写金额前须加钱币符号“￥”，大写汉字要正确，大小写金额均不得有涂改痕迹。 (6)报销凭单后附的各种发票上的单位名称、金额大小写及商品名称等不得有涂改、挖补等现象，如有错误，应当由出

具单位重开或更正，更正处应加盖出具单位印章，原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开。 (7)购货发票上必须写明时间、收款内容或物品名称、规格、型号、单价、数量及金额等，金额的大小写必须一致。 (8)对于报销票据要素不全的发票或不合规的各种票据，包括收据，假发票或其它经领导批准准予报销的凭单,报销人必须将其与正规发票分开粘贴及填写。附件二:报销单模版

(完整版)财务报销流程图

流程图报销人填写“费用报销单”并粘贴“原■* 始凭证单据” 项目负责人审批财务部负责人复核 1 C 项目总经理审批 1r 出纳审核付款乐湾国际实验学校项目部财务报销流程图说明权责部门 1、如果没有特殊原因在取得票据三天内填写 “费用报销单”进行报销。 2、报销人要按照规定认真填写“费用报销单”。所填写的项目为：日期、用途、金额、合计、金额大小、报销人等。 3、如果是报销交通费的在“费用报销单”上注明乘车路线。 4、发票、报销原始单据贴贴在粘贴单上，最后粘贴“费用报销单”。 5、若有要事说明则备注填写。相关部门人员 1、相关人员提交给项目负责人审核签字。 2、项目负责人必须对以下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性；若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报 3、若有要事说明则备注填写。项目负责人 1、财务部门人员要仔细审核报销人填写格式是否符合要求。 2、仔细审核报销人的金额和计算是否正确。 3、审核有无报销人和负责人的签名。 4对不符合上述要求的“费用报销单”则退回报销人。财务部门 1、项目总经理接到“费用报销单”后首先关注是否有直线负责人和财务人员的签名。 2、若有直线负责人和财务人员签名则审阅内容。 3、若同意报销则在报销单上写“同意报销” 并签字。不同意则退回给财务人员交给报销人。项目总经理 1、岀纳需要先关注有无项目总经理签字同意报销。 2、仔细审核报销人金额填写计算是否正确。 3、岀纳随后签名根据“费用报销单”总金额支付给报销人。财务部出纳

流程图项目负责人审批项目总经理审批乐湾国际实验学校项目部借款/借支单流程图借款人填写“借款单” 1r 出纳审核付款结束借支人填写“借支单” 项目负责人审批 1 出纳审核付款 1 结束说明权责部门 1、借款人要按照规定认真填写“借款单”。所填写的项目为：日期、部门、借款原因、金额、借款人等。相关部门人员 1、相关人员提交给项目负责人审核签字。 2、项目负责人必须对借款原因进行审核；若发现不符合要求，立即退还给借款人。项目负责人 1、项目总经理接到“借款单”后审核借款原因及金额。 2、若同意借款则在“借款单”上签字。不同意则退回给借款人。项目总经理 1、岀纳需要先关注有无项目总经理签字同意借款。 2、仔细审核借款人金额填写是否正确。 3、岀纳随后签名并根据“借款单”金额支付给借款人。财务部 1、借支人要按照规定认真填写“借支单”。所填写的项目为：日期、部门、借支事由、金额、借支人等。相关部门人员 1、相关借支人员提交“借支单”给项目负责人审核签字。 2、项目负责人必须对借支事由进行审核；若发现不符合要求，立即退还给借支人。项目负责人 1、岀纳需要先关注有无项目负责人签字同意借支。 2、仔细审核借支人金额填写是否正确。 3、岀纳随后签名并根据“借支单”金额支付给借支人。财务部

财务报账及审批流程讲解材料

财务报账及审批流程讲解材料天津外国语大学财务处 2013年3月

目录 1基本情况介绍 2报账业务流程 3支票借用及现金借款 4科研经费管理 5个人所得税及公积金业务 1 基本情况 1.1 报账业务流程图财务经办人员整理报销单据并填写对应报销单本部门有财务签字权的负责人审核签字特殊事项须报上一级主管校领导批准财务处审核领取现金或支票

1.2 财务部门审核内容 ●报销业务的合规合理性 ●原始单据的合法完整性 ●报销手续的完备性 ●预算、借支款项的核对 ●签字审核情况 1.3 业务办理 1.3.1学校实行预算管理，在一个预算期间内，各项费用的累计支出不得超出本期间预算总额。 1.3.2日常行政开支包括办公费、差旅费、电话费、交通费、业务招待费等。费用发生后，各部门财务经办人员可持合法、真实的票据及完备的审批手续向财务处预约报销。 1.3.3现金业务超过1000元，提前一天预约，无预约无法办理。现金业务办理时间：9：30-11:30；14:00-16:00

2 报账业务流程 2.1 票据取得及鉴别 2.1.1机打、手写发票发票抬头：天津外国语大学发票日期：真实有效，与实际业务发生时间相符注意事项：可以报销的有效票据时间范围上溯6个月；机制发票票面注明“除客户名称外手写无效”的，客户名称允许手写，除此之外，机制发票不能有任何手写涂改内容。税务登记证号：120103401359209 2.1.1机打、手写发票发票内容：商品名称、数量、单价、金额等信息齐全，金额大小写准确一致，并加盖收款单位发票专用章。发票上“商品”一栏未填列商品明细，只简写为“文具、办公用品、礼品、日用品”等内容的需提供商品明细，明细单由销售单位出具，并加盖与发票上一致的发票专用章；发票专用章：国家税务局规定2012年1月1日起，开具发票的单位一律使用新版发票专用章；发票票面：无破损、无涂改；

财务报销制度与报销流程图

财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司部管理，规公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日办理报销还款手续。 (二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在 5个工作日办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用

费用报销说明

费用报销一、财务单据使用说明 1.《原始凭证粘帖单》（1）用途：用于粘帖发票及相关附件。（2）特别说明： ①如果票据数量较多，可将票据粘贴在多张粘贴单上。尤其对于差旅费报销，若出差地点较多，将每个地点的票据分别粘贴于不同的原始凭证粘贴单上。 ②票据、附件有序整齐粘贴铺满《原始凭证粘贴单》，不得超出单据粘贴范围。 2.《费用报销单》（1）用途：用于一千元以下非差旅费、出租车费的现金报销。（每周五付款）用于超出一千元以上（含1000元）非差旅费、出租车费的报销。（每周三付款）（2）特殊说明：报销业务招待费前，应先填写《业务招待审批单》，并且业务招待审批OA需在费用发生前完成审批。 3. 《业务付款单》（1）用途：用于对公款项支付，即需使用转账支票/电汇/贷记凭证等方式支付款项时使用。（亦可理解为支付货款时使用的单据）。

4. 《出差报销单》（1）用途：用于报销差旅费。（2）特殊说明：填写该单据前，应先填写《出差审批单》，并附上《出差审批》、《出差考勤》OA为附件。 5.《出租车费用报销单》（1）用途：用于员工出租车费用的报销。（2）特殊说明：当月产生出租车费用后，应在次月8号前填写《出租车费用报销单》，填写准确完整后，提交至财务部进行汇总。次月8日后将不予报销。 6.《借款单》（1）用途：用于员工因公预计产生的费用，如差旅费、招待费等（2）特殊说明： ①借款用途为差旅费、招待费等，必须提供出差审批、招待费审批单，否则不予借款； ②编制外员工及非本公司员工不得办理借款； ③借款人、使用人和还款人必须为同一人； ④按制度规定时限（业务完成五个工作日内）内办理还款或报销手续。“业务完成”的标志为，差旅费为返程机票日期，小额零星采购、业务招待费等为发票记载的日期。 ⑤财务部将于每月底清理个人借款并在OA中上报财务负责人审批后抄送给经办人,督促经办人及时还款。对于未按制度规定期限归还

财务报销流程

财务部门报销流程 1、财务部付款报销包括以下三种情况：现金借款、银行付款、费用报销； 2、公司各部门职员因工作需要，借用现金需填写借款单。借款单内各项目要填写齐全，并按以下程序办理签字手续：先由部门负责人签名确认交财务部主管会计签名审核后交总经理批准付款。借款报销要及时，限3——5天； 3、各部门职员的费用报销、要填写费用报销单，费用报销单内各项目要填写齐全，报销单所附单据必须合法、真实、准确、并按以下手续签字办理：先由部门负责人签名确认交财务部主管会计签名审核最后交总经理签名审核付款。 4、需要用支票或电汇等从银行支付的采购货款、预付款和其他款项，需要写请款单（财务部付款）或支票领用审批单（采购付款）。单后须附有合法的合同、发票、现款现货附入库单，并经如下程序审批：先由部门负责人签名交财务部主管会计签名审批最后由总经理或总经理授权人批准付款； 5、工厂用款程序如下：工厂用款必须先提前一天由领款人填写请款单（包括请款单支票领用单、费用报销单、借款单等），交厂长签名确认经财务部负责人签名审核最后交总经理核准付款。收款收据须在八小时工作内返回公司财务部； 6、每周一、三为借款日，每周二、四为费用报销日，每周六为机动日，由出纳灵活掌撑。

付款报销流程图合格

一、授权审批审批人自己管辖范围内有不明确的审批事项或因故不能亲自处理、审批某项经济业务时，可向其直接下级签发授权书，授权给被授权人代为审批，授权书按时生效、业务项目及次数分为年度授权书（多项业务授权）、临时授权书（单项业务授权）两种。年度授权书内容一般包括业务名称、单项财务收支及累计财务收支金额限制、时效等。年度授权书一式四份：上级领导、授权人、被授权人、财务部门各一份。二、财务监督 1.财务部代表公司对经营活动所取得的各种原始单据进行全面审核。各种原始单据应于取得日或生效日、执行日之前，按业务管理范围的划分，分别送交财务部门。如发现有不合法、不合规、不合理的经济事项，财务部门可暂停或拒绝业务经办部门或业务员的付款、报销要求，同时向原审批人或上一级审批人或有关部门反映。资金开支审批权限表

(情况说明)报销费用情况说明

报销费用情况说明任何一种类型的请购及支出，包含物品设备清购、差旅费、车费、交际费等，必须于事件发生前依照书面申请取得总经理和财务负责人的书面核准，方可执行。下面是给大家整理的报销费用情况说明，希望对大家有所帮助! 报销餐费情况说明为完成__________工作，__________(单位)__________(职工)于在_____年_____月_____日(共_____天)天内花销午晚餐费合计_____元。特此说明。价格负责人______________ 时间：_____年_____月_____日关于维修费报销情况说明院领导：有一部分期末考试试卷需要速印，在使用速印机的过程中，速印机制版出现故障，不能制全版，急需维修，以确保工作正常运行，维修费为一百元，需要报销。特此说明情况。妥否，请批示。教务处 20XX年7月2号报销情况说明 20XX年7月24日，接领导要求，本人到中建四局三公司贵阳总部对账(地址：观山湖区诚信北路8#绿地联盛国际11栋15楼)，由于没有坐到出租车，所以坐了私家车，没有打车发票。打车费：共计80元，特向公司申请报销，请批准!

申请人：年月日证明人：关于费用报销的情况说明 20XX年5月8日申请采购的---和---的单价按照市场报价，填写的单价为净价(不含税金)，因近年来物价同比上涨及支付商家发票的税金，需另加收了相应费用和税金，税后共计金额分别为00元和00元。现申请报销，请批示! 说明人：二0XX年五月二十日关于费用报销的情况说明尊敬的领导：我叫×××，是×××学校的一位老师，今年38岁。我于20XX年11月份在×××学校打排球时不慎扭伤左足，当时脚有点痛，后自行购买云南白药喷雾剂外用，疼痛较前稍好转，后未予以重视未曾就诊治疗。20XX年2月13日曾就诊常宁市中医院门诊部，查左足正侧位未见明显异常，未予以其他特殊处理，后自行触摸发现左足跟一肿块，大小约2cm，行走疼痛加剧，后到南华大学附属第一医院检查，检查结果显示：左足跟腱改变，左踝关节积液，需住院进行手术。为了医疗费的报销问题，我和我的家人先后多次来到医保中心和保险公司，但两处都不予授理，我病情越来越重，左脚行走也颇感吃力，医生也告诫我应尽早治疗，否则，有后顾之忧，万般无奈之下，我住进了医院，动了手术，个人自己结清了所有费用。我是一名在编教师，每年都按国家要求交纳医疗保险，为此，我恳请领导根据我市职工医疗保险条例及有关规定，落实我的医疗费的报销，本人及全家不胜感激。此致

财务报销单填写说明

费用报销单的黏贴及填写关于费用报销单的填写及贴票的细节，部分经理仍然存在疑问，为使市场费用周转不受影响，提高工作效率，现将费用报销填写及贴票彩图附上，相关程序整理如下：一、报销流程及时间：市场人员填报---逐级签字—部门总经理签字---部门总经理助理分类审核、录入---绩效小组审核---总经理签字---财务打款预计： 1、工资：5号左右上卡~！ 2、补贴：10号左右上卡~！（月底前补贴发票能寄回公司的，我尽量在1-3号审核完，上级4-5号复审，简总签字，7-8号财务三审准备上卡，9-10号银行核对确认上卡） 3、提成和奖金：20号左右上卡~！（经理们要积极收集发票哦，预留2万左右的发票，等通知寄发票冲9-10月提成和奖金的时候，可以速度寄回公司） 4、费用：25号左右上卡~！二、发票黏贴彩页 1、发票需粘帖在发票粘帖单上或与报销单大小相仿的白纸上， 2、发票统一贴在报销单左上角，票据大小不能超过报销单大小，超出部分请折叠整齐： 3、发票需用胶水或固体胶粘帖，不能用回型针，订书钉等金属件装订，也不能用双面胶粘贴； 4、根据费用实际使用情况填写使用明细，统一用A4纸附后；备注：招待费没有明细，就很难报销了~！冲借款的，请写明冲那笔借款~！ 5、报销单费用项目根据发票明目填写，右上角用铅笔对发票编号(编号与报销单上的填报顺序一致,以便核对查找)；

三、按发票分类填写费用报销单：备注：参考财务的分类，将发票分类后，算出总额，填入费用报销单相应的费用项目里，（如果产生了财务里没有的发票，或不知道将发票如何分类填写的，请用铅笔填写金额，方便我修改，千万别在费用报销单上的空白处画S 线）财务票据审核规范说明财务部内容v 票据报销分类明细说明 v 票据审核注意事项 v 报销单填写注意事项 v 费用报销单样式票据报销分项费用名录 v1、办公费 v2、通讯费 v3、差旅费 v4、业务招待费 v5、会议费 v6、运杂费 v7、车杂费 v8、修理费 v9、培训费 v10、咨询费 v11、广告费 v12、业务宣传费 v13、福利费

费用报销制度及报销流程

费用报销制度及报销流程总则一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。三、本制度适用公司全体员工。第一条：借支管理规定一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。第二条：借支流程一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三条：报销的要求一、发票的基本要求 ②票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名。 ②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。 ③票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。 ④票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。 ⑤财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。二、报销凭证的填写要求

财务报销流程

财务报销流程为进一步加强公司暂借款、费用报销及差旅费报销管理，明确操作流程及权责，特制订本制度、本制度适用于湖南天河数码文化传播有限公司暂借款、费用报销及郑州费报销审批流程：经办人申请-部门经理审核－店经理核准-总经理审核－出纳报销暂借款、付款申请管理: 1、暂借款是因门店经液晶业务需要的临时借款，包括郑州费、各种临时性贷款和预付款。 2、借款须附相关借款明细材料作为依据;预付款须附合同或发票等相关依据； 3、所有借款及预付款,必须在前账结清之后方可再借付;因业务需要未结清前账的,必须向总经理讲明原因,经同意后方可再借付。 4、经办人必须在业务办完结一周内凭有效原始票据报销各项暂借款及预付款项。一个月内不到财务冲账报销的，财务部有权从借款人工资中捐款抵账。特殊情况报总经理批准，财务部才特殊处理。 5、借付款中,现金支付的须由当事人亲自签收领取,不得由他人代为领取。支票支付的可委托经办人代签字领取。费用报销管理 1、费用报销标准（根据物价变动情况,每两年进行一次调整) 1、报销需提供盖有开具发票单位或财务专用章的正规发票,发票的内容包括：日期、名称、单价、数量、金额等。经办人必须要求开票单位如实与发票上所涉内容。发票涂改、大小写不符、假发票一律不予报销。如不能提供正规发票，胜其它票据报销的，出具书面申请报经总经理批准后特殊处理。 2、所有单据要按性质或发生时间分类、分次、分页粘贴填制；报销单据的张数和合计金额必须准确无误,粘贴要求整齐、美观。不规范或附件不齐及事由不清,财务不予报销。3、差旅费及招待(聚餐)费以外的其他费用报销,随同发票还须附有相关依据(如：经审批的

财务报销流程说明

财务报销管理流程说明 1、费用报销范围主要包括：（1）差旅费、招待费；（2）公务交通费、加油费等；（3）货物运费；（4）办公用品、设施购置费用及维修费用；（5）员工工伤医疗费；（6）其他公务费用。 2、员工因公办事或其他事项需要报销票据的，要按照财务规范要求和规定的时间填写《支出禀议书》，不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写； 3、报销人员把有关需要报销的票据，交财务部出纳员审核，若票据不符合报销要求，则须退回重新准备报销票据；若符合报销要求，则须将有关票据在禀议书背面进行整体粘贴；若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》； 4、报销人员将《支出禀议书》及相关单据准备完成后，提交给所属部门部长审核，部长审核时，若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。本部门部长审核内容主要有：（1）费用产生的原因及真实性；（2）费用的合理性；（3）票据及单据的规范性。 5、经部长审核签字确认后，报销人将报销单据提交给部门分管副总进行审核，若审核未通过，则退回重新提交；若审核通过，报销人则须将有关票据交财务部； 6、财务部会计对报销费用进行审核确认，若发现不符合要求，立即退还给报销人重新整理提报。审核内容包括：（1）产生费用是否符合报销标准；（2）财务是否能及时安排此费用；（3）单据或票据是否符合财务规范要求。 7、财务部对审核符合要求的报销单据签字后，统一提交总经理，由总经理进行审批签字，若总经理发现不符合要求，退回财务部，由财务部跟进处理； 8、若总经理审批通过，财务部出纳员根据总经理批准的报销单据准备好报销款项，同时通知报销人到财务部领取报销款项； 9、报销人在领款时，必须在《支出禀议书》上经办人处进行签字确认，若由他人代领，必须出具委托书并有双方的签字证明。若属于借款性质报销，借款人必须将存于财务的借款单取走； 10、财务部出纳员按规定发放报销费用； 11、财务部会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的账务报表处理。

公司财务报账流程

公司财务报账流程审核——制单——复核——付款（收款、结账）一、采购业务，经办人员应办理如下报账手续： 1、需要采购的工具、辅料及设备配件等物品先自行填写采购申请上报公司相关管理人员，经公司负责人同意签字后由财务部做出资金安排。 2、按采购申请单采购完物品后在10内完成财务报账手续，报账需提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。 3、办理验收入库手续。所购货物必须办理验收入库手续，经办人注意在办理验收入库手续时，要求验收人在发票上签名。（货物类别：单价在500元以上，使用期限在一年以上的货物为固定资产；根据公司目前情况，其它类暂分低值易耗品和辅料，特别强调：办公家具、电脑、公司小车价值多少都属固定资产，均按固定资产验收入库手续办理。） 4、填写“报销结算单”。填写内容包括：部门、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、如有特别事项应在备注栏说明，其余项目栏由财务人员填写。 5、所附单据要求有经办人、验收人、负责人签名。 6、提交财务报账。二、差旅报销手续如下： 1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。 2、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可，其余栏目由财务人员填写。 5、提交财务审核，财务根据国家关于差旅费开支的有关规定予以补助，并填写差旅费合计金额。经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经分管领导签批。 6、所附单据要求有经办人、负责人签名。 7、提交财务报账。三、招待费、工作餐费报销手续如下： 1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求对方将定额票据内容填写完整（填写内容包括：日期、单位名称、项目名称、填票人），并提供招待费结算明细清单。

报销流程及规范说明

财务报销流程及规范说明为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理人的权、责关系。特对报销流程及规范作以下说明：一、报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）——>报销人部门负责人（或上级主管）确认签字——>财务审核（单据、数量等方面要求）——>公司总经理（或委托授权人）审核——>交出纳复核并履行付款。 1、费用报销要求：为了强化公司的财务纪律，避免财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。报销人员必须对单据的真实性、合理性负责。请各位需要报销的人员在平时工作过程中对对方开据的单据进行检查，（如：名称、数量、单价、金额、、、、、、等等进行检查）。书写清楚完整，事项明晰。是否符合我公司报销要求。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予以签字。 2、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照规定清晰准确的粘贴在报销单据的后面，并在附件中写明所付的单据张数。单据数量比较复杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘贴不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。（注：粘贴凭证不可用订书机订）。 3、预借款的操作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。二、规范说明：（费用报销单）（个人备用金借款单）见实物。 1、行政报销费用。 1、）汽车油费报销。详细填写出车记录表，平时加油记得打小票并且保留好小票，月底打出加油总表附小票核对准确后核算出公里数及每公里耗油金额。（并提供上月每公里耗油金额以作对比）。 2、）误餐费及其它费用报销。按派车车记录时间填写清楚误餐情况说明原因。必须当日交上级主管审核，请审核人写明审核日期。 3、）水电费报销。提供详细水、电用量记录表，并根据以前年度及上月用量进行对比，用量超额度的请出示报告说明情况。 4、）公共领用物品报销。如（钦用水、员工生日礼品、、、、、、垃圾清理等等。）提供详细领用记录及清理记录，特别是钦用水必须查清空桶数量以便日后核对。 2、采购报销。 1、）材料报销。请及时将单据整理完整后交与财务核对备用金冲销情况，方便下一次借款使之日常工作能正常进行。 2、）车费及误餐费报销。用费较多的人员请做好明细表附后，误餐费必须每天交上级领导审核签字。以上报销流程请各部门仔细阅读，以方便各位日后报销清楚、明确。并请各位配合财务管理好本公司的报销工作及时正常运行。未尽事宜，财务部有权补充解释。谢谢！财务部 2011年6月25日

财务报销制度与报销流程图

财务报销制度及报销流程目录第一章总则第二章费用报销凭证的规范第三章内部控制及一般流程第四章借款管理规定及借款流程第五章日常费用报销及流程第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章专项支出财务报销制度及流程第八章报销时间的具体规定第九章附则第一章总则第一条、为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况特制定本制度。

第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条、本制度适用公司全体员工。第二章费用报销凭证的规范第四条、报销单填写 1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。 2.金额大写要准确：零壹贰叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟万亿。报销原始凭证的要求 1. 当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。 2.可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。 3.车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。 4.打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。 5.报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。

6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。 7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。 8.外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有公司及部门领导审批。 9.当月费用当月报销。第五条、贴票方法和要求 1.原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。 2.粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）。 3.粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用

费用报销规则(完整版)

差旅费报销规则一、总则 1、为了规范出差员工的差旅费管理，特制定本制度。 2、本制度所指的出差，指一天以上，当天不能往返的出差。 3、本制度适用于本公司因公出差的所有人员。二、差旅费报销标准 1、出差工资按正常出勤工资计算，出差日期计算在出勤日期中，出差无假日加班工资。 2、出差住宿费 (1)住宿由行政人员代订，凭实际住宿发票报销，按实际自理住宿天数。 3、交通费： (1)乘坐火车，按硬卧(含硬卧)以下标准报销。 (2)出租车不能报销，各种保险费、茶座候车费不能保销，特殊情况下，经总经理批准方可报销。 (3)市内公交、长途汽车、轮船三等仓以下及其他合理交通费用，写明行程及行程目的，可据实报销。 (4)如需乘飞机需事前申请，得到总经理许可，由行政人员代定机票方可报销。 4、生活补助：出差单位提供生活的，无生活补助。客户单位不提供生活，按30元/天补助。 5、总经理出差：交通、住宿、生活、招待费实报实销。三、加班报销标准 1、加班：根据加班的天数向调休（需要经理批准） 2、加班产生交通费（1）因加班需要打车的，按实际打车费进行报销（原则上每车不超过30元）（2）节假日加班可报销当天公交车费（如特殊情况以实际车费进行报销） 3、生活补助：加班当天按30元/人/天进行生活补助三、报销程序 1、所有报销由返回日起10日内应报销完毕，超过报销期限，按所报金额10%罚款，如超过2个月未报销的公司将不予再报销。

2、出差人员如有上次预支费用未结清者，本次预支财务部不予办理。 4、出差人员返回公司后，应凭车票日期返回第一天到办公室报到登记，将当次出差工作内容与现场情况如实上报办公室，注销出差。严禁先休假再报到、先报账再报到，对回公司不立即报到的员工，按旷工处理。 5、员工返回公司后，凭办公室已经登记单报销差费。四、差旅费票据要求 1、报销原始凭证以正式发票为准，如遇有特殊情况，只能收据代替的，应在收据上盖业务单位公章和联系电话号码，以及开票人以备核查。 2、有往返车票以外的交通票据时，应列出行程详单，填写《票据清单》，对每一张交通票据做出说明。 3、发生零星采购，需取得正式发票，如遇有特殊情况只能收据代替的，应在收据上盖供应单位公章和联系电话号码，以及开票人，以备核查。采购需要一人采购，一人验收，在票据上同时签名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成时，由报销人负责带回公司仓库验收。五、其他要求 1、报销应遵循实事求是，严禁弄虚作假，如有发现，取消报销资格，并处以虚假报销额两倍罚款，直至辞退。 2、当天往返的短途出差视同出勤，可享受每天30元生活补助。 3、员工近地出差，应事先做好行程安排，在工作完成的情况下，应当日往返，不得无故逗留，一经发现，取消其所有津贴。 4、出差的行程路线须符合近路与经济原则，合理安排路线，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的费用，且多行走的天数按旷工处理。 5、出差期间，若发生招待费，须事先征得总经理允许。报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额（并取得正规发票）。 6、所有票据，由经手的员工本人报销，他人不得代报。 7、出差途中，不得离开单位做私事探访私客，若有特殊需要，需征得总经理同意后请假方可离开，请假时间不计入差旅费计算日期。未经允许做私事，按旷工处理。

财务报销制度及报销流程图

财务报销制度及报销流程为了加强公司部管理，规公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第一部分借支管理规定及借支流程一、借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员在钉钉中填写《出差申请表》并在钉钉系统中填写《出差借款单》，财务部凭审批后的《出差申请表》和按批准的《出差借款单》办理借款，出差人员出差返回在5个工作日办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时在钉钉中填报，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;

(2)冲销市外差旅费借款的要严格按照出差明细表填写，明确出差时间、地点和所产生的各项费用及客户信息和达成的意向性合作容（详见出差明细表），报销差旅费时须将《出差报销明细表》附在报销单后财务进行审核，公司领导批准后才能冲销借款。（3）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从次月工资中扣回。第二部分差旅费及日常费用报销标准及流程日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。一、借款流程 (一) 借款人按规定在钉钉中填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、转帐或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。 (三) 财务付款：财务凭审批签字完后的借款单在钉钉中打印出来办理领款手续，现金借款需借款人在借款单的领用人处签字后才能领款，银行转款如不能到财务部签字，财务凭转款依据入账。二、费用报销的一般规定

财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程第一章总则第一条目的为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条原则本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项、日常办公费用、其他费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条适用范围本制度适用公司全体员工。第二章借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务专项借支，借款人员应及时报账。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： 1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账； 2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务审核→总经理审批 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三章日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条费用报销的一般规定（一）经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务法票；