财务安全管理制度
财务安全管理制度
1、加强对财务室的管理,注意硬件建设,财务室位置设置合理,墙面为砖混结构,门、窗应有防护栅。室内设有保险箱、报警器。
2、专人对财务室进行管理,做好日常安全工作,做到人离灯熄,并关掉其它电器的电源,关好门窗,锁好保险箱。
3、经经常对报警器等安全设施进行检查,确保安全使用。
4、加强对现金、票据、凭证、帐目、印鉴的管理,按财务规定保存放置。
5、存取现金,金额达一万元或一万元以上的,至少由2人或2人以上同往,并尽量缩短存、取款时间、路线及注意时间、路线的安全。
6、非财务工作人员不得随便进入财务室柜台内。
7、对各类收支帐目,现金、总帐会计必须仔细检查、核对,保证不出差错。
8、加强对财务档案的管理,严格执行财务档案制度。
收银员操作规范及管理规定
财务技术管理要求
楼面仪容仪表考勤
直接上司：
1、提前15分钟到岗,做好营业前一切准备工作,搞好规定地段卫生。
2、小心操作和使用电脑收银机、计算器、验钞机等设备,并做好清洁保养工作。检查工作所需设备是否正常,如有问题及时报修。注意个人仪容整洁和搞好规定地段卫生。
3、结账入机,准确打印各项收费账单,及时快捷收妥客人应付款项,在收款中做到快而准,做到不错收、漏收。对各种钞票、卡、支票必须验明真假,对签单结账者必须有依据。
4、熟悉收款业务,掌握结账的方法和程序(如菜点、酒水、饮料价格和现金、刷卡、微信、支付宝、信用卡、支票、签单等)。
5、每日或每市收入现金,必须切实执行“长缴短补”规定,不得以长短,发现
长款或短款,必须如实向领导汇报。
6、备用周转金必须天天核对,不得以白条抵库,一切营业收入现金不准坐支, 未经财务部批准,不得将营业收入擅自借出或支付任何部门或任何个人。
7、每日或每市收入的现款,票据必须与账单核对相符,将入厨单与账单存根整理钉好,填写营业日报表,一并交稽核。
8、每晚收市后,收银员整理好本班的各类收费单据,清点营业款,把所有营收
款项放入“收银员投款袋”呼当值投款见证人(当值经理)到财务室投款,
收银员把投款袋放入保险柜后,把保险柜门锁好,并要求投款人、见证人在
“投款见证记录”上签名确认。
票据、卡类的领货和发放程序
为加强有价票据及各种卡类的管理,现制度以下发放程序:
一、发票：
1、到财务部申领票据,入明细帐。
2、客人凭有权签批人签名(在帐单上填写开发票字样)的帐单到营业台领取发票,发出发票后发放人必须收回账单并盖上“已开发票据”专用章。
3、每日填制“发放票据明细表”,和帐单一起交到财务部。
4、月末进行盘点。
5、明细帐、每日票据发放明细表、盘点表按财务部要求的表格填制。
二、卡类及其它票据:
1、到财务部申领票据,入明细帐。
2、客户/销售员凭填制及签批完整的申请单到营业部。
3、月末盘点并做汇总表交到财务(附上一联申请单)。
4、明细表及汇总表按财务部要求的表格填制。
总经理：执行董事:
毛利率定价法
一、餐饮出品毛利率定价法：
利润是企业销售产品的收入扣除成本价格和税金以后的余额；
1.纯利率和毛利利率:
利润有纯利和毛利之分,故利润率也有纯利率和毛利率之别。纯利与成本或售价之间的比率称为成本纯利率或销售纯利率,毛利与成本售价之间的比率称为成本毛利率或销售毛利率。
由于饮食的产品的成品只指用于购买原料的支出,产品的售价扣除成本之后所得的利润是毛利,所以它与成本或销售价之间的比率即成本毛利率或销售毛利率或销售毛利率；
其公式分别如下
成本毛利率=(产品毛利/产品成本)×100%
销售毛利率=(产品毛利/产品销售价)×1009%
2.确定毛利率的原则
确定毛利率应掌握以下具体原则
(1)凡与人民生活关系密切的大众饭菜,毛利率应底一些。
(2)宴会和特式名菜的毛利率应高于一般菜肴的毛利率。
(3)技术力量强,设备条件好,费用开支大的企业。毛利率应略高
些,反之应略低。
(4)时令品种毛利率可以高一些,反之应低一些。
(5)原料质量好,货源紧张,操作过程复杂的精致的菜式毛利率可
以高一些,反之应应低一些。
3.饮食产品毛利率换算
成本毛利率=销售毛利率/(1-销售毛利率)
销售毛利率=成本毛利率/(1+成本毛利率)
例:铁观音
5元/斤要计5÷0.9=5.5元/斤(成本)等于加一计
例:乌龙
1斤×0.9斤=0.9斤(0.9两)成率9成
验算5.5元×0.9斤=5元/斤还原数
计价值成本单价(元/斤)÷0.9
实际成本重量?斤×0.9
餐饮出品定价
实例1:香菠生炒骨成本14元,销价38元。求“香菠生炒骨”的成本毛利率和销售毛利率。
解:毛利一=售价-成本本=38元一14元=24元
“香波生炒骨”的成本毛利率=24(毛利)÷14(成本)×100%=171%
“香菠生炒骨”的销售毛利率=24(毛利)+38(售价)×100%=63%
实例2:清蒸加州鲈1条成本是16元,成本燃料3%,成本毛利率是70%,求该菜的售价。
解:售价=成本X(1+成本燃料率)×(1+成本毛利率)
=16×(1+3%0)×(1+70%0)=28元
实例3:香酥鸡腿成本16元,本成燃料率是3%,销售毛利率是
48%,求该菜的售价。
解:售价=成本×(1+成本燃料率)/(1-销售毛利率)
=16×(1+3%)÷(1-48%)=30元
答;香酥鸡腿的售价约为32元。
财务部员工守则
一、保密原则
财务部是公司重要部门,负责全公司的经济收支、财产管理、会计核算工作,是公司经济信息中心。
所有会计资料及经济信息均为公司的商业秘密,全体财务人员必须儆好保密工作。
1、未经财务负责人同意,资料不得向外透露。
2、除与本职工作相关的资料外,不得随意翻阅、窃看、抄录、复印非己职责范围的资料和文件。
3、不得私自携带公司及有关单位资料、文件外出。
二、职业道德
1、所有财务人员不得贪污、挪用公款或公司财物,树立拾金不味风尚。
2、财务有责任监督、揭发他人贪污、揶用公款或公司财物事情。
3、不擅离职守,尽职尽责完成本职工作,维护本公司利益。
三、遵纪守法
1、遵守国家各项法律法规。
2、遵守公司各项制度。
3、不迟到、不早退、不旷工,请假、补休或调休应事前向上级报告,并须经批准后进行。
四、安全工作
1、出纳员要对所有保管的现金及有价证券负责、日清月结,发现问题立即向上级报告。
2、收款点收款及解钞到银行,必须随时提高警觉,防止盗窃及被抢劫,保证公司收入安全完整。
3、所有会计人员保管好会计凭证,防止丢失或脱落凭证。
4、不得在办公室内煮食、吸烟、燃火,不得携带危险品进入办公室。
5、下班前必须检查重要文件或资料是否己锁好。
6、最后离开办公室的财务人员负责关灯,关好办公设备电源,关好门门窗。
7、财务部最高负责人保留在必要时对本部门办公台抽屉进行检查的权利。
五、工作要求
1、上班时要精神集中,认真工作。
2、钻研业务,提高业务水平和工作效率,减少工作差错。
3、爱护公物,严格按正确操作程序使用办公设备,保养好办公设备,外来人员未经许可不得使用本部办公设备。
4、节约水电,文具,不打私人电话,努力降低办公费用。
5、下级服从上级,上级尊重下级,相互多沟通,达到理解、合作、团结,共同搞好全部门工作。
6、自觉维持本部门工作秩序有条不絮,做到忙而不乱
7、言行举止文明有礼。
①不粗言烂语,不高声喧晔,不出言伤人。
②不在办公区域内追逐、游戏。
③上班时间不在办公区域内吃零食、不随随地吐痰、丢果皮纸屑。
④注意保持衣冠整洁,穿着大方得体,女士可化淡妆,不穿奇装异服上班,不要
穿拖鞋上班。
⑤礼貌待人,注意与客人谈话用礼貌语言,声调平和,仪态大方,保持公司形象。
关于帐卡遗失和走单的管理办法
为规范酒楼茶(饭)市帐卡的管理,严肃财务结算纪律,对茶(饭)市帐卡的领用、遗失和走单特作如下规定：
一、茶(饭)市帐卡由财务部盖章后由收银领班统一领取登记发放,当班咨客到收银处办理领用手续。
二、收银员收款后,收回卡身卡头一起装订,收市后集中交财务部核对,咨客所留卡头,当天要交回财务部核数员核对(咨客开出卡数与收银员留存结账卡数应相符)。
三、若咨客遗失空白茶市卡,每张扣罚50元:遗失空白饭市卡每张扣罚100元。
四、凡饭市顾客走单由楼面经理、区域部长及岗位服务员共同负责赔偿。
五、茶市顾客走单的责任划分:
1、收银员留有卡头,厅面遗失卡身属楼面责任,由区域经理部长、岗位服务员负责赔偿(饭市每张按实际出品售价扣罚,茶市每张按100元扣罚)。经理占30%。部长、服务员各占35%。
2、一张卡头一张卡身共同遗遗失(咨客负责),由经手人赔偿,按第三款方案扣罚。
3、开卡写错台号,会增加遗失食品的机会,每次扣罚5元。
4、顾客转台,若区域的服务员无协助更改台号,每次扣罚5元。
5、各服务人员接单结账、侍应栏无签名,每次扣罚3元。
6、茶市期间、外卖点心,咨客应按每张卡向顾客收取押金50元。
7、饭市点菜即收现金。
财务科安全管理制度
财务科安全管理制度 一、会计人员基本要求： 1、会计人员必须拥护党的领导，热爱祖国，坚持四项基本原则，遵守和执行《中华人民共和国会计法》。 2、会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水干，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，积极支持各项改革，为单位领导当好助手，为各部门经济发展当好参谋。 3、会计人员必须刻苦钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务能力，要热爱本职工作。 4、会计人员必须认真学习和贯彻执行国家的财务方针、政策、法令和制度，维护国家利益，对各项经济活动进行严格的核算和监督。提供会计资料，促进增收节支，提高经济效益。 5、会计人员既要各司其职，各负其责，又要互相帮助，密切协作：要加强品德修养，胸襟开阔，表里如一；要从全局着二想，从工作出发，搞好同志间的团结；要有集体荣誉感，积极参加某体活动，为集体和学校献计献策。 6、会计人员要严守国家秘密，增强保密的自觉性，不
得随意将会计数据和任何住传递出去。 二、会计核算程序要求； 1、审核和填制原始凭证、办理付款手续。外来的原始凭证必须是合法的内容齐全的发票或收据，并有经手人、有关负责人签字。维修工程要有工程决算单。自制原始凭证要批件齐备，条据和表格要清晰整洁，内容齐全。出纳人员根据审核或填制无误的原始凭证，经主管会计同意后才可签发支票或付现金，并加盖“现金付讫”或转帐付讫“戳记。对记载不正确、不完整、不符合规定，手续不全的凭证，应退回补填或更正，对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证应拒绝受理，并及时报告领导。 2、填制记帐凭证、登记日记帐。出纳人员根据收付款原始凭证填制记帐凭单。记帐凭单要字迹清楚、内容完整、科目正确、摘要简明扼要突出重点。记帐凭单上所有内容不得涂改。记帐凭单要统一编号、不得缺号、重号或年月日与编号顺序相矛盾。出纳人员根据记帐凭单和原始凭证登记现金日记帐和银行存款日己帐，结出当日余额，现金出纳要每月核对库存。出纳人员将当日发生的会计凭证整理、粘贴，登帐后及时传给记账岗位。 3、登记明细帐、总帐。记帐岗位人员根据审核无误的记帐凭单登记有关明细帐并及时登记总帐。明细帐按记帐凭
民办学校财务管理制度
财务管理制度 第一章总则 第一条为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业 务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况，制定本制度。 第二条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规 章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和 经济效益的关系。 第三条学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加 强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制 度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。 第二章财务管理体制 第四条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财务部门统一 管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计 一名，出纳一名。 第五条学校财会人员的岗位职责 一、财务主任的岗位职责 1.在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在 学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及 - 1 -
本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。 2.审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有 关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。 3.确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务 会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导 和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。 4.审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校 董事会。 5.严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的 收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。 6.协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、 其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符。 7.在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学 校领导，当好家，理好财。 8.做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在 学校各部门的财产安全与完整。 9.协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。 10.参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合 - 2 -
安全生产经费使用管理制度(标准版)
( 安全管理 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 安全生产经费使用管理制度(标 准版) Safety management is an important part of production management. Safety and production are in the implementation process
安全生产经费使用管理制度(标准版) 1目的 确保安全生产的资金投入，加强安全费用提取与使用的管理，建立安全生产投入长效机制，维护企业、职工以及社会公共利益，保证企业达到法定的安全生产条件 2适用范围 本制度适用于定西昌飞各单位安全生产经费使用的管理 3职责 3.1站长 3.11负责安全生产经费的审批 3.12确保安全生产所需的投入，并对因投入不足所导致的后果负责。 3.3安全科 负责编制生产工艺和生产工艺的安全技术措施计划
3.4财务科 3.41负责安全费用计提和使用的管理，确保安全技术措施经费及时准确支付 3.42监督检查生产单位安全技术措施费用是否做到专款专用及合理使用 3.5办公室 3.51负责安措项目预算费用的合适和审批 3.52负责安措项目的发包和实施 4工作程序 4.1足额提取经费依据 4.2专款专用管理 安全费用应用于以下规定范围 4.21安全技术措施工程的建设 4.22完善、改造和维护安全防护设备、设施的支出，其中： a)安全设备设施：综合防护、机电设备、供配电系统、装载运输系统等：
安全生产费用管理制度范本
永兴县星城金属有限责任公司 安全生产费用管理制度 1 目的与适用范围 为规范安全费用的提取和使用，确保安全费用能够维护和保障公司的安全生产，完善安全投入保障制度，足额提取安全费用，保证安全费用的有效投入，改善劳动条件，防止事故的发生，保障职工生命和身体健康、公司财产安全，按照国家有关法律法规，制定本管理制度。 本制度适用于各项安全费用的提取以及使用管理。 2 使用范围 （1）安全生产费用是指企业按照规定标准提取，在成本中列支，专门用于完善和改进企业安全生产条件的资金。 （2）公司应单独设立“安全生产专项资金”科目，做到专款专用，不得挪作他用。 （3）专项资安全费用主要用于安全技改项目、职业卫生改善项目、安全教育宣传、科研方面、相关保险等。具体包括（但不限于）： ?完善、改造和维护安全防护设备、设施支出； ?配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出； ?安全生产检查与评价支出； ?重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出； ?安全技能培训及进行应急救援演练支出； ?安全设施、特种设备的检测、校验； ?其他与安全生产直接相关的支出； ?相关保险： 1)员工工伤保险或安全生产责任保险； 2)足额缴纳工伤保险费或安全生产责任保险；
精品文档 . 3)保障伤亡员工获取相应的保险与赔付。 3 安全费用提取 （1）公司应根据国家规定每年应提取安全费用。 （2）企业是以本年度实际利润收入为计提依据，逐月进行提取，公司按规定提取比例为3%（根据实际情况定），财务部负责安全费用的提取并按规定进行帐务处理。 （3）财务部负责每月月初向安全生产管理办公室报送安全费用的提取数额，安全生产管理办公室负责人负责对安全费用的使用进行审批，凡包括上述范围内的所有支出均可从安全生产费用中列支。使用安全费用时必须经安全生产管理办公室负责人审查并加盖“安全费用提取使用专用章”方可交财务部办理使用手续。 （4）安全生产管理办公室负责对安全费用的提取和使用建立台帐，并同时负责向上级部门报送安全费用统计报表及其他要求报送的资料。 4 使用流程 各部门将本部门的安全技术措施项目汇总后报至安全生产管理办公室，主管项目安全生产负责人根据各部门的意见召集质检部、安全生产管理办公室及有关部门负责人举行专门会议讨论编制安全资金投入计划。编制安全资金投入计划时应考虑利用现有的设备和设施，挖掘潜力，讲究实效，安全生产资金的投入与工程进度同步，避免安全生产资金脱节现象。 安全费用提取和使用计划报财务部，经财务部负责人审核，安全生产管理办公室、总经理审批。专项资金根据不同阶段对安全生产的要求,实行分阶段使用，原则上由安环部按计划支配使用，或根据需要，由各部门、班组提出申请，经安全生产管理办公室批准后使用。 属于专项资金范围内费用的使用与报销，按财务规定要求，经安全生产管理办公室审核，经公司总经理审批签字确认后，方可向财务部报销，项目部财务部每季度予以汇总，并同安全生产管理办公室对账，发现差错，及时整改。
财务安全管理规定
财务安全管理规定 一、释义 为了加强安全管理，消除安全隐患，维护正常的工作秩序，保证公司资产和经营安全。具体主要包括资金安全，财务票证安全，以及财务人员人身安全。规定中所称资金，是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点，也是企业安全管理中的重点部分。 本规定中所称票证，是指具有一定格式、载有一定金额，以支付或收款为基本效能的有价证券或凭证。主要包括支票、汇票、本票等银行票据以及发票、收据等各类收付款凭证。 二、安全管理措施 1、设备设施管理 （1）安装防盗门窗，使用检验合格的保险柜，做到撬 不开，搬不走。离开处室前必须锁好保险柜，关好防盗门窗，保险柜钥匙必须专人保管，不得外借或由他人暂时代为保管。 （2）配备消防器材。固定消防器材存放位置，任何人 不得擅自挪动或损坏消防器材。消防器材要专人管理，定期查验，保证处于完好状态。
（3）办公室内禁止存放易燃易爆品，严禁明火。 （4）除与财务部门联系工作外，其他人员无特殊原因禁止在财务处室逗留，尤其是陌生人更要说明原因方可进入财务部门办公室。 （5）工作完毕即关闭计算机，离开房间随手关灯，切断电源。 2、人员组织管理 （1）严格遵循不相容岗位分离原则。审批财务开支人员不得同时担任出纳员职务，出纳员不得兼管收入、债务、债券、费用等账簿登记工作，出纳员不得监管稽核及档案保管工作。 （2）财务印鉴应指派专人分开管理。财务部门负责人保管财务专用印章，出纳员保管法人印章。财务印章不准外借，保管人不得擅自将自己保管的印章交他人使用保管，特殊情况必须经财务部门负责人同意。财务印章必须安全存放，作到“人走章走，随用随锁”，财务专用印章或法人印章必须放入保险柜保管。 （3）网上银行划款必须划分付款提交、付款审核二个权限。网银U盾必须由会计、出纳分离保管，分别使用，不能相互泄露密码或托他人使用。
学校财务管理制度.
学校财务管理制度 为进一步加强学校财务管理，收、管、用好有限的教育经费，提高资金的使用效益，更好地为我镇学校教育事业改革和提高教学质量服务。根据《会计法》、《事业单位财务制度》、《中小学校会计制度》等有关财务规定，特制定本制度。 一、收入管理 1．进一步加强学校票据管理。学校收费必须格按照《市财政票据管理实施办法》和荣昌县政府的有关票据管理规定，使用财政统一印刷的收费票据，同时，票据实行专人管理，格“票款同行”和“收支两条线”管理。 2．学校收取的杂费、代收费、幼儿经费及其他收入应按规定全额上交县国库集中收付核算中心专户，不准擅立账户，否则追究帐户人和决定人的党纪政纪责任。 3．必须格执行的各项收费政策，禁止各种形式的乱收费。学校除按规定统一收取学生的费用外，教师不得再向学生收取其他任费用，如擅自收取，按私设“小金库”从处理责任人和相关人员。学校收取各项费用必须开具正规票据，学校有违规收费或收费不开收据的，将对直接责任人和其他相关人员，按学校有关规定从处理。 二、支出管理 4．学校财务支出实行校长一支笔审批。各项支出必须格执行规定的开支围和标准，各项支出票据必须有经办人、审核人等二人以上签字证明支出事项，校长才能签字报销。
5．奖金、津补贴支出。学校奖金、津补贴的发放，由各学校教代会讨论，报学校行政会研究决定审批后执行。 6．办公费。学校应加强办公费的管理，本着工作和节约相结合的原则，格按照办公管理的有关规定执行，并制定学校办公的管理制度。 7．交通费、差旅费、会议费、培训费。按市行政机关事业单位工作人员差旅费会议费开支规定》标准据实报销。 8．水电气费。本着节约的原则，各校应加强水电气的管理，要求将办公用水、用电和教职工用水、用电、分户单独核算。 9．基本建设及修缮工程支出。各学校基建及修缮工程由后勤部门提出计划，报校行政会研究决定后，按规定程序报批，并格按照《基本建设财务管理规定》。5000元以上经费的支出发票必须附工程合同、工程项目预决算等相关资料。 10．设备、物品采购支出。纳入政府采购围的各项办公、教学设备等购置、维修、等各项支出按政府采购管理办法和《市学校设施设备及物品采购制度》及荣昌采购制度执行。 11．专项支出。各项专项支出必须格按相关专项资金管理办法，做到专款专用，禁挪着他用。 三、财产物资管理登记造册 12．学校财产物资管理实行“统一领导，按需配备，谁使用谁管理”的原则，登记造册，落实到人，确保资产不流失。 13．固定资产的管理。固定资产标准是：仪器设备单价在500元以上、专
财务部安全生产管理制度
财务部安全生产管理制度 为认真贯彻“安全第一、预防为主”的安全经营方针。切实加强财务部各项安全管理工作，落实安全生产责任制，明确安全生产目标，预防安全事故的发生，公司财产安全和公司员工人身财产安全，制定本制度。 一、部门员工必需认真履行签定的《安全生产责任书》的有关规定，并严格按照财务部的安全工作管理制度及规定来执行各项工作。 二、严格遵守公司财务管理制度，自觉维护国家财经纪律。 三、严格执行公司会计电算化管理制度，确保财务数据的安全。 五、正确计算公司的收入、成本、费用，保证财务数据的准确、真实、及时。 六、确保公司各种资金存放按财务管理制度规定办理。 七、定期检查部门配置的消防设施，及时更换过期、损坏的消防设施。 八、定期检查电线、电器有无损坏或安全隐患，如有损坏的及时通知后勤部进行维修、维护； 九、部门员工必需正确、安全地使用电器，下班时认真检查，全部关闭，无安全隐患后才离开。 十、在财务室、保管室内严禁吸烟，严禁使用明火电器，做到“安全第一、预防为主”。 十一、积极参加公司召开的各种安全会议、安全工作培训，积极配合各种安全检查工作。 十二、办公室内严禁存放易燃易爆物品，严禁吸烟，做好防火安全。 十三、经常检查门窗和防盗报警设施，若有损坏应及时维修或更换，使用合格安全的保险柜，保险柜应及时关锁，钥匙应随身携带，不得放在办公室内或转交他人，不得泄露密码，备用钥匙应妥善保管。 十四、计算机及财务设备的启动和关闭要按照操作规程进行，对外来移动盘使用之前，要进行病毒检测，以免带进计算机病毒。发现病毒，应采取隔离、控制措施，及时清除。及时更新病毒查杀软件，保持良好的防毒状态。每台计算机应设置开机密码，并不得泄露给他人，重要数据要及时备份。 十五、出纳场所内严禁无关人员进入，非财务人员不得接触保险柜。 十六、严格执行现金管理制度，库存现金数额超过限额时，必须及时存入银行，严禁办公室存放大额现金。存取大额现金时，至少2人以上并由公司安排专车一同前往，中途不得逗留。 十七、加强对票据、凭证、帐目、印鉴的管理，按财务规定保存、放置。 十八、加强对财务档案的管理，严格执行财务档案管理制度。
财务部门的安全责任制通用版
管理制度编号：YTO-FS-PD248 财务部门的安全责任制通用版 In Order T o Standardize The Management Of Daily Behavior, The Activities And T asks Are Controlled By The Determined Terms, So As T o Achieve The Effect Of Safe Production And Reduce Hidden Dangers. 标准/ 权威/ 规范/ 实用 Authoritative And Practical Standards
精品制度范本 编号：YTO-FS-PD248 2 / 2 财务部门的安全责任制通用版 使用提示：本管理制度文件可用于工作中为规范日常行为与作业运行过程的管理，通过对确定的条款对活动和任务实施控制,使活动和任务在受控状态，从而达到安全生产和减少隐患的效果。文件下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用。 1、保证安全生产费用提取经费的落实并监督其合理使用。 2、审查劳动防护用品、保健食品和防暑降温材料的经费支出及合理使用情况。 3、按照“三同时”原则审批新、改、扩建项目，落实劳动保护设施，不留隐患。 4、审查各项安全奖罚款的出处，认真执行国家有关法律、法规。 5、负责分管部门的安全生产工作。 6、参与分管范围以外的安全生产管理工作，提出合理化建议。 该位置可输入公司/组织对应的名字地址 The Name Of The Organization Can Be Entered In This Location
财务部门安全防范管理制度
财务部门安全防范管理制度 为加强财务部门的安全防范工作，保障国家财产安全，保证项目部财务工作的顺利进行，根据国家对企业内部金融安全防范的有关规定和《中国水利水电第四工程局有限公司第三分局渝广高速公路项目部项目部财务管理办法》制定本项目部的财务部门安全防范管理制度。 一、财务安全防范工作实行“谁主管谁负责、预防为主、综合治理、物防与技术防范相结合”的原则，逐级建立治安保卫责任制，加强制度建设，逐步实现科学化、规范化管理。 二、财务防范工作的基本任务是：防盗、防抢、防骗、防假、防破坏、防治安灾害事故，保障国家财产和员工人身安全。财务主要负责人为本单位财务安全防范工作责任人。 四、财务部门的安全防范设施：〈一〉财务部门的房屋、门窗要安全牢固，使用防盗锁、监控设备。〈二〉存放现金必须使用保险柜，不准使用普通箱柜存放现金。保险柜必须是经公安局技防办认可的产品。钥匙由专人保管，随身携带。〈三〉财务部门的办公场所不准接待外来人员，在财务部门显眼处张贴“财务重地，闲人免进”字样，确需接待的需经主管领导批准。 六．提款安全防范〈一〉提取现金时，必须专人、专
车，两人或两人以上同行。〈二〉提取现金不得让无关人员搭车，途中不得擅自办理与取送款无关的事情。〈三〉取送款时，如遇车辆发生故障，应分工协作，各负其责，由专人负责看守现金，不得随意下车走动，其他人协助司机加紧排除故障；如发生重大故障，应设法与单位取得联系或采取其它办法，尽量缩短现金滞留时间。〈四〉财务人员对取款数目、用途、行车时间、路线等不得随意泄露。 七、加强现金、票据、印章的管理，坚持检验、复核制度，防止被盗和受骗。 八、财务部门存放现金不得超过银行核定的限额。因特殊原因，滞留超额现金过夜的，必须经本单位领导批准，并采取必要的保护措施。 九、下班时，财务人员必须做到：〈一〉将保险柜锁好；〈二〉保险柜钥匙随身携带；〈三〉财务章、支票要分开存放。 十、对违反本暂行规定，存在事故隐患的单位和部门，由上级保卫部门发出通知，限期整改。因不及时整改而发生重大案件和事故的，由上级主管部门给予行政处分和经济处罚。
学校财务内控管理制度范本(精选3篇)
学校财务内控管理制度范本（精选3篇）学校财务内控管理制度范本（精选3篇） 随着社会一步步向前发展，大家逐渐认识到制度的重要性，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编为大家收集的学校财务内控管理制度范本（精选3篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。 学校财务内控管理制度1一、财务管理的基本原则、任务 1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。 2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算;合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全学校内部管理制度;如实反映学校财
务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督;按规范做好账目、单据、报表等工作，并接受上级相关部门的财务检查。 二、财务管理体制 1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。 2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。 3、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情况进行必要的考核。 三、预算及收入管理 1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。 2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。 3、学校收费实行一费制。爱德分校的收费按有关文件执行。 四、支出管理
财务科安全管理办法 - 制度大全_3
财务科安全管理办法-制度大全 财务科安全管理办法之相关制度和职责，为了加强安全管理,消除安全隐患,维护正常的工作秩序,保证公司资产和财务网络安全,特结合部门实际制定本办法。一、现金、银行票据安全管理1、用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中... 为了加强安全管理,消除安全隐患,维护正常的工作秩序,保证公司资产和财务网络安全,特结合部门实际制定本办法。 一、现金、银行票据安全管理 1、用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中,保险柜放置于办公室安全位置,远离门窗。 2、保险柜钥匙只能由出纳人员掌握,并要严格保密,保险柜钥匙要随身携带,不准将钥匙放在办公室内。 3、出纳人员打开保险柜时要请其他无关的人员适当远离保险柜,以防保险柜密码泄漏。 4、放有保险柜的房间必须安装防盗门和防盗窗,并在保险柜的放置处安装报警器。报警器要接通本单位的值班室,上班时间要将报警器关闭,下班时间打开。 5、库存现金不得超过规定限额,收到大量现金时必须在下班前存入银行,因特殊原因确需滞留超额现金的,要经有关领导批准,加派看护力量。 6、取送巨额现金,必须使用专车、专用安全取送款箱,加派财务部人员和安全保卫部门人员共同负责安全,特殊情况联系银行协助。 7、空白银行票据现用现盖章,严禁将盖好图章的票据存放过夜,空白票据只能由出纳人员购买、填写、保存,领取票据必须在票据登记簿上登记并有经手人在票据上签字。 8、员工个人的现金、存折、有价证券、金银首饰不得存放在保险柜或办公室内。 9、每天下班之前要认真检查办公室的门窗、抽屉是否锁好,出纳人员要检查保险柜是否锁好,遇到“国庆”、“春节”等长假期要在保险柜、门窗上贴好封条。 二、发票、收据、印鉴安全管理 1、财务发票、收据安全管理 1)?财务发票、收据由专人购买、填写,购买时在发票领购登记簿上作好记录,注明购买的数量及发票号码。 2)?开具的发票、收据要有领用登记表,注明开票日期、发票号码、金额、项目,领用时要有领用人签字。 3)?使用完的发票、收据存根要由发票管理人员妥善保管,作好记录,任何无关人员不得随意翻阅。 2、印鉴安全管理 1)?银行印鉴分人保管、使用。 2)?银行印鉴应放置在铁皮柜中,不得随便放入办公室抽屉中,铁皮柜钥匙应随身携带。 3)?使用银行印鉴时要由保管人员亲自操作,其他人员不得随便使用印鉴。 三、会计档案存放安全管理 1、收到的原始凭证要及时入帐,入帐后要及时贴入记帐凭证后,不得随意丟放原始凭证以及记帐凭证。 2、下班后会计人员要把收到的原始凭证、打印的记帐凭证等重要会计资料放入抽屉中锁好,
公司财务室安全管理制度 - 制度大全
公司财务室安全管理制度-制度大全 公司财务室安全管理制度之相关制度和职责，公司财务室安全管理制度(九)一、会计人员基本要求:1、会计人员必须拥护党的领导,热爱祖国,坚持四项基本原则,遵守和执行《中华人民共和国会计》,积极为教育事业服务。2、会计人员必须... 公司财务室安全管理制度(九) 一、会计人员基本要求: 1、会计人员必须拥护党的领导,热爱祖国,坚持四项基本原则,遵守和执行《中华人民共和国会计》,积极为教育事业服务。 2、会计人员必须加强政治学习,不断提高政治思想水干,树立为教育教学服务,为师生服务观念。遵纪守法,忠于职守,廉洁奉公,实事求是,积极支持各项改革,为学校领导当好助手,为各部门经济发展当好参谋。 3、会计人员必须刻苦钻研业务,不断丰富会计理论知识,提高业务能力,要热爱本职工作。 4、会计人员必须认真学习和贯彻执行国家的财务方针、政策、法令和制度,维护国家利益,对各项经济活动进行严格的核算和监督。提供会计资料,促进增收节支,提高经济效益。 5、会计人员既要各司其职,各负其责,又要互相帮助,密切协作:要加强品德修养,胸襟开阔,表里如一;要从全局着二想,从工作出发,搞好同志间的团结;要有集体荣誉感,积极参加某体活动,为集体和学校献计献策。 6、会计人员要严守国家秘密,增强保密的自觉性,不得随意将会计数据和任何住传递出去。 二、会计核算程序要求; 1、审核和填制原始凭证、办理付款手续。外未的原始凭证必须是合法的内容齐全的发票或收据,并有经手人、有关负责人签字。维修工程要有工程决算单。自制原始凭证要批件齐备,条据和表格要清晰整洁,内容齐全。出纳人员根据审核或填制无误的原始凭证,经主管会计同意后才可签发支票或付现金,并加盖“现金付讫”或转帐付讫“戳记。对记载不正确、不完整、不符合规定,手续不全的凭证,应退回补填或更正,对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证应拒绝受理,并及时于及告领导。 2、填制记帐凭证、登记日记帐。出纳人员根据收付款原始凭证填制记帐凭单。记帐凭单要字迹清楚、内容完整、科目正确、摘要简明扼要突出重点。记帐凭单上所有内容不得涂改。记帐凭单要统一编号、不得缺号、重号或年月日与编号顺序相矛盾。出纳人员根据记帐凭单和原始凭证登记现金日记帐和银行存款日己帐,强出当日余额,现金出纳要每月核对库存。出纳人员将当日发生的会计凭证整理、粘贴,登帐后及时传给记账岗位。 3、登记明细帐、总帐。记帐岗位人员根据审核无误的记帐凭单登记有关明细帐并及时登记总帐。明细帐按记帐凭证.和原始凭证内容逐笔登记,总帐要根据科目汇总一表和明细帐登记。记帐人员在记帐前发现记帐凭证有误要重填,记帐后发现记帐凭证错误或帐薄记载错误要用规定方法更正,不准刮擦、涂改。帐薄记载内容要全,字迹清晰整洁,文字数字大小适宜。各类帐户要按月结帐,根据需要结出发生额.和余额或累汁发生额。 4、编报会计报表、做好其它工作。 月末各类帐户试算平衡后,编制会计报表。 会计报表应由学校主管领导、会计主管人员审阅签章、按规定报送有关部门。 5、登记辅助帐、装订会计凭证。
学校财务安全保密制度
学校财务安全保密制度 审核人： 编制人： 制定日期：年月日
一、学校总务科全科同志应努力增强安全防范意识，充分认识财务工作的安全在全校各项工作中的重要地位。认真做好防火、防盗等各项安全防范工作，切实保证学校资金安全和财务工作的正常进行。 二、建立层层负责的制度。总务科负责安全防范工作的主任为刘瑞根，副主任罗安松，安全员由报帐员任钢及刘琨同志担任。各责任人（安全员）应负责对各项安全防范措施进行落实、检查，努力控制和杜绝各种不安全因素的发生。 三、加强现金、印鉴章的管理。严格现金、印鉴章的交接手续。财务印章必须由任钢及刘琨同志分别保管，不能将全部印章交一人保管，也不能将印章借与他人。 四、现金管理人员应严格执行国家现金管理制度，现金、票据应严格管理，每天库存周转金不得超过核定的限额。任何人不得将私人的钱、票据、有价证券等存入保险柜或办公室抽屉内，由于违规造成失窃后果自负。存放现金的保险柜密码要保密，钥匙随身携带，严防失控。 五、现金管理人员必须妥善保管现金支票和转帐支票，不能开具空白支票，也不能将支票交管理印章的人保管。支票严禁事先盖章备用，需使用时方可加盖预留印件。 六、现金管理人员去银行领送大量现金时要用专车，并在从财务室至银行途中不得停车办理其他事情。 七、增强保密观念，严守财务机密，有关学校各项经济业务
和资金活动情况，个人无权向外泄密。各种记账凭证和有关帐务、文件，应及时处理，未及时处理的应妥善保管。属于保密性较强的文件、资料、凭单等应及时处理，及时保存，不应随意放置。一般会计资料的处理，也应按照保密要求，根据具体情况妥善处理。 八、财务微机操作人员使用的口令，不得告知他人。同时，应不定期修改用户密码。进行新的会计年度或更换操作人员时必须更换新的口令。财务人员每天必须做好各类财务电子数据的备份工作，确保财务数据的安全。 九、外单位及校内其他部门的人一般不能查阅财务室的会计档案，更不能复印。如确因工作需要必须查阅、复印，外单位的必须经校长同意，校内其他部门的必须经财务负责人同意。凡经同意借阅会计档案（包括凭证、账簿、报表等）的均需及时登记、及时清点，查阅后随时归类，避免丢失或乱放。查档时需有档案保管人一同在场并按规定办理登记手续。 十、财务室严禁不相关人员进入，严禁在财务的计算机上玩游戏、观看视频等娱乐性活动。 十一、财务室办公室各类钥匙，个人无权私自配制。所有备用钥匙均由处里统一保管。各人保管的钥匙请慎重保管，防止遗失，并不应随意交给非本处人员保管和使用。 十二、财务室办公室不准存放酒精、汽油等易燃、易爆危险物品。
中小学学校财务管理制度
中小学学校财务管理制度篇3 第一章总则 第1条为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况，制定本制度。 第2条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。 第3条学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算;依法多渠道筹集办学资金;加强核算，提高资金使用效益;加强资产管理，防止资产闲置、流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。 第4条根据我市教育局2010年1月1日印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。 第二章财务管理体制 第5条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。 第6条学校财会人员的岗位职责一、财务主任的岗位职责1、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随
时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。 2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。 3、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。 4、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。 5、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。 6、协助总务处及组织财务人员对学校的资产(包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资)进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符。 7、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。 8、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。 9、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。
财务部安全生产责任制(正式)
编订：__________________ 单位：__________________ 时间：__________________ 财务部安全生产责任制 (正式) Standardize The Management Mechanism To Make The Personnel In The Organization Operate According To The Established Standards And Reach The Expected Level. Word格式 / 完整 / 可编辑
文件编号：KG-AO-8616-97 财务部安全生产责任制(正式) 使用备注：本文档可用在日常工作场景，通过对管理机制、管理原则、管理方法以及管理机构进行设置固定的规范，从而使得组织内人员按照既定标准、规范的要求进行操作，使日常工作或活动达到预期的水平。下载后就可自由编辑。 （一）、认真贯彻执行国家及上级有关安全生产、文明施工的方针、政策、法规标准，充分发挥财务在安全生产方面的职能作用，提高我公司安全生产的管理水平，预防伤亡事故的发生，使我公司的安全生产、文明施工上台阶,上水平，尽快实现标准化、规范化。 （二）、按照上级规定，公司每年由固定资产更新和技术改造资金中不低于２０％的标准提取安全技术措施费，做到专款专用，有计划、有步骤地增强施工现场安全防护设施，使其达到标准化、规范化。 （三）、坚决执行公司在安全生产、文明施工方面制定的各项规章制度，大力支持安全生产领导委员会的工作。 （四）、在计划安排使用资金时，优先安排投入安全生产、文明施工方面的资金。
（五）、规范财务制度，拒绝各级领导、各部门用各种手段和各种理由挪用安全生产、文明施工方面的资金，监督资金的使用。 （六）、参加月安全生产、文明施工工作会议，即时提出合理化建议，充分发挥财务在安全生产、文明施工方面的职能作用。 （七）、按有关规定标准，保证劳动防护用品、保健食品、防暑降温等费用的开支，同时实行财务、监督。 （八）、凡因工伤发生的一切费用，必须有医院证明、安全处签署意见后报经理审批后方能报销。 （九）、确保安全教育经费的开支，必须专款专用，不得挪用。 请在这里输入公司或组织的名字 Enter The Name Of The Company Or Organization Here
财务室管理制度
财务室管理制度 1、必须认真学习和掌握有关财务工作的方针、政策、制度和规定。根据《会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，正确核算、监督公司的一切资金收支活动。 2、按财务制度规定,制定完善报销手续，加强对支出凭证的审核，报销的发票、收据必须是财政局、税务局监制的。发票、收据上必须有单位名称、购物日期、物品名称、数量、单价、金额，金额大小写必须一致，不清楚或涂改过的发票，一律不予报销。 3、报销的发票及发放的各类款项，必须严格履行财务报销手续，凭证必须有经办人、复核人、分管财务领导的签字，坚持“一支笔” 审批制度。 4、公司的现金、银行存款的收付工作，根据规定设置现金日记账、银行存款日记账，根据收、付的原始凭证登记好日记账，做到日清月结，账款相符，严禁白条抵库，每月末与银行对账，
发现差错，及时查明原因，同时对未达帐款编制银行存款余额调节表。 5、支票与印签分别由专人保管，存放在安全地点。 6、购入发票、收据有专人保管，开具发票、收据按规定做到连号顺序填写，不重复开具发票、收据，如对方遗失发票、收据，只能出具证明。 7、财会人员调动必须做好交接工作，应有监交人在场监督交接工作。做好交接记录。 8、按照《会计档案管理办法》规定，会计人员应对当月的会计凭证进行全面整理，记账凭证按编号顺序排列齐全，装订成册，并填写封面及背脊，说明年度、月份起讫日期，凭证种类，起讫号码，并由装订人在装订线封签处盖章。对会计凭证类，会计账簿类，会计报表类和其他会计资料类等，按时分类立卷归档。9、财务室重地，非财务人员，未经许可，一律不得入室，不得在财务室大声喧闹，或与财务人员闲谈。 10、妥善保管会计凭证、账册、会计报表、软盘等各种财务档案资料，并定期交档案室立卷归档。 11、财务室防盗措施必须符合有关规定。
学校财务制度管理规定3篇
学校财务制度管理规定3篇 为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，特制订学校财务制度管理规定，欢迎参阅。 学校财务制度管理规定1 第一条为进一步规范学校的财务管理工作，提高教育经费的使用效益，促进学校各项工作健康、协调、持续发展，根据《教育法》、《会计法》、《事业单位财务规则》、财政部、原国家教委颁布的《中小学财务管理制度》等有关规定，结合本校的实际情况，特制订本制度。 第二条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理好事业发展需要和教育经费供给的关系、社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。 第三条学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算;依法多渠道筹措教育经费;如实反映学校财务状况，为领导决策提供必要的财务数据资料;加强票据管理和资金核算，提高资金使用效益;加强资产管理，防止国有效益流失;建立健全财务规章制度，规范学校经济秩序;对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。 第四条学校实行统一领导、统一管理的财务管理体制，校长对学校的财务工作负法律责任。学校负责人特别是主要负责人要按照《会计法》的规定加强对财务机构、财务人员的领导和管理，要严格
履行法定职责，对本单位财务行为的真实性、合规性、合法性负全部责任，必须保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项。学校的一切经济活动在校长室的统一领导下，由财务部门统一管理。严禁私设帐外帐、小金库。 第五条学校依据办学规模和上级教育主管部门有关规定设置独立的会计机构，配备专职财务人员;学校的财会人员必须是坚持原则、廉洁奉公、有一定专业知识，热爱本职工作，并具有会计从业资格证书的人员才能担任。 第六条学校的财务收支实行一支笔审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。学校负责人对学校的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 第七条根据《会计法》、《预算法》、《政府采购法》和《会计基础工作规范》的规定，强化学校内部财务管理，建立健全相应的内部控制制度。 第八条强化学校预算管理，坚持量入为出，统筹兼顾，保证重点、收支平衡的原则，根据学校事业的发展、招生情况和学校的长远规划以及年度收支增减等因素来通盘考虑，科学编制，自求平衡。对重点项目和工程，严格进行可行性论证，经学校领导班子和职代会集体研究，通过后上报。学校预算一经批准下达，必须严格执行，任何人不得随意更改和变动，必须维护预算的严肃性和权威性，做到无
2015财务部安全管理制度
财 务 部 安 全 管 理 制 度 二O一五年
财务部安全管理制度 为了加强安全管理，消除安全隐患，维护正常的工作秩序，保证公司资产和财务网络安全，特制定本制度。 一、组织分工及实施： 1)审批财务开支人员不能同时担任出纳员。 2)出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等帐簿 的登记工作，不得兼管稽核工作和会计档案保管工作。 3)非出纳人员不得经管现金、有价证券和票据。 4)出纳人员不得保管签发支票所使用的全部印鉴。 5)会计主管人员应随时抽查盘点现金，随时核查银行存款余额调节表(帐)。 6)材料、物品的采购与验收、保管人员适度分离。 7)财务部门的材料、物品记帐员不得兼任仓库保管职务。 8)材料、物品的盘点由财务部门负责人领导、仓管部 负责人配合，会计、实物保管员及其他人员共同进行。 二、现金、银行票据安全管理制度： 1 用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中，保 险柜只能由出纳人员使用。
2 保险柜密码只能由出纳人员掌握，并要严格保密，保险 柜钥匙要随身携带，不准将钥匙放在办公室内。 3 出纳人员打开保险柜时要请其他无关的人员适当远离保 险柜，以防保险柜密码泄漏。 4 放有保险柜的房间必须安装防盗门和防盗窗 5 库存现金不得超过规定限额，收到大量现金时必须在下 班前存入银行，因特殊原因确需滞留超额现金的，要经有关领导批准，加派看护力量。 6 取送巨额现金，必须使用专车、专用安全取送款箱，加 派财务部人员和安全保卫部门人员共同负责安全，特殊情况联系银行协助。 7 空白银行票据现用现盖章，严禁将盖好图章的票据存放 过夜，空白票据只能由出纳人员购买、填写、保存，领取票据必须在票据登记簿上登记并有经手人在票据上签字。 8 员工个人的现金、存折、有价证券、金银首饰不得存放 在保险柜或办公室内。 9 每天下班之前要认真检查办公室的门窗、抽屉是否锁好， 出纳人员要检查保险柜是否锁好，遇到“五一”、“国庆”、“春节”等长假期要在保险柜、门窗上贴好封条。 三、发票、收据、印鉴安全管理制度： 1 财务发票安全管理制度：
财务部安全生产目标管理责任书
2011年度财务部安全目标 责 任 书 河南省水利第一工程局 南水北调中线工程新卫I标项目部
年月日 河南省水利第一工程局南水北调中线工程 新卫I标项目部 2011年度财务部安全目标责任书 为贯彻国家安全生产法律、法规和政策，落实“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针，按照“谁主管、谁负责”的原则，不断强化“没有不可预防的事故”的安全理念，促进安全生产保障能力持续增强，提高项目部总体安全生产水平，确保项目部全年施工安全生产，特制定《2011年度财务部安全目标责任书》。 一、安全生产目标 防止资金流失、被盗、被抢事故发生，确保项目部财务安全。 二、安全生产工作要求 1、教育本部门职员提高安全责任意识。 2、严格遵守国家及各级政府、主管部门制定的安全生产法律、法规并自觉接受监督。 3、财务部要做好财务帐簿、保险柜的管理工作，做好防火、防盗、防破坏工作，积极协助其它部门做好安全生产工作。 4严格执行《安全投入保障制度》，确定安全费用提取标准，专项用于安全生产，保证资金到位。 5、根据项目实际情况及安全技术措施经费的需要，按计划及时提取安全技术措施经费、劳保保护经费及其它安全生产所需经费，保证专款专用。 6、按照国家对劳动保护用品的有关规定，负责审查购置劳动用品的合法性，保证其符合标准。 7、协助安全主管部门办理安全奖、罚款的手续。
8、按照安全生产的需要，制定安全设施的经费预算。 9、对审定的安全生产所需经费，列入年度预算，落实资金并专项立账使用，督促、检查安全经费的使用情况。 10、负责安全生产奖、罚款的收付工作，保证奖罚兑现 三、责任形式 1、部门负责人和项目经理签订本责任书 2、部门负责人向项目部缴纳安全抵押金 四、考核办法 年终，项目部安全生产领导小组结合工程局安全生产考核目标进行考核。 五、奖惩办法 1、参照《工程局安全责任考核奖励制度》有关规定进行奖罚。 2、对所缴纳安全生产风险抵押金按比例进行奖罚。奖励主体为部门第一责 任人。 3、当年不发生本部门范围内的重大安全责任事故，以部门日常安全隐患整 改情况及安全控制情况的好坏，作为本部门评先的综合依据，被评为安 全先进部门的，项目部通报表彰，并进行奖励。 4、凡当年发生本部门范围内的安全责任事故，依据项目部安全主管部门的处理意见对部门负责人实施处理，取消评选资格，记入年终目标考核。 5、凡当年发生本部门范围内的安全责任事故，部门负责人及部门职员的年终奖金将受到一定程度的影响。 6、在半年之内不发生本部门范围内的安全责任事故，部门负责人将受到适当的奖励。 六、本责任书从2011年1月1日起至2011年12月31日止，期限一年 项目经理：部门负责人：