特殊目的载体名词解释

文献：通过一定的方法和手段、运用一定的意义表达和记录体系，记录在一定载体的

有历史价值和研究价值的知识。所谓文献，文，指有关典章制度的文字资料，献，指熟悉

掌故的人。

文献的基本要素是：有历史价值和研究价值的知识；一定的载体；一定的方法和手段；一定的意义表达和记录体系。人们通常所理解文献是指图书、期刊、典章所记录知识的总和。文献是记录、积累、传播和继承知识的最有效手段，是人类社会活动中获取情报的最

基本、最主要的来源，也是交流传播情报的最基本手段。

文献在科学和社会发展中所起至的促进作用整体表现在：

（1）是科学研究和技术研究结果的最终表现形式；

（2）就是在空间、时间上传播情报的最佳手段；

（3）是确认研究人员对某一发现或发明的优先权的基本手段；

（4）就是来衡量研究人员创造性劳动效率的关键指标；

（5）是研究人员自我表现和确认自己在科学中的地位的手段，因而是促进研究人员

进行研究活动的重要激励因素；

（6）就是人类科学知识宝库的组成部分，就是人类的共同财富。

分子生物学名词解释

《分子生物学》名词解释一、名词解释 1、基因：能够表达和产生蛋白质和RNA的DNA序列，是决定遗传性状的功能单位。 2、基因组：细胞或生物体的一套完整单倍体的遗传物质的总和。 3、端粒：以线性染色体形式存在的真核基因组DNA末端都有一种特殊的结构叫端粒。该结构是一段DNA序列和蛋白质形成的一种复合体，仅在真核细胞染色体末端存在。 4、操纵子：是指数个功能上相关的结构基因串联在一起，构成信息区，连同其上游的调控区（包括启动子和操纵基因）以及下游的转录终止信号所构成的基因表达单位，所转录的RNA为多顺反子。 5、顺式作用元件：是指那些与结构基因表达调控相关、能够被基因调控蛋白特异性识别和结合的特异DNA序列。包括启动子、上游启动子元件、增强子、加尾信号和一些反应元件等。 6、反式作用因子：是指真核细胞内含有的大量可以通过直接或间接结合顺式作用元件而调节基因转录活性的蛋白质因子。 7、启动子：是RNA聚合酶特异性识别和结合的DNA序列。 8、增强子：位于真核基因中远离转录起始点，能明显增强启动子转录效率的特殊DNA序列。它可位于被增强的转录基因的上游或下游，也可相距靶基因较远。 9、基因表达：是指生物基因组中结构基因所携带的遗传信息经过转录、翻译等一系列过程，合成特定的蛋白质，进而发挥其特定的生物学功能和生物学效应的全过程。 10、信息分子：调节细胞生命活动的化学物质。其中由细胞分泌的调节靶细胞生命活动的化学物质称为细胞间信息分子；而在细胞内传递信息调控信号的化学物质称为细胞内信息分子。 11、受体：是存在于靶细胞膜上或细胞内能特异识别生物活性分子并与之结合，进而发生生物学效应的的特殊蛋白质。 12、分子克隆：在体外对DNA分子按照即定目的和方案进行人工重组，将重组分子导入合适宿主，使其在宿主中扩增和繁殖，以获得该DNA分子的大量拷贝。 13、蛋白激酶：是指能够将磷酸集团从磷酸供体分子转移到底物蛋白的氨基酸受体上的一大类酶。 14、蛋白磷酸酶：是具有催化已经磷酸化的蛋白质分子发生去磷酸化反应的一类酶分子，与蛋白激酶相对应存在，共同构成了磷酸化和去磷酸化这一重要的蛋白质活性的开关系统。 15、基因工程：有目的的通过分子克隆技术，人为的操作改造基因，改变生物遗传性状的系列过程。 16、载体：能在连接酶的作用下和外源DNA片段连接并运送DNA分子进入受体细胞的DNA 分子。 17、转化：指质粒DNA或以它为载体构建的重组DNA导入细菌的过程。 18、感染：以噬菌体、粘性质粒和真核细胞病毒为载体的重组DNA分子，在体外经过包装成具有感染能力的病毒或噬菌体颗粒，才能感染适当的细胞，并在细胞内扩增。 19、转导：指以噬菌体为载体，在细菌之间转移DNA的过程，有时也指在真核细胞之间通过逆转录病毒转移和获得细胞DNA的过程。 20、转染：指病毒或以它为载体构建的重组子导入真核细胞的过程。 21、DNA变性：在物理或化学因素的作用下，导致两条DNA链之间的氢键断裂，而核酸分子中的所有共价键则不受影响。 22、DNA复性：当促使变性的因素解除后，两条DNA链又可以通过碱基互补配对结合形成DNA双螺旋结构。 23、退火：指将温度降至引物的TM值左右或以下，引物与DNA摸板互补区域结合形成杂交链。 24、筑巢PCR：先用一对外侧引物扩增含目的基因的大片段，再用内侧引物以大片段为摸板扩增获取目的基因。可以提高PCR的效率和特异性。 25、原位PCR：以组织固定处理细胞内的DNA或RNA作为靶序列，进行PCR反应的过程。

名词解释——投资银行复习题

1.无限责任公司无限责任公司由两个以上股东组成，股东对公司的债务承担连带无限清偿责任，即股东不论其出资多少，对公司的债权人负有共同或单独清偿全部债务的责任。对公司的债务，以自然人为限，负有相同的连带无限清偿责任，而不以出资不同或盈亏比例不同而改变其责任范围。 2.有限责任公司有限责任公司是指由两个以上股东（如果公司法允许一人有限责任公司存在，则单一股东也可以）共同出资，每个股东以其认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部财产对其债务承担责任的企业法人。有限责任公司实行资本金制度，但公司股份对股东不分成均等股份，股东仅就其出资额为限对公司负责。 3.股份有限公司股份有限公司的全部资产分为等额股份,股东仅以其所持股份为限对公司承担责任,公司以其全部资产对公司的债务承担责任。股份有限公司采取公开向社会发行股票的方式筹集资本,为筹集资金开辟了广阔的渠道。 4.有限合伙公司（两合公司）有限合伙公司是指由负有限责任的股东和负无限责任的股东两种成员组成的公司,其中无限责任股东对公司债务负连带无限的清偿责任,而有限责任股东则以其出资额为限对公司债务负有限清偿责任。 5.证券发行核准制是指证券的发行不仅以证券和公司的真实状况的充分公开为条件，而且主管机关还应该在事实完全公开前，对准备发行证券的性质、价值进行准确的判断，以确定证券是否可以发行。对于认定不符合发行条件的证券，或在认为对证券市场投资人的保护有一定危险的情况下，否定该证券的发行。 6.证券发行注册制是市场化程度比较高的国家实行的一种证券制度。它是一种要求发行人充分、客观地把发行人及发行证券的资料向证券主管机关提示并申请发行，经证券主管机关对实施形式要件审查并合格后予以注册，即可公开发行的审核制度。

浅谈SPV、SPC、SPT及律师可提供的法律服务

浅谈SPV、SPC、SPT及律师可提供的法律服务一、SPV的定义 SPV(英文全称为SpecialPurpose Vehicle),即特殊目的机构或特殊目的载体,指境内居民法人或境内居民自然人以其持有的境内企业资产或权益在境外进行股权融资（包括可转换债融资）为目的而直接设立或间接控制的境外企业。其职能是购买、包装证券化资产和以此为基础发行资产化证券，是指接受发起人的资产组合并发行以此为支持的证券的特殊实体。二、设立SPV的目的（一）尽可能以低成本持有资产。通常，SPV只是一个法律上存在的实体，并无实际经营业务支撑，SPV只要符合最低注册资本要求即可，通常无固定的办公场所，SPV的所有职能均预先安排外派给其他专业机构。和普通公司相比，SPV除设立的特定目的外，无独立的经营、业务等职能，有时也被称为SPE(Special Purpose Entity)。（二）可以破产隔离。这是SPV最重要的功能。破产隔离，是指法律或者企业章程中规定的，该经济实体不得主动或被动适用《破产法》。SPV须保证独立和破产隔离。举例来说，母公司可利用SPV来为大型项目融资，而承担项目风险的仅为SPV，而非整个母公司。和普通公司相比，SPV也被称为“不可能破产公司”，这是因为其业务仅限于对特定资产进行收购、融资，且基于其特殊的资产负债结构与法律地位，即使母公司破产，其SPV也不受影响。（三）可获取税收优惠。 SPV具有税收中性的作用。在国外，投资资产证券化产品通常可获得税收优惠，且由于证券化业务是SPV的唯一业务，其基础资产的利息收入大部分以证券利息方式支付出去，故SPV几乎不用纳税。SPV的税收中性是促使资产证券化业务蓬勃发展的主要动力之一。三、SPV的设立模式目前，SPV的设立模式主要包括特殊目的公司(Special Purpose Company，SPC)、特殊目的信托（Special Purpose Trust, SPT）以及其它类型的特殊目的载体(统称SPE)。其中，SPV以信托方式居多。（一）特殊目的信托（Special Purpose Trust,SPT）

详解资产证券化中的SPV

详解资产证券化中的SPV （干货）对发起人而言，资产证券化业务具有特殊吸引力的主要原因是发起人可以突破自身主体信用的限制，以更低的成本融资，非投资级的企业也可能发行AAA级的债券;对投资人而言，资产支持证券具有投资价值的原因之一是其具有较好的安全性，其收益几乎不受发起人信用等级下降的影响。资产证券化过程中，发起人将资产“真实出售”给特殊目的载体(SPV)，实现破产隔离，才使资产支持证券具有上述特性。因此，特殊目的载体在资产证券化的业务中起着非常重要的作用。 SPV还具有税收中性的作用。在国外，投资资产证券化产品通常可以获得税收优惠，而且，由于该笔证券化业务是SPV的唯一业务，其基础资产的利息收入大部分都以证券利息的方式支付出去，所以SPV几乎不用纳税。SPV的税收中性是促使国外资产证券化业务蓬勃发展的主要动力之一。当然，SPV还承担着发行证券的任务。因为发起人把资产“真实出售”给SPV，所以SPV实际上拥有这些基础资产，具备发行证券的资格。在资产证券化的实践中，特殊目的载体的种类很多，包括特殊目的信托(SPT)、特殊目的公司(SPC)、其它类型的特殊目的载体(统称为SPE)。这些载体具有不同的特点、不同的功能。选择何种载体开展证券化业务，一方面受到分业监管体制的限制，一方面也需要根据具体的目的进行选择。本文根据我国目前的资产证券化实践，对各种类型的SPV的特点进行讨论，并对基于SPV的创新进行探讨。一、资产证券化的业务类型在我国，资产证券化仍处于起步阶段，采取何种SPV开展资产证券化业务，受分业监管的影响较大。因此，发起机构的类别、基础资产的种类基本上确定了采取何总类型的SPV，并相应地确定了SPV实际运行所应遵守的规则。简单总结如下表：表格1 资产证券化业务类型和SPV

投行类相关名词解释

资产证券化资产证券化通俗而言是指将缺乏流动性、但具有可预期收入的资产，通过在资本市场上发行证券的方式予以出售，以获取融资，以最大化提高资产的流动性。资产证券化在一些国家运用非常普遍。目前美国一半以上的住房抵押贷款、四分之三以上的汽车贷款是靠发行资产证券提供的。资产证券化是通过在资本市场和货币市场发行证券筹资的一种直接融资方式。 ABS（Asset-backed Securities，资产支持证券）支付基本来源于支持证券的资产池产生的现金流。项下的资产通常是金融资产，如贷款或信用卡应收款，根据它们的条款规定，支付是有规律的。ABS是一种债券性质的金融工具，是公司债的替代选择，它将公司的特定资产或某项现金流作为融资抵押资产，而非以公司整体名义来融资，由于选择特定资产或某项现金流的风险通常要低于公司整体，因此公司可以获得较低的利率，减少融资成本，也可限制偿债风险。 ABS的流程首先要从公司资产负债表上剥离出准备资产证券化的资产，如应收账款、商业银行的贷款资产，将这些资产或现金流放到一个特殊目的载体（SPV）中，再以SPV的名义向投资者发行ABS证券。目前国内ABS尝试还主要集中在商业银行剥离资产领域。举例比如银行发放了贷款1000万元，银行贷款是银行的资产，银行把这个1000万元的资产做成100张“证券”每张10万元卖出，假设这个贷款的利率是6%，把“证券”的利率定为5.5%，贷款到期时赎回“证券”，这是其中一种资产证券化。项目收益债项目收益债是以项目收益作为偿债来源的债券品种，尤其是国有融资平台公司为从事某项目建设而独资设立的项目公司就可以采取发行项目收益债的方式融资。从信用基础的角度来看，项目收益债不是建立在企业信用之上的融资方式，主要依赖于项目或基础资产在未来产生的稳定、持续现金流，用于在建或新建项目，尤其是新建项目，项目收益债非常适合城市化进程扩展过程中地方政府投融资平台公司从事新项目建设。对于采取PPP模式的企业而言，通常存在着成立时间较短、资产规模较小，盈利尚未实现等问题。在各种融资方式行不通的情况下，项目收益债券却能另辟蹊径，突破前述限制，提供一条阳光融资渠道。发行方式项目收益债券的发行方式可以招标或簿记建档形式公开发行，也可以面向机构投资者非公开发行，按照企业债券申报程序和要求报国家发展改革委核准。项目收益债相对于企业债的区别第一，发行主体。以前企业债发行主体可以是融资平台公司、产业公司，同时发行企业债券对发行人的成立年限(三年)、利润(三年连续盈利且平均净利润覆盖一年利息)等要求。项目收益债对发行主体没有以上这些限制，可以是刚刚设立的项目公司，没有任何财务表现，但这个项目公司必须拥有一个符合国家产业政策且产生稳定现金流的项目。同时提出“负面清单”概念，“不支持自身没有任何盈利能力，单纯依赖财政补贴建设，运营的项目发行项目收益债”。

特殊目的实体

特殊目的实体（Special Purpose Entities，简称SPE；在欧洲通常称为：special purpose vehicle，SPV) 什么是SPE Special Purpose Entities，简称SPE。在证券行业，SPE指特殊目的实体、特殊目的的载体也称为特殊目的机构，其职能是购买、包装证券化资产和以此为基础发行资产化证券，是指接受发起人的资产组合，并发行以此为支持的证券的特殊实体。 SPE的原始概念来自于中国墙（China Wall）的风险隔离设计，它的设计主要为了达到“破产隔离”的目的。 SPE的业务范围被严格地限定，所以它是一般不会破产的高信用等级实体。SPE在资产证券化中具有特殊的地位，它是整个资产证券化过程的核心，各个参与者都将围绕着它来展开工作。 [编辑] SPE的表现形式 SPE有特殊目的公司(Special Purpose Company，SPC)和特殊目的信托（Special Purpose Trust, SPT）两种主要表现形式。一般来说，SPE没有注册资本的要求，一般也没有固定的员工或者办公场所，SPE的所有职能都预先安排外派给其他专业机构。SPE必须保证独立和破产隔离。SPE 设立时，通常由慈善机构或无关联的机构拥有，这样SPE会按照既定的法律条文来操作，不至于产生利益冲突而偏袒一方。SPE的资产和负债基本完全相等，其剩余价值基本可以不计。 SPE可以是一个法人实体。SPE可以是一个空壳公司。SPE同时也可以是拥有国家信用的中介。 [编辑] SPE的功能（一）表外融资。SPE的广泛运用是为公司的表外融资服务，可以避免举债和增发股票两种方式的缺点。以安然公司为例，20世纪90年代后期安然以惊人

项目融资习题答案

《项目融资》习题参考答案一、名词解释： 1.项目的资金结构：是指项目的股本资金、准股本资金和债务资金三者之间的比例关系与其构成的方式。 2.公司型合资结构:是指股东共同出资成立有限责任公司、股份有限公司等形式的公司，以该公司为合资实体的结构。 3.融资模式：是指项目法人取得资金的具体形式。 4.项目债务承受比率:是指项目现金流的现值与预期贷款金额的比值. 5.第三者责任险:主要是指对由于施工或经营过程中所造成的对第三者的身体伤害和财产损失所导致的法律责任进行保险. 6.合伙制结构：是至少两个或两个以上合伙人之间以获取利润为目的，共同从事某项投资活动而建立的一种法律关系。 7.股本资金：是投资人投入项目的风险资金，它是项目融资的基础，在资金偿还序列中排在最后一位。 8.投资环境：是指影响或制约投资行为的各种因素的总和。 9.项目债务覆盖率：是指项目可用于偿还债务的有效净现金流量与债务偿还责任的比值。 10.预期利润损失险：主要是针对由于开工延误导致业主的经济损失提供保险，其特点是只保障由于保障建筑工程一切险所承担的因素导致的延误。 11.敏感性分析：是研究分析项目的投资、成本、价格、产量和工期等主要变量发生变化时，导致对项目经济效益的主要指标发生变动的敏感程度。 12.信托基金结构：是一种投资基金的管理结构，在投资方式中属于间接投资。 13.经济环境：是构成投资环境中的众多因素中最直接、最基本的因素，是投资决策中首先要考虑的主要因素。 14.信用增级：为吸引投资者并降低融资成本，必须对资产证券化产品进行信用增级。 15.商业担保：是以提供担保作为一种盈利的手段，承担项目风险并收去担保服务费用。二、填空题： 1.筹资功能、风险分担功能、享受税收优惠功能

现代分子生物学名词解释的整理重点

1、基因：能够表达和产生蛋白质和RNA的DNA序列，是决定遗传性状的功能单位。 2、基因组：细胞或生物体的一套完整单倍体的遗传物质的总和。 3、端粒：以线性染色体形式存在的真核基因组DNA末端都有一种特殊的结构叫端粒。该结构是一段DNA序列和蛋白质形成的一种复合体，仅在真核细胞染色体末端存在。 4 操纵子：是指数个功能上相关的结构基因串联在一起，构成信息区，连同其上游的调控区（包括启动子和操纵基因）以及下游的转录终止信号所构成的基因表达单位，所转录的RNA为多顺反子。 5、顺式作用元件：是指那些与结构基因表达调控相关、能够被基因调控蛋白特异性识别和结合的特异DNA序列。包括启动子、上游启动子元件、增强子、加尾信号和一些反应元件等。 6、反式作用因子：是指真核细胞内含有的大量可以通过直接或间接结合顺式作用元件而调节基因转录活性的蛋白质因子。 7、启动子：是RNA聚合酶特异性识别和结合的DNA序列。 8、增强子：位于真核基因中远离转录起始点，能明显增强启动子转录效率的特殊DNA序列。它可位于被增强的转录基因的上游或下游，也可相距靶基因较远。 9、基因表达：是指生物基因组中结构基因所携带的遗传信息经过转录、翻译等一系列过程，合成特定的蛋白质，进而发挥其特定的生物学功能和生物学效应的全过程。 10、信息分子：调节细胞生命活动的化学物质。其中由细胞分泌的调节靶细胞生命活动的化学物质称为细胞间信息分子；而在细胞内传递信息调控信号的化学物质称为细胞内信息分子。 11、受体：是存在于靶细胞膜上或细胞内能特异识别生物活性分子并与之结合，进而发生生物学效应的的特殊蛋白质。 12、分子克隆：在体外对DNA分子按照即定目的和方案进行人工重组，将重组分子导入合适宿主，使其在宿主中扩增和繁殖，以获得该DNA分子的大量拷贝。 15、基因工程：有目的的通过分子克隆技术，人为的操作改造基因，改变生物遗传性状的系列过程。 16、载体：能在连接酶的作用下和外源DNA片段连接并运送DNA分子进入受体细胞的DNA分子。 17、转化：指质粒DNA或以它为载体构建的重组DNA导入细菌的过程。 18、感染：以噬菌体、粘性质粒和真核细胞病毒为载体的重组DNA分子，在体外经过包装成具有感染能力的病毒或噬菌体颗粒，才能感染适当的细胞，并在细胞内扩增。 19、转导：指以噬菌体为载体，在细菌之间转移DNA的过程，有时也指在真核细胞之间通过逆转录病毒转移和获得细胞DNA的过程。 20、转染：指病毒或以它为载体构建的重组子导入真核细胞的过程。 21、DNA变性：在物理或化学因素的作用下，导致两条DNA链之间的氢键断裂，而核酸分子中的所有共价键则不受影响。 22、DNA复性：当促使变性的因素解除后，两条DNA链又可以通过碱基互补配对结合形成DNA双螺旋结构。

银行考试题库：金融统计试题题库-外资银行

金融统计试题题库第一套一、不定项选择题 1、指定生息资产指按照《中华人民共和国外资金融机构管理条例》要求营运资金的（ c ）以监管部门规定的形式存在的资产 A、20% B、25% C、30% D、35% 2、外资银行统计制度中，“其他财务数据表”中按照用途分类的贷款行业分类合计等于“资产负债表”中（a） A、短期普通贷款＋中长期普通贷款 B、境内普通贷款 C、境外普通贷款 D、境内非个人普通贷款 3、按照外资银行统计制度规定，下列哪些属于关联企业（ABD ） A、一个企业持有另一个企业20%的股份 B、两个企业各20%以上的股份同时被一个股东持有 C、一个企业持有另一个企业15%股份 D、一个企业持有另一个企业30%的股份 4、按照外资银行统计制度规定，外资银行各项贷款包括（ABCD ） A、普通贷款 B、贴现 C、押汇 D、表内其他授信 5、按照外资银行统计制度规定，授信业务指报告机构提供的包

括（ABCD ）、信用证、担保等表内外提供资金融通业务。 A、贷款 B、贸易融资 C、承兑 D、贷款承诺 6、根据外资银行利润表统计制度，资产减值损失是指金融机构按规定提取（或恢复后转回）的各项减值准备，包括( ABCD )固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、抵债资产减值准备等 A、贷款损失准备 B、坏账准备 C、短期投资跌价准备 D、长期投资减值准备 7、修订后的中间业务统计制度主要按产品分类，包括(ABCD )、其他中间业务5类中间业务收入指标。 A、结算性中间业务 B、担保性中间业务 C、管理性中间业务 D、投资银行业务 8、按修订后的中间业务统计制度，担保性中间业务是指由金融机构向客户出售信用或为客户承担风险引起的有关业务，包括( ABC )等业务。 A、票据承兑 B、保函 C、承诺 D、信用证 9、按境内大中小型企业贷款统计制度规定，贷款指金融机构对企业融出货币资金形式的资产，主要包括单位贷款、( ABD)、融资租赁和各项垫款 A、单位账户及信用卡透支 B、银团贷款 C、贴现 D、贸易融资 10、按照银行承兑汇票统计制度，下列哪些为企业？( AD )

特殊目的实体

特殊目的实体特殊目的实体(Special Purpose Entity,简称SPE)，在欧洲通常称为特殊目的载体（Special Purpose Vehicle，简称SPV），是为了特殊目的而建立的法律实体，它在资产证券化中起到重要作用。在美国，SPE的兴起是在20世纪70年代到80年代的金融服务行业。实际上，目前大多数SPE的应用是在资产支持证券（ABS）市场。SPE通常采用公司、信托或合伙形式。SPE通过一系列专业手段降低了证券化的成本，解决了融资困难的问题，而且通过风险隔离降低了证券交易中的风险。SPE方便于银行资产负债表管理以及创造新的投资资产等级，因此令银行和投资公司受益。SPE通常是在资产负债表之外、破产隔离、私营的实体，且可以是在岸的或离岸的。一、特殊目的实体定义：SPE是指由发起人建立、接受发起人的资产组合，并发行以此为支持的证券的特殊实体，其职能是购买、包装证券化资产和以此为基础发行资产化证券。建立SPE是证券化的中心环节。二、特殊目的实体基本操作流程：从资产原始权益人（即发起人）处购买证券化资产，以自身名义发行资产支持证券进行融资，再将所募集到的资金用于偿还购买发起人基础资产的价款。三、特殊目的实体目的：建立SPE是为了完成有限的、特殊的或临时的目标，主要是隔离金融风险（通常是破产风险，有时是具体的税收或管理风险）。一旦SPE成立，其必须作为一个完全独立的实体运作。这包括：委派其自己的董事，支付其自己的所有费用，不与其他实体的资产相混合（包括资产的卖方）。一旦资产转移给SPE，这些资产就被合法的隔离了，资产的卖方或债权人不能再处置资产。担保资产只能被用来支持向投资者发行的证券，而不能由卖方收回。投资者不想承担任何与资产卖方相关的风险。他们只愿意承担与其投资的特定证券化资产池相关的某种程度的风险。换言之，SPE对投资者形成保护，建立SPE 或者向SPE出售资产的金融机构的破产或不良信用事件不会影响到投资者。四、特别注意：SPE的建立是代表发起人的利益，但SPE并不归发起人所有。SPE必须在管理和所有权方面与发起人分离。例如，在一项贷款证券化中，如果SPE证券化载体归贷款银行（该银行的贷款将被证券化）所有或被银行控制，那么SPE将因规则、会计、破产等原因而与银行其他部分合并，这就违背

分子生物学名词解释

分子生物学名词解释名词解释： 1、分子生物学 (molecular biology) 是从分子水平上研究生命现象、生命本质、生命活动及其规律的科学。解释：分子一般指生物大分子（核酸和蛋白质），即以生物大分子的结构与功能为研究基础，来研究生命活动的本质与规律。 2、医学分子生物学(medical molecular biology) 是分子生物学的一个重要分支，是从分子水平上研究人体和疾病相关生物在正常和疾病状态下的生命活动及其规律，从分子水平上开展人类疾病的预防、诊断和治疗研究的一门科学。 3、载体（vector ）：是能携带靶DNA（目的基因）片段进入宿主细胞进行扩增或表达的DNA分子。 4、克隆载体(cloning vector)：仅适于外源基因在宿主细胞中复制和扩增。 5、表达载体(expression vector)：能使外源基因在宿主细胞中进行转录和翻译的载体。 6、质粒的复制子：质粒DNA中能自主复制并维持正常拷贝数的一段最小的核酸序列单位。 7、噬菌体(phage) 是比细菌还小得多的微生物，和病毒侵犯真核细胞一样，噬菌体侵犯细菌，也可以认为它是细菌里的“寄生虫”。它本身是一种核蛋白，核心是一段DNA，结构上有一个蛋白质外壳和尾巴，尾巴上的微丝可以把噬菌体的DNA注入细菌内。 8、溶菌生长： λ噬菌体感染细菌后，λDNA通过粘性末端而环化，并在宿主中多次复制，合成大量基因产物，装配成噬菌体颗粒，最后裂解宿主菌。 9、溶源生长： λDNA整合到宿主染色体基因组DNA中与之一起复制并遗传给子代，但宿主细胞不被裂解。 10、插入型载体(insertion vector): 每种酶只有一个酶切位点。如λgt系列，适用cDNA克隆。 λ噬菌体载体 11、置换型载体（replacement vector ）：有两组（成对）反向排列的多克隆位点，其间DNA序列可被外源基因取代。如EMBL系列，适用基因组克隆 12、穿梭载体：是一类既能在原核细胞中复制又能在真核细胞中复制表达的载体。逆转录病毒 13、卸甲载体（disarmed vector）当逆转录病毒的癌基因被外源基因取代后，使病毒失去了致癌特性，这样的表达载体为卸甲载体。 14、穿梭载体(shuttle vector) 由逆转录病毒LTR、包装信号等元件及质粒复制子、筛选元件重组构建而成。 15、目的基因（target gene）指待检测或待研究的特定基因。

关于结构化主体和投资性主体的相关辨析

关于结构化主体和投资性主体的相关辨析结构化主体（Structured entity）和投资性主体（Investment entity）是会计准则中常用的两个概念。它们在会计处理和报告中具有不同的特征和适用范围。本文将对结构化主体和投资性主体进行辨析，以帮助读者更好地理解它们的区别与应用。一、结构化主体的定义与特征结构化主体是指为了转移特定风险和回报，而使用法律、财务和商业手段创设的一种实体。它的主要特征包括： 1. 由权益结构、会员权益等设定的实体形式，以承担特定风险； 2. 以经营活动为目的，并按照设置目的实体而制定相应的规则； 3. 受到特定限制，如投资策略、风险承担等方面的限制。结构化主体通常是为了处理风险或实现特定的商业目标而设立的，非常灵活和多样化。它们可以采取各种形式，例如特殊目的载体（Special Purpose Vehicle, SPV）、信托基金等。二、投资性主体的定义与特征投资性主体是指为了投资目的而成立的实体。它的主要特征包括： 1. 主要经营活动是投资，包括持有和交易金融资产，例如股票、债券、不动产等；

2. 以获取投资回报为目的，并视会计准则对投资性主体的要求进行报告。投资性主体通常是为了实现投资收益而设立，其主要活动是购买、持有和出售金融资产。投资性主体可以是个人、公司、基金等形式存在。三、结构化主体与投资性主体的辨析 1. 定义和目的：结构化主体是为了管理特定风险而设立，其目的是为了通过制定规则和限制来管理风险和获得回报；投资性主体是以投资为目的而成立，其目的是获取投资回报。 2. 组成与运营：结构化主体通常采用特殊目的载体（SPV）等形式，运营方式相对较为复杂；而投资性主体可以是各种形式，如个人、公司等，运营方式相对简单。 3. 会计处理：结构化主体在会计处理上更注重风险管理和合规性，需要根据特定目的实体的规定进行报告；投资性主体在会计处理上更注重投资收益的计量和报告，需要按照相关会计准则进行报告。四、结构化主体和投资性主体的应用范围 1. 结构化主体的应用范围包括但不限于资产证券化、风险转移、债务重组等方面； 2. 投资性主体的应用范围包括但不限于私募股权基金、证券投资基金等。

国金名词解释

《国际金融》名词解释 1.外国债券：所谓外国债券，是指甲国发行人在乙国市场上发行的以乙国货币为面值货币的债券。 2.欧洲债券：所谓欧洲债券，是指甲国发行人在乙国市场上发行的以第三国货币为面值的债券。 3.存托凭证：是一种以证书形式发行的可转让证券，代表投资者对境外证券所有权的证书，从而为证券跨国界交易和结算提供便利。 4.造壳上市：造壳上市，即本国企业在海外证券交易所所在地或允许的国家与地区，独资或合资重新注册一家中资公司的控股公司，本国企业进而以该控股公司的名义申请上市。境外借壳上市是指国内企业在境外独资或合资设立一家控股公司，然后以该控股公司的名义申请在境外证券市场上市，并将筹资的资金投入到国内企业，从而实现国内企业通过境外控股公司在境外间接上市筹资的目的。 5.借壳上市：是指一间私人公司透过把资产注入一间市值较低的已上市公司得到该公司一定程度的控股权，利用其上市公司地位，使母公司的资产得以上市。境外借壳上市可分为两种形式：境外买壳上市和境外造壳上市。 6.福费廷：福费廷业务是一种新型的贸易结算融资工具，通常是指由商业银行（包买商）从出口商那里无追索权地购买经进口商承兑的并由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票，从而为出口商提供融资的一种贸易融资方式。 7.保理融资：保理融资是指卖方申请由保理银行购买其与买方因商品赊销产生的应收账款，卖方对买方到期付款承担连带保证责任，在保理银行要求下还应承担回购该应收账款的责任。（国际保理业务是指以赊销、承兑交单为付款条件，保理商无追索权地买断出口商以单据表示的对进口商的应收账款，并提示信用销售控制、销售分户帐管理、债款回收、坏账担保等综合性金融服务。） 8.融资租赁：融资租赁是跨国界的租赁方式，体现了位于不同国家的出租人与承租人在约定期内将出租财产交承租人有偿使用的租赁关系。 9.项目融资：国际项目融资是在对拟投资项目本身进行有效包装的基础上，依靠该项目自身的投资价值进行国际融资的一种方式，也就是利用项目投产后的收益来偿还国际贷款的本息和以该项目本身的资产作为抵押物的一种融

投资银行学名词解释

投资银行学名词解释第一章投资银行业概述投资银行：指主营资本市场业务的金融机构。第六章资产证券化理论资产：指能够给其所有者带来可预期的未来经济收益的能力。资产运营：是以价值为中心的导向机制，它以资产价值形态的管理为基础，通过资产的优化配置和资产结构的动态调整，实现资产增值最大化的目标。第七章股票发行与企业上市 1.股票是股份有限公司在筹集资本时向出资人发行的股份凭证。 2.股票发行监管制度是指企业公开发行股票的准入审批体制，它的核心是股票发行决定权的归属。 3.首次公开发行（IPO），是指股份有限公司首次公开向投资者发行股票。 4.买壳上市是指非上市公司通过取得上市公司的控制权并将其资产置入，从而实现非上市公司资产的上市。 5.借壳上市，就是非上市的集团公司将其全部或部分非上市资产置入到其控股的上市公司中，换得上市公司的股权，从而实现上市。 6.普通股：指在公司的经营经营管理和盈利及财产的分配上享有普通权利的股份，代表满足所有债权偿付要求及优先股股东的收益权与求偿权后对企业盈利和剩余财产的索取权。 7.优先股：指公司在筹集资金时，给予投资者关于利润分红及剩余财产分配的优先权的股票。

第八章债券发行 1．债券是政府、金融机构、工商企业等机构直接向社会借债筹措资金时，向投资者发行，并且承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。 2.国债是国家债券（又叫国家公债）的简称，是指中央政府为筹集资金而发行的债券，是中央政府向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证。4.市政债券是指由地方政府及其代理机构或授权机构发行的一种债券，也称地方政府债券或地方债券。 5.企业债券通常又称为公司债券，是企业依照法定程序发行，约定在一定期限内还本付息的债券。 6.债券的信用评级就是由专门的信用等级评级机构根据发行人提供的信息材料，并通过调查、预测等手段，运用科学的分析方法，对拟发行的债券资金使用的合理性和按期偿还债券本息的能力及其风险程度所做的综合评价。 7.可转换（公司）债券：简称可转换债券，是一种可以在特定时间、按特定条件转换为发债公司优先股或普通股股票的特殊企业债券。第九章证券交易 1.证券交易市场也称二级市场、次级市场，是指对已经发行的证券进行买卖、转让和流通的市场 2.场内市场：又称证券交易所市场，是指由证券交易所组织的集中交易市场，有固定的交易场所和交易活动时间。2.场外交易：指在交易所外由证券买卖双方当面议价成交的没有固定场所的没有正式组织的市场。

SPV介绍

SPV（special purpose vehicle 特殊目的载体）与资产证券化有着千丝万缕的联系。资产证券化是兴起于20世纪70年代的新型融资工具，它一般是指发起人将缺乏流动性但能在未来产生可预见的稳定现金流的资产，出售给特殊目的载体（SPV），由其通过一定的结构安排，分离与重组该资产的收益和风险（增强资产的信用），转化成由资产产生的现金流担保的可自由流通的证券ABS（资产担保证券 asset-backed securities），销售给金融市场上的投资者。由于在这一过程中，SPV以证券销售收入偿付发起人资产出售价款，以资产产生的现金流偿付投资者所持证券的权益，从而使得资产证券化具有转移信用风险、增加资产流动性、改善资产负债比例、有效配置资源的功效，从它面世的那天起就成为世界资本市场上倍受欢迎的金融工具。得益于经济体制的完备和开放型的证券法律制度对资产证券化的成功调整，资产证券化首先在美国萌发并获得蓬勃发展。我国在改革开放后，1992年海南省三亚市就曾尝试过地产销售收入的证券化操作。随后，珠海交通管理费、中国远洋运输总公司航运收入和中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司应收款等都采取了在海外发行ABS的离岸操作，均是在超脱法规的背景下进行的，其效果不甚理想。离我们比较近，影响比较大一以不了了之而收场。究其原因诸多方面，而我国现行的相关法规以及受其影响的经济环境尚难以支持SPV形态的资产证券化业务的开展，无可厚非是其中主要的制约因素。首先， SPV作为证券化载体，受让发起人资产后通过发行证券实现其所具有的“壳”的特性，以及调节社会金融活动的功能。SPV运作的前提应该是得到适当的法律规置和相关经济组织的认同。但实际生活中它的处境十分的尴尬。发行证券的通常是证券的注册登记人。SPV常见的主要是采用公司和信托两种形式。第一种形式，公司型的SPV，显然SPV本身就是注册登记人。问题出在如将其定性为有限责任公司，则面临证券发行资格的障碍；那么，又如将其定性为股份有限公司的话，则会面临不堪资本金及经营管理负担的窘境。第二种形式，信托型的SPV，由于并不存在一个类似公司的治理机构，信托财产的权益保障机制在我国并未能真正建立进来，资产的所有人在动议该“证券化”活动时，就不得

xx银行考试：金融统计专业考试试题

银行业金融机构新设机构统计专业考试试题单位：姓名：分数：一、判断题（每题1分） 1、根据青岛市人民银行统计制度规定，《青岛市信贷资产转让统计表》中包括对票据业务的转让。（） 2、根据青岛市人民银行统计制度规定，《青岛市银行业信用量补充报表》中没有对异地贷款的统计。（） 3、按照2010年人民银行制定的理财、资金信托专项统计制度，理财、资金信托不统计资产池资产负债信息。（） 4、根据2010年统计制度，中长期贷款项下的“单位普通贷款”是指金融机构对除个人以外的境内非金融机构（包括企事业单位、机关团体、部队等）发放的所有贷款。（） 5、自2009 年起，中资金融机构金融统计制度明确贷款按行业分类统计的业务范围，不包括票据融资（贴现、买断式转贴现）部分。（） 6、助学贷款统计制度中的“累计合同金额”是指报告期末本年内银行已经与申请人签订助学贷款合同的合同总金额。（） 7、按照房地产贷款专项统计制度，“以房地产为抵押品的贷款”是指金融机构发放的以房地产作为抵押品的贷款，既包括用于开发、建设和购买房屋的贷款，也包括用于开发、建设和购买房屋以外用途的贷款。（） 8、利润统计制度中，营业收入指金融机构在提供服务以及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的流入。（） 9、《贷款分类统计工作及编码标准（试行）》中规定，贷款状态

是指贷款处于正常、关注、次级、可疑、损失状态。（）10、《贷款分类统计工作及编码标准（试行）》中规定，中期贷款是指贷款期在一年以上（含一年）五年以下（含五年）的贷款。（） 11、凡设置统计部门的机构，其统计部门主要负责人为统计责任人；不设统计部门的，其法定代表人或主要负责人为统计责任人。( ) 12、按照2011年统计制度规定，《青岛市银行业金融机构信用量补充指标统计报表》：月后5日中午12点前报送。（）13、按照房地产贷款专项统计制度，在个人住房贷款资产质量与房地产贷款风险统计中，对逾期3个月以下（含3个月）和对逾期3个月以上的个人住房贷款余额采用相同的方式进行统计。( ) 14、在对企业控股类型进行分类时，如果投资双方各占50%，且未明确由谁绝对控股的企业，若其中一方为国有经济成分的，一律按国有控股处理。（） 15、按照房地产贷款专项统计制度，在个人住房贷款按剩余期限统计中，对全部贷款进行分类。（） 16、根据境内大中小型统计制度，发生额属性指填报在本报告期内（自上一报告期截止后一日至本报告期截止日）报数机构发放的贷款之和。（） 17、在个人住房贷款当月发放、偿还情况统计中，金融机构的阶段性保证加抵押的个人住房贷款业务在批贷时就认定为抵押贷款。（） 18、某零售业企业销售额20000万元、从业人数400人，按大中小型企业划分标准，该企业划分为大型企业。( ) 19、金融机构在填报季度损益统计指标时，“利息收入”包括“存

金融统计主要概念解释

金融统计主要概念解释 Company Document number：WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998

金融统计主要概念解释境内机构：是指在我国经济领土（除港、澳、台地区）上具有经济利益中心的常住单位，境外则指非常住单位。境内银行业存款类金融机构：是指由中国银行业监督管理委员会监督管理的，吸收公众存款的金融机构。包括银行、城市信用社（含联社）、农村信用合作社（含联社）、农村资金互助社和财务公司。境内银行业非存款类金融机构：是指由中国银行业监督管理委员会监督管理的，不吸收公众存款的金融机构。包括信托公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、贷款公司和货币经纪公司。境内证券业金融机构：是指由中国证券业监督管理委员会监督管理的，具备从事证券业合法资格的金融机构。包括证券公司、证券投资基金管理公司、期货公司和投资咨询公司。境内保险业金融机构：是指由中国保险业业监督管理委员会监督管理的，具备从事保险业合法资格的金融机构。包括财产保险公司、人身保险公司、再保险公司、保险资产管理公司、保险经纪公司、保险代理公司、保险公估公司和企业年金。境内交易及结算类金融机构：是指为金融交易提供交易场所、服务以及安全环境等活动，并具备一定监督管理职能的金融机构。包括交易所和登记结算公司。境内金融控股公司：是指依据《中华人民共和国公司法》设立，拥有或控制一个或多个金融性公司，并且这些金融性公司净资产占全部控股公司合并净资产的50%以上，所属的受监管实体至少明显地在从事两种以上的银行、证券和保险业务独立企业法人。包括中央金融控股公司和其他金融控股公司。境内特殊目的载体（SPV）：是指为持有特定资产而对外发行新金融工具，并合法拥有该特定资产，具备完整独立账户的金融实体。包括证券投资基金、资金信托计划、代客理财项目、资产证券化项目。