酒店收入审计岗位职责
Hotel Level:
酒店等级：
I – V 一—五 Department: 部门： Finance 财务部 Job Band:
职位等级： 8 8 Reports To: 直属上级： Chief Income Auditor, Assistant Director of Finance
& Business Support
财务会计， 助理财务总监
JOB OVERVIEW 职位概述
? Responsible for ensuring all revenues generated in the hotel are recorded accurately and discrepancies reported on a timely basis. The Income Auditor produces the daily revenue report and reconciles all revenues against cash banked and accounts receivable movements for each day. The Income Auditor also ensures that all revenues are recorded and reported on a daily basis and all control procedures are in place relating to the income process.
? 负责确保酒店所有的营业收入被准确记录，任何账目的出入及时予以汇报。收入审计员负责制作每日的收入报告，按照营业收入核对存入的现金，每天应收账款的流动。此外，日审员还负责确保营业收入每天被记录并报告，并执行与收入程序相关的管理制度。
At InterContinental Hotels & Resorts ? we want our guests to feel special, cosmopolitan and In the Know which means we need you to:
?
Be charming by being approachable, having confidence and showing respect. ? Stay in the moment by understanding and anticipating guests’ needs, being attentive and taking ownership of getting things done.
?
Make it memorable by being knowledgeable, sharing stories and showing your style to create moments that make people feel special. 在洲际酒店及度假村?，我们希望宾客感觉风格独特、时尚现代和深入洞悉，这意味我们需要你： ?
亲切、充满自信、体现尊重来展现富有魅力的你。 ?
理解和预测宾客的需要、做到细心周到、具主人翁精神、把事情办好，保持专注当下。 ? 见多识广、分享阅历、展现你的风格来创造令人感觉特别的时刻，做到令人难忘。
DUTIES AND RESPONSIBILITIES 工作职责
?
Finalizes food cover report and photocopies various documentation for food and beverage control and the Finance Department ? 完成食品消耗量报告，并为餐饮管理和财务部复印各种文件。
?Keys revenue journal and distributes to Outlet Mangers and management
?编制收入报告，然后分发给餐厅经理和管理层。
?Controls dockets used in all outlets, maintaining correct sequence used at all times, accounting for dockets and making sure canceled dockets are recorded accordingly
?管理餐厅使用的收据，确保收据号的连贯性，登记收据，被取消的收据均记录在案。
?Controls all food and beverage sales by:
?通过以下手段控制餐饮销售：
?Correct recording of guest checks on a timely basis
?及时正確记录客人的支票
?Performs spot checks on outlet checks used
?对餐厅的支票应进行定点抽查
?Having all voided checks, corrections and unsettled checks approved by the Restaurant Supervisor or Manager
?所有空头支票，更正和未结算的支票由餐厅的领班或经理审批
?Monitors the buffet controls, especially over cash settled checks to prevent reuse ensuring all revenue is recorded
?监督自助餐的管理，特别是對现金结算的账单应防止重复使用，确保营业收入的记录。
?Ensure banquet controls are being adhered to
?确保执行有效的宴会管理
?Reconciles total outlet sales to total charges
?核对餐厅总销售额与总收入是否相符
?Ensures all rebates and miscellaneous charges are supported by documentation detailing the charges. All rebate credits must be in accordance with Finance Policy. The rebate credits, miscellaneous charges and paid outs must be summarized and sent to the Finance Manager and General Manager for review daily
?确保所有折扣和杂费项目均附有相关单据列明具体收费项目。所有折扣应遵循财务制度。折扣，杂费及垫付款项应备有总结清单，每天提交给财务经理和总经理审批
?Ensures that programs involving coupons, certificates, and vouchers are adequately controlled and safeguards are in place
?对所有涉及优惠券，证书和凭单的活动均应妥善管理，施行安全措施。
?Audits daily collection of the General Cashiers Summary against the bank in slip
?审核每日总出纳的汇总表与存款单是否一致。
?Audits and reconciles advance payments and ensures payments have been applied
?审查核对预付款项，确保付款到位。
?Works with General Cashier to check all float totals regularly and keeps control on registers in outlets
?与总出纳一起定期检查备用金总额，并保存各餐厅收款机记录。
?Reconciles revenues on a daily basis via back up page
?核對每日收入是否与备份相符。
?Performs various special projects as requested and assigned by management
?按管理层要求和安排执行各种特殊项目。
ACCOUNTABILITY责任范围
Number of employees supervised –
管理的员工
Direct N.A.
直接无
Indirect N.A.
间接无
Annual Operating Profit/Payroll Budget –
年度经营利润和薪金预算
?N.A.
?无
Key Metrics –
主要绩效指标
?Completion of assigned tasks
?完成分配给的工作的情况
?Timely and accurate report
?及时准确的报告
Decision Making Responsibilities (Decision Rights) –
决策职责(决策权)﹣
?N.A.
?无
QUALIFICATIONS AND REQUIREMENTS任职要求
Required Skills –
技能要求
?Demonstrated ability to interact with customers, employees and third parties that reflects highly on the hotel, the brand and the Company.
?完全代表酒店，品牌和公司与顾客，员工和第三方交往的能力。
?Proficient in the use of Microsoft Office
?熟练使用微软办公软件
?Good writing skills
?良好的写作技巧
Qualifications –
学历
?Vocational Certificate in Accounting or related field.
?具有会计或相关领域的职业证书。
Experience –
经验
? 2 years experience in an accounting clerical, front office, or accounts receivable position, or similar; or an equivalent combination of education and work experience
?两年会计文员，前台或应收帐职位或类似职位的工作经验；或与此相当的教育和相关工作经验结合的背景
The statements in this job description are intended to describe the essential nature and level of work being performed. They are not intended to be ALL responsibilities or qualifications of the job.
Employee Name (print)
Employee Signature Date
此职位描述所陈述的只是该项工作的核心内容和主要层面，并非所有职责或资历要求。
员工姓名(正楷)
员工签名日期
2020年谈酒店收入审计的工作思路
谈酒店收入审计的工作思路 引导语：在此期间也观察了部分酒店的收入审计，开业期与成熟期的酒店各有千秋，关注的重点也不雷同。下面是为你带来的谈酒店收入审计的工作思路，希望对大家有所帮助。 一、酒店营业收入确认 (一).酒店营业收入的时间确认 酒店应采用权责发生制来核算营业收入，凡是在本期取得的收入，不论其款项是否已收回，都被视为本期收入;凡是不属于本期形成的收入，即使款项在本期收到，也不能作为本期收入。当期发生的销售折扣及销售退回，应冲减当期的营业收入。 (二).酒店营业收入的数额确认 构成和影响饭酒店收入的因素较多。一般来说，影响营业收入的相关因素有： 房价：反映了酒店的消费档次。 出租率：反映了酒店的消费人气。 人均消费：反映了酒店的消费档次。 就餐人数：反映了酒店的消费人气。 折扣：增加销售量的有效手段就是针对不同的情况给予销售折扣。 退赔：饭店所提供的服务可能达不到消费者的要求，从而产生了部分折让或全额退赔的发生。
从财务处理的角度来看，折扣和退赔有某些共同之处，减少了酒店收入，但本质和产生的动因是完全不同的。前者是一种积极的经营策略，财务应给以支持;后者是一种消极的弥补措施，要按权限严格把关，不能一概而论。 其他： 佣金，给以旅行社的报酬，这种支付不是直接减少销售收入，而是以费用的形式来冲销当期收益。 坏账，当客户无力支付其所欠的应付账款时，就会产生坏账。它是饭店企业在营业收入环节中发生的损失费。坏账实际发生时，应对收益进行调整。这种调整往往不是直接减少销售收入，而是以费用的形式来冲销当期收益。 二、酒店营业收入的审计与控制 (一)审计营业收入的准确性，及时性，安全性 工作对象是各收银点的收银员以及各营业部门交来的单据、报表等资料。其工作目标是通过对这些单据、报表深入细致的查对，纠正错弊、追查责任，以保证当天酒店收入的准确性，及时性，安全性。这就要求收入审计人员必须具有发现错弊、查找根源的丰富经验，审核单据、计算汇总的基本技能。 1.检查前台的收银工作(财务收入审计负责) 首先检查所有出勤的前台收银员是否已全部交来收银报告及账单，将前台收银员一天所处理的账单核单据进行归集、分类;从前台
(2020)集团审计部职能及岗位设置(一)
集团审计部职能及岗位设 置（一）
集团审计法律部职能及岗位职责说明书 一、工作职能 （一）审计职能 1、制定集团内部审计制度，包括审计政策、程序和方法。 2、制定集团内部审计机构设置原则、内部审计人员任用标准。 3、编制集团内部审计工作规划和年度审计计划。 4、集中统一管理集团经营业务范围内的所有审计事项，协调集团与政府审计机关、社会中介组织的关系。 5、审查集团本部和下属公司各项业务活动过程及相关财务活动的真实性、合法性、效益性。 6、测试和评价集团本部和下属公司内部管理与控制制度的健全性和有效性。 7、审查集团本部和下属公司领导人员的任期经济责任。 8、跟踪检查集团下属公司落实政府审计机关、社会中介组
织审计意见的情况。 9、跟踪检查集团管理层对内部审计报告建议采取行动的情况。 10、专项调查与集团业务发展有关的特定事项。 11、聘请、协调、考核第三方审计机构，并协助其工作。 12、审查国家法律、行政法规和集团董事会要求审计的其他事项。 13、监督和指导集团下属公司的内部审计工作。 （二）法律职能 1、制定集团法律工作制度。 2、编制集团法律工作规划和年度工作计划。 3、跟踪研究影响集团发展的相关法律法规，及时向管理层提供决策支持。 4、审查集团本部和下属公司上报集团审批事项涉及的各类合同、协议的合法性、有效性，维护集团整体利益。 5、建立集团和下属公司法律诉讼案件数据库，跟踪案件进展情况。 6、处理集团法律事宜，指导集团下属公司的法律工作。 7、选择外聘法律顾问，对其工作绩效进行评价。 二、岗位设置、岗位职责及任职条件 （一）部门经理（总审计师）
酒店收入审计工作制度
酒店收入审计工作 制度 酒店收入审计工作程序 收入核数工作是在收银夜审的工作基础上, 再次进行审核、分类、汇总, 最终反映到财务帐户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序, 以正确的方法考核营业收入情况, 并将应收款及时收回,使资金得到正常使用。其工作内容主要包括:（一）夜审班前准备 班前必须了解日审工作有关交班事宜, 检查打印机和电脑是否正常, 从审
箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类, 主要有三部分: 1、前台客房结帐单及收银日报表。 2、餐厅缴款凭证及帐单包括: 东园餐厅、西园餐厅。 3、其它部门缴款凭证及附件单: 游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。 （二）夜审工作流程 1、查看收银员的缴款凭证,同电脑报表核对: 审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致, 如果数据有修改, 收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证, 要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。 2、打印出”今日入住客人报告” ,根据入住报告, 审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致, 折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整, 并将情况写入夜审报告交日审处理。 3、打印出”今日非平帐离店报表” , 审核非平帐离店的原因, 确认责任人。 4、打印出”今日调整帐目表”审核调整帐目的原因, 调整帐目单需负责人签字。 5、查询各收费点转帐是否正确: 将每一笔转帐（未结帐部分）帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对, 查
看是否相同、是否转错房间, 如果是签名不同, 要提醒收银员结帐时注意; 如果是转错房间, 则要马上调整。 6、打印出”今日离店客人报告” （交日审查半天房费用）。 7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到” c”盘或” d”盘，为夜审顺利进行做好准备。 8、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结帐表）, 完成预审报告, 完成自动过费, 审核帐务报告两遍, 终审。 9、数据整理。 10、出具夜审报表： A、编制” XX宾馆营业日报表”。 B、编制”今日非平帐离店报表”、”今日调整报表”各一份。 C、填与夜间审计报告表：将夜审过程中发生的每件事记 录下来, 需日审协助处理的要注明清楚, 填写时要认真。 11、当班结束：各项工作完成后,将资料进行整理分类后, 交到日审办公室。 （三）日审工作流程 1、处理夜间遗留问题, 负责落实通知书内容 每天接到”夜间审计报告表”后,对遗留问题要及时处理; 及时填与审计通知书, 通知责任人所在的部门主管,并负责落实解决, 然后将解决的情况与在通知书的第一联上, 最后将通知书编号存档月底统计后,
酒店收入审计经理岗位职责
Hotel Level: 酒店等级： III – V 三-五 Department: 部门： Finance 财务部 Job Band: 职位等级： 6 6 Reports To: 直属上级： Assistant Manager of Finance / Director / Manager of Finance and Business Support 助理财务经理，财务和业务支持总监或经理 JOB OVERVIEW 职位概述 Responsible for ensuring all revenues generated in the hotel are recorded accurately and discrepancies reported on a timely basis. The Income Auditor produces the daily revenue report and reconciles all revenues against cash banked and accounts receivable movements for each day. The Income Auditor also ensures that all revenues are recorded and reported on a daily basis and all control procedures are in place relating to the income process. 负责确保酒店所有的营业收入被准确记录，任何账目的出入及时予以汇报。收入审计员负责制作每日的收入报告，按照营业收入核对存入的现金，每天应收账款的流动。此外，日审员还负责确保营业收入每天被记录并报告，并执行与收入程序相关的管理制度。 At InterContinental Hotels & Resorts ? we want our guests to feel special, cosmopolitan and In the Know which means we need you to: ? Be charming by being approachable, having confidence and showing respect. ? Stay in the moment by understanding and anticipating guests’ needs, being attentive and taking ownership of getting things done. ? Make it memorable by being knowledgeable, sharing stories and showing your style to create moments that make people feel special. 在洲际酒店及度假村?，我们希望宾客感觉风格独特、时尚现代和深入洞悉，这意味我们需要你： ? 亲切、充满自信、体现尊重来展现富有魅力的你。 ? 理解和预测宾客的需要、做到细心周到、具主人翁精神、把事情办好，保持专注当下。 ? 见多识广、分享阅历、展现你的风格来创造令人感觉特别的时刻，做到令人难忘。 DUTIES AND RESPONSIBILITIES 工作职责 ? To check all Daily Food & Bevage Revenue and front office revenue All revenue must be in accordance with Finance Policy ? 审核每天的餐饮收入和前台收入,所有收入必须遵循财务制度
星级酒店收银管理制度及流程
收银管理制度及流程 一、厅面收银工作程序 餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作 5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。 （二）正常操作工作程序 1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。 2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号
码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。 （三）结帐工作流程 1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。 7、由于种种原因，客人需要滞后结帐的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收帐款。 8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时须使用内部帐单，帐单请领导签字后转入财务部审计审核。 9、收银员在本班次营业结束，后应做单班结帐；在本日营业工作结束后，
应做总班结帐。仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写“东（西）园餐厅核对表”。 （四）单、总班结帐 在每班结束后，要做单班总结；在当日业务结束后，要做总班结帐。直接点击“单。总班结帐”按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需， 4、丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。 （七）作废帐单的管理 收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作废单必须由领班以上签名证实注明作废原因。如事后发现有错，但又查不
酒店收入审计工作程序
酒店收入审计工作程序 收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务账户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括： （一）夜审班前准备 班前必须了解日审工作有关交班事宜，检查打印机和电脑是否正常，从审箱中将各营业点的缴款 凭证和账单分类，主要有三部分： 1前台客房结账单及收银日报表。 2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。 3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。 （二）夜审工作流程 1查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报 表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。 2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。 3、打印出“今日非平账离店报表”，审核非平账离店的原因，确认责任人。 4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的原因，调整账目单需负责人签字。 5、查询各收费点转账是否正确：将每一笔转账（未结账部分）账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结账时注意；如果是转错房间，贝U要立刻调整。 6、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用）。 7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“ C”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。 8、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结账表），完成预审报告，完成自动过费，审核账务报告两遍，终审。 9、数据整理。 10、出具夜审报表: A编制“XX宾馆营业日报表”。
酒店出纳的工作内容【酒店出纳的岗位职责】
酒店出纳的工作内容【酒店出纳的岗位职责】 一、办理现金收付和银行结算业务： 1.严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及酒店财务规定，根据主管会计审核后的收付款记账凭证，重点复核原始凭证的数量，金额是否与记账凭证相符，无误后办理收付款项，并在原始凭证上加盖”收、付讫”戳记。 2.库存现金不得超过三天的日常营业及报销限额，超过限额的现金要及时存入银行，不能以”白条”抵充现金，更不得挪用现金。 3.根据汇款内容及时填制各种汇款单，要填写准确无误及时传递。 4.随时掌握现金、银行存款、收支情况、收入现金及时存入银行，不得坐支现金。每周一报送前一周的”资金动态情况表”按行名、帐号、现金、币种、收、付、存进行填报。 5.负责签发转帐支票，建立支票领用登记手续，及时清理注销。使用的支票必须写明收款单位、名称、帐号、金额、用途，对于填写错误的支票必须加盖”作废”戳记，与存根一并保存，按规定缴销。 6.不准擅自外借银行账号给任何单位和个人办理结算及签发空头支票。 二、登记现金和银行存款日记帐： 1.根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符，接受审计或会计人员的抽查。 2.现金、银行存款日记账每月与总账核对，保证账账相符。
3.银行存款账每月与银行对账单核对，并编制银行存款余额调整表。 三、保管库存现金和各种有价证券： 1.对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺负责赔偿，出入有价证券要有明细登记。 2.要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人，做好岗位安全保卫工作。 四、保管有关印章，空白收据和空白支票，不得遗失。 五、按会计工作规范要求认真整理和装订会计凭证的附件，如工资表等，并负责记账凭证附件齐全完整。 六、负责审核、汇总、提现和发放工资。 感谢您的阅读！
酒店资产的审计制度
酒店资产的审计制度 酒店内部审计是酒店任命的审计人员对酒店一定时期内的财务收支及其经济效益从真实、合法、效益三方面进行审查和评价的活动，目的是加强酒店内部管理和控制，挖掘内部潜力，提高酒店效益。本文试从酒店的财务报告及其反映的资产、负债、所有者权益、成本费用和损益方面的审计内容进行论述。 一、酒店资产的审计 1、验证酒店各项资产的购入、领用、摊销、盘点和报废等环节的内部控制是否健全、合理和有效，有无贪污、索取回扣、挪用、以劣充优、损失、浪费等问题。如酒店存货的采购、登记、领用是否有严格的内控制度，包括采购价格、采购质量的审批和验收权限界定，存货领用的签字制约机制，存货报废是否符合酒店规定审批手续等。 2、审查各项资产的计价、核算是否正确、合规，资产是否完整，质量是否符合规定和要求，有无随意改变计算方法，任意摊列成本费用等问题。如对固定资产计价是否合理，核算是否正确。从理论上讲，固定资产的价值应包括酒店为购建某项固定资产达到可使用状态前所发生的一切合理、必要的支出，这些支出既有直接发生的，如固定资产的价款、运杂费、包装费和安装成本等，也有间接发生的，如应分摊的借款利息，外币借款折合差额和应分摊的其他间接费用等，酒店是否根据固定资产不同的来源，所涉及不同的费用支出，采用不同的具体计价。 3、审查各项资产的帐证、帐帐、帐实、帐表是否相符，有无漏计多计资产等问题。 4、审查应收帐款是否清楚。酒店应根据由夜审转来的“应收帐”报表以及已离店而未付款的客人的各种原始帐单进行详细审查和计算，审核其报表上的总计数字是否与原始单总计相符，并根据营业部或预订部的有关资料，对签单客人的姓名、房号、公司名称以及客人签字进行审查。另外，酒店是否建立了坏帐审批制度，坏帐准备金的提取和坏帐损失的核销是否正确、合规。 5、审查酒店长期投资、短期投资业务中的各种股票、债券的购入、支出和收益的计价、核算是否正确、合规，有无将短期有价证券和投资收益，包括其他投资收益不入帐，形成帐外资产等问题。 6、审查固定资产折旧的计提是否正确、合规，有无多提少提，人为地调节利润。酒店在
酒店收入管理制度
酒店收入管理制度 第一章总则 第一条为加强集团酒店业收入环节的控制，杜绝收入流失，同时又能够充分满足酒店灵活高效的经营管理，制定本制度。 第二条本制度所指收入仅指酒店因提供商品或服务产生的、需要向消费者收取的各项收入和费用，包括变卖财产及废旧物品、往来单位进场费及罚没款收入等。 具体包括： 1、客房收入中的房租收入、电话费收入、迷你吧收入、商务吧收入、洗衣费、赔偿金及杂项(麻将、麻将桌)等; 2、餐饮收入中的食品收入、香烟酒水收入、服务费、茶位费、宴会收入及因宴会产生的场租、主持等; 3、康乐收入中的桑拿收入、美容美发、足疗收入、按摩收入、小费收入等; 4、娱乐收入中的厅租收入、门票收入等； 5、免单、其他收入等。 第二章商品订价 第三条为确保酒店毛收益，规范定价程序，制定食品、酒水和香烟毛利率标准及制价程序。 第四条制价原则：参考相近星级酒店售价，结合酒店指导毛利率。 特色情况，可由销售部、餐饮部等部门会同财务部进行市场调查后订价。 1、指导毛利率： 项目天怡酒店花源酒店 食品一楼餐厅 55% 一楼餐厅 57% 二楼餐厅 58% 三楼餐厅 55%
三楼餐厅无二、四、五楼厅房 60% 酒水一、二楼餐厅 40% 一、三楼餐厅 35% 西餐厅、大堂吧、洗浴中心 40% 二、四、五楼厅房 40% 三楼餐厅无迪吧、歌厅、球馆 45% 香烟一、二楼餐厅 18% 一、三楼餐厅、商品部 15% 西餐厅、大堂吧、洗浴中心、商场 20% 二、四、五楼厅房，迪吧、歌厅、球馆 20% 2、指导毛利率定价公式 销售价格=成本/成本率X 100% 成本率 = 1- 毛利率 毛利率=销售净收入-销售成本 X 100% 销售净收入 第五条制价部门先由业务部门(厨部或餐饮部)提出建议价，再由 酒店财务部成本稽核负责商品的定价审核，最后由财务负责人和酒店总经理签字确定。必要时，还应报集团批准。 第六条制价程序 1、食品类厨部每推出一个新菜品，应先以标准价格单的形式，详细注明该菜品所须原、辅材料名称和用量(毛重及净重)，并提出各餐厅的建议售价，然后将其结果送交财务部成本会计。财务成本会计根据其标准成本和上述规定中的理论毛利率，测算理论售价，同时参照业务部门的建议价，拟定该商品售价，最后由总经理核准定价。财务部成本会计将该定价输入电脑，并通知厨部、餐饮部和收银员。 2、酒水香烟类酒水及香烟应由餐饮部根据该商品的行业价格，适时提出建议价交财务部。财务部成本会计根据各商品的理论毛利率，测算出理论售价，同时参照部门建议价，拟定该商品的售价，最后请总经理核准定价。电脑录入等工作同食品定价等程序。 3、迷你吧
酒店审计领班岗位职责
酒店审计领班岗位职责 酒店审计领班岗位职责 一、层级关系 1、直接上级：财务部副经理 2、直接下级：审计员 二、任职资格： 1、认同金源理念，坚持原则、廉洁奉公; 2、中专以上文化程度，年龄在2040之间; 3、有较强的逻辑思维能力，有职业敏感性，做事认真细致; 4、具有一年以上的饭店收银工作经验，熟练掌握饭店前台和餐厅收银、兑换、记帐等业务流程，掌握酒店管理的有关知识，熟练使用FIDELIO软件进行帐务审计; 5、具有一定的协调能力和独立处理现场事件的能力。 6、身体健康，能胜任本职工作。 三、岗位职责 1、遵守公司的相关财务规章制度和相关管理规定; 2、在财务经理领导下，组织、督导审计组工作正常运转; 3、复核前一天晚上审核的房租报表，以及试算平衡报告等，检查夜间审核工作; 4、复核夜审编制的营业日报表，保证每天清晨8点半前报送总经理及有关部门经理; 5、审核稽核报告并处理遗留问题，对重大问题应报告上级，一日内未解决的进行登记并报告上级; 6、整理并妥善保管好审计所涉及到的帐单、凭证、报表等档案资料或其它备查资料：如夜审资料、电脑报表、EO单、VIP卡明细表等; 7、安排、检查日间稽核情况，并给予必要的指导;
8、负责审计员业务培训及其日常管理考核，为工作绩效考评提供依据; 9、定期对饭店营业情况进行重点审核、统计，如客房吧的丢失跑帐情况的统计分析，特殊团队接待的专项统计工作等等; 10、不断积累经验，以补充和完善现行的审核制度; 11、定期组织学习，上意下传，同时，关心班组人员工作及生活方面的困难，了解情况及时上报; 12、承办上级交办的其他工作。 感谢您的阅读！
酒店行业收入管理制度
酒店行业收入管理 制度 酒店收入管理制度
第一章总则 第一条为加强集团酒店业收入环节的控制,杜绝收入流失,同时又能够充分满足酒店灵活高效的经营管理,制定本制度。 第二条本制度所指收入仅指酒店因提供商品或服务产生的、需要向消费者收取的各项收入和费用,包括变卖财产及废旧物品、往来单位进场费及罚没款收入等。 具体包括: 1、客房收入中的房租收入、电话费收入、迷你吧收入、商务吧收入、洗衣费、赔偿金及杂项(麻将、麻将桌)等; 2、餐饮收入中的食品收入、香烟酒水收入、服务费、茶位费、宴会收入及因宴会产生的场租、主持等; 3、康乐收入中的桑拿收入、美容美发、足疗收入、按摩收入、小费收入等; 4、娱乐收入中的厅租收入、门票收入等; 5、免单、其它收入等。 第二章商品订价 第三条为确保酒店毛收益,规范定价程序,制定食品、酒水和香烟毛利率标准及制价程序。 第四条制价原则:参考相近星级酒店售价,结合酒店指导毛利率。
特色情况,可由销售部、餐饮部等部门会同财务部进行市场调查后订价。 1、指导毛利率: 项目天怡酒店花源酒店 食品一楼餐厅 55% 一楼餐厅 57% 二楼餐厅 58% 三楼餐厅 55% 三楼餐厅无二、四、五楼厅房 60% 酒水一、二楼餐厅 40% 一、三楼餐厅 35% 西餐厅、大堂吧、洗浴中心 40% 二、四、五楼厅房 40% 三楼餐厅无迪吧、歌厅、球馆 45% 香烟一、二楼餐厅 18% 一、三楼餐厅、商品部 15% 西餐厅、大堂吧、洗浴中心、商场 20% 二、四、五楼厅房,迪吧、歌厅、球馆 20% 2、指导毛利率定价公式 销售价格=成本/成本率X 100% 成本率 = 1- 毛利率 毛利率=销售净收入-销售成本 X 100% 销售净收入 第五条制价部门先由业务部门(厨部或餐饮部)提出建议价,再由 酒店财务部成本稽核负责商品的定价审核,最后由财务负
酒店收入审核
LOGO 酒店信息应用平台（RIAP） 宾馆管理系统V4.0 收入审核培训 上海恺度软件有限公司 Shanghai cando software Co,. Ltd.
1.收入审核的对象、目标、任务。 １、对象：酒店营业收入区域业务流程及涉及人员。 ２、目标：确保酒店营业收入完整性、准确性。 ３、任务：稽查工作程序，查缺堵漏，源头审核。
2.酒店营业收入结构及涉及岗位 １、客房——接待、收银、楼层 ２、餐饮——收银、楼面、厨房、吧台 ３、娱乐——收银、楼面、吧台、编外人员 ４、其它——商场、康乐健身、棋牌室、游泳池、商务中心、车队、花店书店、美容美发等。
１、总台接待： (1)核对房态 逐一比对客房部提供的手工实时房态与电脑房态表中每一房间的房态，对房态存在差异的，夜审、客房部、接待处三方要具体查明原因所在，并记录在工作日志中，以便审计部门领导继续跟进审查。(2)核对房价 入住客人当日房租预审功能给饭店的每位住客的房费进行预审。核对报表显示的房价与接待RC单上房价是否一致，是否符合酒店政策和相关规定，免费房和自用房、折扣、换房是否有批准人的授权。 (3)在住客人当日房租入帐 系统给当前的每位在住客做自动房费过账（自动入账）。 注意：稽核过程中或稽核后到的客人其房费将算到第二天的应收款上。
２、总台收银： A、要核对收银员结帐明细表上的流水号与帐单的流水号是否一致，所 有作废帐单是否都在，保证帐单的完整性。异常情况可以检查账单打印记录。 B、审核凌晨房及日租房的房费的手工输入是否符合酒店的相关规定， 是否有多收少结的现象。对于当日退房超过规定C/O时间必需加收 半日或全日房租；特殊房价应有相关有效人员的签批。 C、客人其他的消费（包括餐饮、娱乐、客房用品等）和C/O帐单后附 的相应小单的完整性。 D、ＡＲ的转账帐单与当日ＡＲ发生明细表核对，确保所有ＡＲ单完整。
(管理制度)五星级酒店财务管理制度的功能和作用
（管理制度）五星级酒店财务管理制度的功能和作用
五星级酒店财务管理制度 第一节概述 财务部由查核部、会计部、成本控制部、电脑房和采购部组成，是酒店的核算和监督机构，负责日常收支管理和成本控制工作。根据《会计法》的规定，结合酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润和利润分配核算。 查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。为了确保营业收入的准确性，查核部设有专人进行日审和夜审。为了尽快收回旅行社或相关单位在酒店消费后未能及时支付的欠款，查核部还设立有应收信贷部，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款，对那些长期欠款的单位要向销售部提出停止信贷挂帐权利的建议，因为酒店依靠收回所有营业收入用以支付日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配，因此，应收账款的及时回笼对于酒店资金周转意义重大。 会计部根据审计所提供的收入日报作为核算收入的依据，编制酒店月度、季度、年度财务报表，正确、及时地核算和监管酒店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的会计信息。为了加强计划管理，会计部尚须编制财务预算，做好控制工作，节约费用，降低成本，多创利润。通过对酒店应付帐款的控制，合理分配、运用资金，争取较大的经济效益。会计部人员应坚持会计监督，贯彻执行各项财务制度，维护财经纪律，保护酒
店的财产和利益。 成本控制部门负责对日常酒店申购用品价格的审核，仓库存货领用的控制，尤其是针对餐饮部门食品酒水的控制，尽量避免造成浪费和流失。 电脑房主要负责酒店电脑系统及外设的维护、巡视及检修，办公应用电脑软硬件的维护，酒店电脑耗材的管理，保障整个酒店电脑系统安全正常运行。并不断改进系统，使酒店的信息管理系统完善、先进、畅通。 采购部是负责酒店采购工作的职能部门。采购部在酒店统一管理下，根据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品，确保酒店经营活动的正常进行。采购部的采购工作，必须严格执行酒店的采购制度，严格按照采购程序办理，确保所采购物品的数量、质量、价格和交货时间符合要求，并严格控制采购成本。 部门的重要性 任何企业都离不开财务工作，无论是经营性企业还是非经营性企业。因为每个企业都是社会经济活动的细胞，没有资金，组织就不能存在，而有了资金，就有了财务工作。酒店作为一个实行独立核算的经济实体，其财务工作就尤为重要。在对外开放，从计划经济向市场经济的过渡时期，企业会更重视经济效益，加强经济核算。企业经营的最终目的是以最少的投入，获取最大的经济效益，要达到这个目的均离不开财会工作。
酒店行业审计
酒店审计总结 笔者近期组织了对多家酒店的审计工作。结合本人以前曾经在酒店业从事过的财务会计工作，基本掌握了酒店业的经营特点和业务流程。基于这些特点和流程，笔者总结出一些对酒店业进行审计的关注要点。 一、酒店业的经营特点 1.酒店业内部一般包含餐饮部、客房部、娱乐部和商品部，其中餐饮部和客房部是重点，营业收入大，管理也较复杂。 2.年度内各月份经营业绩呈周期性变动。一般春节后的正月和天气炎热的七、八月份，生意相对清淡，处于营业的波谷期；每年的五月份和十月份左右，受旅游旺季和年轻人结婚佳期的影响，生意最为红火，处于营业的波峰期。 3.由于个人消费比例较大及目前结算的习惯，现金交易比重大。 4.发票管理相对较差。因个人消费比例较大，虽说国家推行了酒店业的有奖发票管理制度，但由于中奖率太低和消费结算“去零头”的考虑，个人往往不索取发票，另外存在职工公务出差的“吃床腿”（就餐费用开在住宿发票中）和消费单位经办人谋私套现等现象，往往要求取得超过实际消费的发票。所以，在许多行业企业收入审计中做为最重要的原始凭证——发票在酒店业的收入审计中作用不大。如果某酒店作营业收入的附件是发票或发票汇总表，即营业收入与发票汇总数一致，则该酒店的营业收入的准确性很可能有问题。 5.随着人们对物质享受的追求的不断提高，一般酒店业可能隔3年左右时间，花费巨资对酒店进行重新装修、改造和更新用具设备。 二、对酒店业进行审计的关注要点 （一）舞弊的主要手法： 餐饮部主要是截留营业收入、虚增营业成本、虚增费用开支； 客房部主要是截留营业收入和虚增费用开支； 娱乐部主要通过转移营业收入等方法，偷逃国家税收、隐瞒利润。 （二）具体作弊的手法及对应的审计策略 1.截留或转移营业收入 （1）餐饮部一般每天编制营业收入日报表作为核算月营业收入的依据。营业收入日报表是根据顾客的点菜单汇总编制的，企业往往编制营业收入日报表时只将部分点菜单汇总，截留部分营业收入。 实务中，点菜单至少是一式两联的，顾客就餐客厅的前台一联，还有一联留在厨房，厨房师傅根据这一联的记录来进行配菜、烹调，同时这一联也是考核厨房师傅工作业绩的证明。根据这个业务流程，最有效的审计方法是将厨房留存的菜单联与编制营业收入日报表的菜单进行核对，则可能发现截留营业收入问题。 （2）客房部前台一般也是每天编制营业收入日报表作为核算月营业收入的依据，营业收入日报表的编制依据为每天的旅客登记表。同时按照公安部门将旅馆业作为特种行业的管理规定，客房前台每天必须将当天住宿的旅客在旅客登记表中进行登记，但是企业往往对不能提供有效身份证件的旅客、当天深夜或次日凌晨来投宿、第二天上午就退房的旅客不进行登记或者几个人一同来投宿，但只登记一个人或少登记人数，从而截留部分营业收入。 实务中，客房内部的服务部（为旅客提供具体服务如整理旅客房间卫生的人员的部门）因服务旅客的要求和内部职工交接班手续的需要，每天要进行旅客住宿记录。所以说，最有效的审计方法是将服务部登记表与编制营业收入的日报表进行核对，则可能发现截留营业收入问题。另外将开具某个旅客的发票与该旅客开始投宿时填写的登记表进行抽查核对，可能发现发票开具与实际住宿费用不符的现象。 （3）因娱乐业适用20％的营业税率，所以娱乐部往往将娱乐场所提供的应征20％税率
酒店财务部货币资金管理制度
酒店财务部货币资金管理制度 准人制定人制度内容 （一）现金的收支 1、酒店现金收入应于当日（最迟不得超过次日）送存开户银行，存入或支取现金必须如实写明来源或用途。 2、支出现金要在库存现金限额内支付，或者从开户银行提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支现金）。严禁白条抵库、保留账外账、以转账凭证套取现金等挪用现金行为。 3、酒店必须按照国家现金管理办法规定的范围使用现金，支取现金只限于个人款项的支付；集贸市场采购食品原材料的支付；出差人员随身携带的出差费；在1000元以下的零星开支等。外地采购应通过银行汇款，不得携带现金。 4、各种现金单据的报销，应先填写现金报销单，经本部门经理签字，财务部、总经理同意批准后，才能报销。 5、酒店印鉴由财务部设专人负责保管，出纳员提取现金时，由出纳填写支票，印鉴专管人员盖章，财务部经理在现金用款单签字后，方可取款。 （二）现金的管理 1、实行钱账分管，互相制约。现金收付保管人员不得兼做与现金有关的记账（现金出纳日记账除外）工作。记账人员也不得兼做现金收付、保管工作。
2、出纳人员要保管好现金、支票和银行收付印章。现金存放在保险柜中，每天下班前要检查保险柜是否锁好。 3、加强内部稽核工作，对现金收付计划、收付手续、凭证传递、现金清查盘点等进行全面检查或突击检查。 4、加强核对工作，总账与现金日记账、现金日记账与库存现金要经常核对，发现不符及时查明原因，予以纠正，现金日记账做到日清月结。 （三）银行存款管理 1、严格执行银行结算纪律，即不出租、出借银行账户，不签发空头支票和远期支票。不得套取银行信用，保证结算业务的正常进行。 2、按银行名称、存款种类和不同货币，分别设置银行存款日记账。根据记账凭证，按照业务发生顺序逐日逐笔登记，银行存款日记账的记录每月与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表，将银行存款的账面余额与银行对账单余额调节相符。 3、使用支票金额起点按规定办理，不足支票起点的零星开支用现金支付。对未使用的空白支票要妥善保管，按编号顺序使用，指定专人管理；已经签发作废的支票要与支票存根粘连在一起，妥善保管。 4、支票领用必须由采购人员填写支票申请单，注明货物名称、数量、金额和用途，并由酒店总经理或主管经理签字，方可
五星级酒店出纳财务流程(内部资料)(doc30页)
财务审核流程 步骤一:领取封包 ?酒店出纳在前台领取封包，应跟当班值班经理当面点清现金、核对支票、POS机信用卡结算单数之后在《收点交款袋报告》上签字 步骤二:审核报表是否齐全 ?A)前台需打印报表（除夜审交易审核报表两份其余各一份)：依次按以下顺序排列 ?1、营业收入日报 ?2、夜审交易审核报表 ?3、收银员现金收入汇总表=核对交款袋上数字是否一致 ?4、酒店挂帐日志明细表(含有半日租全日租钟点房凌晨房） ?5、房费的审计报告 ?6、潜在房费收入(夜审前)审核房价是否合理 ?7、宾客欠款报告（不含现金账户）
?8、调帐报告（如当天没有发生数也必须打印） ?9、修改房价、换房报告（附有修改房价换房变更依据） ?10、上营业日当天客人抵离房列表（实际当天客人抵离发生数与半日全日钟点房凌晨房对应核对是否入账） ?11、试算平衡报表 ?B)前台每班服务员应打报表 ?1、前台收银收款报告(夜审前) ?2、在店宾客超限检查表（核对宾客是否超限） 步骤三:审核报表相关签字是否齐全 ?1、手工报表是否有制表人亲笔签字（收入日报表、日审程序表、营业现金收入报表） ?2、房费的审计报告上置疑上有？表示：审核特殊房价是否有审批单据或领导签字确定。 ?3、在半日全日房检查报告中审核签字情况和入账及结帐情况。（正常退房时间为14：00）?举例：收银权限退房时间延迟到15:00，前台主管退房时间延迟到16:00，更高一级的领导
退房时间延迟到17:00 ?4、调帐报告上：审核退帐通知单签字情况 ?对每例调帐发生数，退帐通知单上由操作员、当班主管领导签字、再由财务部负责人签字，并交酒店负责人(月底)签字审核。 ?发现异常例如：房价先前入账为348元后作废改成258元查明原因是否合理 ?5、修改房价、换房报告上审核有修改房价换房变更签字情况 步骤四：核对本日预收款数 ?1、核对本日预收款收据合计数=交易审核报表下收押金数,如果不相等，请在酒店挂帐日志明细表收押金明细表里逐笔核对是否是单据未入帐或者重复等等. 步骤五：核对房间饮料 ?1 客用品表迷你酒吧表里合计数(金额)=交易审核报表下房间饮料数,如果不相等，请在酒店挂帐日志明细表房间饮料数里逐笔核对是否是单据未入帐或者重复等等..
某酒店财务部审计主管岗位职责 - 制度大全
某酒店财务部审计主管岗位职责-制度大全 某酒店财务部审计主管岗位职责之相关制度和职责，酒店财务部审计主管岗位职责21.服从财务经理的安排,按规定的程序与标准进一步审核夜审所做的收入报告,修改入账,并负责与应收款核对账目,确保每日收入核数的真实准确。2.负责复核夜审完... 酒店财务部审计主管岗位职责2 1.服从财务经理的安排,按规定的程序与标准进一步审核夜审所做的收入报告,修改入账,并负责与应收款核对账目,确保每日收入核数的真实准确。 2.负责复核夜审完成的各项报告,发现问题立即改正,其程序与标准如下: 2.1审核夜审收入日报,夜审平衡表,检查对食品、饮品及其它金额项目划分是否正确; 2.2核对酒店各项经营活动汇总表,检查是否存在未入账的收入。 2.3将餐厅的账单分为现金和住店收入两种形式分别存档。 2.4审核现金人民币收入是否与实交现金数额相符,发现问题及时查找,并通知有关部门纠正。 2.5审核前台收入调减和杂项收入。审核收入调减,首先检查折扣单上有无按规定授权人的签字批准,审查原因是否清楚、合理,每笔折扣所放入的账号是否准确,若有不符合,立即调整;审核杂项收入账号是否正确,如不符合立即调整;与夜审所做的收入数额核对无误后,上交财务总监、总经理审批后存档。 3.通过《MORNINGREPORT》检查夜审所做的不同类别的房费收入是否正确,同时检查出租率、平均房价,发现问题及时调整。 4.在电脑上修改夜审所做报表,包括收入报告、就餐人数报告、客房统计报告、夜间报告,及时无误发送给各有关部门。 5.完成挂帐报表与应收款对账后,将挂帐报表输入电脑,并打印存档。 6.根据总出纳送来的交款登记表作长短款报告。 7.每日将总出纳支票托收的情况作专项记录,月底将记录提供给总账,以便核对。 8.审核每日海鲜销售、迷你吧销售、各吧台销售、燕鲍翅销售汇总;审核帐单使用情况、发票使用情况;审核早餐券、压金单、折扣情况。 9.审核酒店内部人员长途电话费用,并作分析报告。复核夜间核数所做的房费、餐饮收入汇总表及有关业务交易记录。 10.复核挂账及信用卡交易单之后,再转交应收款。 11.审核电话房记录的电话收入是否正确计入客人账单内(在酒店具备电脑店收费系统情况下,检查电脑极力是否正确)。 12.审核其它营业点收入诸如:桑拿按摩、游戏室、保龄球、洗衣、商务中心、健身房等。 13.对照收到的宴会通知单,检查如菜谱价格、人数及其它收费项目是否账单相符。 14.对照电脑记录是否与实际单据相符。 15.符合所有现金代支、扣数等交易都有正当理由、有效批准及附件等,将有疑问的单据交财务经理/财务总监。 16.确保所有餐厅取消或作废的账单都有餐厅经理签批及注明原因,抽查账单上的价格是否与菜谱上价格一致。 17.检查餐饮账单、正式收据及其他营业用单据是否连续使用,调查任何遗失账单原因。
酒店审计工作程序
收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务账户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括： （一）夜审班前准备 班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有三部分: 1、前台客房结账单及收银日报表。 2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。 3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。 （二）夜审工作流程 1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。 2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。 3、打印出“今日非平账离店报表”，审核非平账离店的原因，确认责任人。 4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的原因，调整账目单需负责人签字。 5、查询各收费点转账是否正确：将每一笔转账（未结账部分）账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结账时注意；如果是转错房间，则要立刻调整。 6、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用）。 7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。 8、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结账表），完成预审报告，完成自动过费，审核账务报告两遍，终审。 9、数据整理。 10、出具夜审报表： A、编制“××宾馆营业日报表”。 B、编制“今日非平账离店报表”、“今日调整报表”各一份。
关于酒店收入冲减及审计笔记部门须反馈相关操作的通知
内部通函 Inter-office Memo 日期Date：2008-12-20 致送TO：前厅部、管家部、餐 饮部 发出From：财务部编号No.：D008-31 批准Promise：总经理 抄送Copy：各部门生效日期：2008-12-20 主题Subject：关于酒店收入冲减及审计笔记部门须反馈相关操作的通知 内容Content： 为确保酒店收入的完整，防止舞弊现象的发生，根据管理公司财务审计要求，对酒店目前存在的冲减项目进行定义明确，同时规定相关冲减项目审批级别及操作方法，以规范前台操作，做到有据可依，具体内容如下： 1、须审批至总经理的冲减项目：凡涉及到收入冲减项目（本质上将减少酒店收入），必须要有部门总监（经理）备注原因后进行签批，报至酒店总经理审批，包括各类事后折扣冲减收入（包括金爵卡事后折扣及总监（经理）签批的事后折扣、餐饮隔餐及客房收入项目隔日冲减等等； 2、须部门相关负责人审批的冲减项目：客房一块，有房费系统重抛，前台员工当日房费、押金、MINI 吧、赔偿费、洗衣费及其他杂项收入误抛现象（标注“WP”事项），属于正常冲减项目，由班组领班备注原因，相关部门经理审核签字确认；餐饮一块，当餐开落单退酒水及菜肴等由当班领班签字确认。 3、所有冲减项目审批手续齐全后，增加财务总监审阅签字确认一项：具体由财务前厅日审从系统打印每日冲减项目报表后，备注冲减项目原因，附上冲减项目手续，经财务总监签字确认后归档。 另外，目前财务审计笔记有前厅夜审笔记、前厅日审笔记、餐饮复核笔记、AR应收账笔记等几块，当天审查出来问题，请相关部门在第二天之进行反馈，如遇休息在休息日后第一天进行反馈。 下面对审计检查出来的前厅常见操作进行举例规定并重申： 续住房间操作方面——主指白天房及加收延时房费后退房续住类房间，一般该类房按照要求宾客在续住时，需由前厅大副审核确认；前台员工正确操作应在系统中入该宾客续住房间全额房价，冲减原已收取的白天房费或延时房费，严禁在系统中将房费差额进行固定房价，该房费冲减需审批至前厅经理。 房费收取有误的房间操作方面——主指前台员工应打折房间未给打折，或者房价给错等房间，需要将房费差额事后返还给宾客，前台员工正确操作应在系统中入全额房价，冲减错误房价，严禁将房费差额扣减在后一天房费当中进行固定，或者只冲减该房费差额，该房费冲减需审批至总经理。 零房费房间操作方面——主指前台员工将房间房费固定为零，目前按照酒店实际情况，系统中零房费只出现在正达房(手工统计收取)，其余房费固定为零，包括款待房一律须总经理审批。 MINI吧消费操作方面——按照新房务运作模式要求，现规定MINI吧所有项目全部都须入系统账（款待项目除外），按照原折扣权限，部门经理签免权限在30元以内，超出该金额须总经理审批，另大堂副理在20元以内，财务部在月底盘仓进行库存核对时，只根据系统入账数及款待审批单数量作为减少项目。 洗衣费操作方面——目前，新式客房洗衣费单子已开始使用，取消原杂项收费单，现规定洗衣费的收费及签免都必须要开单，如有签免按照迷你吧的限额在账单上进行签免，款待须审批至总经理，管家部在报销洗衣费时，增加财务前厅日审审核一项。