论国际贸易中信用证的欺诈方式和防范措施

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论国际贸易中信用证的欺诈方式和防范措施作者：曾大庆

来源：《科学与财富》2016年第30期

摘要：信用证被广泛应用并成为当今国际贸易中最为普遍、最主要的结算方式。但因为银行在信用证结汇中只对单证作表面的审查，而不审查货物，就使得一些不法商人有机可乘，利用信用证的这一特性进行诈骗活动。本文主要讲述了信用证一些基本知识，信用证的一般收付程序和信用证的欺诈的方式及防范。

关键词：信用证；欺诈；方式；防范措施

一、信用证的含义

根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释，信用证是指由银行依照客户的要求和指示或自己主动在符合信用证条款的条件下，凭规定单据：（1）向第三者或其指定的人进行付款或承兑和支付受益人开立的汇票；（2）或授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；（3）或授权另一银行议付。简而言之，信用证就是一种银行开立的有条件的保证付款的书面文件。

二、信用证欺诈的方式

信用证是国际贸易发到一定程度的产物，它促进了国际贸易的发展。与其它国际结算方式相比，由于银行信用的介入，其可靠性得到加强，这是买卖双方乐于采用信用证结算的主要原因。但是，由于银行在信用证结汇中只对有关单证作表面的审查，只要单证一致，单单一致就应对卖方付款，而对货物不予审查，这就使得一些不法商人有机可乘。卖方利用银行不管货物的特点，会销售一些根本不存在的货物给买方，并且伪造提单；或者有时提单所载货物与实际货物完全不一样。在这种情况下，买方付了款，却取不到货，或者取到的货与所订的完全不同，就会成为受害者。在国际贸易实务中，常见的利用信用证欺诈的行为有以下几种：

1、使用伪造、变造的信用证或附随的单据、文件的。使用伪造、变造的信用证行骗，可以是买方骗取卖方货物或卖方骗取买方开出真信用证，也可以是直接骗取银行付款。伪造、变造附随的单据、文件，即伪造、变造与信用证条款相一致的假单据、假文件。根据UCP500的规定，受益人要提交商业发票、保险单据和运输单据，其中提单是受益人主要的伪造目标。

2、使用作废的信用证。主要指使用过期的信用证、使用无效的信用证、使用涂改的信用证等。

3、骗取信用证。可以是开证申请人骗银行开具信用证，也可是他人骗取他人已开出的信用证进行行骗。