银行国内保理信贷业务操作规程

xx银行国内保理信贷业务操作规程（试行）为规范我行保理业务操作，根据《xx银行国内保理信贷业务管理办法（试行）》及相关规定，制定本操作规程。

第一章业务受理

第一条各经办机构开展保理业务时必须配备应收账款管理岗（可兼职），负责保理业务的管理，并报总行或分行信贷管理部门备案。

第二条经办机构接受卖方业务申请时，应要求卖方填写《保理业务申请书》（附件1）。我行对相应买方未核定买方额度的，还应同时填写《保理买方额度申请书》（附件2）。

第三条卖方提出申请时，除我行规定的正常授信申请资料外，应同时提交下列资料：

（一）与买方签订的商务合同；

（二）对买方的交货记录；

（三）买方的结算周期和付款记录；

（四）如有遭买方退货，须提供退货原因和纠纷解决的情况说明及相关证据；

（五）我行认为需要的其他材料。

第四条各经办机构应要求卖方协助提供能够反映买方经营状况和财务状况的材料，卖方确实无法提供的，各经办机构必须通过其他合理途径获取买方资料。

第五条各经办机构应在卖方提出的业务需求和买卖双方的资信状况进行充分分析的基础上，根据卖方提交的材料和有关情况，对买卖双方的资格和履约能力进行审查。

（一）卖方资信审查

审查内容包括：

1．卖方法定代表人和主要管理人员的信用状况；

2．卖方的履约记录；

3．应收账款的内容、结构和账龄；

4．卖方确认应收账款的会计原则、时间和条件；

5．应收账款的坏账率；

6．卖方近三年的经营情况。

（二）买方资信审查

审查内容包括：

1．资产规模和财务状况；

2．产品市场地位的现状和前景；

3．买方在行业内的地位；

4．与上下游企业的购销结算方式；

5．销售收款期和采购付款期是否匹配；

6．资金余缺的财务安排；

7．卖方对其商业信用和履约能力的评价。

第二章额度核定

第六条办理保理业务原则上应先行核定买方额度。

第七条为有多家买方的同一卖方核定保理额度时，需先行核定买方额度，再行核定卖方针对该买方的保理额度。同一卖方对多家买方的所有保理额度可在同一保理合同中表现，但应分别控制，不得串用。

第三章签订合同

第八条各经办机构应在办理保理业务之前，按照规定签订《保理业务合同》，明确保理额度、期限、回款账号、融资方式等基本内容。

第九条买方额度作为我行的内部控制额度，不在《保理业务合同》中体现。

第十条采用《xx银行国内保理信贷业务管理办法（试行）》“应收账款池融资”方式时，应根据我行确定的融资比例以及授信额度的要求，确定最低应收账款的余额。同时必须按照相关授信使用方式填写授信合同，并在授信合同中增加以下条款：卖方转让与我行的应收账款和存入收款专户资金总额不足《保理业务合同》（编号为）约定的最低余额时，我行视授信为提前到期，并收回全部或部分授信。

第十一条采用保理授信方式的，除应按照《xx银行保理业务管理办法（试行）》的规定，确认有关应收账款并履行完毕有关债权转让通知程序，还必须按照相关授信使用方式的规定填写有关单笔授信合同，并在该授信合同中注明如下条款：“1、乙方同意将编号为的《应收账款转让申请核准书》项下的应收账款转让给甲方，并以上述应收账款项下的债权以及回笼的款项作为本合同项下债务的还款保障。在本合同项下债务未完全清偿完毕之前，乙方放弃因上述应收账款转让而产生的对甲方的一切权利，甲方有权在任何时点扣收上述应收账款项下款项用于偿还乙方在本合同项下的债务；2、如买方在应收帐款到期日没有付款的，我行有权于次日宣布授信业务部分或全部到期，收回部分或全部授信。”

第四章应收账款收款专户的开立与通知第十二条对于买方无法将对卖方应付款项直接付至以我行为户名的保理收款专户的，在签订完毕我行与卖方的《保理业务合同》后，卖方应在我行单独开立保理收款专用账户（以下简称收款专户），该账户专门用于卖方在我行所操作保理业务项下应收账款的收取，不得作为其他用途。相关保理合同中应规定卖方在应收账款转让后，该收款专户以授权委托方式作为我行的委托人收取我行在已转让应收账款项下的款项。委托书的样式见附件3。

第十三条对收款账户出款权限进行设定，任何进入收款账户的资金未经审批不得出款；经保理业务管理人员授权审批后，该账户资金方可转入卖方在我行开立的保证金账户，或用于偿还在我行的授信；对转至其他用途的资金，需经总行书面同意方可办理。

第十四条经办机构仅在如下情况下报经总行或分行有权信贷管理部门同意，可以将收款账户中的款项支付给卖方使用：

（一）非我行保理业务所指定的买方汇入的款项。

（二）我行保理业务所指定买方汇入款项偿还卖方在我行全部授信本息并支付相关费用后剩余的款项。

（三）我行未给予融资的保理业务项下款项。

（四）经审批同意，卖方以新的应收账款置换已到期应收账款后的回收款项。

（五）不影响我行授信安全的情形。

第十五条卖方在我行开立收款账户后，应立即书面通知买方。该书面通知的样式见附件7。

第五章办理应收账款受让手续和通知买方手续第十六条办理应收账款受让手续

（一）经办机构与卖方签订保理合同之后，应对受让的具体应收账款办理受让手续。

（二）卖方应填制《应收账款转让申请书》（附件4），列明拟转让的应收账款明细内容，同时提交与申请书上列明的拟转让应收账款相应的购销合同、货运单据（自行发运的必须提交买方货物收据）和增值税发票（如已出具增值税发票），一并提交我行审核。

（三）我行经审理将认可接受的应收账款填制《应收账款转让申请核准书》（附件5）送达卖方，并留存所核准应收账款的相应商务合同、货运单据（业已出具增值税发票的，则留存增值税发票复印件），未经核准的应收账款的相关单据同时退还卖方。

第十七条办理通知买方手续：

根据《xx银行保理业务管理办法（试行）》的规定，我行可按照如下债权转让通知方式办理通知买方的手续：

1．由卖方与我行共同签章或者由卖方单独签章向买方发出《应收账款转让通知书》（见附件6，一式二份），但无论何种情况，均应由我行客户经理双人与卖方共同办理买方在该通知书上签章确认的手续，并退回我行一份作为留存。《应收账款转让通知书》的签章以同时加盖买方行政公章和财务专用章方可确认为有效签章。

2．由卖方在转让债权相对应的发票正面备注有关债权转让的内容（“本发票项下债权已转让给xx银行xx经办机构，请按照合同约定将本发票项下款项支付至（如户名为：xx银行xx经办机构，账户号为：）上述银行帐号。”），并由我行指定双人陪同送至买方，买方出具《发票收妥确认函》（见附件8，签章要求同第一款）。我行指定人员应填写《核保确认书》（见附件9）。上述发票的复印件、《发票收妥确认函》、以及《核保确认书》应作为出账资料统一保管。

采用此方式通知第一款以外其他通知方式的，经办机构必须认真核对有关债权文件，切实保证应收账款的真实性。

第六章保理融资

第十八条使用保理授信方式的，经办机构在确认有关应收账款并履行完毕有关债权转让通知程序后，按照本操作规程第十一条规定签订单笔授信合同，并经相关审批部门审批后，交会计部门出账。

第七章应收账款管理

第十九条应收账款受让手续办理完毕，应收账款管理岗应逐笔登记《应收账款分户账》（附件12）和《保理业务买方额度台账》（附件14）并存档。当天营业日终了，应登记《应收账款融资总账》（附件13）。

第二十条应收账款管理岗应每日查看未来十个工作日到期的应收账款明细，并通知经办客户经理督促卖方及时通知买方付款，或者直接通知买方付款。

第二十一条应收账款管理岗应每日查验所有保理客户的收款账户或我行

保理专户的到款情况，并与本日到期的应收账款明细进行核对，确定已收回的应收账款和尚未收回的应收账款。

收回的应收账款到达专款账户后，须划转至保证金账户的，原则上应要求客户及时出具转账支票划转款项。若确实难以做到的，应要求客户事先出具授权委托书（详见附件17），授权我行直接从应收账款专款账户扣划与我行授信资金相对应的款项至保证金账户。

第二十二条对于本日收回的应收账款，应收账款管理岗应查证该笔应收账款是否有融资，没有融资的，经总行信贷管理部门审批，可以划至借款人的结算账户。有保理融资的，则通知会计部门将款项划至保证金账户或者直接用于偿还我行贷款。

第二十三条采取“应收账款池”融资方式的，卖方可以申请以合格的未到期应收账款置换到期应收账款（金额应符合保理合同以及授信合同的规定）。在卖方新转让的应收账款合格且相关转让手续符合规定的情况下，经总行或分行有权信贷管理部门的审核认可，卖方已置换出的应收账款项下的回款可以划至卖方的结算账户。

第二十四条应收账款管理岗应随时统计，确保买方额度没有超额使用。

第八章应收账款催收

第二十五条对于应收账款到期日我行未收回的应收账款，我行应于到期日次日向买方发出《应收账款催收通知书》（附件10）；同时要求卖方偿还我行授信。

第二十六条发出《应收账款催收通知》的当日，我行应暂停或终止买方额度使用，其后十个工作日内，买方仍未履行付款义务又未提出拒付理由的，我行对买方进入正式催收程序。

第二十七条买方未按期付款，我行应向卖方行使追索权。卖方未融资的，我行以追索权冲销付款义务；卖方已融资的，我行应向卖方追讨融资本金和利息，如导致我行发生授信逾期的，还应按照授信合同的规定向卖方计收授信逾期利息以及罚息。卖方在我行账户有款项的，我行填写《应收账款扣款通知书》（附件11）通知卖方，直接在卖方账户中扣还卖方应付我行的各项款项。

第二十八条我行如收到买方争议通知，应即刻通知卖方，将受让的应收账款退还卖方，由卖方自行处理。卖方已融资的，应向卖方追讨融资本金和利息。卖方超出融资期限未归还我行款项，我行应向其追讨罚息。

第九章保理融资、收费及融资款处理第二十九条我行办理完毕应收账款受让手续，可接受卖方的融资申请。

第三十条融资发放当日，客户经理应及时登记《保理业务卖方融资台账》（附件15）。

第三十一条办理保理业务应收取保理费用，保理费用在授信业务实施时一次性收取。

第十章保理业务检查

第三十二条保理业务发生后，客户经理和应收账款管理岗应定期检查买卖双方情况并撰写检查报告。发现异常情况的，应通知经办行及时采取措施。检查重点包括：

（一）商务合同执行情况和应收账款回收情况；

（二）买卖双方的生产、经营、管理情况是否正常；