信用社银行综合业务系统年终会计决算业务处理流程

信用社(银行)综合业务系统年终会计决算业务处理流程

年终会计决算是反映信用社一年经营情况的一项重要工作，为保证在综合业务网络系统内，首次年终会计决算工作的顺利完成，准确反映信用社一年的经营成果，依据**市农村信用社综合业务网络系统年终会计决算业务处理流程，结合我社实际情况，对年终决算日的有关帐务处理、费用计提、损益结转、利润分配等业务处理流程规定如下：

一、年终决算日的工作要求

1、上年12月31日和上年1月1日两天为年终会计决算工作日，在此期间各营业网点（包括清算中心）不得办理业务交易。

2、年终决算日，联社管理中心的交易由系统管理员操作，联社会计部、清算中心、各营业网点的交易由主办会计柜员操作。

3、树立全局观念，按照综合业务网络系统年终会计决算业务处理流程和时点要求，步调一致地完成今年的会计决算工作。

二、年终决算日的准备工作：

1、联社管理中心

（1）决算工作日（每天）系统管理员在签到后，一是在营业前必须给每个机构先做下载标准数据（菜单码9302）交易，分别对选项中的菜单结构、公共交易码表、公共科目字典进行下载；二是做生成网点基础数据（菜单码9301）交易。

（2）12月30日做机构维护（菜单码9106）交易，对辖内各营业网点的汇总机构标志要逐一进行认真地确认和维护，以确保年终决算报

表数据完整，否则，会导致生成的报表数据错误。分社的汇总机构维护为各自的信用社；信用社、联社清算中心、联社会计部的汇总机构维护为联社管理中心。

（3）12月30日做机构维护（菜单码9106）交易，对辖内各营业网点包括联社清算中心的机构类型、清算方式、上划标志、上划机构进行维护和确认。只维护一个上划机构，即联社财务专柜。各营业机构上划机构维护成联社会计部。机构类型：联社会计部选“2.会计部”，除清算中心外的各营业机构选“3. 信用社”; 清算方式选“一级清算”；上划标志: 除联社会计部选“不上划”外，其余各营业机构选“上划”；上划机构维护成联社会计部，以确保年终损益上划顺利。

（4）12月31日上午10：30时，做未签退机构查询（菜单码9107）交易，检查督促除联社会计部外的机构全部签退，然后，通知联社会计部做年终损益上划，待联社会计部完成损益划转后，及时打印联社汇总损益表（合并表、盈余汇总表、亏损汇总表）。

2、联社会计部、联社清算中心、信用社及分社

（1）决算工作日（每天）签到后，首先是做下载标准数据（菜单码9302）交易，对其选项中的菜单结构、公共交易码表、公共科目字典分别进行下载。其次是打印日常所需报表等。

（2）为防止各机构损益上划时，可能会出现结算帐户透支，损益无法上划。在各营业机构损益上划前，清算中心在12月30日通过内部账信息修改（菜单码6102）交易，将464107结算账户的透支标志维护为“不控制”；同时，信用社及分社也要通过内部账信息修改（菜

单码6102）交易，在12月30日将464106存放联社清算资金账户的透支标志维护为“不控制”。待上划机构损益上划交易成功后，于次年1月2日恢复原来的透支“控制”标志。

（3）在12月30日终了前（联社清算中心可在12月31日上午10：00时前），对262107结算收费下的汇划费、手续费、工本费和邮电费账户余额，按照《陕西省农村信用社金融服务收费管理暂行办法》(陕农信联社发[2006]241号)第十四条规定进行帐务处理。

（4）联社会计部或联社清算中心、信用社及分社，不论自己是否使用有关损益类账户，必须确保所有的损益类账户已同样全部开立，即单账户生成的已全部生成，多账户（502107其它利息收入和514103其它投资收入）内部账开户的已全部开户。或者不予使用这两个多账户，并将原已开账户有余额的通过面向传票交易冲转到同科目下的其它账户核算，无余额的通过内部帐销户（菜单码6103）交易作账户销户处理，以免造成损益类账户上划时出现差错。

(5) 12月31日，做完上述（1）到（3）步骤后，及时做损益表(菜单码8642)交易，打印机构损益表。在联社会计部未做损益上划前，各营业机构必须先打印各自机构的损益表和汇总损益表（有分社机构的），并认真检查核对损益类科目及帐户使用是否正确，与当天总账数据是否相符。系统自动将报表保存，然后各网点机构（联社会计部除外）在上午10：00时前作机构签退。由于年终决算日损益表由机构分户账随时生成并保存（晚上18：00—22：00之间定时生成除外），因此，各营业机构损益上划后，损益类分户账余额为零，不得再次签

到进入系统做任何交易或打印损益表，否则系统会保存一张空表，日终系统周期业务不再生成新的损益表。

三、年终决算日的帐务处理

（一）联社清算中心、信用社及分社

1、对12月31日到期的自动转存的定期储蓄存款由省中心在12月30日日终后进行自动转存处理，帐务在12月31日反映。

2、对自动还款的普通贷款，省中心在12月31日晚不进行处理（由省中心取消调度），如网点需将该部分收入纳入本年损益核算的，由各网点12月30日前通过还款交易进行帐务处理。

（二）联社会计部

12月31日日间业务办完后，要求在所有营业机构全部签退的条件下开始做年终决算处理，并按以下流程顺序操作：

1、年终损益上划(菜单码6288)

发起该交易后，系统自动对下属机构的所有收入和支出类帐户余额结清，将下属机构本年损益上划到已维护好的对应损益类账户，下属机构损益上划采用同方向红蓝字。做此交易时若有未签退机构系统会自动提示，必须保证下属机构全部签退方可进行年终损益上划。

下属机构会计分录如下：

A.贷：损益收入类帐户(红字)

贷：结算帐户―――464106（或112401）XX信用社（或分社）B.借：损益支出类帐户(红字)

借：结算帐户―――464106（或112401）XX信用社（或分社）

联社会计部会计分录如下：

A.借：结算帐户―――464107（或232301）XX信用社（或分社）贷：损益收入类帐户

B.借：损益支出类帐户

贷：结算帐户―――464107（或232301）XX信用社（或分社）

交易成功后系统提示打印损益上划清单（作记帐凭证）。

2、计提各项费用

上年年终费用（包括减免的所得税）计提，通过面向传票（菜单码6203、6204）交易，按照《**市**区农村信用合作联社上年度会计决算方案》（以下简称决算方案）有关规定，依据联社管理中心打印的联社汇总损益表进行差额计提年终各项费用。

如果当年盈余，需计提减免所得税，则入账后再次打印损益表，确认损益数据无误后，进行所得税纳税调整，提取减免所得税。按照《决算方案》有关规定，通过面向传票交易（菜单码6203、6204）处理提取的减免所得税收入。年末262120待处理减免所得税收入账户余额应为零。

3、年终损益结转（菜单码6281）

各下属机构在上划损益后，如果发现损益数据差错，只可在联社会计部调整，调整数据准确无误后，重新打印机构损益表和汇总损益表，系统自动保存。再做年终损益结转交易，会计分录如下：

借：损益类收入帐户

贷：损益类支出账户

贷（或借）：本年利润

交易成功后系统提示打印损益结转清单（作记账凭证）。

4、年终利润分配

联社会计部以当年可供分配的利润为分配基数，严格按照《决算方案》有关规定逐项对其利润分配比例或金额进行维护，按以下顺序进行利润分配操作。

年终利润分配完成后，由联社会计部打印利润分配表；同时联社管理中心也要打印全辖利润分配表以便进行核对。

（1）利润分配维护(菜单码6282)

该交易分配种类有七个选项，根据《决算方案》规定的利润分配比例或金额的维护。（此交易不入账）

分配种类中比例维护的选项，主办会计只维护比例，系统自动计算金额；分配种类中没有比例只需要金额维护的选项，主办会计必须准确计算金额，对该选项进行金额维护。

（2）利润分配查询(菜单码6283)

该交易是查看维护的利润分配比例或金额是否正确，如需要修改，可重新作利润分配维护(菜单码6282)进行修改。

（3）利润分配表补亏维护(菜单码6285)

联社会计部年终根据实际情况，用“利润分配表补亏维护（菜单码6285）”交易，将全年的盈余公积补亏和其他来源补亏在利润分配表中进行维护。（此交易不入账）

由于补亏帐务处理不一定是在年终时完成，省中心不提供程序统一处

理，由联社会计部在年度中或年终通过“6203 批量传票录入”、“6204 批量传票复核”两交易处理补亏业务。

（4）利润分配入帐(菜单码6284)

经查询确认维护的利润分配比例或金额准确无误后，做此交易，系统自动进行帐务处理，打印相关记账凭证。

对当年经营亏损的信用社，做完损益结转交易（菜单码6281）后，直接做利润分配入帐交易（菜单码6284），系统自动记账。

该交易如果出现差错可做抹账（菜单码8888）交易。然后重新做利润分配维护(菜单码6282)交易，选“修改”或“删除”后重新做正确的利润分配维护即可。

5、联社会计部做完上述1--4交易后，做机构签退，并通知联社管理中心签退。省中心进行周期年终处理；

四、各级机构年终决算操作处理流程图

联社清算中心、信用社及分社机构：

打印损益表确认损益机构签退。

联社会计部机构：

损益上划交易-- 打印损益表-- 费用差额计提-- 再次打印损益表-- 提取减免所得-- 打印最终正确损益表-- 损益结转交易-- 利润分配-- 打印利润分配表-- 机构签退。

联社管理中心：

机构签到-- 检查机构维护交易-- 给各个机构下载标准数据生成网点基础数据-- 打印损益表（合并表、盈余汇总表、亏损汇总

表表）-- 打印利润分配表-- 机构签退。

五、年终报表

1、报表打印上年1月1日12：00时各机构签到后，要与平常一样打印相关日报表、月报表。同时打印年度报表：8661业务状况表（年报）、8642损益表、8643资产负债表、8663利润分配表等年终报表进行核对。凡与决算无关的分户帐、余额表、对帐单等不允许在当天打印。待上年1月2日---1月15日由联社管理中心分批安排网点打印分户帐、余额表等相关报表。

2、核对报表无误后，各机构再次签退，管理中心签退，并电话通知省中心年终处理正常，方可下班。

农村信用社考试金融知识汇总

149、会计人员的职责会计人员职责：（1）认真组织、推动会计工作各项规章制度、办法的贯彻执行；（2）按照《中华人民共和国会计法》第三条的规定，认真进行会计核算与监督，努力完成各项工作任务；（3）遵守、宣传《中华人民共和国会计法》和维护国家财经纪律，同违法乱纪行为作斗争；（4）讲究职业道德，履行岗位职责，文明服务，优质高效，廉洁奉公。 150、会计人员的权限为了保障会计人员履行职责，根据国家有关规定，赋予他们下列权限：（1）有权要求各开户单位及银行执行财经纪律和有关的规章制度、办法；（2）有权越级反映；（3）有权对本社各职能部门在资金使用、财务管理、财务收支等方面实行会计监督。 151、凭证整理的顺序要求对每一会计的凭证应按照一定的顺序进行整理，即：现金凭证在前，转账凭证在后，先现金收入凭证后现金付出凭证，先转账借方凭证后转账贷方凭证。 152、表外科目及使用

表外科目是用以反映未涉及的实际增减变化，而又承担一定经济责任的重要会计事项，不列入资产负债表的平衡关系的科目。信用社的表外科目，采用单式记账法记账，增加是记入收方，减少时记入付方，余额在收方。 153、会计分录、会计科目会计分录是根据借贷平衡原理，通过借、贷科目记录、反映经济业务来龙去脉的专门记账方法。会计科目是对会计对象的具体内容，按其核算和管理要求，进行分类并规定适当的名称，据以总括反映和监督各项业务活动和财务收支的一种专门方法。 154、设置会计科目的作用

设置会计科目的作用：（1）是会计核算的基础；（2）是取得系统信息资料并据以考核经济指标的工具；（3）是统计报表编制的基础。 155、编制会计凭证的一般要求编制会计凭证必须做到标准化、规范化，要素齐全，内容完整，反映真实，数字正确，字迹清楚，不错漏、不潦草，书写规范，防止涂改。 156、会计凭证中的各种代用符号规定各种代用符号可简写为：第号为“#”每个为人民币符号为字”；年、月、日简写顺序自左而右“年/月/日”；年利率为“％;月利率为“％。”日利率为万分号 157、会计凭证审查的要点会计凭证审查的要点如下：（1）是否为本社受理的凭证；（2）使用凭证是否正确，凭证基本内容，联数与附件是否完整齐全，金额是否符合规定起点，日期是否超过有效期限；（3）账号与户名是否相符；（4）大小写金额是否一致，字迹有无涂改；（5）密押、印鉴是否真实齐全；（6）款项来源、用途是否政策和有关规定以及信用社结算的管理原则；（7）是否超过存款余额或批准的贷款额度或拨款限额；（8）计息、收费、赔偿金等的计算方法与数字是否正确；（9）内部科目和账户名称使用是否正确。

银行核心系统简介

核心业务系统描述：银行核心业务系统主要功能模块包括：公用信息、凭证管理、现金出纳、柜员支持（机构管理和柜员管理）、总账会计、内部账管理、客户信息、活期存款、定期存款、外币兑换、同城票据交换、客户信贷额度管理、定期贷款、分期付款贷款、往来业务、资金清算、金融同业、结算、人行现代支付、外汇买卖业务、国债买卖、保管箱、租赁、股金管理、固定资产管理等。一、核心系统背景 VisionBanking Suite Core是集团在总结二十余年银行应用系统集成经验的基础上，认真分析中国银行业未来面临的竞争形势，吸纳国外银行系统中先进的设计理念，推出的与国际完全接轨、功能完善、易学易用、扩充灵活、安全可靠的新一代银行核心业务系统。该系统覆盖了银行整个基础业务范围，有助于银行提供给客户更方便、快捷和贴身的“一站式”服务。在VisionBanking Suite Core银行核心业务系统的开发中，集团将先进的系统设计思想、技术和国内、国际银行界先进的银行业务模式、管理方法结合在一起。系统采用先进的C-S-S三层体系结构，拥有强大、稳定的系统核心。在全面覆盖传统银行业务的基础上，突出“金融产品”概念，银行可方便定制新的业务品种、产品组装或更改业务模式；系统整合了银行的业务服务渠道，方便银行增值服务范围的扩展，在无须更改系统内核的情况下方便实现与外部系统的互联互通。系统在深化“大集中” 、“大会计”、“一本帐”、“以客户为中心”、“综合柜员制”等成熟的设计思想的基础上，建立了从“客户”、“产品”到“服务” 、“渠道”的集约化经营管理模式，提供了真正的面向客户的服务模式，作到了为客户定制差别化的服务。从而实现了银行集中经营、规范业务、个性服务、丰富渠道、减少风险、辅助决策、降低成本的目标；系统设计严格遵守业务流程和会计核算分离原则，方便于系统快速部署和适应业务流程再造要求。集团对核心业务系统的不断发展和完善就是以技术的进步来支持和推动银行业务的拓展，为银行的可持续性发展奠定了坚实的基础。 VisionBanking Core的系统实现原则满足了银行业务系统所要求的：先进性、实时性、可靠性、完整性、安全性、网络化、开放性、易扩展性、易维护性、易移植性。二、系统功能说明

银行会计基本业务(一)

银行基本业务--之对公业务--会计业务基础知识第一部分会计业务基础知识第一章会计科目第一节银行会计科目体系会计科目是对会计要素的具体内容，按照其相同的特征和资金性质、业务特点、经营管理和核算要求进行科学分类而确立的会计核算项目。银行会计科目是会计制度的重要组成部分，是指导和规范银行会计核算的必要前提和进行经营分析的基础。银行会计科目体系由一级科目、二级科目和核算代码组成。一级科目代号由４位数字组成，二级科目由６位数字组成，核算代码由5位数字组成。科目编号采取先按业务大类归并、再按流动性划分的原则编排。核算代码的设置较为灵活，可以从不同角度对二级科目核算的信息进一步分类统计，以满足各业务部门的多方面管理需要以及某些特殊的管理需求。会计科目包括表内科目和表外科目。表内业务会计科目分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、损益类。表外业务科目分为或有事项类、委托代理业务类、备查登记类。会计科目为本外币业务共用。一、表内科目（一）资产类

用以核算现金、贵金属、存放中央银行准备金、应收账款、各种贷款、投资、固定资产、无形资产及其他资产等。（二）负债类用以核算各项存款、各项应付款、各项借款、发行债券及应解(汇出)汇款等。（三）所有者权益类用以核算实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润及利润分配。（四）资产负债共同类用以核算待清算辖内往来、法定存款准备金、银行财务往来、外汇买卖等。（五）损益类用以核算各项收入、各项支出、营业费用、税金、汇兑损益等。二、表外科目（一）或有事项类用于核算签发银行承兑汇票、开出信用证及保函、保兑信用证及保函、开出提货担保等或有事项以及期权、掉期等衍生金融产品中所拥有的权利和承担的责任。

商业银行会计核算流程完善-银行会计论文-会计论文

商业银行会计核算流程完善-银行会计论文-会计论文 ——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印—— 一、商业银行会计运行流程与特点我国商业银行传统的业务运营模式是以层级管理为特征，以层级最低层的网点为基础，以业务前后台一体化为核心的业务处理方式。业务由网点受理，网点柜员对客户提交的业务凭证进行审核后完成记账核算等操作，其额或特殊业务还需由授权人员进行事中审核和授权，然后打印凭证给客户签章确认，最后将业务凭证送至监督机构进行事后监督。总的来说，商业银行会计核算受到既定风险控制要求的约束，方法和程序比较明确，但管理会计的核算程序一般不固定，管理人员可根据自己的具体需要临时定做；所提供的信息一般具有针对性，也是特定的；通常会以本单位的效益为目标来控制和评价银行的一切经济活动；会计主体往往涉及银行内部的各个责任主体，可不受公认原则或会计制度的制约，对他们的日常工作进行全面考核与评价必须服务于银行的经济效益和经济决策。二、商业银行会计管理的现状与因

（一）会计管理的现状伴随商业银行业务品种持续增加和业务量的持续增长，现有操作流程暴露出的问题也日益明显，主要有以下四个方面： 1.柜面营销能力欠缺会计业务核算处理一般全部通过营业网点的柜面完成，柜员的精力大部分被消耗于业务操作，在应付完各类业务处理之后，往往无暇顾及与客户进行有效沟通，浪费了许多发现高端客户的机会，这就失去了营业网点作为营销阵地的主战场功能。 2.服务效率有待改进随着银行新业务、新产品不断推出，交易品种日趋复杂化，银行业监管部门的要求也在逐步提高，导致需要网点柜员通过系统录入的业务交易要素越来越多，加之业务量的持续增长，就必然导致业务办理时间延长，客户排队现象日渐明显，服务效率无法满足客户需求，为客户提供专业化服务就更加难以实现了。 3.业务操作风险依然存在

信用社会计个人年终工作总结

( 工作总结 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改信用社会计个人年终工作总结Personal year end work summary of Credit Union accountant

信用社会计个人年终工作总结篇一：我是往年才考进信用社的，像一张白纸，甚么也不懂，所以要勤于学习，努力使自己进进信合员工的角色，时间很快就过往了，这一年的工作汇报以下：一年里我能够加强本身爱岗敬业意识的培养，进一步增强工作的责任心、事业心，以主人翁的精神酷爱本职工作，做到“干一行、爱一行、专一行”，牢固建立“社兴我兴、社衰我衰”的工作意识，全身心肠投进工作;能够牢固建立“客户至上”的服务理念，时刻把文明优良服务作为衡量各项工作的标准来严格要求自己，自觉接受广大客户监视，定期展开批评与自我批评，力求做一位合格的信合人;在领导和同事们的悉心关怀和教导下，通过本身的不懈努力，各

方面都获得了一定的进步，现在也能够比较美满的完成了本年度的工作任务，同时在思想觉悟等方面也有了一定的进步。在担负会计工作时，能够认真做好组织和领导安排的每项工作，积极学习会计核算及其他各种业务，积极组织资金，进步资金营运效益。办理睬计事务严格依照资金性质、业务特点和核算要求进行正确地分析判定并及时处理账务，确保账务处理到达“五无”，账户处理到达“六符合”的基本要求，在目前的工作岗位上，能够不断的往学习，积累经验，经过自己的努力，具有了一定的工作能力，能够从容的接待储户的咨询，在业务技能、调和办事能力、文字语言表达能力等方面，都有了很大的进步，我酷爱自己的本职工作，能够正确，认真的往对待每项工作任务，思想汇报专题在工作中能够采取积极主动，能够积极参加单位组织的各项业务培训，认真遵守社里的规章制度，保证出勤，能够及时完成制定的工作任务，到达了预期的效果，同时在工作中学习了很多的知识，也锻炼了自己，经过一年的不懈努力，使工作水平有了很大的进步，为信用社做出了应有的贡献，并且有效的利用业余时间。

银行业务流程再造案例研究

银行业务流程再造案例研究 1.研究背景在经济一体化和经济全球化浪潮下，我国金融业，特别是银行业的发展受到外部和内部条件的严重影响，银行业的发展面临着越来越剧烈的市场竞争。2006年底，中国加入世界贸易组织5年的保护期结束，兑现承诺，我国人民币零售业务全面对外资银行开放。出现了诸如金融脱媒、互联网金融冲击、利率市场化、客户需求多样化等现实问题。国内各家银行都在不断寻求如何丰富自己的产品、提升服务质量的方法，如何在激烈的金融市场中提高市场竞争力成为了国内银行面临的重要课题。然而，长期以来传统落后的业务流程却极大地限制了我过银行业核心竞争力的提升。在国内外竞争加剧的背景下,银行业务流程再造BPR(Business Process Reengineering)在我国开始兴起。国内商业银行也开始给予业务流程再造高度重视。但是,我国商业银行的经营方式、管理模式等方面与西方发达的大型商业银行相比差距很大。不能直接生搬硬套对国外商业银行再造的实践经验,必须结合国内银行的实际情况,同时借鉴国外先进商业银行实践经验的基础上, 进行分析与总结，找到适合银行自身发展需求的再造之路。业务流程再造已成为银行增强市场竞争力重点措施之一。银行经营的产品具有很强的同质性，银行与银行之间的差别很大程度上在于业务流程的差别，业务流程的不同必然会导致业务处理效率、服务水平和服务质量存在差别，而服务效率和服务水平直接会导致客户体验和客户满意度的差异。其次，银行柜面是向客户提供金融服务和产品的综合性平台，是向客户提供零距离服务的窗口，是整个银行的传统服务渠道，具有业务量大、业务复杂、业务种类多等特点，因此其潜在的风险也最多。无论是开销户、现金的存取，还是同城票据交换、转账汇款，任何的环节出现问题都可能会导致风险的发生。柜面发生操作风险的几率非常高。因此，需要建立一套专业化、标准化的业务处理流程来防范和规避柜面操作风险。同时可以在有效控制操作风险的情况下，降低网点运营管理成本。因此,在外资银行大规模涌入、互联网金融、利率市场化、客户需求多样化等现实情况对国内商业银行带来了巨大冲击。在这种情况下，国内商业银行应积极借鉴西方先进银行实践再造经验，学习先进的管理念,整体规划、分阶段实施业务流程再造，从根本上提高国内商业银行的核心竞争力。 2. 本例柜面业务流程再造的目标对X银行原有业务流程存在问题进行了梳理与分析，在借鉴国内外银行的相关成功经验后，X银行明确了柜面业务流程再造的几个目标： 1）、提高服务质量与效率，提高客户的满意度随着近年来业务品种的不断增加、业务量不断增大，X银行采取的传统分散作业方式，已经不适应现代商业银行发展需要，造成了柜员工作压力大、客户满意度低、网点服务效率低、排队现象严重。通过柜面业务流程再造项目，对柜面业务进行前后台的有机分离，将传统柜面处理的非实时性、复杂程度高、交互时效性强的业务上收到后台集中中心进行处理，减少了业务处理时间，将业务提交后台并发处理后，能够最大程度上缓解前台柜员的工作压力，提高了柜面业务处理效率，提高了服务质量，使网点柜员能够在完成柜面业务的同时有时间和精力去和客户沟通，并适时向客户进行一些产品的直接营销，提升客户的满意度，为今后的网点转型打下基础。 2）、提高操作风险管理能力在X银行目前的业务操作模式下，只是靠加强监督监管来控制风险。但由于网点内部柜员与授权主管，长期“面对面”工作，使授权流于形式，人情授权情况比较严重，如果出

银行会计业务学习心得

在分行营业部的这三个月里，我主要学习了综合业务处理系统(包括核心系统、流程银行系统、全流程信贷系统、验印系统、人民银行系统等），基本掌握了记账和复核的操作，并能处理存款业务、贷款业务、支付结算业务以及同城票据交换等业务。在实际学习和操作中，我还向老师请教有关操作原理和业务知识的问题，力求在掌握操作流程的同时，搞清楚自己在做什么，在整个系统中是怎样一个来龙去脉。通过看、问和动手操作，我会计的主要工作有了更加系统的了解，也让我对银行这个庞大的工作体系也有了比以前更加清晰的概念。以下是我在学习和工作中的一些体会和心得：一、银行工作需要严谨的工作态度。其实做任何工作都应该认真细致，尤其是在对公业务上，每个岗位都需要与数字打交道，经常要处理大量数据，要求精确，任何一点细小的错误都会影响到整体的结果。比如做同城交换，借贷双方的金额数字必须完全准确，才能进行解付和交易。在记账时，每一笔交易录入电脑后都要有专人复核，确保汇款时间、金额、汇款人和收款人账号等各项要素准确无误。二、讲究分工合作，工作程序详细具体，每一步骤都有一定的操作规范。比如进行汇兑业务录入时，必须按照计算核对总金额、记账、复核、打印这些步骤进行。每一张汇票的信息都要准确地输入电脑，还要经过复核。如果资料出现错误，就无法使交易成功，从而会导致退汇。各道工序都互相关联，每一步都关系到整体结果，必须大家一起分工合作，才能最后完成工作任务。三、与同事的相处与交流很重要。由于一个完整的任务需要大家分工合作来完成，所以同事之间的沟通与交流很重要。在工作过程中难免会出现一些差错，给下一道工序的同事造成不便;或者由于某些客观原因，虽然不应由某个人完全负责，但确实影响到其他同事的工作。这时一定要用正确的方法与同事交流，尽快地解决问题，大家才能齐心协力地搞好工作。这方面的技巧，书本上是学不到的，要在工作中慢慢地学习积累。在学习和实践期间我认为，我们还需加强执行金融会计法规的重要意义认识和重视。会计在实际工作方面，更多的着眼于业务流程办理的流程化，对实际业务的合法性、合规性不加以太过深入的考虑，缺乏风险防范意识。所以有必要多多加强理论知识的培训，加强法律法规体系的学习，力求多方面真正了解会计的内涵，努力提高自己做一名合格的会计人员。培训期间，我得到了总行营业部和分行营业部各位领导、老师和同事的关心与帮助，让我不但学会业务，也学到很多待人处事的道理。特别感谢总行营业部的领导和同事，不仅在工作上给我指导，向我讲解业务知识和工作方法，还在生活上给予很多关怀！

银行流程再造选题背景

银行流程再造选题背景（一）选题背景流程再造理论提出于20世纪90年代，银行再造是流程再造的一个分支，西方商业银行率先尝试银行再造，并在战略转型、成本优势、经营特色等方面取得一定成功。在国内，2001年至今，银行业务流程再造备受关注，也是国内商业银行初步进行业务流程再造的探索阶段。业务流程是不同商业银行实现经营战略的载体，随着我国国有独资商业银行股份制改革的完成，各商业银行势必在未来的经营中实行独具特色的经营战略。而体现这种差异性战略的外在表现，就是各自独具一格的业务流程，业务流程的差异化已成为实现竞争优势的强有力手段之一。而因为业务效率的差异必然导致服务效率的差异，服务效率的差异必然导致客户满意度和客户忠诚度的差异，客户满意度和忠诚度的差异必然导致银行竞争力的差异。对国内商业银行各类业务流程进行分析可以发现，从简单业务到复杂业务，从前台到后台，从柜面到支持保障环节，银行业务流程不合理的地方随处可见，业务流程再造的潜力巨大。国内商业银行某些业务流程设计上的不合理，目前已成为客户投诉的一个焦点，成为国内商业银行推进服务文化建设，提升优质服务质量和水准的一大障碍。国内商业银行目前所采取的差别化服务、免填单等创新举措，实际上正是自学地运用了业务流程再造的某些思想。当然，业务流程

再造的思想远不止于此，业务流程再造强调的是创造性运用信息技术对传统的工作流程进行最大限度的集成，这样可以使业务流程再造取得较佳的效果，也是业务流程再造中最具挑战性的内容。国内商业银行在业务流程再造的过程中，如果能够较好地借助现代信息技术的力量，从根本上重新思考和重新设计现有的业务流程，就可以建立“以客户为中心”的业务流程，在运作成本、服务质量、客户满意度和反应速度等方面有新的突破，提高幽内商业银行的综合竞争力，提升国内商业银行的财务绩效水平。招商银行作为一家迅速发展的全国性股份制商业银行，在当前国内商业银行激烈竞争环境下，通过对国内外银行业务流程再造案例的分析和研究，认识到业务流程再造对提高银行核心竞争力的重要意义。在国内商业银行纷纷进行业务流程再造研究和实践的背景下，设定战略目标，对业务流程进行梳理和再造。到目前为止，该行的业务流程再造已取得了一定的效果。但再造的方法模式、实旋的步骤、实施的效果，都与国内外同业运用的情况有所不同，可以理解为招商银行在摸索中对国内的银行业务流程再造进行实践。通过本文的撰写，对招商银行业务流程再造的过程进行描述、分析、研究，并对再造的效果和风险进行分析。因此本文选题具有较强的理论性、实践性，对于国内商业银行业务流程再造的方法和实施路线有较强的借鉴意义。（二）选题意义加入WTO以后，我国正处在建立社会主义市场经济体制和与国

信用社会计工作总结

信用社会计工作总结篇一：信用社会计工作总结工作总结刚刚过去的****年是充实忙碌而意义重大的一年！回首过去，展望未来！过去的一年里，在单位领导的精心培育和教导下，通过自身的不断努力，无论是思想上、学习上还是工作上，都取得了长足的发展和巨大的收获，现将工作总结如下：工作上，我始终保持着良好的工作状态，以一名合格的委派会计的标准严格的要求自己。立足本职工作，潜心钻研业务技能，使自己能在平凡的岗位上默默的奉献着，为*********社事业发出一份光，一份热。认真做好每天的稽核工作。一、每天营业前进行安全检查，包括监控设备是否正常、机器设备状态、络是否通畅等。根据检查结果决定是否进行正常营业，并将检查结果及柜员出勤情况及时登记在“点工作日志”

上。二、营业前认真对柜员尾箱现金、重要空白凭证进行清点并在碰库单上签字确认、执行“一日三碰库”制度的第一次碰库。三、营业中，主要对前台柜员所办理的特殊业务进行实时监督审查。主要包括：存折补磁、密码挂失、存单挂失、抹账业务、隔日冲正、特殊业务收息、冻结、解冻等业务严格审查并签字确认。四、对于营业中前台柜员所办理的业务中不合规情况及时予以纠正并登记在“委派会计工作日志”上。五、对开立单位结算账户或个人结算账户资料严格审查，需人行核准的及时报送人民银行核准。合规的及时办理并在二期系统中及时备案。六、谨慎使用“业务公章”。严格审查5万元(含5万元)以上大额存取款，认真进行联核查，及时进行20万元大额存

取款台账报备。思想上，我积极参加组织学习，认真学习中国共产党的指导思想是马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”的重要思想。坚持党的理论路线、方针政策和各项工作，都符合现阶段生产力发展的要求，尤其体现了先进生产力发展的要求；通过发展生产力，不断提高人民群众的生活水平。努力争取成为一名中国共产党员。学习上，我从没有放弃学习理论知识和业务知识。同时，在工作期间的我学习勤奋刻苦，学习中受到同事充分肯定。当投入到工作中以后，不但掌握和提高了金融知识，同时将所学理论与实际业务相结合，学习理论的同时，更加钻研业务，把学到的金融知识融会到工作中去，使业务水平不断提高。 ********社

农村信用合作社会计基本制度

农村信用合作社会计基本制度第一章总则第一条为规范和加强农村信用合作社的会计工作，根据《中华人民共和国会计法》和《金融企业会计制度》等有关法规，结合农村信用社的实际，特制定本制度。第二条农村信用合作社及联合社(以下简称信用社)及所属机构，在各项经济业务活动中办理会计事务，必须遵守本制度。第三条信用社会计工作的主要任务是真实、准确、及时、完整地对信用社的业务及财务活动进行核算、反映、管理和监督，并向本社社员、监管部门提供会计信息。第四条信用社会计工作实行“统一制度，分级管理”的原则。信用社会计工作的基本制度、办法由中国人民银行总行制定，中国人民银行一级分行可制定实施细则或补充规定，并报总行备案。信用社的会计工作，应在信用社主任领导下，由会计主管统一负责。第五条信用社是独立的企业法人，实行独立核算，自主经营，自担风险，自负盈亏。第六条信用社结算、信贷、储蓄等业务可根据本制度的规定制定相关的会计操作规程。信用社的代理业务按照委托单位的有关规定办理。第二章基本原则和规定第七条会计核算的基本原则。 (一)会计核算以持续、正常的经营活动为前提，以所发生的各项业务为对象，记录和反映信用社的经济业务情况。在各会计期间内所采用的会计政策应当一致，不得变更。如确有必要变更，应将变更原因、情况以及对财务状况和经营成果的影响在财务报告中说明。 (二)会计核算遵循真实性原则。以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。正确使用会计科目，确保会计资料正确可靠。不准在法定的会计账册外另立会计账册。不得伪造、篡改会计凭证、账簿，不得报送虚假会计报表。 (三)会计核算遵循及时性原则。会计核算应及时并序时进行，会计凭证传递、款项划拨不得积压延误，账务必须当日结平。 (四)会计核算遵循权责发生制原则。凡属本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都作为本期的收入和支出入账；凡不属于本期的收入和支出，即使款项已在本期收付，也不作为本期的收入和支出处理。 (五)会计核算遵循谨慎性原则。合理确认和核算可能发生的费用和损失。 (六)各项财产按取得时的实际成本计价。物价变动时，除国家另有规定外，不得调整其账面价值。第八条信用社、县联社为独立会计核算单位，联社营业部、信用分社、储蓄所为附属会计核算单位。附属会计核算单位的业务和财务收支，由管辖社采用并表或并账方式汇总反映。第九条会计记账方法按复式记账原理，采用借贷记账法。以会计科目为主体，以“借”、“贷”为记账符号，有借必有贷，借贷必相等。表外科目采用单式记账，发生记收入方，销

当前我国商业银行的业务流程再造

当前我国商业银行的业务流程再造《经济研究参考》2008年15期一、近百年来西方国家企业管理的主要理念和方法企业是以盈利为目的的。对于企业所有者来说，如何提高生产效率以使盈利最大化是他们最关心的事情。最初，企业经营者了解到，分工可以提高生产效率。早在柏拉图的《理想国》中，就有了相关的论述。后来，亚当〃斯密在其《国富论》中、马克思在其《资本论》中对分工理论都有较为详细的论述。后来在19世纪末、20世纪初，西方资本主义国家出现了泰勒(Frederick Winslow Taylor)的“科学管理”(scientific management)。泰勒主义(Taylorism)虽然有些“非人本”，但依照泰勒自己的话来说，这种方法可以“使雇主的财富最大化，同时也使每一位雇员的财富最大化”。从实际情况来看，在那个时代，泰勒的科学管理方法确实发挥了巨大的生产力。随后出现了以流水线生产、大批量生产(Mass Production)和提高职工工资水平(以促进对产品的消费)为特色的福特主义(Fordism)。但福特主义不能对多样化需求进行实时反应，从而不能适应市场多变的需求。于是便出现了以产品大规模生产与产品多样化相结合(即精益生产，Lean Production)为主要特征的新福特主义(NeoFordism)和后福特主义(Post—Fordism)。 20世纪60年代初，美国的费根堡(ArnoldV.Feigenbaum)提

出全面质量管理(Total QualityControl)，随后在美国、日本和其他一些西方国家推广和应用，并在理论、技术和方法上得到进一步的发展与补充，进而形成了各具特色的质量管理体系。 20世纪90年代，企业管理引进了两个新概念：6 Sigma和BPR。 1993年，摩托罗拉公司率先提出6 sigma管理模式并在企业中推行。Sigma是希腊字符，代表标准差，在统计学中用来对变异进行测量。6Sigma意为“六倍标准偏差”。6 Sigma管理模式是尽最大量地检测并改正项目过程中的缺陷，从而使产品合格率保持在非常高的水平。如果能达到6 Sigma，则只有3.4%的缺陷机会。摩托罗拉公司和通用电气公司是实施6 Sigma获得成功的典型案例。 BPR是“Business Process Reengineering”的缩写，意为业务流程再造，或称业务流程重组。此概念是美国管理学家迈克尔〃哈默(MichaelHammer)于1990年在《改造工作：不要自动化，而要推倒重来》一文中提出的。1993年迈克尔〃哈默和詹姆斯〃钱皮(James A.Champy)在《再造企业—管理革命的宣言书》中给再造制定了一个目标，即“周期缩短70%，成本降低40%，顾客满意度和企业收益提高40%，市场份额增长25%”。据有关资料报道，目前在600多家欧美大型企业中，有70%的企业在推行BPR计划，有15%的企业表示正在积极考虑。从历史的角度来看，企业分工理论、泰勒的“科学管理”、

银行业务会计分录

银行会计注：掌握以下内容，起码能拿考试时分录的９５％的分数。目前试卷分录占６０分以上。第一章无分录第二章 1、某银行期初余额为：现金850000元，存放中央银行款项600000元，短期货款40000元，活期存款561000元，定期存款620000元，实收资本220000元，资本公积180000元，利息支出91000元。本月发生下列经济业务：１．本行从中央银行存款户内提取现金300000元。借：现金３０００００贷：存放中央银行款项３０００００２．某企业存入现金40000元。借：现金４００００贷：活期存款－某企业存款户４００００３．银行对某单位发放短期贷款160000元。借：短期贷款－某单位贷款户１６００００贷：活期存款－某单位存款户１６００００４．以现金支付个人储蓄存款利息1000元。借：利息支出－某储蓄利息支出户１０００贷：现金１０００５．某投资者以现金200000元投入银行作资本金。借：现金２０００００贷：实收资本－某投资人户２０００００６．某单位将活期存款20000元转存定期存款。借：活期存款－某单位存款户２００００贷：定期存款－某单位存款户２００００７．经批准，用资本公积60000元转增资本金。借：资本公积６００００贷：实收资本６００００试算平衡表年月日

2 第三章一、单位活期存款的核算（一）支票户的存取核算 1、存入现金的核算手续。例如，甲商业公司存入现金1万元。借：现金10000 贷：XX存款－某单位存款户10000 2、支取现金的核算手续。例如，乙公司开出支票5000元支取现金，采购日常用品。

信用社会计个人工作总结范文三篇

信用社会计个人工作总结范文三篇篇一本人自参加工作以来，在上级领导和同事的关心支持下，能够自觉遵守国家的各项金融政策法规，严格执行上级下达的各项任务，认真履行岗位职责，努力完成本职工作。现将一年来的工作情况汇报如下。一、加强理论学习，提高自身综合素质。一年来，本人能够自觉主动地深入学习马列主义、*****、*****及xx同志****的重要思想，特别是认真地学习党的xx大精神，以科学的理论武装自己，提高自身综合素质：一是结合马列主义、*****、*****及****的重要思想等内容展开学习，加强自身的思想道德建设，提高职业修养，树立正确的人生观和价值观; 二是加强爱岗敬业意识的培养，进一步增强工作的责任心、事业心，以主人翁的精神热爱本职工作，做到干一行、爱一行、专一行，牢固树立社兴我兴、社衰我衰的工作意识，全身心地投入工作; 三是把****的重要思想作为工作的指导思想，牢固树立客户至上的服务理念，时刻把文明优质服务作为衡量各项工作的标准

来严格要求自己，自觉接受广大客户监督，定期开展批评与自我批评，力求做一名合格的信合人。二、恪守规章制度，履行岗位职责。一年来，本人能够严格恪守各项金融政策法规，认真履行岗位职责。担任石砻分社记帐员期间，能够坚持双人临柜、钱帐分管、印证分管、证押分管的会计出纳制度。办理会计事务能够严格按资金性质、业务特点、经营管理和核算要求准确地使用会计凭证、科目和帐户;坚持当时记帐、当日核对，做到要素齐全、内容真实完整、数字字迹清楚，确保帐务处理五无、帐户核算六相符等;办理储蓄业务时能够认真落实实名制规定，登记好相关证件手续等等。每日营业终了，逐笔勾对电脑打印流水帐和现金收付登记簿，坚持碰库制度。填送会计报表时做到内容清楚、数字真实、计算准确、字迹清晰、签章齐全、按时报送，各种报表、各项目之间相关数字衔接一致。三、增强防范意识，落实三防一保。一年来，本人能够不断地增强安全防范意识，认真落实各项防范措施，把安全工作落到实处。当班期间能够时刻保持警惕，严格按三防一保的要求，熟记防盗防抢防暴预案和报警电话，熟练掌握、使用好各种防范器械。经常检查电路、电话是否正常，防范器械是否处于良好状态，当出现异常情况，能当场处理的当场处理，不能处理的能主动上上级汇报等等，确保二十四小时不失控，保护信用社的财产安全。

信用社财务部工作总结范文

信用社财务部工作总结范文信用社财务部工作总结范文 2020-06-01 农村信用社是我国广大农村地区重要的金融机构,自五十年代筹建至今,一直担负着为农业产业经济发展提供金融支持的重要任务。下面是xx小编整理的一些关于信用社财务部工作总结，供您参考。信用社财务部工作总结范文一ⅩⅩ年财务会计部紧紧围绕联社确定的工作指导思想和目标任务，认真贯彻落实省市会议精神，严格执行金融法律、法规，加强内控制度建设，规范财务行为，制定和完善内控制度，依法合规经营，强化成本核算，压缩费用开支，不断提高会计核算水平和经营效益。一年来，在联社班子的正确领导下，努力完成各项工作任务，密切配合其他部门的各项工作，把主要工作放在服务于基层网点上。现将一年来的工作总结如下：一、各项财务指标完成情况截止ⅩⅩ年10月末，全辖实现各项收入**万元，同比多收***万元，增幅***%;各项支出***万元，同比少支***万元，降幅***%;账面利润总额***万元，所得税***万元，净利润***万元，较上年增加***万元，增幅***%;经营利润***万元，同比增加***万元，完成全年目标***万元的***%。拨备覆盖率***%，完成全年目标***%的***%;资产利润率***%，完成全年目标***%的***%;资产费用率***%，控制在目标计划***%以内;成本收入比***%，控制在目标计划***%以内;资本充足率***%，完成全年目标***%的***%;贷款损失准备充足率***%，完成全年目标***%的***%。二、加强财务管理，努力增收节支 (一)加强财务费用管理。财务会计部坚持总量控制，效益优先，以收定支，超额审批，超限停支的费用开支管理原则，合理核定各营业网点的水电费、公

农村信用社同业借款与同业拆借会计科目亟待界定和规范

确定利率．以获取一定的利息收入，双方签定存款合同．是一种存款关系。农村信用社该项业务入１１２３和２３２１科目。三、实际操作中存在的问题１．会计科目设置不清晰．“同业借款”无相应会计科目，造成监管漏洞。在发生业务时，大部分农村信用社将其纳入较为接近的“调入调剂资金２４１２，，和“调出调剂资金１２１１”科目核算，这本是县联社与基层信用社以及县联社之间的资金调剂科目．但此科目未纳入金融市场的监管范围．因此使农村信用社“同业借款”和县联社之间的资金调剂均脱离金融市场的监管。造成监管漏洞。２．政策制定不统一．农村信用社利用政策差异，规避监管。人民银行对同业拆借制定了一系列监管办法及实施细则，在拆借对象、限额、期限、用途上都作了明确的规定．并设置了网上电子备案系统。但２００２年人民银行下发的《关于农村信用社同业借款指导意见》（银发［２００２］１０７号）文件，对同业借款除借款期限、用途有一定要求外，其他各项均没有严格的要求。该文第五条要求“优先借给省内支农资金不足的农村信用社使用．资金仍有余的，再拆借给其他金融机构”。以此来看，同业借款本身即具有同业拆借的性质．但却没有相关监管规定．它既不需要经人民银行审批和备案。也无监督检查的政策依据。由此，部分农村信用社利用政策的差异．模糊同业借款和同业拆借二者的界限．打政策擦边球．将本应入“同业拆借”科目的资金．也通过“调入调剂资金２４２”和“调出调剂资金１２１１”科目来核算，规避人民银行监管．加大了基层人民银行的监管难度．影响了人民银行统计同业拆借数据的真实性。３．对农村信用社同业借款监管不力．形成潜在风险。由于农村信用社同业借款未纳入金融市场监管范围，也无相关的监督检查依据．因此人民银行很难及时掌握农村信用社同业借款业务的相关情况。使同业借款形成潜在的风险。如一些跨联社之间的调出、调入资金已存在偿还风险，或超期不能归还，或只还本不还息。另外。农村信用社同业借款未设限额控制．农村信用社利用同业借款发放贷款不加限制．加大了农村信用社经营压力和信贷风险。４．金融机构利用同业存放大量上存资金．造成圃《河北金融》２００６年第７期县域资金外流。省联社成立后。要求各县联社资金上存，因此农村信用社支持“三农”经济发展的资金只能利用小额农贷来完成．但受其资金规模限制，独木难支，不能满足农村资金的需求；另外，由于县级商业银行贷款权上收．其所吸收的同业存放款项只能作为上存资金存入上级行．赚取利差。因而形成资金外流。不能有效支持地方经济的发展，加剧了县域中小企业贷款难。四、政策建议１．调整会计科目。对金融机构资金往来所使用的会计科目作出统一规范的界定标准．以解决性质类似的资金在不同会计科目中使用所造成的差异．如．规定本辖区以内的资金调剂入“调出调剂资金１２１１和调入调剂２４１２”科目．跨行政区域的资金调剂必须入“同业拆借”科目：同时在“存放联社款项１１２４科目”中增设“与省联社往来和与市联社往来”子科目，使县联社上存省、市联社资金有明确的记载科目。防止科目混用造成监管困难和数据统计误差。２．统一政策和法规。由于金融市场的多样性。人民银行仅仅监管拆借市场已不适应当前货币市场发展的实际需要。因此，建议总行在制定政策、法规时一定要考虑统一性．各政策法规之间不应出现相抵触现象，已经出台的政策、法规．应根据监管需要进行调整，尽快制定同业存放、农村信用社同业借款管理实施细则．将其纳入金融市场监管范围，参照同业拆借监管模式．对农村信用社同业借款核定最高限额，并进行备案管理．以维护金融市场秩序。规避金融风险。３．应建立农村信用社同业借款和同业拆借担保制度，防范信用风险。由于目前农村信用社同业借款和同业拆借性质上属于信用借款．存在一定风险，因此，金融机构间资信制度亟待完善，应建立担保制度，以担保、抵押、质押等方式保证资金的安全，最大限度地防范市场信用风险。●

银行网点业务流程再造的方案设计

银行网点业务流程再造的方案设计银行网点业务流程再造的方案设计张静慧（中国建设银行股份有限公司鸡西分行，黑龙江鸡西158100） [摘要] 银行网点业务流程再造就是银行为了获取在服务成本、服务质量、响应速度、客户满意度等方面巨大改变，以网点服务运营流程为核心进行的根本性的再思考和彻底性的再设计。它包括客户服务流程再造与业务运营流程再造两部分。通过流程组合设计，不断梳理现存问题、优化业务流程，向自助、电子渠道分流，准确定位客户群体，为客户提供分层服务，推进综合性网点、综合柜员制、综合营销队伍建设，加强网点人员的专业化培训，努力提高劳动生产率和客户满意度，以提升整体市场竞争力。 [关键词] 银行网点；业务流程再造；方案设计网点业务流程再造就是“银行为了获取在服务成本、服务质量、响应速度、客户满意度等方面巨大改变，以网点服务运营流程为核心进行的根本性的再思考和彻底性的再设计”。它包括客户服务流程再造与业务运营流程再造两部分。网点业务流程再造的具体方案，可以分解为两个部分：一是针对外部客户所设计的客户服务流程再造；二是针对网点内部业务流程所设计的网点运营流程再造。一、客户服务流程再造方案设计（一）网点根据以客户为中心的业务流程进行功能分区和岗位设置根据以客户为中心原则在网点设置自助区、电子银行操作区、客户咨询引导区、客户等候区、开放式低柜区、封闭式高柜区、VIP理财区。根据功能分区设置大堂经理、销售经理、客户经理、柜员、营销营运主管、网点负责人等岗位。各功能分区、业务岗位没有对公、对私分工限制，没有部门界限，针对客户的业务需求，进行综合性、一次性处理，避免出现客户一项业务需到多个窗口办理的现象。（二）识别客户，分层定位客户需要发起申请或指令办理金融业务的服务渠道主要包括四个方面：网点柜面渠道；客服中心；电子银行渠道；自助设备。需办理柜面业务的客户进入网点后，需持身份证在客户智能排队机刷证取号，每一位来到网点办理柜面业务的客户均会留下信息痕迹，客户的信息及业务处理情况，智能排队机会进行统计分析。智能排队机与客户信息管理系统联网，

如何做好银行会计基础管理工作

如何做好银行会计基础管理工作李顺明常言道：“基础不牢、地动山摇”。会计基础工作对于银行而言也是事关生存发展的关键。商业银行这些年在业务发展的同时，会计基础工作也得到进一步巩固和完善，但同时也暴露出一些薄弱环节，也还时有大大小小的案件发生。所以，如何做好会计基础管理工作，必须引起各级管理人员和操作人员的深刻反思。一、当前会计基础工作中存在的主要问题（一）柜员及岗位管理方面。一是核心系统柜员调离操作岗位或休假，会计主管未及时将柜员号注销或锁定；二是营运作业平台操作员调离，其操作员号仍然由其他柜员使用。（二）现金、单证及重要物品管理方面。一是柜员离开营业柜台未对印章、单证和现金入箱上锁，且未退出或锁定操作界面的现象仍然存在。二是网点对重要单证在交易中产生的作废凭证，未按规定流程记账作废，导致账、簿、实不符。三是网点对现金日终卡把复点执行不到位，未仔细核对尾箱现金，只是对尾箱部分成捆现金进行了卡把复点。四是网点未认真落实现金及重要单证查库制度。查库次数不够，或查库时只核对当班柜员保管的重要空白凭证实物与登记簿，未与机构表外账核对；自助设备的查库频率不够。（三）柜面资金收付业务管理方面。一是个别营业网点

授权业务流于形式，存在授权时不验单，不验屏现象；二是挂失申请书要素填写不全，无授权人签章；三是对个人账户大额款项进出情况未进行排查和监控；四是销售理财产品时理财产品对客户风险揭示不到位。（四）自助设备管理方面。一是自助设备未按规定双人清机，保险柜钥匙未分人保管；二是自助设备吞卡、错账处理不及时。（五）对账管理方面。对对账不相符的问题，未查明原因。二、问题成因分析（一）制度执行力不够，规范操作意识不强。造成逆程序操作、重要单证管控不严、未按期查库、交接手续不全及自助设备的清机、检查、钥匙、密码、吞卡和长短款等环节违规操作现象。（二）重业务发展、轻内控管理思想仍然存在。对基础管理工作不够重视，缺乏按章操作、合规经营的意识，缺乏从源头上杜绝违章问题的执行氛围和有效措施，导致有章不循、违章操作问题时有发生。（三）员工风险意识比较淡漠，合规文化尚未真正形成。风险教育未完全落到实处，合规文化建设任重而道远。柜员合规意识和自我保护意识较为欠缺，盲目互信的现象依然存在，柜员对本岗位职责及所经办业务的风险点及可能形成风险的后果认识模糊，对易产生案件的违规操作行为缺少应有的防控。