存货明细表及存货分析明细表

二资产类内部会计报表

(1)存货明细表

(2)存货分析明细表

编制单位： **企业年月日单位: 元 (月表)

存货核算制度

发出商品的监控非常重要：商品一旦发出成品库就没有了实物保管责任，所有权能否转移取决于客户验收结果，该部分商品的监控在销售员手里，一旦产品发生质量异议，对结算价格和回款周期都差生影响，因此，财务部应掌握该部分产品状态的信息。第四章存货的请购与审批也有修改存货核算制度第一章总则第一条目的: 为加强对公司存货的管理，规范存货核算行为，根据相关规定，特制定本办法。第二条存货的核算范围主要包括以下方面。 1.各类原材料、辅助材料、备品备件、产成品、半成品、在产品、商品以及包装物、低值易耗品、委外加工产品等。 2.在途物资，包括购货方已收到但尚未收到销货方结算发票的物资、购货方已经确认为购进但尚未到达或入库的物资及公司各外库之间直接进行调拨尚未到达的物资。第二章存货核算体制第三条公司设置原料库、辅料库、成品库。各分公司设置周转材料库及半成品库。第四条公司各级原料库负责核算原材料，辅料库负责核算辅助材料、包装物、低值易耗品等；半成品库负责核算半成品；成品库负责核算产成品、在途产品。分公司生产管理部门负责核算在产品及委外加工产品。第五条公司运营部门负责原材料及外加工、直购半成品的采购；公司生产管理部门负责辅料、备品备件、低值易耗品等的采购。公司原料库、辅料库归属公司生产管理部门管理；分公司周转材料库及半成品库归属分公司生产管理部门管理，成品库归属运营部门管理。第六条公司存货采取分级核算制，公司财务部及分公司财务部门负责存货总分类核算和二级明细分类核算,存货仓库进行存货三级明细核算。第七条公司财务部设置存货总账和明细分类账，各分公司财务部门设置周转材料库及半成品库明细分类账，各存货仓库设置数量存货明细账，并按照存货的品名、规格反映收入、发出和结存情况。第八条财务部的相关人员定期对各级仓库存货收、发、存账目进行稽核。第九条仓库及生产部门相关统计人员每月月末向财务部报送收发存明细表、存货耗用明细表。财务人员与仓库统计人员相互配合，保证做到仓库存货明细账与财务部存货明细账相符。第三章存货入账价值的确定

存货核算业务测试题及答案

存货核算业务测试题班级_________________ 姓名________________ 分数______________ 一、单项选择题 1.出租包装物发生修理费时，应通过（）账户核算。 A.销售费用 B.其他业务成本 C.生产成本 D.管理费用 2.关于“材料成本差异”账户说法正确的有（）。 A.该账户的借方登记超支差额 B.该账户的贷方登记超支差额 C.该账户的月末余额只能在贷方 D.该账户按供应单位设置明细账 3.某企业采用计划成本法核算发出存货，钢筋的计划成本为1000元/吨，本月发出钢筋20吨，本月材料成本差异率为0.2％，则本月发出钢筋应分担的材料成本差异额（）。 A.20元 B.40元 C.30元 D.10元 4.下列各项物品中不属于企业的存货的有（）。 A.在途物资 B.委托加工物资 C.自制半成品 D.特种储备物资 5.出借包装物发生的包装物摊销费，应列入（）。 A.管理费用 B.销售费用 C.主营业务成本 D.其他业务成本 6.企业在具体运用“成本与可变现净值孰低法”时，需要进行账务处理的情况是（）。 A.可变现净值高于成本 B.可变现净值低于成本 C.可变现净值等于成本 D.以上都需要进行账务处理 7.（）计价方法平时在明细账中只登记发出材料的数量，月末计算登记全月发出材料的金额。 A.先进先出法 B.移动加权平均法 C.后进先出法 D.全月一次加权平均法 8.某企业采用“五五摊销法”对低值易耗品进行摊销，本月企业领用库存新的低值易耗品一批，成本为3000元，则本月应摊销（）元。 A.0 B.750 C.1500 D.3000 9.下列原材料相关损失项目中，应记入管理费用的是（）。 A.自然灾害造成的原材料损失 B.人为责任造成的原材料损失 C.计量差错引起的原材料盘亏 D.原材料运输途中发生的合理损耗 10.下列各项支出中，可能不计入存货成本的项目是（）。 A.购进存货时的进项增值税 B.入库前的挑选整理费 C.购买存货而发生的运输费 D.购买存货而交纳的消费税 11.按照规定，在成本与可变现净值孰低法下，对成本与可变现净值进行比较，以确定当期存货跌价准备金额时，一般应当（）。 A.分别单个存货项目进行比较 B.分别存货类别进行比较 C.按全部存货进行比较 D.企业根据实际情况作出选择 12.商品流通企业对于存货的附带成本一般应计入（）。 A.存货成本 B.期间费用 C.销售成本 D.营业外支出 13.采用计划成本进行材料日常核算时，月末发出材料应分摊的成本差异，如是超支差异，应记入（）。 A.“材料成本差异”账户的借方 B.“材料成本差异”账户的贷方 C.“材料成本差异”账户的借方或贷方 D.其他账户 14.某企业期末“工程物资”科目的余额为100万元，“发出商品”科目的余额为50万元，

存货核算

用友ERP-U8普及版存货核算使用手册用友软件股份有限公司二零零五年九月

2第一章系统概述第1章存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。存货是保证企业生产经营过程顺利进行的必要条件。为了保障生产经营过程连续不断地进行，企业要不断地购入、耗用或销售存货。存货是企业的一项重要的流动资产，其价值在企业流动资产中占有很大的比重。存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算，应正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。在企业中，存货成本直接影响利润水平，尤其在市场经济条件下，存货品种日益更新，存货价格变化较快，企业领导层更为关心存货的资金占用及周转情况，因而使得存货会计人员的核算工作量越来越大。随着先进的计算机技术不断发展，利用计算机技术来加强对存货的核算和管理不仅能提高核算的精度，而且更重要的是能提高及时性、可靠性和准确性。针对上述情况，根据手工存货核算系统的数据处理流程和存货核算数据量大、数据处理频率高的特点，开发了存货核算系统，以减轻财务人员繁重的手工劳动。该软件是通用的存货核算系统，适用于工商企业的各种存货核算形式。

第一章系统概述3 第2章存货核算是ERP-U8普及版的主要组成部分，存货核算可分为工业企业存货核算与商业企业存货核算。存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本。反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况。存货核算提供以下功能：提供按部门、按仓库、按存货核算功能。提供六种计价方式，满足不同存货管理之需要。为不同的业务类型提供成本核算功能。可以进行出入库成本调整，处理各种异常。方便的计划价/售价调整功能。存货跌价准备提取、满足上市企业管理需要。自动形成完整的存货账簿。符合业务规则的凭证自动生成。功能强大的查询统计功能。

存货核算管理

第1章系统介绍存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。存货是保证企业生产经营过程顺利进行的必要条件。为了保障生产经营过程连续不断地进行，企业要不断地购入、耗用或销售存货。存货是企业的一项重要的流动资产，其价值在企业流动资产中占有很大的比重。存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算，应正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。在企业中，存货成本直接影响利润水平，尤其在市场经济条件下，存货品种日益更新，存货价格变化较快，企业领导层更为关心存货的资金占用及周转情况，因而使得存货会计人员的核算工作量越来越大。随着先进的计算机技术不断发展，利用计算机技术来加强对存货的核算和管理不仅能提高核算的精度，而且更重要的是能提高及时性、可靠性和准确性。针对上述情况，根据手工存货核算系统的数据处理流程和存货核算数据量大、数据处理频率高的特点，开发了存货核算系统，以减轻财务人员繁重的手工劳动。该软件是通用的存货核算系统，适用于工商企业的各种存货核算形式。第2章系统功能存货核算是用友ERP的主要组成部分，存货核算可分为工业企业存货核算与商业企业存货核算。存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本。反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况。存货核算提供以下功能：提供按部门、按仓库、按存货核算功能。提供六种计价方式，满足不同存货管理之需要。为不同的业务类型提供成本核算功能。可以进行出入库成本调整，处理各种异常。方便的计划价/售价调整功能。存货跌价准备提取、满足上市企业管理需要。自动形成完整的存货账簿。符合业务规则的凭证自动生成。功能强大的查询统计功能。第3章系统特点《存货核算系统》主要针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。并可动态反映存货资金的增

存货核算

1、期末结账和期末关账的区别？解决方案概述：期末结账：期末结账是截止本期核算单据的处理，计算本期的存货余额，并将其转入下一期，同时系统当前期间下置。期末关账：期末关账是指物流系统在期末结账前，往往需要对本期的出入库单据进行后续处理，如出入库核算，生成凭证，与财务系统对账等，但此时本期的核算单据录入尚未截止，可能会造成对账结果的不确定，而通过关账功能可截止本期的出入库单据的录入和其他处理，有利于为期末结账前的核算处理创造稳定的数据环境。注意：关账并不影响期末结账。 2、供应链的结账动作在上机日志里面能不能显示？解决方案结账的操作不能在上机日志里面显示出来 3、外购入库暂估冲回的事务类型，按所有选择单据生成汇总凭证实现不了？解决方案基于各事务类型的对应关系考虑，该版本后台程序控制不支持所有选择单据生成汇总凭证。 4、查询物料收发汇总表的时候，发现本期某物料的期末结存的数量为0，金额不为0？解决方案手工新增成本调整单进行调整，其中当期末金额为正数时，做出库类型正金额的成本调整单（或入库类型的负金额），当期末金额为负数时，做入库类型正金额的成本调整单（或出库类型的负金额）。 5、由于手工账与系统账不一致，能否通过修改暂估冲回凭证来调账？修改后，对系统会有什么影响？解决方案不建议通过修改暂估冲回凭证的方式实现手工账与系统账的一致，这样会导致供应链与总账对账时出现差异。 6、存货核算模块生成凭证的时候，如果事务类型选择【外购入库估价入账】，汇总类型选择【所有选择单据生成汇总凭证】，选择多张单据后生成凭证，系统会提示：“所选的事务类型不支持所有选择单据生成汇总凭证”？原因 10.4及以前版本可以，11.0.1版本考虑到提示中的9种情况在检查以及删除时有特殊处理逻辑，而目前在我们凭证的架构上只能记录一种事务类型，造成系统漏洞。所以对于这些有特殊处理的事务类型专门做了限制，不允许进行多事务类型汇总生成凭证。解决方案建议将凭证生成方式修改为【按单据类型生成汇总凭证】，系统将按照单据类型生成汇总凭证。 7、进行材料出库核算，某一物料期初有数量和金额，单价显示为零，本期只有一笔出库，导致出库成本为零。原因这是由于该物料期初的数量比较大，金额较小，倒算出单价为0.002，但该物料的单价小数位数只设为两位，因此期初的单价在系统里显示为0，建议到该物料属性里将单价小数位数设为4位，重新进行材料出库核算即可。

用友存货核算模块习题与答案

绝密★启用前 xxxxx学院xxxx学年第xx学期《供应链-存货核算》试卷A卷班级学号姓名注意事项： 1本试卷共5页，考试时间40分钟，满分100分。 2本试卷对应的软件版本为“U861供应链-存货核算”，答题时请注意。 3 试卷说明：闭卷考试。第一部分判断题（每题1分共15题） 1.U8供应链的存货系统中,本月的已记账单据也可以转到下个月在生成凭证。 2.查存货明细账单击“汇总”按钮，即可按查询条件显示存货总账。 3.存货总账可提供按存货的辅计量单位为查询条件的查询。 4.委外完工入库时，如果当时没有入库成本，可对所加工的存货暂估入库，结算时，存货核算系统可根据用户所选暂估处理方式进行不同处理。 5.存货核算按照“账面成本与可变现净值孰低法”的原则进行计量，计提存货跌价准备。 6.存货核算与采购系统集成使用时，对于当期货到票未到、未结算的采购入库单的单价可以利用“暂估成本录入”进行批量修改。

7.采购入库单记账，使用正常单据记账的功能。 8.当存货核算与销售、库存集成使用时，只能通过存货单据记账、期末处理的操作由系统自动计算销售出库单的出库成本。 9.直运销售业务通过直运销售记账实现。 10.如果用户在选项中选择先进先出法或后进先出法下，假退料单不记入计价库，则假退料单记账及假退料回冲单记账时都不记入计价辅助数据，否则要记入计价辅助数据，参与成本计算。 11.用户同时启用成本管理系统，不可手工输入产成品总成本，只能通过成本管理系统取数进行成本分配。 12.生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货，应当全额计提存货跌价准备。 13.可变现净值低于成本的数额时，提取存货跌价准备。 14.入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量。 15.暂估价与结算价不一致暂估处理时是否调整出库成本，用户可随时修改。若用户选择调整时，在结算成本处理时系统将自动生成出库调整单来调整差异。

T6操作手册-存货核算

北京秀洁新兴建材有限公司用友ERP系统存货核算岗位操作手册

目录一、部门职责： (3) 二、部门岗位划分： (3) 三、系统业务处理流程： (3) 四、部门日常业务系统处理： (4) 1、存货核算系统设置： (4) 2、存货核算业务日常处理： (5) 4、月末结账： (9)

一、部门职责：仓管记账的日常工作在ERP系统处理中主要工作有： 1、在库存管理模块进行日常销售出库、其他出库的单据录入工作。 2、在库存管理模块进行日常采购入库、其他入库的单据录入工作。 3、对单据录入的正确性进行负责。 4、进行库存管理模块的结账工作。财务部门： 1、核对库存单据的正确性。 2、进行采购结算、暂估处理核算采购入库的成本。 3、进行成本核算计算销售成本。 4、编制各种材料的出入库业务凭证。 5、各仓管的登账和期末处理工作。 6、存货核算模块的月底结账工作。二、部门岗位划分：仓管员：根据库存商品日常出入库业务在库存管理模块进行单据录入。成本会计：对仓管传递过来得单据，核算产销售出库等单据核算成本，进行登记存货总账、存货明细账，进行制单，传递到总账会计进行科目账登记。三、系统业务处理流程： 1、仓管人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。 2、成本核算会计对采购入库单进行记账，核算入库成本；如果没有来发票进行采购结算的采购入库单需要进行暂估处理，以便对销售出库提供比较准确的成本。 3、进行仓库的期末处理、制单工作。

四、部门日常业务系统处理： 1、存货核算系统设置： ?1）存货科目设置： ?存货对应科目：操作路径：【存货核算】—【初始设置】—【存货科目】例：注意：每类物资按照会计核算要求对应一个会计核算科目。对于现在的设定已经如果以后是增加大类下的具体档案则不必进行修改增加；如果增加了一级存货大类需要在此进行维护，以便在制单时能自动带出会计科目。 ?对方科目设置：操作路径：【存货核算】—【初始设置】—【对方科目】此功能用于设置本系统中生成凭证所需要的存货对方科目（即收发类别）所对应的会计科目，因此用户在制单之前应先在此模块中将存货对方科目设置正确、完整，否则无法生成科目完整的凭证。(例如：下表为对方科目部分设置)

库存商品分类明细账的记账方法

库存商品分类明细账的记账方法导读：我根据大家的需要整理了一份关于《库存商品分类明细账的记账方法》的内容，具体内容：由于企业的商品销售成本主要是通过库存商品明细账进行计算的，因此要求库存商品明细账能够正确地反映商品的购进、销售和结存的情况。我就在下文来说说，欢迎阅读参考。的十点说明...由于企业的商品销售成本主要是通过库存商品明细账进行计算的，因此要求库存商品明细账能够正确地反映商品的购进、销售和结存的情况。我就在下文来说说，欢迎阅读参考。的十点说明 (1)购进：根据商品入库凭证记人该账户收入方的购进数量、单价和金额栏。 (2)销售：根据商品销售的发货凭证，记入该账户的发出方。若为日结转化为成本的，应登记销售数量、单价和金额栏;若定期结转成本的，则平时只登记销售数量栏，不登记单价和金额栏，销售成本金额在月末一次登记。 (3)进货退出：根据进货退出凭证，用红字记入该账户收入方的购进数量栏和金额栏，表示购进的减少，并用蓝字登记单价栏。 (4)销货退回：根据销货退回凭证记入该账户的发出方。若逐日结转成本的，用红字登记销售数量栏和金额栏，用蓝字登记单价栏;若定期结转成本的，平时只用红字登记销售数量栏，不登记单价和金额栏，红字表示销售的减少。

(5)购进商品退补价：将退补价款的差额记入收入方的单价和金额栏，退价用红字反映，补价用蓝字反映。 (6)分期收款发出商品：根据分期收款商品发出凭证记入该账户发出方的其他数量、单价和金额栏。 (7)商品加工收回：根据商品加工成品收回单记入该账户收入方的其他数量、单价和金额栏。 (8)商品发出加工：根据商品加工发料单记入该账户发出方的其他数量、单价和金额栏。 (9)商品溢余：根据商品溢余报告单记入该账户收入方的其他数量、单价和金额栏。 (10)商品短缺：根据商品短缺报告单记入该账户发出方的其他数量、单价和金额栏。库存商品明细账可采用订本式、活页式、三栏式、多栏式、数量金额式。明细账是按照二级或明细科目设置的账簿，一般采用活页式账簿。各单位应结合自己的经济业务的特点和经营管理的要求，在总分类账的基础上设置若干明细分类账，作为总分类帐的补充。明细分类账按账页格式不同可分为三栏式、数量金额式和多栏式。 (一)三栏式三栏式明细账的账页设有借方、贷方和余额三个金额栏，不设数量栏。这种格式适用于各种日记账、总分类账以及资本、债权、债务明细账的登记。适用于那些只需要进行金额核算而不需要进行数量核算的明细核算，

存货核算资料

存货核算资料第一次使用存货核算，首先要进行基础设置，在导航栏下：其中基础设置包含基础档案设置以及单据设置，其中基础档案设置又包含存货以及业务设置。存货设置主要用于设置企业在生产经营中使用到各种存货材料信息，以便于对这些存货进行资料管理、实物管理和业务数据统计、分析。本功能完成对存货目录设立和管理。一般情况下建设公司新建帐套已经不在需要进行存货分类、存货档案初始编码设置，可以由建立帐套主管（刘福生），直接由其所依据帐套进行引入。存货分类根据对存货管理要求对存货进行分类管理，以便于对业务数据统计和分析。存货分类最多可分８级，编码总长不能超过30位，每级编码用户可自由定义。【功能按钮操作说明】〖增加〗选择要增加存货分类上级分类，单击〖增加〗按钮，在编辑区输入分类编码和名称等分类信息，点击〖保存〗按钮，保存此次增加存货分类；如想放弃新增存货分类，可以单击〖放弃〗按钮；如果想继续增加，单击〖增加〗按钮即可。提示 1、有下级分类码存货分类前会出现带框+符号，双击该分类码时，会出现或取消下级分类码。 2、新增存货分类分类编码必须与[编码原则]中设定编码级次结构相符。 3、存货分类必须逐级增加。除了一级存货分类之外，新增存货分类分类编码必须有上级分类编码。

〖修改〗将光标移到要修改存货分类上，用鼠标单击〖修改〗按钮，即可进入存货分类修改界面。用户可以在此对需要修改项目进行调整，修改完毕后，用鼠标单击〖保存〗按钮，即可保存当前存货分类修改；如果想放弃修改，用鼠标单击〖放弃〗按钮即可。如果要继续修改，将光标定位在下一个需要修改存货上，重复上述步骤。〖删除〗将光标移到要删除存货分类上，用鼠标单击〖删除〗按钮，即可删除当前分类。提示已经使用存货分类不能删除。非末级存货分类不能删除。计量单位：必须先增加计量单位组，然后再在该组下增加具体计量单位内容。计量单位编码：录入，必填，保证唯一性。计量单位名称：录入，必填。计量单位组：根据用户建立计量单位时所在计量单位组带入，不可修改。现有计量单位以供基本使用。存货档案：增加存货档案：选择要增加存货分类上级分类，单击〖增加〗按钮，在编辑区输入存货编码、存货名称、计量单位组、主计量单位、存货属性勾选外购与生产耗用（此项勾选才能在消耗中使用）、去掉税率等分类信息，点击〖保存〗按钮，保存此次增加存货档案；修改存货档案：将光标移到要修改存货分类上，用鼠标单击〖修改〗按钮，即可进入存货分类修改界面。用户可以在此对需要修改项目进行调整，修改完毕后，用鼠标单击〖保存〗按钮，即可保存当前存货分类修改；如果想放弃修改，用鼠标单击〖放弃〗按钮即可。如果要继续修改，将光标定位在下一个需要修改存货上，重复上述步骤。

金蝶KIS旗舰版存货核算操作手册

第1章系统概述 1.1 关于本系统存货核算管理系统用于企业存货出入库核算，存货出入库凭证处理，核算报表查询，期初期末处理及相关资料维护。 ?各种实际成本和计划成本计价法可并行使用 ?提供总仓、分仓、分仓库组等多种出库核算方式 ?外购入库核算可自动分配采购费用、自动进行暂估调整 ?提供完整的委外加工核算流程 ?一种核算单据可对应多个凭证模板，凭证模板设置灵活、简单1.1.1 各种实际成本和计划成本计价法可并行使用系统提供先进先出法、加权平均法、移动平均法、分批认定法、计划成本法、后进先出法六种存货计价方法，其中分批认定支持2种内部运算，即目前系统提供7种存货核算计算方式选择，可以设置到明细物料。 ?各种存货计价方法可并行使用，准确核算存货的出入库成本和库存金额余额。 ?提供负结存出库、红字出库、调拨出库和返工商品出库的处理选项。 1.1.2 提供总仓、分仓、分仓库组等多种核算方式在核算参数中提供总仓、分仓、分仓库组核算选项，仓库和仓库组可建立对应关系。 ?结束初始化后仍可切换核算方式。 ?核算报表自动根据核算方式提供相应的过滤，如用户采用分仓库组核算，则提供仓库组起始代码过滤选项。 1.1.3 仓库分组设置存货核算方式选择“分仓库组核算”时，需要先在“基础资料-公共资料-辅助资料管理-仓库组”中先定义仓库组，才能在仓库分组设置中进行设置。在进行出库核算时可以按照仓库组进行核算。

1.1.4 外购入库核算可自动分配采购费用、自动进行暂估调整 ?外购入库物料实际成本根据已钩稽的一组采购发票及采购费用自动计算得出，系统支持多币别的核算。 ?可选择按数量、金额或手工分配采购费用。 ?采购过程中的采购费用及相关的税金可以生成其他应付单传递到应付系统。 ?系统根据系统参数的设置进行暂估调整，可以采用差额调整和单到冲回方式。 1.1.5 完整的委外加工出入库核算流程 ?对委外加工出、入库单的核销过程分别提供按委外订单分录、加工单位汇总和逐条核销方式； ?提供按BOM耗用量自动核销、按BOM系数比自动核销、手工核销、按入库数量比自动核销和按投料单核销等多种核销方法； ?加工费可按产品数量或采购发票上加工费自动分配； ?加工费暂估的整个流程。 1.1.6 一种核算单据可对应多个凭证模板，凭证模板设置灵活简单 ? 一种核算单据可设置多个凭证模板，可指定某个凭证模板为默认凭证模板，并可设置为在每次生成凭证前指定模板。 ? 凭证模板科目来源灵活，可选择从物料资料中的科目、部门资料中的科目、单据上的科目或固定科目取数。 ? 系统会根据凭证模板中科目下挂的核算项目与单据上字段（包括自定义字段）的对应关系，自动将单据上的相应信息携带到凭证中。 ? 金额来源可选择单据上所有金额类型的字段，包括自定义的金额类型字段。 ? 提供智能的摘要自定义功能。 1.2 本系统在KISERP中的位置

仓库进出仓管理流程

仓库进出仓管理流程 1 、仓库保管员必须合理设置各类物资和产品的明细账簿和台账。原材料仓库必须根据实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类建立相应的明细账、卡片；半成品、产成品应按照类型及规格型号设立明细账、卡片；财务部门与仓库所建账簿及顺序编号必须互相统一，相互一致。合格品、逾期品、失效品、废料、应分别建账反映。 2 、必须严格按照仓库管理规程进行日常操作，仓库保管员对当日发生的业务必须及时逐笔登记台帐，做到日清日结，确保物料进出及结存数据的正确无误。及时登记台帐,保证帐物一致. 3 、做好各类物料和产品的日常核查工作，仓库保管员必须对各类库存物资定期进行检查盘点，并做到账、物、卡三者一致。必须定期对每种铸件材料的单重进行核对并记录，如有变动及时向领导反映，以便及时调整。 4 、生产车间必须根椐生产计划及仓库库存情况合理确定采购数量，并严格控制各类物资的库存量；仓库保管员必须定期进行各类存货的分类整理，对存放期限较长，逾期失效等不良存货，要按月编制报表，报送领导及财务人员. 二、入库管理 1 、物料进库时，仓库管理员必须凭送货单、检验合格单办理入库手续；拒绝不合格或手续不齐全的物资入库，杜绝只见发票不见实物或边办理入库边办理出库的现象。 2 、入库时，仓库管理员必须查点物资的数量、规格型号、合格证件等项目，如发现物资数

量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。未经办理入库手续的物资一律作待检物资处理放在待检区域内，经检验不合格的物资一律退回，放在暂放区域，同时必须在短期内通知经办人员负责处理。 3 、收料单的填开必须正确完整，供应单位名称应填写全称并与送货单一致,铸件收料单上还应注明单重和总重。收料单上必须有仓库保管员及经手人签字，并且字迹清楚。每批材料入库合计金额必须与发票上的金额一致。三、出库管理 1 、各类材料的发出，原则上采用先进先出法。物料（包括原材料、半成品）出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，车间领用的物料必须由车间主任（或其指定人员）统一领取，领料人员凭车间主任或计划员开具的流程单或相关凭证向仓库领料，领料员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料；仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入卡、入帐。 2 、成品发出必须由各销售部开具销售发货单据，仓库管理人员凭盖有财务发货印章和销售部门负责人签字的发货单仓库联发货 , 并登记。 3 、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的衔接工作，各相关部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。 4 、库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。发现物料失少或质量上的问题（如超期、受潮、生锈、或损坏等），应及时的用书面的形式向有关部门汇报。

仓库出入库管理制度流程

XXXXXXX有限公司仓库管理制度一、物料入库管理流程 1、仓库根据已审核《采购订单》内容准备成品收货。 2、厂家送货到达后，厂家提供《送货清单》给收货仓管员，《送货清单》应清晰显示送货单位名称、送货单位印章或经手人签名、货品的名称、规格、数量。收货仓管员将《送货清单》和对应的《采购订单》相核对。相核不符者拒收。相符者仓管员以《送货清单》和《采购订单》验收货品。 3、仓管员收货无误后，在《送货清单》上签收，并加盖收货专用章，一联自留，一联交对方。 4、仓管员开具《采购入库单》一式三联，经仓管员签字加盖收货专用章后，第一联存根自留，第二联财务联交采购作报销凭证，第三联对方联。 ! 二、入库管理 1 、物料和生产工具进库时，仓库管理员必须凭送货单办理入库手续；拒绝手续不齐全的物资入库，杜绝只见发票不见实物或边办理入库边办理出库的现象。 2 、入库时，仓库管理员必须查点物资的数量、规格型号等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。未经办理入库手续的物资一律作待检物资处理放在暂放区域，同时必须在短期内通知经办人员负责处理。 3 、入库单的填开必须正确完整，供应单位名称应填写全称并与送货单一致。收料单上必须有仓库保管员及经手人签字，并且字迹清楚。三、出库管理 1 、各类物料的发出，原则上采用先进先出法。物料出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，领用的物料必须由指定人员统一领取，领料人员凭部门主管相关凭证向仓库领料，领料员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料；仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入卡、入帐。 2 、成品发出必须有市场信息部负责人签字发货, 并登记。

库存商品分类明细账的记账方法

库存商品分类明细账的记账方法由于企业的商品销售成本主要是通过库存商品明细账进行计算的，因此要求库存商品明细账能够正确地反映商品的购进、销售和结存的情况。本人就在下文来说说，欢迎阅读参考。库存商品分类明细账的记账方法的十点说明 (1)购进：根据商品入库凭证记人该账户收入方的购进数量、单价和金额栏。 (2)销售：根据商品销售的发货凭证，记入该账户的发出方。若为日结转化为成本的，应登记销售数量、单价和金额栏;若定期结转成本的，则平时只登记销售数量栏，不登记单价和金额栏，销售成本金额在月末一次登记。 (3)进货退出：根据进货退出凭证，用红字记入该账户收入方的购进数量栏和金额栏，表示购进的减少，并用蓝字登记单价栏。 (4)销货退回：根据销货退回凭证记入该账户的发出方。若逐日结转成本的，用红字登记销售数量栏和金额栏，用蓝字登记单价栏;若定期结转成本的，平时只用红字登记销售数量栏，不登记单价和金额栏，红字表示销售的减少。 (5)购进商品退补价：将退补价款的差额记入收入方的单价和金额栏，退价用红字反映，补价用蓝字反映。 (6)分期收款发出商品：根据分期收款商品发出凭证记入该账户发出方的其他数量、单价和金额栏。 (7)商品加工收回：根据商品加工成品收回单记入该账户收入方的其他数量、单价和金额栏。 (8)商品发出加工：根据商品加工发料单记入该账户发出方的其他数量、单价和金额栏。

(9)商品溢余：根据商品溢余报告单记入该账户收入方的其他数量、单价和金额栏。 (10)商品短缺：根据商品短缺报告单记入该账户发出方的其他数量、单价和金额栏。库存商品明细账可采用订本式、活页式、三栏式、多栏式、数量金额式。明细账是按照二级或明细科目设置的账簿，一般采用活页式账簿。各单位应结合自己的经济业务的特点和经营管理的要求，在总分类账的基础上设置若干明细分类账，作为总分类帐的补充。明细分类账按账页格式不同可分为三栏式、数量金额式和多栏式。 (一)三栏式三栏式明细账的账页设有借方、贷方和余额三个金额栏，不设数量栏。这种格式适用于各种日记账、总分类账以及资本、债权、债务明细账的登记。适用于那些只需要进行金额核算而不需要进行数量核算的明细核算，如"应收账款"、"应付账款"等债权债务结算科目的明细分类核算。 (二)数量金额式数量金额式明细账的借方、贷方和余额三个栏目内都分设数量、单价和金额三个小栏，借以反映财产物资的实物数量和价值量。这种格式适用于既需要进行金额核算，又需要进行账物数量核算的各种财产物资的明细核算，如"原材料"、“库存商品”、"产成品"、“周转材料”等财产物资科目的明细分类核算。 (三)多栏式多栏式明细账的账页按照明细科目或明细项目分设若

存货核算

存货核算在企业中，存货成本直接影响利润水平，尤其在市场经济条件下，存货品种日益更新，存货价格变化较快，企业领导层更为关心存货的资金占用及周转情况，因而使得存货会计人员的核算工作量越来越大。随着先进的计算机技术不断发展，利用计算机技术来加强对存货的核算和管理不仅能提高核算的精度，而且更重要的是能提高及时性、可靠性和准确性。存货核算的主要目标正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。主要功能存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本。专业术语：存货暂估：外购入库的货物发票未到，在无法确定实际的采购成本时，财务人员期末暂时按估计价格入账计价方式： A、先进先出法存货的流转顺序采取先入库的存货先发出，并根据这种假定的成本流转程序计算确定发出存货和期末存货的成本。企业：经营活动受存货形态影响较大或存货容易腐败变质的企业，一般采用先进先出法来确计算方式： 5.3 发出单价为:期初结存单价10（根据先进先出的原则，先从期初结存中出两个，单价为10元） 5.9 发出单价为:9.77元（从期初结存中出数量7个，单价：10元，在从5.1取出数量2个单价：11）10*7+9*2/(7+2) 计价辅助数据]表提供先进先出、后进先出、个别计价方式核算的出入库顺序及结余数量、结余金额。 11.2 入库数量10、单价10；11.5 入库数量5、单价8；11.8 出库数量12、单价9.67 [计价辅助数据]表记录如下图

B、后进先出后进先出法与先进先出法相反，以后收入的存货先发出为假定成本流转顺序对发出和期末存货计价，它既可在永续盘存制下使用，又可在实地盘存制下运用。新会计法已取消此计价方式。如：水泥行业计算方式： 4个 3 （8*11+1*9）/9=10.78 个别计价个别计价法又称分批认定法或具体辨认法，指对每次领用或者发出的存货进行个别辨认，看属于哪批或哪几批收入，然后分别按照所属各批收入的实际成本确定每次领用或发出存货的实际成本。这种计价方式适用于体积大，或成本较高，数量较少的存货。

T6帐表-存货核算操作手册

T6 6.0操作手册一、总账业务流程（业务处理—财务会计—总账）填制凭证—审核凭证—记账—月末转账—审核凭证—记账—月末结账 1填制凭证： 1.1操作步骤总账—凭证—填制凭证—增加—凭证编号：记字0001（系统自动编号）—制单日期—附单据数—摘要（手工填入或使用常用摘要）—科目名称—借贷方金额 1.2应用技巧 a填制凭证时按空格为自动转换凭证借贷方向 b填制凭证时按“＝”为自动借贷平衡 c任何地方有…的位置F2参照/查找 d填制凭证界面F6 保存 e填制凭证界面F5 增加 f填制凭证界面F9计算器 g填制凭证中联查科目余额及明细账 h填制凭证时新增会计科目或辅助核算档案时可以不用退出，在参照界面点击编辑按钮直接切换到对应的填制界面，保存退出后即可以选择i修改凭证，在未审核记账结账状态下，通过填制凭证直接修改，可以利用上一张、下一张或查询按钮来查找要修改的凭证

j打印凭证，在填制凭证或查询凭证状态下可直接打印，在凭证打印和查询凭证状态下可进行连打。 k打印设置，总账—设置—选项—账簿—编辑—修改要改的内容—确定用友专用套打纸 ?凭证账簿套打，U8—A4激光KPJ101，用友7.0—7.1针打L010106 纸型（连续.针打、非连续.激光）非用友专用套打纸 □凭证账簿套打，纸型（连续.针打、非连续.激光）调页面设置/页边距总账—设置—总账套打工具或打印凭证—打印—设置—只调整左&上&纸型&横纵 l常用摘要基础设置—基础档案—其他—常用摘要—增加—摘要编码—摘要内容—相关科目（可不填） 2审核凭证: 2.1操作步骤总账—凭证—审核凭证—月份—确认—双击任何一张凭证—审核—成批审核凭证—确定—退出—取消 2.2应用技巧 a制单人和审核人不能是同一人 b谁审核谁取消

存货核算规范

1．目的：为加强存货管理，规范集团存货核算，便于对集团存货结构和存货存量的分析及披露，依据《企业会计制度》、《公开发行证券公司信息披露编报规则第 11号－从事房地产开发业务的公司财务报表附注特别规定》等规定，制定本办法。 2．范围：适用于集团内所有全资企业、控股经营企业及受托经营企业。 3．职责：总部财务管理部负责本规范的推行、解释、修改并检查执行情况；集团内各公司负责具体实施，并对实施过程中发生的问题及时向总部财务管理部反馈。 4．方法与过程控制 4.1 存货的分类 4.1.1集团内地产及物业公司的存货分类情况见下表： 4.1.2 集团内其他行业公司的存货分类和所用会计科目可根据本行业业务特点自行设置。 4.2 各类存货的核算

4.2.1 拟开发土地及在建开发产品的核算 4.2.1.1 科目设置 “开发成本”及“开发间接费”科目核算拟开发土地及在建开发产品的实际开发成本，其明细设置参见下表：上述成本核算对象可分层次设立，具体设置参见下图： ××项目在建一期住宅商铺在建二期写字楼 ·············· 拟开发土地待分摊成本本规范将主要详细阐述“开发成本—土地获得价款”中地价款的核算方法，“开发成本”其他明细科目的有关核算内容、核算方法，详见《万科集团房地产企业成本核算指导》。 “开发间接费”是核算房地产成本的过渡性科目，用于归集和分配与项目开发直接相关、但不能明确属于特定开发环节的成本费用性支出，以及项目营销设施建造费。期末，“开发间接费”余额按一定标准分配计入各成本核算对象，借记“开发成本”科目，贷记“开发间接费”科目。该科目期末无余额。其具体核算方法，详见《万科集团费用核算规范》。 4.2.1.2 核算说明

用友U8存货核算流程

用友U8存货核算流程进行记账时注意应将“包含未审核单据”选“是”，一般情况下应将“出库单上所填金额重新计算”选“是”，特殊情况不需要系统自动计算单价，而是要手工填入单价时不能将“出库单上所填金额重新计算”选“否”，否则记账时系统会自动重算单价，原手工输入的单价会被改写。进行存货核算系统处理前：应查询采购系统的未完成业务表，查看是否还有未结算的采购入库单和发票，确定是否有未处理完毕的单据，除上月入库未报销处理的入库单和委外入库单外其他的采购入库单都应该处理完毕。进行存货核算系统处理前应查询库存系统出入库流水账，选择未审核单据，查看是否还有未审核单据，一般情况下全部单据都应审核，特殊的一些单据经确认单据无误后再进行存货系统的操作。旧配件仓库和受托原料仓库只核算数量，不核算金额，所以存货核算系统中不用对旧配件库和受托原料库进行处理。单据记账时系统若无法取到出库单价会自动跳出输入单价列表,出现要求手工输入单价时必须查清原因,不可随便输入单价,也不可随便输入零单价.出现手工输入单价时，首先要查询该存货的明细表，要查看对应自由项核算的明细账，查看是否有结存。无结存时再查看库存管理中的库存台账，查看是何原因，通常会有本月销售出库，下月通过形态转换单调整入库的情况，而转换出库的存货则是本月有库

存的，这种情况要查询转出存货的本结存单价，把该单价输入到出库单中。由于本系统对纱按品牌和等级核算成本，对坯布按克重核算成本，对色布按克重和颜色核算成本，如果出库单据自由项输入不正确存货记账时就会取不到单价，所以当取不到单价时要认真核对清楚，按对应的自由项查存货明细账和库存台账，按时间顺序查找原因。存货核算按以下顺序操作： 1．进行结算成本处理，以前月份入库在本月才进行采购发录结算的入库单，需在本月进行结算成本处理，结算成本处理里系统自动回冲以前月份暂估入库金额，再以采购发票金额入库，结算成本处理时选中单据按结算。 2．特殊单据记账，选择调拨单，选择存货是纱和配件的调拨单，但不要选择与受托加工有关的调拨单，受托加工的调拨单要在以后的步骤中分别对其他入库单和其他出库单记账。跟布料有关的调拨单不要记账，布料有关的调拨单在后面步骤中处理。 3．特殊单据记账选择形态转换单，对纱和配件的转换单进行记账，与受托加工有关的转换单不要记账。 4．采购入库单记账，单据类型选择采购入库单，入库类别选择“采购入库”，委外加工的采购入库单不能记账，在后面再处理。 5．材料的其他入库单记账，单据类型选其他入库单，仓库选原料库和配件库。其他入库单无单价的要输入单价，有单价的要查看单价是否正确，不正确的要修改单价。公司借用受托加工的原料在库存系统中输入调拨单，系统生成受托原料库的其他出库单和原料库的其他入