煤矿企业成本预算管理应用实践

摘要

近些年，虽然国家的综合实力有了很大提高，煤炭工业也实现了飞速的发展，但相比较之前还存在经较大的差距。尤其是在当前新能源快速发展的时代中，煤矿企业只有不断提高自身的

近些年，虽然国家的综合实力有了很大提高，煤炭工业也实现了飞速的发展，但相比较之前还存在经较大的差距。尤其是在当前新能源快速发展的时代中，煤矿企业只有不断提高自身的核心竞争力，加强内外部管理工作，充分认识到成本预算管理的重要性，树立成本节约意识，使成本预算管理的有效性得到提升，才能确保煤炭企业在当前竞争环境下实现良性发展。

一、成本预算管理意义

煤炭企业开展成本预算管理的工作，最终是为了提高自身的成本预算准确性，使企业的经济效益得到提升，降低生产成本。虽然对于煤炭企业来说，落实好成本预算管理非常重要，但实际在落实的时候受到多重因素的影响，实际管理现状还存在较多的问题。比如管理不到位、认识不清晰、预算制度不完善等，都会导致成本预算管理受到较大的影响。因此，煤炭企业一定要结合自身的发展现状，针对实际情况制定全方位的优化手段，将成本预算管理的价值充分发挥出来。

二、煤炭企业成本预算管理现状

首先，煤矿企业没有充分认识到成本预算管理的重要性。部分煤炭企业只对生产、销售比较重视，对于成本预算管理还没有清晰地认识，很多企业甚至没有设立专门的成本预算管理部门。并且，部分行政管理部门和矿山部门，对成本预算管理存在一定的误解，认为只是财务部门开展的预算工作。这种传统的观念，导致煤矿企业各个部门对于成本预算指标的编制缺乏积极性，无法将成本预算管理应有的价值充分体现出来。其次，落后的成本预算方法。受到计划经济体制的影响，很多国有煤矿企业采用的依然是增量成本预算法，这种方法编制的成本预算，主要是为自身成本预算的实施留下足够的空间，但实际的增减幅度会受到主观因素的影响，编制的预算作用远远达不到预期效果，其价值也无法得以体现。再次，成本预算指标缺乏可执行性。煤炭企业的管理层，对于成本预算管理缺乏足够的重视，导致各部门编制的预算指标存在很多的漏洞，煤矿企业的预算指标也缺乏可执行性。第一，煤矿企业将大部分生产资源投入其他部门，大大浪费了资源。第二，管理部门与生产车间的数据不统一，存在很大的水分，实际的有用信息比较少。第三，制定的全面预算控制标准范围太广，对全面预算差异分析有很大的阻碍，导致预算管理无法得到贯彻落实。最后，成本预算

考核不完善。第一，煤矿企业没有制定科学的成本预算指标体系，实际在开展经营活动的时候，没有结合市场的变化情况对成本预算指标进行合理调整，比如开采技术、人工成本和原材料的变化。导致制定的预算指标与实际情况存在很大的出入。第二，没有贯彻落实好成本预算指标。现阶段，很多煤矿企业的预算考核指标存在较多的漏洞，无法有效落实预算指标，而且各个部门的预算管理参与性也比较低。

三、加强成本预算管理的有效对策

首先，对成本预算管理体系进行健全优化。第一，煤炭企业应当对成本预算管理体系进行健全完善，结合自身的发展情况，比如成本核算流程、开采技术和经营规模等，制定科学的成本预算管理制度。并在落实前与各个部门加强沟通交流，确保制度能够充分发挥出自身的价值。并且，在制定的成本预算管理体系中，要对成本预算流程、评价体系进行明确，让各个部门详细了解自身的义务和职责，并配合财务部做好成本预算管理的重要工作。第二，为了使成本预算管理的作用让所有的员工有正确的认识，要定期开展培训活动，使他们树立正确的成本预算管理意识。其次，对煤矿企业的预算编制水平进行强化。煤矿企业应当对传统的增量预算进行深化改革，对存在的弊端彻底消除，详细调查研究煤炭企业的各项成本项目，并根据市场的实际变化情况对成本预算指标进行合理调整，从而确保制定的成本预算指标符合企业发展。再次，健全成本预算考核机制。煤矿企业要对考核制度进行完善优化，对各部门的成本预算执行效果进行全方位科学评价，确保成本预算管理的公平公正。对部分煤矿企业来说，要充分发挥出成本预算考核的作用。尤其是一些大型煤炭企业，一定要由专业的审查机构进行各部门的成本预算执行情况进行科学、客观的评估。集团企业可以结合年度、季度和阅读预算考核结构，制定合理的奖励办法，尤其是充分了解各个阶段的指标差异，并开展行政部门和生产车间成本的绩效考核工作，使部门员工的工作积极性充分调动起来。最后，要全面分析调整企业的成本预算指标。第一，建立预算报告制度。下级生产车间和矿山，一定要将每一个时间段的预算执行情况如实上报。财务部门要根据上报机构，对成本预算与实际执行存在的差异进行分析研究。这样煤矿管理层才能制定更加妥善的措施进行应对，建立成本预算管理长效机制。第二，对成本预算管理指标及时进行调整。通过调查分析，对该阶段煤矿企业的成本预算指标进行制定，充分凸显出成本预算的有效性。

四、结束语

综上所述，对于煤矿企业来说，想要提高自身的经济效益和社会效益，就应当加强对成本预算管理贯彻落实，并将其价值充分体现出来。首先，建立完善的分层成本预算体系，对相关管理制度进行完善，对各方责任进行明确，为成本预算管理的作用发挥奠定良好的基础。其次，加强对预算编制、成本和审计的控制措施，使成本预算管理的有效性得到提升。

参考文献

[1]闫红杰.关于成本预算管理在煤矿企业的应用及实践[J].现代营销,2020.

[2]杨建锐.探讨加强财务预算管理降低煤矿企业成本费用的措施[J].现代经济信息,2019.

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[4]唐雪梅,胡达古乐议.成本预算管理在煤矿企业的应用与实践[J].技术与市场,2017.

《煤矿企业成本预算管理应用实践》来源：《财经界》，作者：田力

成本管理工作总结

成本管理工作总结篇一:成本部年终总结1月12日 2013年度总结 ——新科装饰合肥分公司成本部 2013年是成本部满载着热情、辛劳、收获、充实的一年。在公司领导的正确领导下，在各部门的配合、协助下，在部门员工的鼎力支持、共同努力下，按照公司各项指示，成本部根据各阶段具体情况进行悉心计划、积极部署，圆满地完成了多项工作任务。为使来年的工作进一步提高，现将2013年度成本部工作做以下简要回顾。一、项目建设及结算方面 1、项目建设方面:本年度进行了柏悦公馆3#楼电梯厅内装饰工程、柏悦中心2#楼公共部分内装饰工程、柏悦公馆7#楼电梯厅内装饰工程、新城国际信达办公楼27~30层内装饰工程、邮电大厦附楼包厢及职工活动中心内装饰工程、邮电大厦主楼6、7、11层内装饰改造工程(包括前期工作、成本控制等方面)预算报价、成本分析及项目跟踪控制，以及华东建筑设计研究院有限公司安徽分公司办公楼内装饰改造工程的预算。项目结算方面:本年度完成了铜陵臵地南楼1~26层公共部分内装饰工程、铜陵臵地北楼1~27层公共部分内装饰工程及商铺-1~4 层内装饰工程、安徽臵地政务区售楼处内装饰工程、六安电信1~7层内装饰工程、大蜀山电信微波站内外装改造工程、黄山臵地3#楼售楼处结算、柏景假日酒店一层内装饰工程(2~3层未完成)结算送审。 (一) 项目前期工作

1、现场踏勘及测量。 2、参加建设项目方案讨论。 3、前期概算或测算编制。 (二) 投标工作 1、截止2013年12月31日，成本部经办、配合完成投标工作9项，其中公开招标5项，企业招投标4项(邀请招标、邀请比选)。 (三) 合同管理工作 1、各施工项目签订劳务合同，包括过程中合同编制、合同谈判、合同审批、合同签订以及合同归档等工作内容。 (四) 成本管理工作 2、 1、各施工项目施的低成本控制，包括施工前期的工料分析、材料单价审核、材料数量审核、劳务单价与工程量审核等工作内容。二、部门日常管理 1、参与工程招、投标工作，编制送达投标书。 2、根据施工图编制施工概、预算，施工主要机具、设备、材料数量、并提出产值计划。 3、参预各项工程承包、发包订货及增补类的合同文书，并在合同批准生效后监督其执行情况。 4、配合有关部门增补洽商合同事宜。 5、对劳务分包、施工分包的结算审核工作。 6、竣工后，负责与建设单位、审计单位决算审核工作。 7、在公司的领导下探索新的经营渠道、运行机制和发展新的经营理念，努力拓展建筑市场。

浅谈构建中小企业全面预算管理体系的途径和方法

摘要从20世纪90年代中期，我国许多大型企业尤其是上市公司开始推行全面预算管理体系。随着改革开放的不断深入和市场经济体制的逐步建立，全面预算管理不断被引起重视，并在实践中得以大力推行。本文在理解全面预算管理体系内涵的基础上，结合浙江洋铭实业有限公司的实际情况，提出了中小企业在预算编制管理中存在的一系列问题。针对这些问题，笔者根据预算编制工作的原则，按照实际管理流程分析了从预算编制、预算分解落实，预算执行监督到预算考核的全过程，从而展现了该企业的全面预算管理体系。关键词：全面预算管理中小企业途径方法

目录摘要 (2) 一、企业预算管理的内涵 (4) （一）营业成本预算的内容 (4) （二）财务指标预算的内容 (5) （三）职能部门预算的内容 (5) 二、预算编制管理存在的的问题 (5) （一）预算编制不科学，全面预算体系缺乏指导性 (6) （二）重视程度不够，全面预算管理体系形同虚设 (6) （三）预算执行力度不够，全面预算管理体系缺乏有效实施 (6) （四）预算缺乏考核机制，全面预算管理体系缺乏激励效果 (6) 三、预算编制管理工作的原则 (6) （一）依法理财的原则 (6) （二）综合预算的原则 (7) （三）零基预算的原则 (7) （四）结构优化和收支平衡的原则 (7) 四、预算编制的基本方法和构建全面预算应考虑的因素 (7) （一）建立健全科学的预算编制，促使全面预算体系具有导向性 (7) （二）加强企业内部各部门之间的联系，提高对全面预算体系的重视程度 (8) （三）建立预算管理的监督机制，进行预算的弹性执行，从而加大预算的执行力度 (8) （四）加强预算考核机制的建立，使考评结果客观、公正，达到激励的效果 (9) 五、结论 (10) 六、参考文献 (11) 七、致谢 (12)

浅谈中小企业的成本费用预算管理资料讲解

浅谈中小企业的成本费用预算管理摘要：近年来，我国中小企业在市场经济中快速崛起，为了不断发展、壮大企业，必须提高企业的经济效益，而高效的成本费用预算管理正可以实现高效的企业经济效益，愈来愈多的中小企业也意识到这一点。文中简单介绍了成本费用预算管理及其特征，针对完善企业的成本费用预算决策与管理控制体系，加强企业的人力资源成本控制，着重介绍了中小企业的成本费用预算管理对策。关键词：中小企业；成本费用；预算管理；管理对策中图分类号：F275 文献标识码：A 随着我国迈入二十一世纪，我国的市场竞争日趋激烈，在中小企业逐步崛起的过程中，实现企业的经济效益最大化，是保障企业综合实力，促进企业不断发展壮大的根本途径。而如何加强中小企业的成本费用预算管理，更是中小企业的经营管理重点与难题，下面就此展开分析与研究。一、中小企业成本费用预算管理目前，为了提高中小企业的经济效益水平，愈来愈多的企业意识到加强成本费用预算管理的重要性与必要性。近年来，全面预算管理模式也逐步成为许多中小企业的管理体系，通过合理的分析与决策，科学编制企业的预算目标，严

格按照本企业的财务资源配置情况及项目生产经营情况，全面加强成本费用的预算管理，提高企业的经营管理水平，最终实现中小企业经济效益目标，促使其效益最大化。二、加强中小企业成本费用预算管理的对策 1.合理定位企业目标与成本费用预算管理目标由于中小企业本身的经济资源量较少，为了合理安排资源配置情况，必须首先完善企业经营战略，对本企业进行目标制定，合理规划本年度的企业运作计划，进而确定相应的成本费用预算管理目标，以此作为本企业该季度、该年的经营预算目标，进而可以制定可行性、合理性的预算管理措施。此外，中小企业在定位成本费用预算管理目标时，可以通过结合本企业所经营的行业特征及本企业目前的发展特征，采取将企业目标逐一分解的方式来确定预算管理方向，实现企业经营战略、经营目标、预算管理目标的完美结合，及时进行预算管理信息与企业经营信息反馈，适时调整企业的战略经营目标，保障企业的正常、稳定运营。 2.加强企业成本费用预算的决策管理与控制体系建设（1）合理构建企业成本费用预算的决策管理机制中小企业本身的经营规模及业务类型大多较为单一，因此，在开展成本费用预算决策管理的过程中，可以通过设置预算委员会实施预算的管理与控制工作，主要针对产品制造成本与费用方面、企业人力成本方面加强管理。

关于煤矿企业成本管理工作的分析

---------------------------------------------------------------范文最新推荐------------------------------------------------------ 关于煤矿企业成本管理工作的分析面对21世纪全球经济一体化的挑战和煤矿企业生存发展的洗礼，加强全员“成本与发展、成本与效益、成本与收入”意识宣传，全方位、深层次地唤醒广大职工的“节约光荣、浪费可耻”良知，强化成本管理工作和责任锁链考核是提升煤矿企业竞争力的必然趋势；也是一件事关职工自我收入提高的基本要求。为此，笔者认为，煤矿企业的管理者，要客观地披露成本管理工作中的所存在的问题，并制订出一套可行性、时限性、科学化的整改措施，坚决遏制“敷衍了事，拉被遮丑”现象。同时，要根据市场经济发展规律，以及本企业的生产经营特点和管理要求，确立成本控制目标，完善成本管理工作与企业安全工作同等对待的责任锁链考核体系。对于企业员工而言，首先要有“大局一盘棋和关爱企业”的思想，贯彻落实好政策，提高制度执行力；其次要从现在做起，从我做起，从节约一滴水做起，掀起全员拥护和参与“增收节支，节能减排”活动热潮，来为企业的成本管理工作添砖加瓦，注入活力；再次是要学会对“企业成本管理工作与自我收入提高”的关系分析，强化企业成本过程控制监督和浪费现象举报工作，真正做到“视企如家，敬业爱岗”，来推动企业既定的成本管理目标实现。那么，作为煤矿企业物业后勤线的职工，如何做好目标成本过程控制工作，为本企业的稳定发展、和谐发展、科学发展做贡献呢？笔者认为，应做好以下几点工作：一、充分认识煤矿企业目标成本控制工作的重要性和紧迫感。随着我国经济体制改革的 1/ 8

华电煤业全面预算管理汇报2-11定稿1

追根溯源抓根本降本提效促发展 ——预算制度摘要面对严峻的煤炭行业形势，煤业集团把管理重点放在基础管理上，严格控制成本费用支出。作为集团公司煤炭产业全面预算管理试点单位，公司各级领导高度重视，并选择了不连沟公司作为试点单位。经过近一年的努力，初步形成了具有煤业集团管理特点的全面预算管理模式，实现了试点单位预算管理体系全面上线试运行,现将体系构建与实施情况汇报如下：一、指导思想立足可持续发展方略，以市场化资源配置基础作用为内生动力，以健全基础定额标准体系、强化基础规范化建设为切入点，建立健全内部市场化管理机制，以基础管理提升促全面预算管理体系落地，实现吨煤完全成本的可控、受控；形成日清日结、按劳分配的预算考核机制，强化成本控制基础，加强内部控制，防范企业风险，为公司经营增效提供有力保障，促进企业管理水平和经济效益的提升，形成六级预算主体全覆盖、贯穿预算编制、执行、监督全过程的具有华电特色的预算管理制度。二、遵循原则（一）实质与形式并重原则预算管理是企业管理的组成部分，脱离企业实际的预算管理，是无本之木。摆脱财务预算的传统模式，从预算管理的根基入手，扎实强化基础定额管理，扎实强化基础规范化管理，建立

起一个深入到各个业务环节，科学合理的体系运行机制的预算管理体系。（二）系统性原则建立一套完整的预算管理体系。预算管理不是哪一个部门，哪一项工作，而是一个系统的工程，是“一把手”工程；发挥好预算管理的资源配置作用，需要强大的组织保障和业务支持；发挥好预算目标的控制作用，需要各业务板块健全的制度流程及强大的执行力；发挥好预算执行结果的考核工作，需要各业务板块健全的基础定额标准和制度保障等相关要素支持。（三）业务管理与预算管理一体化原则强化财务预算与业务预算相融合，实现业务指标与预算指标的一体化协同；强化预算管理与生产管理相融合，实现生产计划、资源投入、作业产出和工作量考核的一体化协同；强化预算管理与销售管理相结合，实现销售预算、运销业务的一体化协同；强化预算管理与物资供应相融合，实现需求控制、采购控制、收货发料的一体化协同；强化预算管理与工程项目管理相融合，实现专项资金项目立项、年度预算、资金使用、结算、款项支付的一体化协同；强化预算管理与成本费用控制相融合，实现费用报销、对外结算的一体化协同。三、做好三项基础工作 (一)落实定额管理，强化煤矿经营管理之“本”

公司资金管理工作总结

公司资金管理工作总结公司资金管理工作总结怎么写？以下是小编整理的相关范文，欢迎阅读。公司资金管理工作总结一 20xx年是公司的管理年，也是公司收购后实际运行的一年。在这一年里，公司始终抓住管理和的主线，为实现全年目标，确保公司收购后的平稳过渡，财务部在集团及集团财务部的大力支持下，在公司总经理的直接领导下，在各部门的共同配合下，通过全体财务人员的共同努力，紧紧围绕收购的主线，抓住管理的主旋律，加强财务管理，确保公司资产、资本结构保持着健康发展，主要完成了以下一些工作。第一部分20xx年度主要完成的工作一、搞好制度建设，完善财务管理制度，初步建立了财务管理体系，进一步完善了公司的成本控制体系。根据公司发展和管理需要，本年度财务部门在制度建设方面取得了较好的成绩，先后制定或修订发布了公司的《资金管理办法》、《费用报销办法》、《工程成本管理办法》和《财务管理制度》等文件，财务管理体系初步建立。公司合并后急需统一公司的报销办法和财务管理制度，根据公司的实际情况，及时组织制定公司了《资金管理办法》，统一公司《费用报销办法》，从制度上堵塞管理上的漏洞。针对公司工程项目管理

薄弱的情况，年底与相关部门配合，组织制定公司的《成本管理办法》，从成本核算、成本预测、成本控制以及成本分析考核方面都进行了详尽的规定，有利于公司加强工程成本管理，提高公司经济效益。进一步完善了公司的成本控制体系。根据集团财务管理制度，制定了公司的财务管理制度，确定了公司财务管理的思路和政策，为公司搞好财务工作在制度上予以了保证，并将严格按照公司的财务管理制度进行管理，促进公司财务管理更上一层楼。二、狠抓资金管理，加速资金周转，提高资金使用效率。作为施工企业，本身就是一个资金密集型的行业，公司的资金始终处于高度紧张的状态，为理顺公司的各种关系，今年伊始，财务管理工作就从资金管理入手，把资金管理作为公司财务管理工作的重中之重。根据公司的资金管理办法，坚持资金计划管理制度，坚持公司总经理有资金支付的最终审批权。理顺各部门、各分公司资金关系，确保公司正常生产经营工作。为解决公司流动资金困难，本年度增加XX银行承兑汇票的授信额度XX万元，本年度授信额度达到XX万元，较上年度增加XX万元，对缓解公司的流动资金，起到了重要的作用。本年度通过银行承兑汇票的使用，缓解了流动资金的困难，降低了资金成本，改善了公司的经营净现金流。在年底还加强资金支付的控制，延迟部分大额资金的支付，完成了公司经营净现金流XX万元的目标，达到XX余万元，对实现公司的经营现金流的全年目标起到了重要作用。通过加强对资金的管理，

中小企业预算管理

中小企业预算管理中小企业预算治理 ——体系建立和全程实战2011年01月08-09日上海 2011年01月08-09日深圳【主办单位】百乔罗治理咨询（上海）有限公司【培训对象】企业董事长、总经理、企业负责预算编制、操纵的有关人员、企业经营治理层、中层治理人员、企业财务人员、财务经理、财务总监等【证书颁发】颁发《“全面预算治理与绩效操纵”高级研修班结业证书》【授课方式】内容讲述、案例分析、游戏互动、讨论点评、情形演练【收费标准】2800元/人(含中餐,指定培训教材, 税费,专家演讲费,证书费、上下午茶点等) 【咨询报名】闫老师【温馨提示】本课程可为企业提供上门内训服务，欢迎来电咨询！；您是否正为以下情况苦恼： 1、如何在事前和事中及时掌控下属部门和下属子公司的各项信息，而不仅仅是事后分析操纵？ 2、如何测算和确定公司以后一年的各项经营治理目标并落实到各部门直至各岗位？ 3、各部门如何围绕经营治理目标制定各项年度、季度、月度工作打算？ 4、在企业资金有限的情形下，如何安排和平稳各项日常经营治理与投资活动对资金的需求，操纵企业风险？ 5、如何监控公司层面和各部门层面年度目标的实现并进行分析预警，而不是仅仅为了年终奖惩？ 6、如何设定成本费用操纵目标并进行有效操纵？ 7、如何建立多维度的关键业绩指标并进行监控？ 8、如何以预算为基础实施有效的授权，提升企业治理效率？

课程目标: 全面预算治理实施步骤、项目范畴、参与角色预算具体编制如经营预算、资本预算、财务预算等编制，预算的执行及差异分析学会战略全面预算治理项目实施中如何幸免常见陷阱，如何作好解决方案学习大型国际企业预算治理与操纵的体会课程要紧内容：一、什么是全面预算治理 1、预算，您的直觉是什么？ 2、什么是预算？ 3、什么是预算治理 4、什么是全面预算治理如何明白得全方位？如何明白得全过程？如何明白得全员？全面预算治理不同于传统打算治理全面预算治理不同于传统财务预算全面预算治理不同于经济责任承包二、什么缘故要开展全面预算治理 1、众多优秀企业的治理实践 2、国家有关部门的强力举荐 3、全面预算治理的自身价值战略目标落地化经济活动目标化治理方式精细化经营活动受控化

非典型企业成本预算管理探讨

非典型企业成本预算管理探讨一、优化组织机构，转换经营机制，为推行单井成本预算管理体系明晰监控主体 (一)优化组织结构为适应单井成本预算精细化管理要求，渤海钻井总公司对所属钻井公司组织结构进行有针对性的调整，有所为有所不为，如成立国际钻井事业部、新疆分公司和老年综合管理中心，撤销钻井公司材料站，实现了外部市场和非在职群体集中管理。同时，调整总公司和钻井公司的管理职责，将预算管理、财务管理、计划管理、合同管理、物资配送和车辆调派等经营决策职能上移至总公司，实现了总公司财务集中管理、物资供应统一配送、车辆运行统一调派。对机关进行定岗定员，对后勤单位进行精简，在钻井公司内部形成由管理机关、生产保障队伍、后勤服务队伍构成的管理清晰的“三条线”组织管理架构，实现钻井公司“不管闲事、不管闲人、全力以赴管生产”的目的。 (二)优化经营机制按照专业化钻井公司的发展定位，由渤海钻井总公司负责经营决策、合同管理、财务核算等工作，由钻井公司负责生产组织、安全环保、队伍管理等工作。探索实施“两级管理、一级核算、一级考核、收支两条线”的运作模式:两级管理，即总公司负责经营决策、考核;钻井公司负责生产运行;一级核算，即总公司直接对单井进行核算;一级考核，即总公司直接负责经营效益考核;收支两条线，即收入和支出分别进行管理和考核，确保企业经营目标的实现。

(三)优化业务流程结合钻井工序复杂、控制节点多等企业实际，梳理优化业务流程:一是定额价格管理站编制单井成本预算，通过信息系统下达给钻井队、钻井公司和职能部门;二是相关职能部门按照单井成本预算进行专项费用控制，物资配送中心按照单井成本预算和钻井队生产需求统一配送物资，钻井公司按照单井预算对钻井队成本发生情况进行监控，钻井队按照单井项目法进行成本分解和实时控制;三是财务资产管理中心将实际发生成本进行全面及时归集;四是经营管理科对完成井相关资料进行统计汇总，公司考核委员会进行月度考核兑现;五是分管领导组织有关部门对考核结果进行分析评价。顺畅的单井成本管理流程，保证了单井成本预算精细化管理的高效运行。二、明确控制目标、制订标准成本，为推行单井成本预算管理体系提供科学依据强化预算运行风险预警和调控，保证业务量与价值量合理匹配，增强预算的科学性、严肃性和控制力。 (一)明确成本控制目标单井预算内部控制目标共分三大部分:第一部分为周期控制目标;第二部分为内部费用控制目标;第三部分为量价分离费用控制目标。在周期控制目标上，按地区、井深、井型编制滨南、河口、孤岛、桩西、孤东等25个区块1611个控制节点，每个节点都对应一个目标值。在内部费用控制目标上，共分为钻头、泥浆、柴油等7大类56个小项，明确每道工序、每个项目材料消耗目标值。在量价分离费用控制目标上，严格执行管理局以及上级发布的价格标准。

煤矿企业成本管理.doc

煤矿企业成本管理一、煤矿企业成本管理中存在的问题第一，成本管理的过程性和指导性不足。企业生产经营管理是一个过程，只有重视并加强对企业生产经营各个环节的控制，才能真正降低企业的生产成本。尤其是对于煤矿企业而言，重视对企业生产经营的过程性管理，才能切实保障企业的安全生产，真正提高企业的经济效益。传统成本管理对经营管理过程的整体把握不强，对生产经营的前期准备工作和中间环节管理控制力度不足，使得煤矿企业的生产运营安全也无法得到有效保障，生产成本始终居高不下，成本管理也就无从谈起。如今的时代是一个资本时代，财务管理在企业战略发展中极其重要。现代企业应对成本管理过程中所掌握的各种经济信息进行有效分析，使之成为下一阶段企业决策的重要参考和依据。随着现代企业制度的建立，煤矿企业可通过对成本管理各项数据背后的业务进行研究与分析，并根据研究结果对煤矿企业下一步的经营政策进行相应调整，使企业生产经营策略更加科学合理。但受传统的企业成本管理的影响，多数煤矿企业仍只关注对现时、现阶段内企业经营管理方向的调控，忽视对财务信息的综合处理，也就降低了成本管理对下一阶段煤矿生产管理的指导价值，更间接影响了煤矿企业的生存及发展。第二，成本控制的不足与成本核算两级分化严重。从深度上看，多数煤矿企业成本控制往往只重视生产过程的节约，而没有向成本与技术、成本与安全、成本与质量的最佳协同上寻求控制；从广度上看，多数煤矿企业成本控制有名无实，成本控制措施事中核算多，事中控制协调和事前预测决策少，管理措施多，

技术措施少，导致成本控制措施不足，成本与技术脱节，不能很好地发挥技术工作在成本控制中的作用。当前煤矿企业的成本核算分析只是大包大揽式的核算，并没有形成真正意义上的成本核算分析。只重视材料、电力等成本项目的核算分析，没有重视其他成本构成项目的核算分析；只重视产量成本核算分析，而没有重视质量成本、安全成本的核算分析；适应外部会计要求核算的多，围绕内部管理需要核算的少，致使成本核算资料有用性很差，不能很好地为制定成本控制方案和措施提供依据。第三，生产管理和成本管理脱节。众所周知，煤矿企业属于资金和劳动密集型行业，具有投入高、风险大、效益不足的特点。从整个行业来看，企业管理较为粗放，传统企业只是对生产、安全、产量、效益较为注重，而对于成本管理较为漠视，成本意识较差。前些年煤炭市场供不应求，效益较好，这种现象就更加严重，很多人认为成本管理只是财务人员和少数管理人员的责任，而成本管理人员又往往缺乏生产管理经验，生产管理和成本管理脱节，形成生产线只管要钱生产，管理线只管控钱的矛盾，制约了成本与生产技术、成本与安全、成本与质量的协同发展。二、加强煤矿企业成本管理的对策第一，强调成本管理的全员参与性。成本管理是企业战略经营的一项重要内容，煤矿企业的每个人都要对此有正确的认识。首先，要强化管理者的成本管理意识，使其将贯彻和实施成本管理纳入到企业经营管理之中；其次，成本管理的落实要依靠全员的参与。作为煤矿的经营参与者和具体执行者，企业职工的力量要引起管理者的充分重视，要发动全员参与到成本管理的全过程中来，使职工都能够认识到成本管理与企业生存发展及个人利益的关系，在具体的探测、开采、深加工等环节中贯彻成本管

煤矿全面预算内部市场化管理解决方案

煤矿全面预算内部市场化管理体系

目录 1 全面预算内部市场化管理体系实施背景与意义 (1) 1.1XX煤矿简介 (1) 1.2全面预算内部市场化管理实施必要性与意义 (2) 1.3全面预算内部市场化管理体系总体框架 (3) 1.4全面预算内部市场化管理体系实施步骤 (5) 2 全面预算管理体系 (6) 2.1全面预算管理体系构建原则 (6) 2.2全面预算管理体系总体框架 (6) 2.3全面预算目标分解 (7) 2.3.1 一、二级预算编制 (8) 2.3.2 基层预算编制 (8) 2.4全面预算执行与控制 (12) 2.4.1 预算控制 (12) 2.4.2 预算追加 (13) 2.4.3 预算调整 (14) 2.5全面预算考核与分析 (14) 2.5.1 预算考核 (14) 2.5.2 预算分析 (15) 2.6 预算仲裁 (16) 2.6.1 预算仲裁机构 (16) 2.6.2 预算仲裁事项 (16) 2.6.3 预算仲裁程序 (16) 3 全面预算内部市场价格管理体系 (18) 3.1 全面预算内部市场价格管理体系的构成 (18) 3.2 全面预算内部市场价格管理的原则与程序 (19) 3.2.1价格管理的原则 (19) 3.2.2价格管理的程序 (19) 3.3 全面预算内部市场价格测算 (19) 3.3.1价格测算范围 (19) 3.3.2价格测算内容 (20)

3.3.4一级市场价格测算 (21) 3.3.5二三级市场价格测算 (36) 3.4 全面预算内部市场价格管理 (40) 3.4.1价格管理组织机构 (40) 3.4.2价格的修订和完善 (41) 3.4.3价格的变更和调整 (41) 4 全面预算内部市场考核结算管理体系 (42) 4.1内部市场考核结算管理体系结算原则 (42) 4.2内部市场考核结算主体 (42) 4.3内部市场考核结算机构及主要职责 (43) 4.4内部市场考核结算方式 (44) 4.4.1采掘开直接结算 (44) 4.4.2链式结算 (44) 4.4.3单项工程结算 (46) 4.5一级市场考核结算 (46) 4.5.1内部市场结算工资的确定 (48) 4.5.2市场化数据信息传递 (59) 4.5.3内部市场化工作量确认 (59) 4.6二三级市场考核结算 (60) 4.6.1结算组织机构设置 (60) 4.6.2结算具体办法 (60) 4.6.3工序结算价格管理规定 (63) 4.6.4基准工序结算价格表 (65) 5全面预算内部要素市场管理体系 (66) 5.1全面预算内部要素市场管理体系构成 (66) 5.1.1全面预算内部要素市场的组织管理 (66) 5.1.2全面预算内部要素市场的构建 (68) 5.2 产品市场运作 (70) 5.2.1产品市场概述 (70) 5.2.2产品市场的定位及职能 (70) 5.2.3产品市场的组织结构 (71) 5.2.4产品市场的运作流程 (71)

成本控制部年度工作总结

成本部工作总结 (201２年度）公司领导： 20１2年已经过去,回顾一年的工作,感觉很充实,开春以来,根据公司精神, 对于本年度的工作进行了统筹安排，在领导的关心与其他部门的支持下取得了优异的成绩，当然也存在一定的不足，现对于工作情况进行了梳理与总结,具体如下: 一、主要工作内容 1、制度建设为了加强集团公司成本管理力度，实行全员参与、归口分级、全过程管理，春节一过组织相关部门进行了成本管理相关流程制度的梳理,建立《房地产成本管理环节分解责任制度》,下发了《工程清算规范》，对于《预结算编制及审核流程》、《工程割算管理流程》、《工程扣款流程》、《工程预结算管理规范》根据公司现状进行了修订，并与各领导及相关业务部门进行了讨论确定,下一步工作中进一步完善成本管理制度及相关流程,为成本管理工作的深入开展打下基础。 2、项目前期测算配合相关部门对于柳疃银行项目、东西丁项目、潍坊凯悦大厦、东隅项目、中庄项目进行了多次可行性研究阶段的成本估算与利润分析,与各部门进行了深入讨论，为领导决策提供了依据，对于西区商业进行了按照独立基础、桩基础、条形基础进行了基础形式比较,最终选择了成本最低的条形基础，节约成本约20 万元,估算阶段目标成本完成率1０0％。 3、合同及招标管理情况？根据招标委员会管理规定及相关流程，配合相关部门完成了酒店地毯、亮化工程、餐厅家具、公共家具、音响设备、布草、窗帘、餐具、电视、电脑、印刷品、电梯、杂品、宴会厅隔断的招标，参与了招标、议标、商务谈判及合同签订；配合相关部门进行了办公楼装修、柳疃暖气管道、时代广场暖气管道及时代广场商场装修等合同的谈判及签订。 ? 对于佳乐家超市补充协议配合昌邑公司与佳乐家进行了多次谈判,对于各种条款据理力争,最大限度的为公司争取了利益，圆满完成协议签订，对于需互相分摊的施工项目于中百集团相关部门进行沟通，已初步达成协议；配合昌邑公司与房管局测绘部门进行了沟通,合理确定了商务楼、超市佳乐家部分、超市自留部分公摊原则，保证了公司利益,为最终确权打好了基础。 4、工程投标管理 ? 配合苗木公司进行多次投标,其中富昌街绿化工程时间短,任务重,在投标过程中结合成本加利润的原则，与苗木公司对于成本进行了详细核算，根据确定的成本加上合理利润,最终769万中标,投标过程中充分运用了工程的不平衡报价,在总价不变的情况下对于土方、苗木工程量易增加的项目提高单价,对于铺装、安装等工程量变动不大的项目降低单价,通过这种方式为公司争取额外利润约20 万元,同时根据公司先算后干的原则，工程中标后与苗木公司进行了目标成本的确定,施工过程中通过公开招标、议标方式围绕目标成本进行了施工成本的过程控制, 合理控制了成本,达到了公司预期目标，圆满完成了公司领导安排的工作任务。 ? 根据领导安排,配合建筑公司进行了黄金大厦工程的投标工作，并负责商务标的编制，由于工程面积较大,工艺复杂,项目涉及到土建、装饰、水、电、消防、空调等,时间紧，任务重,部门全体人员加班加点，奋战半个月，按期完成了标书的编制工作,并以9６9８万元中标,达到了公司的预期目标,圆满完成了公司

中小企业成本管理现状

中小企业成本管理现状 2018-03-10 14:41 进入21世纪后，我国社会经济得到了前所未有的发展，各类中小企业如雨后春笋般涌现，在市场经济发展中占据着举足轻重的地位。但随着企业数量的持续增加，企业发展所面临的市场竞争也越来越激烈。在这种形势下，中小企业若想实现可持续发展，首要任务就是做好成本管理工作。本文主要从国内中小企业成本管理的现状出发，在分析管理工作中存在问题的基础上，探讨相关的解决对策，以此来为中小企业的长足发展提供一定的参考依据。一、概述企业成本管理指的是在企业的日常经营和经济业务活动中，通过采取有效的科学管理手段，以企业的生产成本为对象，采取有效的成本控制和成本管理方法进行企业经济效益的提升。企业实际的生产经营过程中，为了实现企业的商品产值，企业在生产经营和维护产品生产过程中发生直接或间接性的支出。企业成本管理的主要目的就是通过管理手段降低企业的生产经营过程中的投入、提高企业产品的经济效益和市场竞争实力，从而实现企业发展的宏观战略目标。企业的成本管理与控制工作主要包括成本目标规划、成本价值核算、成本质量管理和成本战略管理等方面的内容。成本管理工作是否做到位，关系到企业经营效益和市场占有率的双重提升。一旦企业的成本管理中出现问题，就会导致企业的经营利润空间缩小，影响企业的生存与发展。开展有效的成本管理活动是企业经营和发展中面临的必要课题。但由于我国企业市场化管理根基较弱，企业在成本控制与管理活动中对市场性因素的认识不足，使得企业成本管理活动中存在一些严重的问题，不但威胁到了企业自身的生存与发展，同时，也加重了社会的经济负担，给国民经济的发展带来了不利的影响。二、成本管理在企业发展中的重要性分析（一）成本管理是企业生存与发展的根本目前，我国企业不但要寻找产品市场，而且还需面对来自国家税收、金融利率、环境保护等方面的压力，同时，内部也需对职工待遇福利及股东分配红利而劳心，

某企业项目全面预算成本管理办法

ZHANGDAOMING集团第五工程有限公司DAOMING集团有限公司财务制度指南第6号项目全面预算成本管理办法第一章总则第一条为加强项目部成本管理，推行全面预算控制，降低工程成本，控制费用支出，提高公司综合管理和创效能力，促进公司经营由粗放型向集约化发展，增加公司积累，根据《公司法》及《DAOMIN 集团司章程》，结合公司实际情况，特制定本办法。第二条公司所有中（议）标工程，组成项目部后，都必须依照本办法进行全面预算成本管理。第三条全面预算成本控制管理是以制定目标收入预算和目标成本预算为基点，通过建立内部控制制度，全员参与，对工程项目各项成本定期比较与考核，实现责任和利益的统一的过程。全面预算就是要建立控制标准，为今后的差异分析、业绩考核及差异纠正提供依据。成本控制是运用各种数据，以实际成本与控制标准（九

大预算）比较，衡量经营活动的成绩和效果，并不断纠偏、校正。成本控制系统包括组织系统、信息系统、考核制度和奖励制度等内容，其中信息系统又包括编制预算、数据传递、分析评价、业绩报告等四个方面。定期比较与考核要求建立约束激励机制，实现管理目的。成本控制的最终目的是"双赢"，即项目成本的最小化和职工收入最大化的双丰收。第四条公司全面预算成本管理原则：必须坚持全面性、合理性、目标一致性、责权利相结合的原则。全面性是指公司的全面预算成本管理工作必须是全员、全过程、全方位的，要横到边、纵到底，持之以恒；合理性就是对各预算承担者和部门的划定是实事求是、相对合理；目标一致性，就是把各项目预算单位成本管理目标与公司的总目标统一起来，使每个责任者为保证公司总目标的实现，彼此协调地工作；责权利相结合，责是中心，是主体，权是条件，是保证，利是激励、是动力。第五条项目全面预算成本管理的基本任务是：通过预测、计划、控制、监督、核算、分析和考核，反映项目部的生产经营结果，挖掘降低工程成本的潜力，努力降低成本。第二章组织机构及主要职责第六条全面预算成本管理工作实行统一领导、分级管理的管理体制。一、公司设立全面预算成本管理委员会，人员组成为：

关于加强煤矿成本管控的思考实用版

YF-ED-J2091 可按资料类型定义编号关于加强煤矿成本管控的思考实用版 Management Of Personal, Equipment And Product Safety In Daily Work, So The Labor Process Can Be Carried Out Under Material Conditions And Work Order That Meet Safety Requirements. （示范文稿）二零XX年XX月XX日

关于加强煤矿成本管控的思考实用版提示：该安全管理文档适合使用于日常工作中人身安全、设备和产品安全，以及交通运输安全等方面的管理，使劳动过程在符合安全要求的物质条件和工作秩序下进行，防止伤亡事故、设备事故及各种灾害的发生。下载后可以对文件进行定制修改，请根据实际需要调整使用。煤矿经济效益的好坏取决于生产成本的管控，根据煤炭企业生产特点和作业成本分析的结果来看，在煤炭企业成本构成中安全投入一般是国家强制性的规定，基本属于不可控费用，开拓掘进的巷道的工程量和材料消耗也基本属于固定的，机械设备的折旧费用也属于固定费用，随着矿井机械化水平的不断提高，几乎每项作业的成本构成中，都涉及到薪酬和设备运行费用，因此煤炭集团煤矿成本管理的重点应当是：一加强设备的维护和配件质量管

理，减少设备误时，提高作业线的劳动效率；二是建立科学的薪酬管理体系，通过薪酬激励机制，加强责任心，激发员工的潜能，提高安全管理水平和劳动工效；三是加强物资质量管理，降低生产过程中的材耗；四是加强煤质管理，创造更多的效益和价值。一、煤矿成本管理的类型及主要措施探讨 1. 安全成本管理安全是煤矿的“天字号工程”，历次安全事故案例分析的结果表明，安全事故发生的原因主要有以下几个方面：一是安全投入不足，设施不完备，造成的责任事故；二是员工的责任心不强，疏忽大意造成的安全责任事故；三是企业领导安全意识不强，冒险违章者违规指挥，造成的责任事故；四是员工素质低，违章

如何建立全面预算管理体系

如何建立全面预算管理体系 1 2020年5月29日

全面预算管理,是现代化管理的重要手段,它对于规范企业按照集团的战略向着既定的目标运行,具有控制、导航、优化的作用,对于提高执行力具有不可替代的作用。它的实施将会把集团管理工作提高的一个较高的水平上来。下面是全面预算管理的基本框架: 一、设置明确的预算目标。集团必须制定明确可行的具体预算目标。这些目标包括:销售收入、利润、资金占用额等。目标要先进、科学、符合集团发展战略和各预算单位的实际,不能拔高,要让各预算单位经过自己的不懈努力能完成。二、建立预算管理和运营组织。建立预算管理和运营的三级组织: 1、建立预算管理委员会。是董事会的一个专门委员会,负责全面预算管理的决策和控制。由董事会成员和集团总监以上人员组成,对董事会负责。 2、建立预算管理办公室,在集团总裁的领导下工作,并向预算管理委员会报告工作,属于预算管理的运营部门。具体负责预算的编制、考核、监督、分析和报告。主任一般由财务总监兼任,集团各部门作为成员单位。

文档仅供参考 3、建立各部门的预算管理网络体系。各子公司要成立预算工作小组,负责本单位预算的编制、控制、执行、考核、分析和报告;同时要求各部门设置预算管理专员,负责预算台账的等级、和上级预算管理部门的沟通、预算的监督和控制分析。三、制定预算管理制度。在预算管理委员会的指导下,各级预算管理组织,都要制定相应的预算管理和运营制度。预算管理是一个综合的管控体系,它是由若干相关的控制和运营制度组成的。四、划分预算责任单位。把集团所有部门都根据其职能不同划分为利润预算责任中心、费用中心、资金中心和投资中心。首先把鞋业公司和皮业公司划分为两大利润中心,把集团公司划分为投资和费用中心;然后再对上述三各预算责任中心的内部部门进行细分,划分为若干利润、费用、资金中心。五、建立预算指标体系。预算体系是若干有机联系的预算指标(项目)群体,它具体包括: (1) 销售预算。包括国内和国际贸易的销量预算、销售收入预算、滞销货品处理预算、回款预算、提成预算、促销和广告宣传预算、物流费用预算、报关费用预算、其它销售费用预算、产品 3 2020年5月29日

公司成本管理工作总结

公司成本管理工作简要总结 2015年1月份集团召开成本管理工作会议，讨论2015年成本管理工作实施方案，拉开了集团范围内加强成本管理工作的序幕。在充分学习集团成本管理精神的前提下，公司开展了一系列加强成本管理的相关工作。一、工作机制和年度工作计划 1.工作机制各级领导高度重视成本管理工作，建立工作小组和工作机制。 1）工作小组 ①成本体系建设工作领导小组：以总经理为组长，财务总监为副组长，公司高管团队组成的11人领导小组。 ②成本体系建设工作实施小组：以财务总监为组长，预算与绩效管理部、财务管理部、运营与工程管理总部以及各板块财务总监为副组长，以及各板块成本管理骨干组成的27人工作实施小组。 2）月度工作会议由预算与绩效管理部和财务管理部牵头组织，负责与集团的密切沟通，同时组织成本管理工作小组月度工作会议，进行内部研讨，及时总结前期工作，对滞后的工作进行重点提示，同时部署后期工作，保证成本管理工作的有序推进，以达成成本管理工作的年度目标。 2.工作计划从组织保障、体系建设、内部研讨、外部交流等几方面，制定有

具体阶段性目标、有具体时间节点，具体责任部门的年度工作计划。二、年度工作计划执行与进展情况遵照年度工作计划，公司上下紧锣密鼓的开展了一些成本管理工作。 1. 内部调研、外部交流以及内部培训没有调研就没有发言权，公司成本体系建设工作团队展开了一系列自查、调研和交流工作。开展自评，调研重点：成本工作团队于3月18日全面启动下属各业务板块成本管理现状自评工作；4月22日至5月22日，针对各单位自评报告，选取A子公司、H子公司、B子公司、F子公司等重点单位进行了调研和交流。开拓思路，学习先进：为学习了解行业先进水平，5月20日由公司财务总监带队一行15人赴宝钢化工就成本管理工作进行了充分的学习与交流。密切沟通，乐于分享：在按照集团总体思路推进成本管理工作的过程中，与集团成本工作小组保持密切沟通（借集团进行B后评价，与集团面对面就成本进行深入交流），积极参与集团组织的双月交流活动：E子公司和B在集团内部进行了案例分享，给集团留下深刻印象。展开内训，以人为本：同时开展内训工作，在与德勤、高顿、诺亚舟、自成、宝钢等机构交流之后，我们选取了在行业处于领先地位，

20中小企业成本控制案例

20中小企业成本控制案例宁波大学MBA研究生案例分析报告 ,第一学期, 课程名称: 管理会计任课教师: 黄慧琴完成人: 学号: 作业成绩: 案例名称中小企业成本控制案例 ——作业成本控制不少于2000字要求一、案例回顾案例莫科公司是作为某大集团公司的一部分，只有100多人，它分析的会计部门有6人，包括一名财务控制员，他的职责特定为把作业成本法导入企业。莫科公司是这个集团内第一家成功应用作业成本法的企业。导入作业成本法核算体系是为了满足公司对客户需求的高度柔性(flexility)和快速反应(QR)能力，已经新技术革新带来的成本节约问题。公司管理层期望通过运用基于作业成本法的成本控制系统来达到获取更准确的成本信息和定价信息等更具有相关性的商业决策信息，并由此带来诸多运营效益。二、案例分析 1. 中小企业进行成本控制的重要意义首先，中小企业成本控制有利于企业进一步降低产品成本、实现企业利润最大化。许多中小企业片面地强调生产过程的成本控制，通过提高产量来降低产品成

本，然而存货的积压，将生产过程发生的成本转移或隐藏于存货，虽然提高了短期利润，但不利于长期利润目标的实现。只有从企业产品的设计、生产、营销、交货等基本活动以及对产品起辅助作用的辅助活动等等全方位分析，综合平衡，挖掘降低成本的潜力，才能真正实现企业利润最大化。莫科公司作为一家大集团公司的一个子公司，这与中国学者概念中的“中小企业”无异，在人力、物力、才力方面显然需要进行成本控制才能实现企业利润。其次，中小企业成本控制有利于中小企业更好地适应市场的变化。企业不仅要关注产品的生产成本，而且要关注其产品在市场上实现的效益，关心市场上竞争对手的一切变化。企业只有不断进行成本控制创新，依靠合理科学的新产品开发与完善的售后服务，降低产品开发和售后服务的成本，才能够取得竞争优势，更好地适应市场发展的变化。莫科公司作为一家工程零件制造商，其传统成本核算系统(如案例中其制造费用按照人工小时分配)显然无法适应多元化生产工艺(如莫科公司既有高度复杂的自动化生产也有部分手工生产)，也无法满足小批量、定制化的客户需求。最后，中小企业成本控制有利于进一步提高中小企业的经济效益和社会效益。现代企业已进入微利时代，许多企业为了取得较高的利润，片面地强调产品生产过程中成本的降低，过度成本控制使得产品质量降低、服务质量弱化，如果仅依靠这种成本控制理念，不仅不能取得较好的经济效益，而且还会影响产品的社会效益，企业发展会受到巨大限制。作业成本法(Activity Based Costing)是作为一种成本控制的创新，能寻求更好更多的降低成本的途径，为企业创造更多利润，取得更好的经济效益和社会效益。 2.运用ABC成本法进行成本控制的机理分析

公司运营及成本预算

公司运营及成本预算一、公司现在规模公司直属产业昆明梵香会馆、蓝溪酒吧、六月天客栈、茉莉花开影楼等。现阶段已经与五一公社酒吧进行对接，已缴纳前期收购押金10万元。公司以合作模式进行规模扩张，公司成立至今2个周，现在已经签署合作战略的酒店、客栈及商铺酒吧100家左右，与两家旅行社达成战略合作，一家洗涤公司达成业务合作，与点融网进行金融板块业务的融资对接。二、业务板块运营介绍金融服务板块：3月份主要工作是完成与点融网的融资战略合作，其次要对接比较大的众筹平台，寻找众筹模式的金融合作。在6月份之前完成至少3家融资平台对接以及2家众筹平台的业务合作。逐步让金融板块业务步入正轨。人事服务：公司准备以酒店管理公司规模为依托，与高校达成人才战略合作，进行高校酒店管理人才的引入，3月份准备与丽江本地旅游学院进行对接，最晚4月末签署人才战略合作协议，预计6月份之前将此版块合作高校推广至昆明。不断为合作商家提供管家服务以及其他人事服务。推广服务：以公司规模为依托，对接O2O在线旅游平台以及与线下旅行社进行合作进行酒店管理公司合作商的业务推广。减少运营成本，不断扩大酒店管理公司规模。在6月份之前完善该板块的服务。

销售服务：依托于酒店管理公司合作商网络的布局，不断与民俗产品及特色产品生产商的对接，逐步开展二消品销售服务。该业务预计5月初进行开展，8月份之前至少寻求合作厂商10家。将该板块业务开展起来。中介服务：主要从事客栈转让转租以及托管等中介服务，现阶段该业务尚在筹划，预计5月份酒店管理公司规模扩大以及金融业务开展后开始进行该板块的服务。装修服务：主要从事客栈酒吧及商铺的设计装修服务，现在已经完成一家装修公司的对接，3月内达成业务合作协议。6月份之前至少引入4—5家设计装修公司，将装修业务板块逐步完善。消耗品销售：现阶段已经与一家洗涤公司达成业务合作，主要从事床单被套等客栈布草用品的洗涤，每件利润在2元左右。随着公司规模的扩张，计划6月份之前引入日耗品销售商8家左右，逐步完善该板块的服务。科技研发板块：现阶段正与沈阳一家科技公司在进行业务合作洽谈，随着公司规模不断扩大以及盈利能力的增强，公司预计本年末逐步实现系统化管理，着力于大数据库搭建。三、3—4月份预算 1.现有正式员工8人，每月薪资预算4万元。 2.市场推广人员10名，以业务量进行工资发放，每月预计3万元。 3.收购经营五一公社及酒吧，于1月25日公司已经交付押金10