第十二章 资产配置管理-资产配置的主要考虑因素
2015年证券从业资格考试内部资料
2015证券投资基金
第十二章 资产配置管理
知识点：资产配置的主要考虑因素
● 定义：
资产配置的主要考虑因素包括：影响投资者风险承受能力和收益要求的各项因素、影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素、资产的流动性特征与投资者的流动性要求相匹配的问题、投资期限和税收考虑。
● 详细描述：
1.资产配置的主要考虑因素包括：影响投资者风险承受能力和收益要求
的各项因素、影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素、资产的流动性特征与投资者的流动性要求相匹配的问题、投资期限和税收考虑。
2.影响投资者风险承受能力和收益要求的各项因素包括投资者的年龄或
投资周期、资产负债状况、财务变动状况与趋势、财富净值和风险偏好等因素。一般而言，个人的生命周期是最重要的影响因素，机构投资者更看重机构本身的资产负债状况、股东和投资者的特殊需求。
3.在最初的工作累积期，考虑到流动性需求和为个人长远发展目标进行
积累的需要，投资应偏向风险高、收益高的产品；进入工作稳固期以后，收入相对而言高于需求，可适当选择风险适中的产品以降低长期投资的风险；当进入退休期以后，支出高于收入，对长远资金来源的需求也开始降低，可选择风险较低但收益稳定的产品，以确保个人累积的资产免受通货膨胀的负面影响。
4.影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素：包
括国际经济形势、国内经济状况与发展动向、通货膨胀、利率变化、经济周期波动和监管等。一般只有专业投资者和机构投资者受到监管的约束。
5.资产的流动性特征与投资者的流动性要求相匹配的问题：现金和货币
市场工具如国库券、商业票据等是流动性最强的资产，而房地产、办公楼等则是流动性较差的资产。投资者必须根据自己短时间内处理资产的可能性
，建立投资中流动性资产的最低标准。
6.投资期限：投资者在有不同到期日的资产(如债券等)之间进行选择时
，需要考虑投资期限的安排问题。
7.税收考虑：对面临高税率的个人投资者和机构投资者而言，他们更重
视在整个资产配置中合理选择避税或缓税的投资产品。
例题：
1.对于个人投资者而言（）是影响资产配置的最主要因素。
A.资产负债状况
B.财富净值
C.个人生命周期
D.风险偏好
正确答案：C
解析：
对于个人投资者而言个人生命周期是影响资产配置的最主要因素。
2.资产配置的基本步骤主要包括()。
A.明确投资目标和限制因素
B.明确资本市场的期望值
C.寻找最佳的资产组合
D.确定有效资产组合的边界
正确答案：A,B,C,D
解析：
资产配置的基本步骤主要包括：明确投资目标和限制因素；明确资本市场的期望值；明确资产组合中包括哪几类资产；确定有效资产组合的边界；寻找最佳的资产组合。
3.资产配置通常考虑的几种主要资产中,流动性较差强的资产是()。
A.国库券
B.商业票据
C.现金和货币市场工具
D.房地产、办公楼等
正确答案：D
解析：
现金和货币市场工具如国库券、商业票据等是流动性最强的资产，而房地产、办公楼等则是流动性较差的资产。
4.资产配置是一个系统化的动态过程，需要考虑的因素包括（）等。
A.影响投资者风险承受能力和收益要求的各项因素
B.影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素
C.投资期限
D.税收考虑
正确答案：A,B,C,D
解析：资产配置的主要考虑因素：影响投资者风险承受能力和收益要求的各项因素；影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素；资产的流动性特征与投资者的流动性要求相匹配的问题；投资期限；税收考虑。
5.影响投资者风险承受能力和收益需求的因素通常包括（）。
A.投资者的年龄或投资周期
B.资产负债状况
C.财务变动状况与趋势
D.财富净值和风险偏好等因素
正确答案：A,B,C,D
解析：影响投资者风险承受能力和收益需求的各项因素的内容。
6.影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素不包括（）。
A.国际经济形势
B.国内经济状况与发展动向
C.通货膨胀
D.税收情况
正确答案：D
解析：税收情况是资产配置主要考虑的因素。
7.对个人投资者而言,（）是影响资产配置的最主要因素。
A.投资周期
B.资产负债状况
C.风险偏好
D.个人生命周期
正确答案：D
解析：一般情况下，对个人投资者而言,个人的生命周期是影响资产配置的最主要因素。
8.资产配置通常考虑的几种主要资产中，流动性最强的资产是（ ）
A.不动产
B.固定收益证券
C.股票
D.货币市场工具
正确答案：D
解析：现金和货币市场工具如国库券、商业票据等是流动性最强的资产。9.资产配置过程作为投资管理的核心环节，其考虑的主要因素包括（ ）。
A.投资者的风险承受能力
B.投资者的投资期限
C.投资者的税收考虑
D.投资者的流动性要求
正确答案：A,B,C,D
解析：资产配置过程作为投资管理的核心环节，其考虑的主要因素包括
：1.影响投资者风险承受能力和收益要求的各项因素 2.影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素 3.资产的流动性特征与投资者的流动性要求相匹配的问题 4.投资期限 5.税收考虑
10.资产配置是一个系统化的动态过程，需要考虑的因素包括（ ）等。
A.各类资产的市场环境
B.各类资产的风险收益与相关关系
C.投资期限
D.投资人的资产负债状况
正确答案：A,B,C
解析：影响投资者风险承受能力和收益要求的各项因素，影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素，资本市场的流动性特征与投资者流动性要求性匹配的问题，投资期限，税收考虑
11.进行资产配置时，需考虑的主要因素包括（ ）。
A.影响投资者风险承受能力和收益要求的各项因素
B.影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素
C.资产的流动性特征
D.税收考虑
正确答案：A,B,C,D
解析：影响投资者风险承受能力和收益要求的各项因素，影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素，资本市场的流动性特征与投资者流动性要求性匹配的问题，投资期限，税收考虑
12.对资产配置的理解，必须建立在对（ ）的深刻理解基础之上。
A.机构投资者资产和负债问题的本质
B.期货、期权等衍生金融产品的投资特征
C.普通股票的投资特征
D.固定收入证券的投资特征
正确答案：A,C,D
解析：可以利用期货、期权等衍生金融产品来改善资产配置效果。
13.进行资产配置时,需要考虑的主要因素包括( )。
A.影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素
B.影响投资者风险承担承受能力和收益要求的各项因素
C.资产的流动性特征
D.税收考虑
正确答案：A,B,C,D
解析：一般而言，进行资产配置主要考虑的因素有：(一)影响投资者风险承受能力和收益要求的各项因素；(二)影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素；(三)资产的流动性特征与投资者的流动性要求相匹配的问题；(四)投资期限；(五)税收考虑。
14.资产配置通常考虑的几种主要资产中,流动性最强的资产是()。
A.基金
B.债券
C.现金和货币市场工具
D.混合工具
正确答案：C
解析：现金和货币市场工具如国库券、商业票据等是流动性最强的资产15.影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素包括( )。
A.国际经济形势
B.通货膨胀
C.利率变化
D.经济周期波动
正确答案：A,B,C,D
解析：
考察影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素。这些因素包括国际经济形势、国内经济状况与发展动向、通货膨胀、利率变化、经济周期波动和监管等。
16.影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素包括()。
A.监管
B.经济周期波动
C.利率变化
D.通货膨胀
正确答案：A,B,C,D
解析：
上述都是影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素。
北京市市级行政事业单位固定资产配置管理暂行办法
北京市市级行政事业单位固定资产配置管理暂行办法 现将北京市财政局关于印发《北京市市级行政事业单位固定资产配置管理暂行办法》（试行）的通知（京财绩效〔2009〕1125号）转发给你们，望各单位在申报设备及办理固定资产相关事宜时参照使用。 2.北京市市级行政事业单位日常办公设备配置 3.北京市市级行政事业单位固定资产最低使用年限标准（试行） 附件1： 北京市市级行政事业单位固定资产配置管理暂行办法（试行）第一条为了规范和加强北京市市级行政事业单位国有资产管理，合理配置资产，提高国有资产使用效益，根据财政部《行政单位国有资产管理暂行办法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》，制定本办法。 第二条本办法适用于市级各类占有、使用国有资产的行政事业单位（以下简称市级单位）。 第三条市财政局是市政府负责市级单位国有资产管理的职能部门，对国有资产实施综合管理；负责制定市级单位的固定资产配置标准和最低使用年限标准，并根据实际需要对上述标准进行完善、调整和修订；负责对规定范围内的固定资产配置事项审批；负责组织编制固定资产配置预算，负责对市级单位固定资产实施调剂。 主管部门负责对本部门及所属事业单位国有资产实施监督管理，对资产的调入调出必须按照审批程序办理；负责对所属单位的固定资产配置进行审核并报市财政局审批；协助市财政局制定行业专用资产配置标准。 市级单位负责编制本单位固定资产配置预算，办理相关的资产配置报批手续，组织具体的资产配置实施工作。 第四条市级单位固定资产配置包括调剂、租赁和购置等方式。应遵循以下原则：（一）与行政事业单位履行职能需要相适应的原则； （二）勤俭节约、绿色环保的原则； （三）调剂、租赁、购置相结合的原则； （四）资产配置与财力可能、预算管理相结合的原则。 第五条市级单位国有资产配置要符合以下条件： （一）现有资产无法满足行政事业单位履行职能的需要；
固定资产管理的流程图及说明
固定资产管理流程图说明 该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。 下面分别予以说明： 一、原始数据导入及新增资产业务
（一）原始数据的导入业务 1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。一旦资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。 2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。 （二）新增资产业务 1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。 2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。 （三）生成固定资产卡片 1.新增资产资料录入（录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。
资产配置管理考试试题及答案解析
资产配置管理考试试题及答案解析 一、单选题（本大题36小题．每题0.5分，共18.0分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。） 第1题 情景综合分析法更有效地着眼于社会、政治变化趋势及其对股票价格和利率的影响，同时也为短期投资组合决策提供了适当的视角，为( )资产配置提供了运行空间。 A 战术性 B 战略性 C 变动组合 D 混合 【正确答案】：A 【本题分数】：0.5分 第2题 在各类资产的市场表现出现变化时，资产配置进行相应的调整以保持各类资产的投资比例不变，这种资产配置方式是( )。 A 战略性资产配置 B 恒定混合策略 C 战术性资产配置 D 投资组合保险策略 【正确答案】：B 【本题分数】：0.5分 第3题 资产配置是指根据投资需求将投资基金在不同( )之间进行分配，通常是将资产在低风险、低收益证券与高风险、高收益证券之间进行分配。 A 资产类别 B 投资者
C 风险资产 D 地区 【正确答案】：A 【本题分数】：0.5分 第4题 ( )是在将一部分资金投资于无风险资产从而保证资产组合最低价值的前提下，将其余资金投资于风险资产，并随着市场的变动调整风险资产和无风险资产的比例，同时不放弃资产升值潜力的一种动态调整策略。 A 买入并持有策略 B 投资组合策略 C 投资组合保险策略 D 恒定混合策略 【正确答案】：C 【本题分数】：0.5分 第5题 买入并持有策略要求的市场流动性( )。 A 小 B 较高 C 适度 D 最高 【正确答案】：A 【本题分数】：0.5分 第6题 如果风险资产市场价格持续下降，投资组合保险策略的表现可能( )买入并持有策略。 A 优于 B 劣于 C 相当于
对投资的认识
对投资的认识 对证券投资的认识 证券投资是指投资者（法人或自然人）购买股票、债券、基金等有价证券以及这些有价证券的衍生品以获取红利、利息及资本利得的投资行为和投资过程，是直接投资的重要形式。 证券投资具有如下一些特点：一是证券投资具有高度的“市场力” ；二是证券投资是对预期会带来收益的有价证券的风险投资；三是投资和投机是证券投资活动中不可缺少的两种行为；四是二级市场的证券投资不会增加社会资本总量，而是在持有者之间进行再分配。 证券投资的作用：1．证券投资为社会提供了筹集资金的重要渠道；2．证券投资有利于调节资金投向，提高资金使用效率，从而引导资源合理流动，实现资源的优化配置；3．证券投资有利于改善企业经营管理，提高企业经济效益和社会知名度，促进企业的行为合理化；4．证券投资为中央银行进行金融宏观 调控提供了重要手段，对国民经济的持续、高效发展具有重要意义；5．证券投 资可以促进国际经济交流。 证券投资风险是指未来收益状况的不确定性，即发生盈利和亏损的可能性。投资风险包括系统风险（社会政治、宏观经济情况的变化等对着整个证券市场的影响和冲击具有不可抗拒性和不可分散性）和非系统风险（个别原因对个别证券的影响和冲击）。影响范围分：整体性投资风险（货币购买力风险、利率风险、经济波动风险、经济政策风险、政治风险、市场技术风险）和局部性风险（信用风险、局部价格投资风险等）。 投资原则1、效益与风险最佳组合原则：风险一定的前提下，尽可能使收益最大化；或收益一定的前提下，风险最小化。2、分散投资原则：证券的多样化，建立科学的有效证券组合。3、理智投资原则：证券投资在分析、比较后审慎地投资。4、投资程序：确定投资方案、选择证券经纪商、办理证券交割、办理证券过户。 生活中有不少人对证券投资存在三大认识误区：一是博彩主义，视股票为彩票，视投资为博彩；二是享乐主义，把证券投资作为一种不劳而获的手段，作为脱离繁重劳动的手段；三是拜神主义，不断探索和发现股市里的神，不断塑造“股神” 。对“股神”顶礼膜拜，造就了一批又一批的黑嘴、骗子，引发了多少家庭悲剧。因此，我们要正确认识证券投资。 证券投资对于小资本的人来说就像股票，忽高忽低，风险太大，不能取得长久的利益，比较被动。对于资本雄厚的人来说就是需要长期经营的投资理财，有资本基础，更能够拥有主动权。对于新人来说：是新鲜的投资渠道，但很容易使自己的小额资产套牢，需谨慎投资。 证券投资是人生不可回避的事实，是发展的必然；几乎每家都有人进行证券投资，不要回避；是家庭宏观理财的一个环节，在投资之前，最好算一下家庭或个人净资产到底有多少。在任何情况下，家庭证券投资都不能超过个人或家庭净资产的20%，总额的决定是首要的事情，要有能力承担和控制风险。 无论行情再好,其他人再多赚多少钱,人们都不应该拿出超过20%的个人
资产管理流程说明及流程图
固定资产管理 为了加强对固定资产的内部控制，保证固定资产配置、使用和报废等环节的规范有序，根据相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。 一、资产管理领域流程 （一）流程概况 1、本流程主要业务范围 本流程主要针对固定资产的购置、验收、领用和处置等流程节点、岗位分工进行简要说明以及关键流程节点的详细说明。 固定资产是指使用年限超过1年、单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用中保持其原有实物形态的资产。单位价值虽然未达到规定标准，但使用期限超过1年的大批同类物资，如桌椅、橱柜等，按固定资产管理，也视为固定资产。 本单位固定资产一般分为六类： （1）房屋及构筑物，是指产权属于本单位的房屋、构筑物。房屋主要是办公用房、业务用房、公共安全用房等。房屋包括房屋附属设施类别，主要有门、门禁系统、围墙、采暖设施、供水系统等。构筑物主要包括池、槽、塔、烟囱、井、站、道路、沟、库、场等。 （2）通用设备，是指用于业务工作的通用性设备，如计算机设备及软件、办公设备、车辆等。 （3）专用设备，是指根据业务工作实际需要购置的各种具有专门性能和用途的设备。 （4）艺术品和陈列品，是指各种艺术品和陈列品，如纪念品等。 （5）图书、档案，是指档案室、资料室等贮藏的图书、期刊、资料、档案等。
（6）家具、用具、装具及植物，是指本单位购置或者通过其他方式获得的各种家具、被服装具、特种用途植物等。如办公桌椅、食堂炊事机械、树木花卉等。 二、固定资产管理流程所涉及的科室及职责 （一）总务处 1、负责根据国家有关规定制定固定资产管理办法及相应规章制度，并组织实施； 2、配备专职或兼职管理人员，负责固定资产的购建、登记、调拨、清查盘点、核销等工作。 （二）各功能室 各功能室负责人为本处室固定资产管理第一责任人。各处室指定专人负责本处室固定资产的领用、保管、清查、移交工作。 （三）单位领导 按照相关的审批权限规定，对固定资产预算、购置、调拨、处置等事项进行审核。 三、固定资产管理流程描述 （一）国有资产配置计划申报及审核子流程 1、流程图
第十二章 资产配置管理-资产配置的主要考虑因素
2015年证券从业资格考试内部资料 2015证券投资基金 第十二章 资产配置管理 知识点：资产配置的主要考虑因素 ● 定义： 资产配置的主要考虑因素包括：影响投资者风险承受能力和收益要求的各项因素、影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素、资产的流动性特征与投资者的流动性要求相匹配的问题、投资期限和税收考虑。 ● 详细描述： 1.资产配置的主要考虑因素包括：影响投资者风险承受能力和收益要求 的各项因素、影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素、资产的流动性特征与投资者的流动性要求相匹配的问题、投资期限和税收考虑。 2.影响投资者风险承受能力和收益要求的各项因素包括投资者的年龄或 投资周期、资产负债状况、财务变动状况与趋势、财富净值和风险偏好等因素。一般而言，个人的生命周期是最重要的影响因素，机构投资者更看重机构本身的资产负债状况、股东和投资者的特殊需求。 3.在最初的工作累积期，考虑到流动性需求和为个人长远发展目标进行 积累的需要，投资应偏向风险高、收益高的产品；进入工作稳固期以后，收入相对而言高于需求，可适当选择风险适中的产品以降低长期投资的风险；当进入退休期以后，支出高于收入，对长远资金来源的需求也开始降低，可选择风险较低但收益稳定的产品，以确保个人累积的资产免受通货膨胀的负面影响。 4.影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素：包 括国际经济形势、国内经济状况与发展动向、通货膨胀、利率变化、经济周期波动和监管等。一般只有专业投资者和机构投资者受到监管的约束。 5.资产的流动性特征与投资者的流动性要求相匹配的问题：现金和货币 市场工具如国库券、商业票据等是流动性最强的资产，而房地产、办公楼等则是流动性较差的资产。投资者必须根据自己短时间内处理资产的可能性
《金融理财规划在保险营销中的运用》
金融理财规划在保险营销中的运用 课程背景： 2003年作为我国个人（家庭）理财元年，至今已有18年了，执业理财规划师过十万人，带动我国理财进入3.0时代。作为理财经理，以严格的职业道德，严谨的工作态度，标准的工作流程，专业的职业技能，忠诚的服务精神，高效的服务水平，成为客户的贴身财务管家，已是中国巨大理财市场发展的大势所趋。 如何从一位理财小白晋升为金牌理财师？金牌理财师到底需要掌握什么样的理财技能？如何结合目前工作需要为客户定制个性化的方案，如何为中高端客户提供个性化的大额保单，增强客户粘性，提升转介绍，增加更多高净值客户？ 本课程从理财经理应掌握的理财基础知识入手到生活及工作中实用的专业技能，为保险代理人或理财经理提供从金融理财规划角度开展保险营销的技能。 课程收益： ●改变认知：让学员正确认知金融理财规划的特征、目标与内容等，能在工作与生活中起到正确理财理念宣传作用，且能从金融理财规划的不同角度切入保险营销； ●精准定位：让学员自身精准定位，转变营销思维，提升专业素养与服务意识，满足客户需求； ●产品导向：让学员掌握更多金融理财产品的收益风险特征，为客户资产配置做好准备； ●客户导向：让学员更易了解客户情况与理财目标，与客户形成良好的沟通互动效果，撬动客户潜在需要，实现理财产品高效推广营销的现实需要； ●提升价值：让学员通过了解保单在不同情景下的特殊应用，从而为客户定制个性化的包涵保险产品在内的资产配置方案，提升理财顾问在客户心中地位，强化学员为客户服务的价值。 课程时间：2天，6小时/天 课程对象：保险代理人、理财经理、客户经理、销售经理 课程人数：30-50人 课程方式：理论精讲+实战演练+互动式教学+体验式教学+案例教学 课程大纲
对投资的认识讲课稿
对证券投资的认识 证券投资是指投资者（法人或自然人）购买股票、债券、基金等有价证券以及这些有价证券的衍生品以获取红利、利息及资本利得的投资行为和投资过程， 是直接投资的重要形式。 证券投资具有如下一些特点：一是证券投资具有高度的“市场力”；二是证券投资是对预期会带来收益的有价证券的风险投资；三是投资和投机是证券投资活动中不可缺少的两种行为；四是二级市场的证券投资不会增加社会资本总量，而是在持有者之间进行再分配。 证券投资的作用：1．证券投资为社会提供了筹集资金的重要渠道；2．证券投资有利于调节资金投向，提高资金使用效率，从而引导资源合理流动，实现资源的优化配置；3．证券投资有利于改善企业经营管理，提高企业经济效益和社会知名度，促进企业的行为合理化；4．证券投资为中央银行进行金融宏观调控提供了重要手段，对国民经济的持续、高效发展具有重要意义；5．证券投资可以促进国际经济交流。 证券投资风险是指未来收益状况的不确定性，即发生盈利和亏损的可能性。投资风险包括系统风险（社会政治、宏观经济情况的变化等对着整个证券市场的影响和冲击具有不可抗拒性和不可分散性）和非系统风险（个别原因对个别证券的影响和冲击）。影响范围分：整体性投资风险（货币购买力风险、利率风险、经济波动风险、经济政策风险、政治风险、市场技术风险）和局部性风险（信用风险、局部价格投资风险等）。 投资原则1、效益与风险最佳组合原则：风险一定的前提下，尽可能使收益最大化；或收益一定的前提下，风险最小化。2、分散投资原则：证券的多样化，建立科学的有效证券组合。3、理智投资原则：证券投资在分析、比较后审慎地投资。4、投资程序：确定投资方案、选择证券经纪商、办理证券交割、办理证券过户。 生活中有不少人对证券投资存在三大认识误区：一是博彩主义，视股票为彩票，视投资为博彩；二是享乐主义，把证券投资作为一种不劳而获的手段，作为脱离繁重劳动的手段；三是拜神主义，不断探索和发现股市里的神，不断塑造“股神”。对“股神”顶礼膜拜，造就了一批又一批的黑嘴、骗子，引发了多少家庭悲剧。因此，我们要正确认识证券投资。 证券投资对于小资本的人来说就像股票，忽高忽低，风险太大，不能取得长久的利益，比较被动。对于资本雄厚的人来说就是需要长期经营的投资理财，有资本基础，更能够拥有主动权。对于新人来说：是新鲜的投资渠道，但很容易使自己的小额资产套牢，需谨慎投资。 证券投资是人生不可回避的事实，是发展的必然；几乎每家都有人进行证券投资，不要回避；是家庭宏观理财的一个环节，在投资之前，最好算一下家庭或个人净资产到底有多少。在任何情况下，家庭证券投资都不能超过个人或家庭净资产的20%，总额的决定是首要的事情，要有能力承担和控制风险。 无论行情再好,其他人再多赚多少钱,人们都不应该拿出超过20%的个人资产介入市场。由于证券投资风险的不确定性，任何一个有责任心的人，都不能把家庭资产的2成以上置入高风险的证券市场，否则，一旦亏损或破产就会导致家无宁日。因此，投资者要在家庭基本生活得到保障的前提下进行投资。同时，20%
资产管理基本业务流程指引
资产管理基本业务流程指引 一、业务范围 1.团队能力建设方面 （1）文字撰写能力：各类公文、纪要、总结及计划的撰写，文件意见处理等流程指引。 （2）沟通协调能力：沟通方式、汇报方式、对内对外协调方法 （3）学习拓展能力：定期分享工作经验心得，学习新政策、新模式、新逻辑等。 2.存量资产管理运营方面 （1）资产台账统计分析：资产分类，及统计方式、流程，分析方式和途径等。 （2）资产档案管理：档案管理工具、分类方式、归档流程，收集及管理方式等。 （3）资产运营策划：市场调查、经济分析、税费测试、招商宣传策划、商家评估等所需材料种类、获取途径，需要掌握的工具原理及模板。 （4）合同谈判：做足功课，有理有据，合作共赢。
（5）证照办理：各类资产证照办理、抵押、过户等流程指引，及所需材料清单及获取途径。 （6）股权管理：依据、流程、管理方式业务指引。 3.新增资产管理运营方面 （1）尽职调查：纲要内容、所需工具、资料及获取途径，分析方式方法。 （2）风险评估：风险评估的层次、流程、分析工具和办法。 （3）合作模式：利弊分析，层次类别。模式业务指引。 （4）审批流程：标准化流程指引。 二、业务流程指引 （一）团队能力建设方面 1.文字撰写能力 （1）公文格式要点 页边距设置为：上37mm、下35mm、左28mm、右26mm。 层次结构标识字号：一、黑体，（一）1、（1）、均为仿宋字体。 标题方正小标宋2号，正文仿宋三号。 页码：—1 —（四号字体），居页脚外侧，空一格 集团简称简称：对内简称“集团或工投集团”，对外简称“来宾工投集团或工投集团”
资产管理运营部简称：对内简称“资产部”，对外简称“来宾工投集团资产管理运营部”。 具体格式参照工投集团公文管理办法执行。 2.主要公文撰写业务指引
国有资产配置管理暂行办法
关于印发《十堰市市直行政事业单位国有资产配置管理暂行办法》的通知 十政办发〔2010〕24号 市政府各部门： 《十堰市市直行政事业单位国有资产配置管理暂行办法》已经2010年3月3日市长办公会议讨论通过，现予印发，请遵照执行。 二○一○年三月十五日十堰市市直行政事业单位国有资产配置管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范市直行政事业单位资产配置行为，保障公务运转，优化资产配置，严禁铺张浪费，降低行政成本，提高国有资产使用效益，根据财政部《行政单位国有资产管理暂行办法》和《事业单位国有资产管理暂行办法》的有关规定，制定本办法。 第二条本办法适用于市直行政事业单位的国有资产配置管理行为。 第三条本办法所称的行政事业单位是指市直党委机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、参照公务员制度管理的社会团体和各类市直事业单位。 第四条本办法所称的行政事业单位国有资产配置是指各单位为保证履行 职能的需要，按照国家有关法律、法规和规章制度规定的标准和程序，通过调剂、购置等方式配备资产的行为。 （一）调剂是指以无偿调拨的方式增加单位资产的行为。包括： 1、同一部门不同经济独立核算单位之间的资产调剂； 2、不同部门之间的资产调剂； 3、跨行政级次的资产调剂。 （二）购置是指以购买或修建的方式增加单位资产的行为。
第五条行政事业单位国有资产配置应当遵循以下原则： （一）严格执行法律、法规和有关规章制度； （二）与单位履行职能、完成任务的需要相适应； （三）科学合理，优化资产结构； （四）勤俭节约，从严控制； （五）节能环保，国产优先； （六）先调剂后购置； （七）资产配置与预算管理相结合。 第二章配置范围 第六条行政事业单位国有资产配置范围包括： （一）土地、房屋建筑物。包括办公用房，公共服务用房，设备用房，附属用房； （二）一般设备，指行政事业单位用于业务工作的通用性设备，包括交通运输工具、办公设备、家具等； （三）专用设备，指行政事业单位用于业务工作的具有专门性能和专门用途的设备，包括专用车辆（消防车、救护车、垃圾运输车、警车、洒水车、殡葬车、环境监测车等），仪器仪表，机械设备，医疗器械，文体设备等； （四）文物、陈列品、图书（资料室的藏书及科学技术资料等）； （五）其他固定资产。 第七条行政事业单位国有资产配置应符合下列条件： （一）机构设立或者变更； （二）新增内设机构和人员编制； （三）现有资产无法满足行政事业单位履行职能的需要； （四）现有资产按规定进行处置后需更新配备； （五）难以与其他单位共享、共用的相关资产； （六）其他应当配备资产的情况。 第八条因机构设立或变更需要配置资产的，由设立或者变更部门根据职能配置、人员编制和原有部门存量资产状况，以调拨、调剂为主要方式提出资产配置方案，按照规定标准和程序办理。 第九条因新增内设机构和人员编制、增加工作职能需要配置资产的，应先
从战略资产配置到战术资产配置
从战略资产配置到战术资产配置 ——基于中国股市、债市、期市的实 证研究 作者: 刘超 资产配置是指投资者根据自身的风险厌恶程度和资产的风险收益特征，确定各类资产的投资比例，从而达到降低投资风险和增加投资回报的目的。通常将资产配置分为战略性资产配置（Strategic Asset Allocation）与战术性资产配置（Tactical Asset Allocation）两个层面。前者反映投资者的长期投资目标和政策，主要确定各大类资产，如现金、股票、债券、商品等的投资比例,以建立最佳长期资产组合结构。战略性资产配置结构一旦确定，在较长时期内（如一年以上）不再调节各类资产的配置比例。而战术性资产配置更多地关注市场的短期波动，强调根据市场的变化，运用金融工具，通过择时(Market Timing)和证券选择(Security Selection)，调节各大类资产之间的分配比例、以及各大类资产内部的具体构成，来管理短期的投资收益和风险。 一、资产配置与经济周期 资产配置的理论基础，是建立在现代投资组合理论上的，即对于资产而言，风险和收益是对称的，通过投资到收益模式有差别的资产中、构建有效的资产组合可以达到降低风险、提升收益的作用。历史实践告诉我们，资产配置可以帮助降低资产价格波动对组合的影响，适应投资者的风险偏好并实现其长期投资目标。资产配置的一般步骤包括：(1)确定资金的投资目标、风险偏好、投资限制等；(2)资产的选择；(3)建立长期的战略资产配置；(4)制订战术性的资产配置；(5)再平衡策略的执行；(6)对长期目标和资产预期的再考察。 影响资产波动的因素众多，但经济层面所决定的基本面因素，是最为根本的因素，所以以经济周期为着眼点进行积极资产配置是有效的配置方法。1936年，伟大的经济学家熊彼特以他的“创新理论”为基础，对各种经济周期理论进行了综合分析后提出，每一个长周期包括6个中周期，每一个中周期包括三个短周期。短周期约为40个月，中周期约为9-10年，长周期为48-60年。 图1 由产出缺口变动和通胀水平变动构成的经济周期变动
固定资产管理业务流程
固定资产管理流程 一、业务目标 1．经营目标 确保资产完整地保存及使用,价值得到公众反映,达到预期资产管理目标。 2．财务目标 对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值。 3．合规目标 完好地保存所有资产的原始凭证和产权证书，确保拥有所有记录资产的所有权。确保固定资产管理业务符合国家有关部门关于资产使用和转让的规定，使相关业务符合法律要求。 二、业务风险 1．经营风险 由于固定资产管理业务流程设计不合理或控制不当，可能导致原始凭证和产权证明遗失，造成产权不清或对资产所有权的丧失，固定资产的购入、使用、折旧管理混乱。 2．财务风险 由于固定资产保管不当或记录混乱，造成固定资产账实不符；固定资产发生了减值但没有及时进行账务处理，使其账面价值被高估；计提折旧错误，造成成本、费用失真。 3．合规风险
可能导致固定资产的折旧、转让等业务违反国家有关部门的相关规定而受到处罚。 三、业务流程步骤与控制点 1．外购固定资产 （1）购置前的计划审批。 a.申请：由申请单位填制《固定资产请购单》，标明设备规格、型号、数量及需用时间等内容，经本部门负责人审核签字，并包设备采购部门。 b.初审：设备采购部门审核《固定资产请购单》采购的必要性、可行性、合理性，签署意见后报主管副总经理。 c.预审：分管副总经理综合申请单位、设备采购部门的意见进行审核并签署意见，并包公司办公会讨论。 ★ d. 审核：公司办公会经集体讨论确认后总经理审核签字。 d.采购：经批准的《固定资产请购单》交设备采购部门负责采购。 （2）设备购置流程。 a.资金计划申请：设备采购部门根据《固定资产请购单》，编制采购计划。并依据《资金预算管理制度》申报资金使用计划。 ★ b. 询价：资金使用计划获得批准后，设备采购部门依据《采购与付款内部控制制度》实施询价并确定供货单位；购置过程中要遵守优质、优价、技术先进的原则。对由于供应中心的原因导致公司遭受损失的，将根据公司相关制度对具体经办人及其主管领导进行处理，情节严重的调离。 ★ c. 采购合同：针对所有固定资产的采购都必须与供货单位签订购货合同，购货合同采用统一确定的合同范本签订。 ★ d. 设备验收：设备采购到货以后，由设备采购部门及时通知质检部门进行验收。质检部门依据采购合同、《固定资产请购单》实施验收。验收完毕后在设备入库单上签字并盖章。 e.入库：仓储部门依据质检部门验收的入库单办理入库手续。入库单项目必须填写完整、经验收盖章方可办理入库；入库单一式三联，设备采购部门一联、
固定资产管理流程图及说明
固 定资产管理流程图说明 该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。 下面分别予以说明： 一、原始数据导入及新增资产业务 （一）原始数据的导入业务
1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。一旦资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。 2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。 （二）新增资产业务 1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。 2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。 （三）生成固定资产卡片 1.新增资产资料录入（录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。 2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择，不能汉字输入。
C18017S大类资产配置与财富管理答案90~100分
C18017S大类资产配置与财富管理答案 单选题 1、资产配置采用的BL模型引入了（D周期主观判断） 2、（C、买入并持有策略）属于消极型资产配置策略。 3、按照恒定混合策略，如果股票大涨，客户应如何操作（B卖出一部分权益类品种买入其他，使得各品种占比回复到期初情况） 4、资产A收益率6%，风险为6%；资产B收益率为8%，风险8%，且相关系数为-1，则平均配置A和B的组合，收益和风险分别为（C.7%，1%） 5、下列关于资产配置的表述，错误的是（A.资产配置按照范围可以分为战略性资产配置、战术性资产配置和资产混合配置） 6、在同一风险水平下能够令期望投资收益率（C最大）的资产组合，或者是在同一期望投资收益率下风险（最小）的资产组合形成了有效市场前沿线。 7、在市场多变的情况下，如果客户风险承受能力较稳定，哪种资产配置策略适用于他？（B恒定混合策略） 多选题 1、资产配置的类型，从范围上看可以分为（ABC）A全球资产配置B 股票债券资产配置C行业风格资产配置 2、BL资产配置模型有哪些特点？（BD）B.融入投资经理观点D.利用资产的低相关属性 3、资产配置需要考虑的因素包括（ABCDE）A影响投资者风险承受能
力和收益要求的各项因素B影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素C资产的流动性特征与投资者的流动性要求相匹配的问题D投资期限E税收考虑 4、下列哪些是风险平价理论的特点（BC）B不需要输入预期收益率C 根据波动率相等确定资产类别比例 5、美国经济学家马科维茨（Markowitz）于1952年首次提出的投资组合理论获得了诺贝尔经济学奖，该理论包含两个重要内容（AB）A 均值-方差分析方法B投资组合有效边界模型 6、下列关于资产配置的表述，正确的是（BCD）B、其目标在于协调提高收益与降低风险之间的关系，与投资者的特征和需求密切相关C、从实际投资的需求来看，资产配置的目标在于以资产类别的历史表现与投资子者的风险偏好为基础，决定不同资产类别在投资组合中所占的比重，从而降低投资风险提高投资收益D、需要考虑投资者的风险承受能力和收益要求的各项因素 判断题 1、对资产配置的理解必须建立在对普通股票和固定收入证券的投资特征等多方面问题的深刻理解基础之上。（对） 2、有效的资产配置可以起到降低风险、提高收益的作用（对） 3、从资产配置的角度看，投资组合保险策略是将全部资金投资于风险资产的一种动态调整策略。（错） 4、假定理性客户在给定期望风险水平下对期望收益进行最大化，或者在给定期望收益水平下对期望风险进行最小化。投资范围中不包含
固定资产管理业务流程
固定资产管理业务流程
固定资产管理流程 一、业务目标 1．经营目标 确保资产完整地保存及使用,价值得到公众反映,达到预期资产管理目标。 2．财务目标 对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值。 3．合规目标 完好地保存所有资产的原始凭证和产权证书，确保拥有所有记录资产的所有权。确保固定资产管理业务符合国家有关部门关于资产使用和转让的规定，使相关业务符合法律要求。 二、业务风险 1．经营风险 由于固定资产管理业务流程设计不合理或控制不当，可能导致原始凭证和产权证明遗失，造成产权不清或对资产所有权的丧失，固定资产的购入、使用、折
采购：经批准的《固定资产请购单》交设备采购部门负责采购。 （1）设备购置流程。 a.资金计划申请：设备采购部门根据《固定资产请购单》，编制采购计划。并依据《资金预算管理制度》申报资金使用计划。 ★ b. 询价：资金使用计划获得批准后，设备采购部门依据《采购与付款内部控制制度》实施询价并确定供货单位；购置过程中要遵守优质、优价、技术先进的原则。对由于供应中心的原因导致公司遭受损失的，将根据公司相关制度对具体经办人及其主管领导进行处理，情节严重的调离。 ★ c. 采购合同：针对所有固定资产的采购都必须与供货单位签订购货合同，购货合同采用统一确定的合同范本签订。 ★ d. 设备验收：设备采购到货以后，由设备采购部门及时通知质检部门进行验收。质检部门依据采购合同、《固定资产请购单》实施验收。验收完毕后在设备入库单上签字并盖章。 a.入库：仓储部门依据质检部门验收的入库单办理入库手续。入库单项目必须填写完整、经验收盖章方可办理入库；入库单一式三联，设备采购部门一联、仓储部门一联、财务部门一联。 b.付款：设备采购部门依据采购合同，在资金计划批准的月份填制《固定资产采购付款通知书》交财务部审核。财务部在审核采购合同和资金计划的基础上办理付款。 ★g. 部分设备在分期付款或生产经营急需的设备情况下，经总经理批准，设备采购部门可以在无资金计划的情况下预先采购，并依据合同分别在不同月份申报资金计划。
2019《大类资产配置与财富管理》考试答案
大类资产配置与财富管理 单选题 1 . 资产A收益率6%，风险为6%；资产B收益为8%，风险8%，且相关系数为-1，则平均配置A和B的组合，收益和风险分别为（C ）。 A.7%，7% B.10%，7% C.7%，1% D.1%，1% 2 . 按照恒定混合策略，如果股票大涨，客户应该如何操作？（B ） A.看好股票市场，继续买入股票 B.卖出一部分权益类品种买入其他，使得各品种占比恢复到期初情况 C.卖出全部股票，落袋为安 D.持仓保持不动 3 . （C）属于消极型资产配置策略。 A.投资组合保险策略 B.动态资产配置策略 C.买入并持有策略 D.恒定混合策略 4 . 资产配置采用的BL模型引入了（D ），结合历史数据，通过优化算法，寻找到使得相对来说收益最大化而风险最小化的投资组合。这一方法改变了均值-方差模型，过分依赖资产历史表现，缺乏预见性的缺陷，将马科维茨模型最优化的结果与主观预期的结果通过数学方法结合起来，形成一套完整的资产配置体系。 A.边际效益 B.标准方差 C.无风险收益率 D.周期主观判断 5. 下列关于资产配置的表述，错误的是（A ）。 A.资产配置按照范围可以分为战略性资产配置、战术性资产配置和资产混合配置 B.战术性资产配置是在战略资产配置的基础上根据市场的短期变化，对具体的资产比例进行微调 C.不同范围资产配置在时间跨度上往往不同
D.资产配置按照范围可以分为全球资产配置、股票及债券资产配置和行业风格资产配置 6. 在同一风险水平下能够令期望投资收益率（）的资产组合，或者是在同一期望投资收益率下风险（）的资产组合形成了有效市场前沿线。（C） A.最大，最大 B.最小，最大 C.最大，最小 D.最小，最小 多选题 1 . 资产配置需要考虑的因素包括（ABCDE ）。 A.影响投资者风险承受能力和收益需求的各项因素 B.影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素 C.资产的流动性特征与投资者的流动性要求相匹配的问题 D.投资期限 E.税收考虑 2 . 美国经济学家马科维茨(Markowitz)于1952年首次提出的投资组合理论获得了诺贝尔经济学奖，该理论包含两个重要内容：（AB）。 A.均值－方差分析方法 B.投资组合有效边界模型 C.经济周期 D.风险平价理论 3 . BL资产配置模型有哪些特点？（ABD ） A.低参数敏感性 B.融入投资经理观点 C.不需要对资产收益率预期做判断 D.利用资产的低相关属性 4 . 资产配置的类型，从范围上看可分为（ABC ）。 A.全球资产配置 B.股票、债券资产配置 C.行业风格资产配置 D.战略性资产配置
《理财经理资产配置课程大纲》
理财经理资产配置课程大纲 课程大纲 第一讲：资产配置基础与理财顾问服务定位 一、资产配置的意义 二、理财顾问的角色定位 1. 基于客户的金融现状与实际需求 2. 时刻以客户利益为中心 3. 懂得为客户负责 思考：角色认知——我工作的角色是什么? 案例分析：“当我们面对主动来网点咨询产品的客户” 案例分析：“当我们面对从未接触过基金却要大额申购基金的客户” 案例分析：“当我们面对他行期限74天、保本，预期收益率8. 2%的人民币理财产品” 三、客户经理三大“角色”的扮演差异 1. 角色一：产品托——做嫁衣、伤自己 2. 角色二：推销员——任务重、压力大、成交低 3. 角色三：财富顾问——提地位、固客户、稳增长 案例：理财顾问——视频资料 四、理财规划基础知识 1. 理财规划内容、工具与流程 1）草帽图——人生财务曲线 2）标普家庭资产配置象限图 3）资产配置金字塔 2. 宏观经济分析 1）股票市场投资形势分析 2）行业板块投资形势分析 3）黄金市场投资形势分析 4）房地产投资形势分析 3. 金融基础知识 1）金融指标解读 a-GDP解读
b-PPI解读 c-CPI解读 d-PMI解读 2）财政政策解读 3）货币政策解读 五、理财服务六大流程 1. 建立客户关系 2. 收集客户信息 3. 财务分析评价 4. 理财方案制作 5. 方案递交实施 6. 维护修订规划 视频案例：食品某银行的理财顾问销售 第二讲：资产配置基础技能之客户信息分析 一、理财客户信息收集 1. 非财务信息收集 2. 财务信息收集 3. 爱好与目标确定 现场模拟：信息收集技巧 二、客户KYC很重要 1. 客户识别三要素MAN 2. 客户识别的六大关键信息 1）物品信息 2）业务信息 3）工作信息 4）家庭信息 5）行为信息 6）话语信息 视频播放：《全民情敌》 3. 厅堂识别客户技巧——望、闻、问、切
资产管理内控流程图
8.4国有资产管理内部控制流程图 资产业务管控 一、资产业务范围、管控的目标及责任。资产业务管控是指对资产购置、资产使用、资产清查、资产处置、资产统计报告和监督检查等过程的管理。包括货币资金、存货、固定资产、无形资产和对外投资等。 (一)相关制度 1.《会计法》《政府会计制度》《政府会计准则》 2.《北京市行政事业单位资产清查资金核实暂行规定》 3.《自治区行政事业单位国有资产处理管理办法》 4.《现金管理制度（2014年版）》公务卡管理制度（2014年版)》 5.《办公用品管理制度（2014年版）》 6.《固定资产管理制度（2014年版）》 (二)资产业务控制目标 1.避免资产流失、挪用或浪费，确保资产安全完整和有效使用； 2.防止实物资产业务中各种差错和舞弊行为发生，确保账、卡、物相符； 3.确保各项记录与统计数据如实反映资产状况，资产信息真
实可靠。 (三)资产业务控制职责 1.资产管理岗位职责 制定资产内部管理制度；负责产权登记、资产记录、日常保管、清查盘点、统计分析，并协调处理资产权属纠纷等；提供资产增减变动和存量信息，配合财会和政府采购部门开展政府采购预算和计划的编制审核工作；督促业务部门按照资产内部管理制度的规定使用资产，定期检查资产的使用情况，使资产得到有效使用；按照国家有关规定办理资产处置工作。定期与财会部门等相关单位核对资产信息，确保资产安全完整。 2.计财科职责 遵循会计制度规定，如实确认、记录和报告资产状况，反映/监督资产动态，分析资产利用效果，负责资产清查及报废清理财务手续，确保资产安全完整使用有效。 3.资产使用部门职责指定专人负责，明确资产使用和保管责任人，建立使用台账；贵重资产、危险资产、有保密等特殊要求的资产，应当指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。 二、货币资金(银行账户)管控 (一)货币资金控制范围 货币资金流程包括货币资金的收入、支出和结存。收入与支
标准普尔家庭资产配置图
标准普尔家庭资产配置图 标准普尔、穆迪和惠誉并称世界三大评级机构，更因为给美国降级而备受关注。 标准普尔曾调研全球十万个资产稳健增长的家庭，分析总结出他们的家庭理财方式，从而得到标准普尔家庭资产象限图。 此图被公认为最合理稳健的家庭资产分配方式。 标准普尔家庭资产象限图把家庭资产分成四个账户，这四个账户作用不同，所以资金的投资渠道也各不相同。
第一个账户 是日常开销账户，也就是要花的钱，一般占家庭资产的10%，为家庭3-6个月的生活费。一般放在活期储蓄的银行卡中。这个账户保障家庭的短期开销，日常生活，买衣服、美容、旅游等都应该从这个账户中支出。这个账户您肯定有的，但是我们最容易出现的问题是占比过高，很多时候也正是因为这个账户花销过多，而没有钱准备其他账户。 要点：短期消费，3-6个月的生活费。 一般放在银行活期存款，货币基金中。
第二个账户 是杠杆账户，也就是保命的钱，一般占家庭资产的20%，为的是以小博大。专门解决突发的大额开支。 这个账户保障突发的大额开销，一定要专款专用，保障在家庭成员出现意外事故、重大疾病时，有足够的钱来保命。这个账户主要是意外伤害
和重疾保险，因为只有保险才能以小搏大，200元换10万，平时不占用太多钱，用时又有大笔的钱。 这个账户平时看不到什么作用，但是到了关键的时刻，只有它才能保障您不会为了急用钱卖车卖房，股票低价套现，到处借钱。如果没有这个账户，您的家庭资产就随时面临风险，所以叫保命的钱。您有这个账户吗？ 要点：意外重疾保障。 专款专用，解决家庭突发的大开支 第三个账户
是投资收益账户，也就是生钱的钱。一般占家庭资产的30%，为家庭创造收益。用有风险的投资创造高回报。这个账户为家庭创造高收益，往往是通过您的智慧，用您最擅长的方式为家庭赚钱，包括您的投资的股票、基金、房产、企业等。 这个账户您肯定有的，相信以您的智慧收益也很高。这个账户关键在于合理的占比，也就是要赚得起也要亏得起，无论盈亏对家庭不能有致命性的打击，这样您才能从容的抉择。 要点：重在收益。
固定资产管理细则及相关流程 完整版
固定资产管理办法细则 固定资产的分类 为方便固定资产的核算和管理，公司固定资产根据其经济用途和使用情况可以分为： 一、房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括办公用房， 生产经营用房（物流配送中心）。 二、一般设备类：是指办公和日常使用的通用性设备，包括电脑 设备、办公家具等。 三、运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等 四、通讯类：是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备； 五、办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、 考勤机、保险箱等设备； 六、其他设备类：是指不包括上述各项的设施、设备。 固定资产新增管理办法 固定资产新增流程如下： 一、申请报批：公司各部门及各分公司增置固定资产的申报流程为： 需求部门经领导批准由部门资产管理员上报至资产分管部门（核定资产类别、配置及是否有闲置利用），分管资产部门确认需购买后发起系统采购流程，由采购部门进行采购。
二、购置：对于确定需购买的固定资产，交采购部门根据申购信息 的要求统一购置。 三、入库：物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收，对不需 要安装的设备、工器具随即交付使用，并完成系统入库验收流程；对需要安装的设备经安装后，由购置部门会同使用部门、组织安装调试，并由资产分管部门现场监督，使用部门验收合格后，方可办理系统入库流程。同时须将验收单及有关物品保修卡、说明书等技术资料妥善保管。未经验收任何部门不得擅自使用。 四、固定资产编码建立：对于新购的固定资产，资产分管部门根据 相关实物登记台帐，建立固定资产档案，并根据资产编码原则进行编码，所编号码应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录），资产分管部门对其进行统一管理。 五、出库及领用：部门资管员于资产分管部门处验收物品无误之 后登记备案并签字确认，基于“谁领用、谁保管”的原则，部门资管员分发至领用人时应登记备案由实际使用人签字后方可发放，同时进行部门台账及系统更新，自发放之日起一周内汇总上报资产分管部门进行台账更新。领用人自领用之日起须承担设备使用的全部责任（包括丢失、人为损坏等）。如果是部门公用物品，在落实到个人责任的同时部门领导也需承担相应的管理责任。 六、固定资产新增入库领用流程图：