信用证支付方式

信用证支付方式

一概念Letter of Credit , L/C

指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。

开证行Issuing bank：应申请人要求或者代表自己开出信用证的银行。

相符交单Complying presentation：指与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单。承付Honour ：

如果信用证为即期付款信用证，则即期付款，

如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款，

如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。

由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动开立的有条件的承诺付款的书面文件。

在进出口业务中，一般是开证行根据进口人（即开证申请人）的请求和指示向出口人（即受益人）开立的一定金额的，并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。

一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件

二当事人

开证申请人Applicant：又称开证人，要求开立信用证的一方；

开证行Issuing bank ：应申请人要求或者代表自己开出信用证的银行；负有承担付款的责任

受益人Beneficiary：接受信用证并享受其利益的一方；按信用证规定签发汇票向所指定的付款行索取价款的权利，但，也在法律上以汇票出票人的地位对其后的持票人负有担保该汇票必获承兑和付款责任，

通知行Advising bank：应开证行的要求通知信用证的银行；鉴别信用证的真实性，

议付行Negotiating bank：又称押汇银行，购票银行，贴现银行，根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票及/或单据的银行。对作为出票人的受益人的付款有追索权，

付款行Paying bank ：开证行授权进行信用证项下付款或承兑并支付受益人出具的汇票的银行。通常是汇票的受票人，故亦称受票行Drawee bank ，付款行如同一般的汇票的受票人，一经付款，即使事后发现有误，对受款人也无追索权。

偿付行Reimbursing bank ：又称清算银行，指受开证行的指示或授权，对有关代付银行的索偿予以照付的银行，偿付不视作开证行终局性的付款，因偿付行并不审核单据，不负单证不符之责，开证行在见单后发现单证不符，可直接向寄单的议付行，代付行追回已付讫的款项。

保兑行Confirming bank ：根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行，它具有与开证行相同的责任地位，一旦付款无追索权。

三信用证的收付程序

即期、不可撤销、跟单、议付信用证图示

1 订立合同

2 申请开证

3开证

信开

电开

4通知

5审证、交单、议付

6索偿

7偿付

8付款赎单

四主要内容

1信用证本身：种类、性质、有效期、到期地点等。

2信用证的当事人：

3货物：名称、品种、规格、数量、包装、金额、价格等。

4运输：装运最迟期限、启运地、目的地、运输方式、分批装运、转运等。

5单据：货物单据；

运输单据；

保险单据；

其他。

6特殊要求：限制议付行、要求通知行保兑、限制船公司、不准在某港停靠等。7开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任条款。

五信用证支付方式的特点与作用

特点

银行信用（开证行付首要、独立的付款责任）；

一项自足文件（一经开立，独立于买卖合同）；

纯单据业务（凭单付款，单、证一致，单、单一致）。

作用

对出口商

保证出口商凭单取得货款；

可以取得资金融通。

对进口商

保证按时、按质、按量收到货物；

提供资金融通。

对银行

贷出信用而不是资金，每一项服务均可收取费用。

六主要种类

1跟单信用证与光票信用证（是否附有货运单据）

跟单信用证Documentary L/C

凭跟单汇票或仅凭单据付款、承兑或议付的信用证。

备用信用证下，指任何信用证规定提供的用以记录或证明某一事实的书面文件。

光票信用证Clean Credit

2不可撤销信用证

不可撤销信用证Irrevocable L/C

信用证一经通知受益人，在有效期内未经受益人及有关当事人包括开证行、保兑行（如有）的同意，既不能修改也不能取消的信用证。

3保兑信用证与不保兑信用证（不可撤销信用证中，是否有另一家银行负责保证兑付）

保兑信用证Confirmed L/C

另一银行即保兑行应开证行请求，对其所开信用证加以保证兑付的信用证。

此时，保兑行与开证行均承担首要付款责任。

保兑信用证不仅有开证行不可撤销的付款保证，而且还有保兑行的兑付保证。

不保兑信用证Unconfirmed L/C

4即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证与议付信用证（《UCP500》：一切信用证都必须清楚表明该证适用于即期付款，延期付款，承兑或议付）

即期付款信用证Sight Payment L/C

开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证，也即兑现方式是即期付款方式的信用证。

一般不要求受益人开立汇票。

已经付款，对受益人均无追索权。

广泛使用。

延期付款信用证Deferred Payment L/C

开证行在信用证上规定货物装船后若干天付款或受益人交单后若干天付款的信用证。

不要求受益人开具汇票。故，出口商不能利用贴现市场资金，只能自行垫款或向银行借款。

承兑信用证Acceptance L/C

付款行在收到符合信用证规定的远期汇票和单据时，先在汇票上履行承兑手续，俟汇票到期日再与付款的信用证。《UCP500》：开立信用证时不应以申请人作为汇票的付款人。

开证行均负责该汇票的承兑及到期付款，故，此信用证又称为银行承兑信用证Banker’s Acceptance L/C

议付信用证Negotiation L/C

开证行在信用证中，邀请其他银行买入汇票及/或单据的信用证。即允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证。

公开议付Open negotiation L/C

限制议付Restricted negotiation L/C

议付与付款：

议付行在议付后如由于单据与信用证条款不符的原因而不能向开证行收回款项时，还可以向受益人追索；

付款行（以及开证行，保兑行）一经付款，则丧失对受益人的追索权。

5即期信用证与远期信用证（付款时间）

即期信用证Sight L/C

开证行或其指定的付款行在收到符合信用证条款的汇票及/或单据后，立即履行付款的信用证。

电汇索偿条款T/T Reimbursement Clause

开证行允许议付行用电报或电传方式通知开证行或指定银行，立即用电汇将货款拨交议付行，但，开证行或付款行对议付行有权行使追索权。（未审单）

远期信用证Usance L/C

开证行或其指定的付款行在收到符合信用证条款的汇票及/或单据后，在规定的期限内保证付款的信用证。

包括：

承兑信用证，延期付款信用证，远期议付信用证。

便利进口人资金融通。

买方远期信用证，或假远期信用证Usance L/C Payable at sight

特点：

信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由进口人负担。

对受益人能即期十足收款.但,一般要负承兑信用证汇票到期遭到拒付时被追索的风险.

6可转让信用证与不可转让信用证（受益人对信用证的权利可否转让）

可转让信用证Transferable Credit

受益人(第一受益人)有权将信用证的全部或部分金额转让给第三者(第二受益人)使用的信用证.

明确注明”可转让”字样.

Transferable

可转让信用证只能转让一次,但,允许第二受益人将信用证重新转让给第一受益人.

如果信用证不禁止分批装运，在总和不超过信用证金额前提下，可分别按若干部分办理转让，该项转让的总和，将被认为只构成信用证的一次转让。

信用证只能按原证规定条款办理转让,但,信用证的金额和单价,到期日,运输单据出单日期后必须交单的最后期限,装运期间等项可以减少,提前或缩短,保险加成比例可增加到原信用证要求保足的金额.

信用证申请人可以变动。

但，信用证的转让不等于买卖合同的转让。