项目贷款固定资产贷款尽职调查报告

招商银行授信业务尽职调查报告（项目贷款、固定资产贷款）

第一部分调查工作底稿一、申报授信所需客户基础资料

二、授信调查与核实过程及所取凭据（如无特别说明，须在右边格中填写）（说明：以下工作底稿内容为基础要求，实务中，可根据不同客户类型，区别处理）

三、调查人员尽职调查声明

本调查报告的内容是按照招商银行信贷管理有关制度、规章和操作规程的要求，由（）与（）共同对申请人、担保方的主体资格、财务状况以及抵（质）押物的权属、状态进行了全面的调查、核实，取得了相关凭据，并对所取得的资料凭据进行了理性分析与判断。

本调查报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

我们没有隐瞒已经知道的风险因素，申请人及担保人不是我们的关系人。

主办客户经理姓名：协办人姓名：

调查时间：年月日至年月日

第二部分授信调查报告

一、业务往来与合作情况

1.简述客户关系建立历史

（客户上门、我行开发、他人介绍等；与我行人员有无特殊关系。）

2.申请人及其关联企业在我行授信历史

申请人及其控股子公司在我行的授信历史、目前有效的授信内容和审批条件，以及授信使用情况。如果是集团客户，应说明集团客户在我行的总体授信情况，以及额度切分情况。

3.在我行的业务往来情况

5.贷款卡查询记录（结合贷款卡信息向申请人了解，查询时间不早于本调查报告10个工作日；如果贷款卡数据

较所提供的财务报表数据差异较大，须解释原因）

申请人对外担保情况（结合贷款卡信息向申请人了解）

二、申请人基本情况

1.申请人注册登记情况和股权结构、股东背景

要求：必须追溯到申请人的最终股东和最终实际控制人，以及最终股东和最终实际控制人对申请人的持股状况和控制程度。对民营和集体企业，需说明其创业、发展的历史。

申请人注册工商登记信息及其他基本情况

如申请人历史股权结构曾有多次调整，请反映变化过程及原因

实际控制人及主要股东背景情况

2.申请人组织架构

3.申请人业务范围、主要产品产能产量（或营业额）

4.申请人管理体系

内部管理体制、销售体制（销售模式）、财务结算体制(采购与销售账期的管理)

5.公司发展历史

自公司成立到目前主营业务、主导产品的发展形成；核心竞争力的形成过程和维持核心竞争力的关键因素。

6.公司治理结构

查看公司的章程、了解公司重大事项的决策程序

7.申请人管理层主要人员简历

申请人法定代表人和核心管理人员的个人简历（首次授信须由企业书面提供，续期业务需了解说明人员变动情况及原因）和一般管理人员素质结构，管理水平，主要的经营业绩。

8.申请人下属企业及关联企业情况列表

列明控股50%以上的子公司名称、注册资本、控股比例、主营业务；

9.申请人关联交易情况（如有）

三、申请人经营与财务情况

报表要求：

1.如果申请人是新成立的项目法人，以下分析内容均可简化

2.资产负债表、利润表、现金流量表均可从我行相关系统中导入，不受以下格式的限制。但必须按

要求的内容进行了解和分析

3. 根据近三年审计过的年度财务报表及最近月份的资产负债表、利润表、现金流量表进行分析（报

表及附注须上传到授信审批系统，最新财务报表不早于本报告4个月）

4.说明审计机构的名称、审计意见、审计机构是否频繁变化

5.申请人为集团性公司，则必须对合并报表及母公司报表一并分析，母公司报表单列。

6.合并报表须列明合并报表的范围及近年有无变化

（一）合并报表范围及变化（不是合并报表，不须填写）

（二）经营及利润调查

1.收入结构分析（单位：人民币万元）

2.利润表分析（单位：人民币万元）

利润表重点关注内容

（1）毛利润率（或营业利润率）的变化趋势并了解其原因（2）主营收入剧增或剧减的原因

（2）投资收益对营业利润的贡献度

（3）营业外收支对净利润的影响

（4）对异常变动的费用、支出及其原因进行重点说明

3.上下游主要客户了解（单位：人民币万元）

4.客户对自身竞争优势评价及行业趋势分析判断

（1）公司的产能、规模在行业中地位（或区域市场的地位）；近期开工率状况（制造业）；行业发展趋势展望；行业中（或区域市场）的主要竞争对象及实力，与之相比，公司的优劣势有哪些（2）行业发展的不利因素有哪些（经济环境、国家政策、替代产品、进口产品的竞争等）

（3）公司主营产品的成本构成及对成本变化的控制与适应能力

（4）公司目前的盈利模式及这种模式的可持续性

（5）公司的核心竞争力（专利技术、研发力量、产能装备、销售网络、上游资源掌控、品牌形象、生产成本、人脉关系等）

（6）公司已列入实施日程的投资规划及对未来经营的影响

5.调查人员对客户情况经营与利润情况综合评述

根据以上从客户所了解的内容以及自己对该行业的了解，对客户进行综合评价（重点分析客户核心竞争力、抗风险能力、对经营中不利因素的应对措施等）

（三）资产负债表分析

说明：资产负债表可从相关系统中导入，但仍须按要求进行了解分析

资产负债表分析重点：

1.突变科目的发生原因及与前年度的纵向比较

2.重点科目的结构详情

重点科目通常包括货币资金、应收账款、存货、其他应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款以及余额占资产总额、负债总额较大的科目。

资产负债表单位：人民币万元

资产科目重点关注内容：

（1）在建项目（工程）的明细、投资进度、资金缺口

（2）应收账款的账龄及债务人的情况

（3）存货的结构分析（产成品与原辅材料的构成、存货的地域分布）

（4）长期投资结构与主业的关联度（是纵向产业链整合，还是横向多元化发展）（5）固定资产构成

（6）无形资产的构成（对于采掘业和房地产业甚为重要）

（7）货币资金的构成（尤其是关注各种“保证金”的占比、用途受限的募集资金等）

（8）其他应收款的构成明细

（9）资产中金额或金额占比较大的其他科目

负债科目重点关注内容：

（1）银行借款（包括应付票据净敞口）的增长速度与资产总额增长速度的比较

（2）长短期借款结构是否匹配，有无短借长用

（3）应付账款的账龄与结构（是否包括项目工程款及其在应付账款中的占比）

（4）预收账款的构成（金额较大时）是否与行业经营特点相符

（5）其他应付款的账龄及构成

（6）负债中金额或余额占比较大的其他科目

所有者权益科目重点关注内容：

（1）实收资本是否真实

（2）资本公积金的形成过程（金额超过实收资本30％时）

（3）未分配利润的增减变化的原因（包括分析历年利润分配）

财务报表附注中应关注内容：

报表附注中所包含的重要事项，包括大额其他应收款、大额长期不能收回的债权、无效的长期资产、或有负债、未决诉讼、不合乎会计准则的科目处理、重大关联交易、争议与纠纷、资产负债表日后

事项等

主要财务比率分析

重大变化原因说明：

重大变化原因说明：

盈利能力分析：

重大变化原因说明：

（四）现金流量表分析

说明：现金流量表可从相关系统中导入，但仍须按要求进行分析

（单位：人民币万元）

现金流量表重点关注内容：

（1）经营活动现金流净额为正值，则了解是否是因为应付科目的增长、应付票据支付的增加所导致（2）经营活动现金流净额为负值，则了解是否是因为流动资产科目所增加的资金占用而导致（也有可能是经营亏损所导致），并进而分析增加资金占用的原因是否合理。

（3）将历年投资现金支出与银行借款的增长进行比照，判断对银行借款的依赖度

（4）如果利润表中投资收益大，则关注投资活动现金流入的情况

（5）分析历年的分红现金支出

（6）分析注册资本的增加是否与吸收投资收到的现金相匹配

（7）如果固定资产占比大，则关注固定资产折旧对现金流的贡献

（8）向公司了解授信期间预测年现金流净额情况并判断是否可信、是否合理。

四、项目情况分析

（如属于购建固定资产贷款或固定资产法人按揭业务，可直接进入本报告第五项）

提示：

1.对于生产产品的项目，包括煤炭、油气、矿石、其它制造业的产品、电力等，重点关注目标市场、成本构成明细、成本控制能力、交通运输（输送）的保障；

2.对于提供服务的项目，包括电网、港口、公路、机场、码头、油气输送管道、桥梁、隧道、仓储设施等，重点关注设施的定价水平（或费率标准）、收费期限、使用方情况、区域经济现状及增长潜力。

3.对于特殊行业或相对陌生的行业，应重点关注可行性研究报告编报方的资质。

（一）项目基本情况

1.项目基本情况及建设必要性

（1）项目的具体位置、区域发展规划、建设方案、产能规模、投资总额等

（2）项目的地理位置图

（3）项目建设的必要性

2.项目审批核准情况

（1）项目是否属于限制类或淘汰类项目；是否符合国家产业政策

（2）项目的审批、核准或备案：说明核准机构的层级，批复文件名称、文号，批复日期

（3）环保审批情况：说明审批机构的层级，批复文件名称、文号，批复日期

（4）项目用地审批：说明审批机构的层级，批复文件名称、文号，批复日期

（5）其他批准文件：如采掘业的采矿许可证，电力行业的上网电价批复，基础设施项目的收费标准及收费年限，特殊行业的经营准入批复，岸线及海域使用权批复，建筑施工企业、生产企业的特殊资质批复（或认证）等。

3.项目建设进度计划及实施情况

（1）项目建设的进度计划

（2）已开工的项目要了解形象进度、投资完成额及资本金到位情况，提供项目现场图片

（3）对需追加投资的项目，要说明概算调整等文件的批复机构、批复内容、批复时间。

4.技术与工艺流程

（1）项目设计单位的资质和能力

（2）项目所采用的技术是否已通过有权部门正式工业化生产的鉴定；工艺技术是否取得专利或者专利授权，是否有可替代技术；

（3）项目所采用的技术的先进性及在国际、国内的应用及掌握程度；工艺技术的核心竞争力（4）申请人的项目技术人员来源、配置及对总工程师的介绍

（5）项目的工艺流程图（如有）

5.项目建设环境条件

（1）项目建设的建筑施工条件、物资供应配套条件

（2）项目正常生产经营所需的用地、用水用电、原材料等的来源、交通运输的保障程度

（3）选址是否符合安全生产要求、环境保护保要求等；

6.新上项目与申请人主营业务的关系

（1）项目属于新建项目还是技术改造

（2）新项目与目前经营的关系：

□产品更新换代□产业链延伸□相关产业扩展□涉足新的产业

（3）申请人目前是否有使用、维护该类技术及设备的经验和技术力量。

（二）行业与市场分析

（1）项目可行性研究报告的编报方及其资质、编写时间；行业现状与可行性研究报告有无差距；

对可行性研究报告的数据有无必要进行调整，如有，需要说明理由。

（2）简要的行业分析与景气度判断

（3）国内市场及国际市场的供求现状

（4）国内的主要竞争对象情况

（5）与国外进口产品的竞争

（6）目标市场（目标客户）

（7）项目主要产品近3的价格变化趋势，产品的预计经济寿命

（8）项目产品的成本构成明细及申请人对成本变化的控制能力，主要原料价格的变化趋势

（9）比较国内外公司相同或相近项目近3年的销售收入、毛利润率数据（至少1家）

（三）项目投资估算与资金筹措评估

1.项目投资估算概况表（RMB 万元）

说明：详细的项目投资估算表须以附件的形式上传于授信审批系统。