前期工作的资金预算和使用计划模版

附件2

项目前期工作资金预算和使用计划

资金预算方案

佳诚物业管理有限责任公司资金预算方案为了保证物业管理工作顺利、有序、成功的入驻龙兴小区开展各项工作，现将各种支出费用预算、购置计划如下： 1、办公费用（1）、购买打印A4文档用纸（箱135.00元）（2）、购买U盘转存文件（盘160.00元）现已无法运用。购MP4机转存文件（个300.00元）（3）、购习文件夹50个，笔，笔记本，打印墨盒，四形针，信笺纸等，共计元。（4）、复印，打印服务费，毛巾，共计元。（5）、办公室费用电话费，网络包月费，卫生纸，毛巾饮用水，杯、补助，共计元。（6）、宣传广告费用、制作费用，计元。 2、工作投资管理费用，共计元。（1）、收费性车棚制作工价，计元；材料费，计元。（2）、龙兴物管办公室装修费计元。（3）、公司名称、标志、各种制作费用计元。（包括工号牌、出入证、工作证、停车号、标示）（4）、办公桌、柜、椅、电脑、传真机等设备共计元。 3、人员装备的费用，共计元。

（1）、服装费，计元。（包括保安、保洁、工作人员服装）（2）、保安目材，计元。（包括手电、警棒、腰带、对讲机、应急灯）（3）、保洁用具，计元。（包括拉圾收集车、揪、铲、拖布、抹布、扫把、橡胶管、拉圾桶箱）（4）、工程维护用具计元。（包括电工、水工、工程维护、工具等） 4、工作人员的后勤保障费用，共计元。（1）、住宿费，计元。（包括：床、桌、凳）（2）、伙食费，计元。（3）、保险费，计元。（4）、差旅费，计元。（包括出差、学习、会议、培训）（5）、劳动保障费，计元。综合以上各项应支出费用共合计：元。所列支项目现有部分之实施，根据支出列表，现公司流动活动资金不是，为如期完成各项工作，特向公司董事会提出请示。望给予解决为盼！佳诚物管筹备小组二○○七年五月二十三日

经营计划与预算规定

经营计划与预算规定 □经营计划与预算制定由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。本计划即是基于后者的需要而拟订。目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订(或修订)相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并做为考核各部门执行绩效的依据。通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。 □经营目标 1总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。 2各部门目标： (1)贸易部： ①充分消化现有产能。 ②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。 ③销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等。) ④呆品处理。 ⑤外销成长率( )％，年度外销金额( )元。 (2)内销部： ①估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。 ②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。 ③呆品处理。 ④内销成长率( )％，年度内销金额( )元。 (3)供应部： ①建立机物料ＡBＣ分类，实施重点控制。 ②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。选择优良供应厂商，商订长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格。 ③降低平均库存量：Ａ料( )天，( )磅。B料( )天，( )磅。机物料降低( )％，( )元。 (4)总务部人事科： ①建立员工进用升迁，薪资考核奖惩的人事制度。 ②精简人事，控制管理费用。

项目支出预算资金的安排使用情况审计方案

（一）项目支出预算资金审核工作的目标依据相关文件规定，结合招标方的具体要求，完成必要的项目综合情况分析等方面的核查并进行深度数据统计分析评审，对指定单位的项目支出预算资金情况进行审核，并为项目管理提出合理化建议。通过对项目支出预算资金审核，旨在促进预算单位的预算管理水平，提高预算编制工作的科学性、准确性和透明度；促进预算单位按照国家法律法合理安排支出，优化资源配置，提高资金使用效益；增强单位预算的计划性和严肃性，提高决算编制的质量和财务管理水平。（二）项目支出预算资金审核工作的法律、法规依据 1、《中华人民共和国预算法》； 2、《中华人民共和国预算法实施条例》； 3、《中华人民共和国注册会计师法》； 4、《北京市预算监督条例》； 5、《关于修订<北京市市级项目支出预算管理办法>的通知》 6、《中国注册会计师执业准则》； 7、《中国注册会计师职业道德规范指导意见》； 8、其他相关法律、法规。（三）项目支出预算资金审核工作的重点内容 1、项目申报是否符合政府工作重点、部门工作任务和单位发展规划； 2、项目申报理由是否充分、申报程序是否规范、项目申报类别是否准确、是否按要求规范、细化填报，申报预算是否合理，所附相关材料是否齐全、规范，绩效考评项目是否按照有关要求填报，涉及政府采购的项目是否按照政府采购的有关要求填报；

3、各项支出费用的标准是否符合行业平均标准或国家和地方各个相关标准、是否符合市场平均价格标准、是否有重复申报的项目等； 4、财政补贴资金成本测算及支出标准定额的测定； 5、项目支出预算资金评审的组织与管理、决算流程及决算金额的合理性。（四）项目支出预算资金审核工作的实施策略为了能优质、高效地完成本次审核任务，我们根据指定单位项目的实际情况，确定审核策略为：主要证实法与较低的控制风险估计水平法相结合。 1、前期准备阶段： 1)编制工作方案，成立审核工作组。对招标方指定单位项目在进行事前调查和了解基础上，编制项目支出预算资金审核工作方案和成立审核工作组。 2)通过与招标方的充分沟通，结合预算管理的相关规定文件要求，确定具体审计方法。 3)前期资料准备和沟通。根据项目实际情况，结合本次项目项目支出预算资金审核的内容和范围，拟定须项目单位须准备的资料清单，并提交项目单位进行前期资料准备，同时通报有关审核工作程序要求配合的事项。 4)工作组人员的动员和培训。针对项目支出预算资金审核工作方案，对工作组进行前期培训，传达有关的文件精神和具体工作要求，介绍审核工作的目标、任务和要求。 2、开展项目支出预算资金审核工作阶段： 1)组织项目支出预算资金审核工作方案的实施，并对项目支出预算资金审核工作组进行工作计划细化，包括人员分工、时间进度控制等。 2)通过听取介绍、查阅资料、审核会计电子信息、抽查凭证、盘查资产和向有

集团经营计划和预算管理制度

烟台某某合成革集团经营计划和预算管理制度目录第一章总则 (3) 第二章组织机构 (3) 第三章编制原则 (4) 第四章范围与依据 (4) 第五章内容与要求 (5) 第六章年度经营计划和预算方案编制调整流程 (6) 第七章执行与监督 (7) 第八章年度经营决算 (9) 第九章附则 (9) 附件一：集团公司年度经营计划和预算编制参考格式 (10) 附件二：权属公司年度经营计划和预算编制参考格式 (11) 附件三：集团公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式 (13)

经营计划和预算管理制度第一章总则第一条为贯彻烟台某某集团发展战略，加强某某集团及各权属公司经营管理的计划性，规范某某集团的计划和预算管理工作，特制定本制度。第二条某某集团实行以目标利润和资产保值增值为导向的经营计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理。第三条本制度中除特殊注明之外，“集团公司”是指某某合成革集团有限公司，“集团”是指某某集团，“权属公司”是指某某合成革集团有限公司拥有实际控制权的对外投资企业。第二章组织机构第四条某某集团的经营计划和预算管理组织机构包括集团公司董事局、集团公司总裁办公会、集团公司资产管理部。第五条集团公司董事局是集团年度经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责包括：（1）审批某某集团年度经营计划和预算；（2）审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；（3）对相关某某集团年度经营计划和预算的各项重大事项进行决定。第六条集团公司总裁办公会是集团年度经营计划的审核机构，其职责包括：（1）审核某某集团年度经营计划与预算；（2）审议某某集团权属公司年度经营计划与预算，形成决议；

公司经营计划及预算

_______建材有限公司2014-2015年度经营规划及预算编制日期：编制部门：审核部门：

目录一、经营环境 (3) 1、2014年经营业绩回顾 (3) 2、经营环境分析 (5) 3、公司SWOT分析 (6) 4、公司经营发展关键因素 (6) 二、经营计划目标 (6) 1、销售计划目标 (6) 2、销售毛利计划目标 (6) 3、费用及成本控制目标 (6) 4、市场开拓目标 (6) 5、提高公司的服务质量目标 (7) 6、持续提高公司广告宣传、促销及产品推广能力目标 (7) 7、提高公司经营效率目标 (7) 8、提高公司管理团队的管理能力目标 (7) 9、公司多元化经营目标 (7) 三、经营计划 (7) 1、市场营销计划 (7) 2、售后服务计划 (8) 3、供应计划 (8) 4、物流及储运计划 (8) 5、人员发展及培训计划 (8) 6、财务保障计划 (9) 四、经营计划实施计划 (9) 1、经营计划销售指标 (9) 2、品牌及产品调整计划 (10) 3、产品价格计划 (10) 4、广告、促销及推广计划 (10) 5、渠道开发及维护计划 (11) 6、售后服务工作改善计划 (11) 7、财务保障计划 (11) 8、供应保证计划 (11) 9、物流及储运计划 (11) 10、人员发展及培训实施计划 (11) 五、预算计划 (11) 1、预算损益表 (11)

2、预算费用表 (11) 3、预算现金表 (12) 一、经营环境 1、2014年经营业绩回顾

10）2014年各品牌采购金额单位：万元 2、经营环境分析 1）2015年_______区域市地区房地产市场情况在建公共工程建筑面积＿＿平方米，将交付使用＿＿平方米。在建商品房＿

资金预算管理方案

资金预算管理方案为了更好的管理公司资金，使公司运营更加顺利，制定本方案一、资金预算管理流程

二、资金预算的编报 1、公司资金总预算由公司计划财务部负责编报。 2、公司所属各部门负责编报本部门的资金计划，并报公司计划财务部。三、资金预算的审批

1、各部门根据本部门实际情况，编制资金预算，报公司计划财务部审核，由财务部汇总编制公司资金总预算报公司主管领导审批。 2、公司年度资金预算由财务部负责编制，报公司审批。四、资金预算执行 1、收款 1.1资金统收：所有资金收入进公司指定账户，集中管理。 1.2建立以施工项目为核心，各相关部门有力配合、协作的收款体系，加大资金的回笼力度。 2、支出 2.1、统一支付：即由公司直接支付。其范围是：工资奖金、工程分包、大型临时设施支出、物资采购、设备购置、设备设施租赁、办公用具及设备等。 2.2、授权支付：指公司授权钉钉审批，根据批准的资金计划，支付限额内发生频繁的有关费用。 2.3、各部门是资金的具体使用者，必须严格按批准的资金预算内容控制使用。财务部是管理、监督部门，全面履行对资金预算执行的监督与控制。五、资金预算的编制要求 1、列入预算的内容有：生产经营费用预算、营业外收支，按照资金来源、资金支出两部分编制。

2、列入资金预算的条件： 2.1、列入收入计划的资金，必须是当期能够实现入账的资金； 2.2、列入支出计划的资金，是当期必须支付的项目，且满足“以收定支，收支平衡”的原则。各部门在充分考虑公司零星支出、税费、人工费、材料费等费用项目后，安排本部门的资金支出计划。 2.3、资金支出比例由财务部根据各部门报的资金计划，再结合资金情况，根据业务类型合理安排资金比例。 2.4、各个项目的项目经理负责编报所属各项目的资金计划【包括项目内物资采购资金（注意：对于物资采购，项目经理要预测下月的所需材料列出清单，并与采购员谨慎估价），采购资金计划实际不能超过预算的20%】。六、资金预算编制的时间规定 1、各部门每月26日前报下个月资金计划报送财务部，财务部汇总后报公司审批。 2、每月1-17日，财务部根据公司当月资金预算收支情况，积极筹措资金并合理安排资金使用。在资金使用方面优先安排当月固定费用及重要费用支出。 3、每月18-20日，财务部根据当月收款情况，遵循“以收定支，收支平衡”的原则，平衡并核定公司当月资金使用额度，报公司领导审批。 4、财务部将批准的资金使用额度以《资金使用额度通知书》的形式下达给各部门。各部门以下达的额度为限，根据本单位实际，按轻重缓急顺序，自行平

公司经营计划与预算管理制度(doc 19页

公司经营计划与预算管理制度(doc 19页)

经营计划和预算管理制度目录第一章总则 (3) 第二章组织机构 (3) 第三章编制原则 (4) 第四章范围与依据 (5) 第五章内容与要求 (5) 第六章年度经营计划和预算方案编制和调整流程 (6) 第七章执行、监督与过程考核 (7) 第八章年度经营决算 (9) 第九章附则 (9) 附件一：股份公司年度经营计划和预算编制参考格式 (11) 附件二：权属公司年度经营计划和预算编制参考格式 (12) 附件三：股份公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式 (14)

经营计划和预算管理制度总则为贯彻某股份公司发展战略，加强某股份公司及各权属公司经营管理的计划性，规范某股份公司的计划和预算管理工作，特制定本制度。某股份公司实行以目标利润和资产保值增值为导向的经营计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理。本制度中除特殊注明之外，“某股份”、“股份公司”是指某集团股份有限公司，“权属公司”是指某集团股份有限公司拥有实际控制权的企业。组织机构股份公司的经营计划和预算管理组织机构包括股份公司董事会、股份公司总经理办公会、股份公司资产管理部。股份公司董事会是股份公司年度经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责包括：审批某股份公司年度经营计划和预算；审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；

（1）

（2）制订股份公司月度、季度、半年、年度经营计划与预算执行情况分析报告；（3）监督股份公司各权属公司的经营计划与预算执行情况；（4）负责计划预算管理其它相关事项；（5）负责对各权属公司的年度经营决算报告进行审核、汇总，并撰写股份公司年度经营决算报告和相关分析报告。编制原则一致性原则：某股份公司的经营计划和预算方案要根据股份公司的中长期战略规划进行编制，服从股份公司的中长期发展目标，并符合股份公司总体的经营方针。先进性原则：各项经济技术指标都要对照“三个水平”进行。即本中心历史最好水平、本年实际水平、国内同行业先进水平。全面完整性原则：股份公司经营计划和预算必须全面、完整、具体，并将指标层层分解落实。实事求是原则：股份公司经营计划和预算要根据企业实际情况，在对宏观经济状况与经济政策、行业趋势进行深入分析的基础上进行编制。范围与依据经营计划和预算的编制责任中心范围：

企业经营计划与资金管理制度-资金预算制度

资金预算制度第一条目的及依据为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。第二条资金范围本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。第三条作业期间 (一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。 (二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表4.1.1)按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(附表4.1.2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。第四条内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。第五条劳务收入

营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑) 现数编列(附表4.1.3)。第六条退税收入 (一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(附表 4.1.3)。 (二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。第八条资本支出 (一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。 (二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。 (三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。 (四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计划，预计支付资金编列(附表4.1.4)。第九条材料支出资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资

公司计划项目经费预算表

科技计划项目经费预算表项目名称: 项目负责人(签章): 项目申报单位 : 单位财务负责人(签章): 开户银行及帐号: 填表日期:

科技计划项目经费预算表编制说明一、预算编制必须以项目可行性研究报告中的研究任务为依据，并按预算编制的有关要求编制项目经费全额预算，包括经费来源预算和经费支出预算，但不得编制赤字预算。经费来源预算包括用于同一项目的各种不同渠道的经费，经费支出预算包括与项目研究开发有关的所有直接费用和间接费用。二、项目经费支出预算的主要内容（一）人员费，指直接参加项目研究开发人员支出的工资性费用。项目组成员所在单位有人员事业费拨款的，由其所在单位按照国家和省规定的标准从人员事业费中及时足额支付给项目组，并按规定在项目经费预算的相关科目中列示，不得在财政资助的项目经费中重复列支。（二）设备费，指项目研究开发过程中所必需的专用仪器、设备、样品、样机购置费及设备试制费。（三）能源材料费，指项目研究开发过程中所发生的原材料、燃料动力、低值易耗品等费用。（四）试验外协费，指项目研究开发过程中所发生的租赁费用、带料外加工费用及委托外单位或合作单位进行的试验、加工、测试等费用。（五）技术引进费，指项目研究开发过程中所发生的购买专有技术、技术成果等费用。（六）差旅费，指项目研究开发过程中所发生的调研、考察、现场试验等工作的交通、住宿等费用。（七）知识产权保护费，是指项目研究开发过程中为申请国内外

知识产权保护所发生的费用。（八）管理费，指项目承担单位为组织管理项目而支出的各项费用。包括现有仪器设备和房屋使用费或折旧、直接管理人员费用和其他相关管理支出。管理费占项目经费总预算的比例原则不超过5%，一般控制在5万元以内，特殊情况根据项目实施内容及承担单位的性质核定。（九）其他相关费，指除上述费用之外与项目研究开发有关的其他费用。三、其他要求（一）本预算表及其有关附表的相关数据应保持一致，做到真实、准确。（二）除编制本预算外，应单独提交详细的预算编制说明书。从其他渠道获得的投入，应在预算编报说明书中列示。（三）与项目有关的前期研究（包括阶段性成果）支出的各项经费不得编入本预算表。（四）本预算表应由项目申请人会同申报单位财会部门共同编制，并由项目申请人签字以及申报单位财务部门审核签章确认。

计划、预算、资金计划的区别

计划、预算、资金计划的区别计划预算的区别前几天，自己在做方面的报表，资金计划就在其中，可是一时困顿，理不清资金计划与预算的概念了，苦思冥想不得其要领。上网查询与翻阅自己以往做的企业预算的课件，偶有感悟与心得，写下来与朋友切磋交流，以正视听。计划是对企业整体未来生产经营活动做合理的事先规划与安排。预算是关于企业在一定的时期内一般为一年或一个既定的期间内经营财务投资等价值流相关的总体计划，是公司整体战略发展目标和年度计划的细化，它包括业务方面的预算如收入预算采购预算费用预算等和财务方面的预算如利润预算现金流量表预算资产负债表预算等资金计划就是为维持企业的财务流动性和适当的资本结构，以有限的资金谋取最大的效益，而采取的关于资金的筹措和使用的一整套计划。资金计划是企业计划一部分，资金预算是企业全面预算的一部分。预算与计划的区别预算——资金计划——实际的收支自己对计划预算的一点理解与心得，写下来，跟朋友交流；结算和结帐及核算有什么区别口头上，结帐与结算区别不太大。但准确而言，一般是指含义，如：某房地产需要支付某建筑商施工费：结算：按照建筑商施工工作量，根据合同计算应付工程款，开具发票准备收取款项的行为。其他如销售购买行为中验收取得发票的行为也称为结算。

结帐：一是结算后双方交接后，钱货两清，完成了交易的所有事项，也称结帐；二是会计核算上，月度合计年度合计年度余额结转下年，也叫结帐。核算：会计核算成本核算等，对经济事项的相关凭证依据如合同发票验收单审批单等进行审核后，按一定规则进行记录计算归集的行为。第二篇：资金计划与全面预算的区别字资金与全面的区别使用目的：资金计划——集团资金的实际执行调拨控制和分析；全面预算——集团战略发展目标的确立实现控制和分析；使用组织：资金计划——集团资金管理部门如结算中心财务公司资金结算部；全面预算——集团预算编制体系集团财务部；周期长短：资金计划——通常可以做出周计划甚至日安排；全面预算——至多做出月预算；与银行账户的关系：资金计划——往往可以指定银行账户；全面预算——一般不与具体银行账户相对应；分析数据来源：资金计划——与资金结算系统的发生数据对比；全面预算——与财务总帐系统的发生数据对比；审批模式：资金计划——一次审批；全面预算——可以几上几下；数据包含内容：资金计划——全部与资金实际收支相关；全面预算——部分与资金相关其他与资金收支无关；具体项目数据的形成：资金计划——由成员单位手工填写或由资金预测系统生成；全面预算——由不同层次的预算表形成；具体项目的明细程度：资金计划——与全面预算是一对多关系；全面预算——与资金收支计划是多对一关系；项目属性：资金计划——具有是否

关于资金计划的报告

关于资金计划的报告一、资金计划在财务管理中的地位财务管理主要是管理资金，对于货币资金本身的管理，主要是收入、支出、盘点、对账和内部控制等方面的日常管理。连接各项财务管理活动的纽带是资金计划，资金计划是预算的具体执行形式和动态调整的结果，其制定和执行过程就是预算的实际完成过程。资金计划关键环节为资金计划的汇总平衡、审批下达和执行。资金计划管理是财务管理协调的工具和控制标准，各部门(系)必须协调一致，才能最大限度地实现财务管理目标。如果实际情况与财务计划偏离太远，必将影响项目正常的运行。二、目前我公司项目资金管理的问题（一）没有资金计划，或形同虚设。很多项目部连基本的资金计划管理也没有，即使有也未能遵照执行，只是形同虚设。部分项目部虽然制定了财务预算管理，但由于种种原因，财务预算管理应有的严肃性和刚性尊严无法维护，员工对财务预算管理缺乏正确的认识，感到财务预算管理不过如此而已。（二）计划执行不力，人为干扰多。资金计划执行力较差，这是资金计划管理的一个普遍现象。一方面是因为资金计划是面向未来的计划，在实际执行时会遇到突发因素，这样讲虽然有一定的道理，但是必须客观地分析这种“突发因素”的真实性。要考察非突发因素影响下的财务预算管理是否得到了执行，如果得到了执行，那么“突发因素”对财务预算管理的影响是非常有限

的，也符合财务预算管理的灵活性特征。而实际上财务预算管理执行不力的真正原因绝不是“突发因素”；另一方面是因为执行者(领导、系部、各职能部门)的主观原因，其中尤其是项目部主要领导对财务预算管理的“灵活性”干预，这种来自人为的干扰，造成了资金计划难以执行。（三）收入来源不稳定，预测准确性差。很多项目收入来源的不稳定因素造成资金收入预算准确性差，项目人员应加强与业主（甲方）的沟通，采取项目责任制，督促项目收入及时准确的到达公司账户。（四）支出计划性较差，协调难度大。一些项目在开支上存在很大随意性，使得支出计划很难实际执行。三、针对资金计划管理出现的问题，可采取以下对策：（一）按照项目情况，综合考虑项目是否采取资金计划根据项目中标金额大小、是否业主实施、工期长短等项目相关因素，在项目工程中标后由公司领导决定是否该项目介入资金管理计划。（二）严格执行公司资金计划管理规定确定项目采用资金计划时，项目资金支付应严格按照公司规定，未在计划内的项目或未批准的支付金额，项目当月不能支付；在资金计划之内的款项支付，按既定的流程审批同意后，方可支付。确实有特殊情况的先请示公司领导，待领导批准后再办理。（三）每月编制资金计划表，满足施工生产需要每月月末，项目负责人应根据施工组织计划、物资采购计划、

企业资金管理计划书word版本

企业资金管理计划书

企业资金管理规划计划书资金是企业从事各项经济活动的基本要素，是企业发展的必备要素。企业的资金状况既表明了企业的资源配置、数量和质量，同时也反映了企业的资本构成和产权关系。企业的生产经营、筹资投资和利润分配都是以资金为纽带，从起点到终点，贯穿于企业经营活动的全过程。资金流量指标已经成为企业信誉评价、发展潜力、价值评估的重要指标，在有些地方，银行已开始把企业现金流量情况作为是否给企业提供信用的重要依据，有的甚至把企业未来的现金流量作为还款的担保。因此，加强资金管理，提高资金运营效益是企业在竞争中立于不败之地和保持可持续发展的重要保证。如何加强现金管理呢？应从以下三个方面入手：一、推行全面预算管理预算是一种控制机制和制度化的程序，是实施资金集中管理的有效保证，是企业生产经营活动有序进行的重要保证，是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。企业的全面预算管理是对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核，把企业生产经营活动中所有的资金收支均纳入严格的预算管理之中。企业的预算应以资产为纽带，实行分级预算，母公司应侧重搞好投资、融资预算，以资本经营预算为主，实行资金的统一筹划，集中管理；子公司则以生产经营预算为主，加强成本费用和资金流量预算。公司预算一经确定，就应成为企业组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。而企业资金预算则是企业全面预算的核心，包括年度、月度预算。年度资金预算是测算年度内公司资金的流入、流出规模。根据规模可以确定公司的融资、投资的政策。而月度预算则比较接近实际，能较准确的反映每月的资金流量情况，据此也可以具体的调整融资、投资计划。另外按照资金的用途，还可将自尽预算分为以下三个方面的预算： 1、经营活动现金流量预算：主要包括经营收入与经营支出预算。经营收入是指公司销售产品、提供劳务以及出租资产等取得的现金流入，年度的经营收入反映的是年度公司能收到的资金规模。是公司的各项支出预算的保证。月度收入预算则能较为清晰的反映资金流入的大致时间，为公司的资金运作提供较为准确的依据；经营支出预算则包括公司经营活动所有资金支出的预算，与收入的差额则是反映公司在投资时所能提供的自有资金规模，也是公司投资、融资政策选定的重要依据，而月度经营支出预算与收入的差额则能准确的提供公司的融资、投资计划依据，增加公司的资金运营效益，减少财务费用支出。 2 、投资活动现金流量预算：企业为了获取更多的盈利，扩大企业的规模必须进行有效的投资。它分为两类：一是长期投资，必须用净现值等来判断投资项

xxx公司资金预算管理办法

附件二： xxx公司资金预算管理办法（试行）第一章总则第一条为了进一步规范资金预算管理，适应集团公司资金集中管理的要求，整合资金资源，挖掘资金潜力，提高资金效率，控制资金风险，促进集团公司整体管理水平和管理效率的提升，依据《企业财务通则》（财政部令第46号）、国务院《关于转发国家经贸委国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范》（国办发[2000]64号）、《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院令378号）以及《xxx 公司预算管理制度》，特制定本办法。第二条资金预算管理是企业预算管理的重要内容，是集团资金集中管理的重要手段，是分析评价集团所属企业财务管理水平的重要依据；科学的资金预算，对集团公司及所属企业合理安排资金收支、平衡资金余缺、及时筹措调度资金，实现资金使用价值的最大化，具有重要意义。成员单位编制的资金预算，是对未来预算周期内的资金安排，是成员单位自我约束、提升管理、指导资金收支业务执行的依据。第三条本办法适用于资金管理中心（以下简称资金

中心）和集团公司全资子公司、控股子公司、集团公司本部以及纳入资金集中管理的其他单位（以下简称“成员单位”）。第二章资金预算主体的主要职责第四条资金中心在资金预算管理工作中应履行下列主要职责： 1、拟定资金预算的管理规定，指导、安排各成员单位资金预算的编制和管理工作。 2、汇总各成员单位资金预算，结合集团整体生产经营计划、投资计划、融资计划，编制集团资金总预算。 3、在经批准的年度预算内，按“提审决”制度规定，审核批准各成员单位月度预算、旬（或周）预算及预算调整。 4、对各成员单位年度、月度和旬（或周）资金预算的执行情况进行分析、评价。及时提交集团月度、年度资金预算执行情况报告。 5、对各成员单位执行资金预算中，大额支出项目、预算项目不符且超过规定金额的项目和应由集团公司批准的预算项目进行控制。第五条成员单位在资金预算管理工作中履行下列主要职责： 1、成员单位依据本单位生产经营计划、投资计划、融资计划，按要求及时上报本单位的资金预算。

公司人力资源部年度费用预算方案

公司人力资源部年度费用预算案一、总则 1．目的为使企业人力资源管理资金的合理安排、有效使用，人力资源成本得到合理控制，特制定本案。 2．原则在充分考察以往年度费用预算及使用情况的基础上，结合本年度公司经营目标及人力资源规划，本着客观、可行、科学和经济原则编制。 3．职责围（1）人力资源部负责年度费用预算的编制。（2）各相关职能部门给予相应配合。（3）本预算案经总经理审批后，财务部备案。二、年度人力资源部费用预算及使用情况分析人力资源部通过收集公司3年人力资源费用预算及使用情况数据，并分析整理，结论如下表所示。人力资源部费用预算及使用情况历史数据

由上表数据可以得出如下结论。 1．随着公司经营业绩的不断增长及业务围的扩展，每年公司需要招聘各类岗位员工，招聘费用基本以平均40%的速度递增。 2．随着公司员工总数的逐年增加，员工工资费用支出平均以30%的速度递增。3．随着公司经营效益的提高及员工总数的增加，各项福利费用亦随之递增。4．根据我国国民生产总值的不断提高，本地区人均工资水平不断提高，员工保险缴费基数亦逐年相应提高，加之公司员工总数的提高，公司每年缴纳社会保险总数基本平均以每年20%的速度递增。 5．其他各类人力资源相关费用支出平均亦以35%的速度递增。 6．公司人力资源管理费用总额平均以28%的速度递增。三、公司经营状况分析 1．公司20xx年的发展目标为：继续以40%的增长速度发展。 2．预计新增业务项目2项，人员编制15人，其中项目经理2名。 3．预计公司在传统业务项目上加大运营力度，销售和研发人员会有所增加。4．公司相关人力资源管理制度、政策的调整对人力资源管理费用的影响。四、20xx年公司人力资源相关政策的调整根据公司于20xx年xx月xx日公布的《20xx年人力资源管理制度》的规定，对相关人力资源管理政策的调整特总结如下。人力资源管理政策调整容

计划、预算、资金计划的区别

计划、预算、资金计划的区别前几天，自己在做资金方面的报表，资金计划就在其中，可是一时困顿，理不清资金计划与预算的概念了，苦思冥想不得其要领。上网查询与翻阅自己以往做的企业预算的课件，偶有感悟与心得，写下来与朋友切磋、交流，以正视听。计划是对企业整体未来生产经营活动做合理的事先规划与安排。预算是关于企业在一定的时期内（一般为一年或一个既定的期间内）经营、财务、投资等价值流相关的总体计划，是公司整体战略发展目标和年度计划的细化，它包括业务方面的预算（如收入预算、采购预算、费用预算等）和财务方面的预算（如资金预算、利润预算、现金流量表预算、资产负债表预算等）资金计划就是为维持企业的财务流动性和适当的资本结构，以有限的资金谋取最大的效益，而采取的关于资金的筹措和使用的一整套计划。资金计划是企业计划一部分，资金预算是企业全面预算的一部分。预算与计划的区别

预算——资金计划——实际的收支自己对计划、预算的一点理解与心得，写下来，跟朋友交流；结算和结帐及核算有什么区别口头上，结帐与结算区别不太大。但准确而言，一般是指含义，如：某房地产需要支付某建筑商施工费： 1、结算：按照建筑商施工工作量，根据合同计算应付工程款，开具发票准备收取款项的行为。其他如销售、购买行为中验收、取得发票的行为也称为结算。 2、结帐：一是结算后双方交接后，钱货两清，完成了交易的所有事项，也称结帐；二是会计核算上，月度合计、年度合计、年度余额结转下年，也叫结帐。 3、核算：会计核算、成本核算等，对经济事项的相关凭证依据（如合同、发票、验收单、审批单等）进行审核后，按一定规则进行记录、计算、归集的行为。（注：文件素材和资料部分来自网络，供参考。请预览后才下载，期待你的好评与关注。）

XX集团业务计划与资金预算管理规定

XX集团业务计划与资金预算管理规定第一章总则第一条为了更好地推动业务计划与资金预算的编制、执行以及运营监控，更加科学、合理、有效地指导企业全年各项经营工作，谋求企业外部环境、内部自身条件和企业经营目标三者的平衡，从而确保企业按预期的战略规划顺利发展，特制订本管理规定。第二条本规定所指的业务计划与资金预算是企业发展战略在某一阶段的具体化，包括量化的经营目标和为达到目标而准备采取的具体行动方案与收支预算。业务计划与资金预算主要表现形式如下：年度/半年业务计划与资金预算、季度业务计划与资金预算、月度业务计划与资金预算。第三条业务计划与资金预算的编制必须遵守以下原则：（一）挑战性原则。目标的设定必须包括基本目标和挑战性目标。（二）可操作性原则。必须有量化的经营目标和为达到目标而应采取的具体行动方案。（三）业绩评估的原则。经营目标必须制定清晰的关键业绩指标，并以此作为业绩评估的依据；关键业绩考核指标的设立必须遵循SMART原则（具体性、可度量性、可实现性、现实性、时限性）。（四）重点优先的原则。对各个项目按照重要程度进行排序，现有资源优先向重点项目分配，并明确界定各个项目的资源投入。（五）上下结合、分级编制、逐级汇总的原则。自上而下的目标分解和自下而上制定行动计划相结合，各级单位编制本单位业务计划与资金预算，逐级向上汇总，最终形成集团业务计划与资金预算。（六）定期评估与持续改进原则。定期评估业务计划的执行情况，确定进度差距的原因，制订缩小差异的改进方案。

（七）全员参与的原则。整个集团上自总裁下到员工参与业务计划、资金预算及具体行动计划的制订。第四条本规定适用于集团公司、事业部、控股子公司。第二章基本规定第五条关于计划内容的规定。业务计划与资金预算的内容必须包括：明确的量化经营目标、具体的业务计划和资金预算及其行动方案、关键业绩考核指标。第六条关于管理工作内容的规定。业务计划与资金预算工作包括制订、批准、执行、分析比较与定期调整。其中制订过程包括集团自上而下的分解、下达目标，事业部/控股子公司（下文简称：战略业务单位）的自下而上的确认目标和制订行动方案，以及集团对战略业务单位的质询。第七条关于质询的规定。质询与修订必须贯穿整个业务计划与资金预算的编制、执行的全过程。上一级相关部门必须评估、分析各级业务单元前一阶段的计划完成情况，同时对各级业务单元的下一阶段的业务计划与资金预算及行动方案提出建议。第八条关于年度业务计划与资金预算制订时间的规定。下一年度的业务计划与资金预算的制订应于每年的九月份开始，于十一月三十日前结束。业务计划与资金预算的制订过程中的各个阶段必须有明确的完成期限。第九条关于目标设置的规定。根据对市场动态、行业形势及竞争对手等外部战略要素的分析，结合公司长期的战略规划、本年度前三季度的经营计划及完成情况等内部因素的分析，设置下一年度的经营目标。经营目标包括必须保证的基本目标和具有一定挑战性的目标。第十条关于年度业务计划与资金预算编制的工作内容与职责

经营计划与预算管理制度模板

经营计划与预算管理制度模板总则

为贯彻某股份公司发展战略,加强某股份公司及各权属公司经营管理的计划性,规范某股份公司的计划和预算管理工作,特制定本制度。某股份公司实行以目标利润和资产保值增值为导向的经营计划和预算管理,遵循”统一筹划、分级管理、权责结合”的原则,进行总量调控和管理。本制度中除特殊注明之外,”某股份” 、”股份公司”是指某集团股份有限公司,”权属公司”是指某集团股份有限公司拥有实际控制权的企业。组织机构股份公司的经营计划和预算管理组织机构包括股份公司董事会、股份公司总经理办公会、股份公司资产管理部。股份公司董事会是股份公司年度经营计划和预算管理的最高决策机构,其职责包括: 审批某股份公司年度经营计划和预算; 审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等,确定编制方针和程序;

对相关某股份公司年度经营计划和预算的各项重大事项进行决定。股份公司总经理办公会是股份公司年度经营计划的审核机构,其职责包括: 审核某股份公司年度经营计划与预算; 审议某股份公司权属公司年度经营计划与预算,形成决议; 审核有关计划和预算管理的政策、制度、规定等,确定编制方针和程序; 对相关某股份公司年度经营计划与预算的各项重大事项进行讨论,形成意见。某股份公司总经理办公会在审议股份公司年度经营计划与预算议题时,权属公司相关负责人应列席并参加讨论。股份公司资产管理部是股份公司年度经营计划和预算管理的执行机构,其职责包括: (1) 传达股份公司确定的股份公司总体经营管理方针、总体目标; (2) 起草、修订、下发经营计划和预算方案的指标类别、格式;

(3) 审核股份公司各权属公司的年度经营计划和预算方案提案; (4) 制订股份公司的年度经营计划和预算方案提案; (5) 制订股份公司月度、季度、半年、年度经营计划与预算执行情况分析报告; (6) 监督股份公司各权属公司的经营计划与预算执行情况; (7) 负责计划预算管理其它相关事项; (8) 负责对各权属公司的年度经营决算报告进行审核、汇总,并撰写股份公司年度经营决算报告和相关分析报告。编制原则一致性原则:某股份公司的经营计划和预算方案要根据股份公司的中长期战略规划进行编制,服从股份公司的中长期发展目标,并符合股份公司总体的经营方针。先进性原则:各项经济技术指标都要对照”三个水平”进行。即本中心历史最好水平、本年实际水平、国内同行业先进水平。全面完整性原则:股份公司经营计划和预算必须全面、完整、具体,并将指标层层分解落实。

财务运营与预算规划

第六章财务运营及预算第一节创业经营规划与资金预算一、创业经营规划经营规划是创业者在经营决策的基础上，根据经营目标，对企业的生产经营活动和所需要的各项资源，从时间和空间上进行具体的统筹安排所形成的计划体系，是企业未来经营发展和经营活动的路线和指针，为创业经营管理过程奠定坚实的基础，进而促进和确保企业目标的实现；为企业经营管理活动指引方向，是企业组织和控制各部门经济活动的准则和分配、使用企业人力、物力、财力等资源的尺度；是企业经营活动的先导，并贯穿于企业经营活动的全过程。（一）经营规划的层次结构企业经营规划体系纵向上可分为三个层次，即战略计划、业务计划和基层作业计划。战略计划处于最高层，确定企业的整体目标、方针、战略和布局，起着统帅全局的作用。业务计划居中，以战略计划为依据，按照专业化分工分别编制各业务分系统计划，如生产计划、销售计划、研发计划、人事计划、财务计划等，指导各业务系统合理组织和利用资源、安排程序和协调相互关系。基层作业计划居于最底层，各基层作业执行单位以业务计划确定的程序、指标、定额为依据，合理运用各生产经营要素，实现各类作业过程，保证业务计划的实施和企业目标的实现。（二）编制经营规划的程序编织一个完整的企业经营规划，必须遵循以下步骤：(1)调查预测，估量机会；（2）统筹安排，确定目标；（3）拟定方案，比较选优；（4）确定预算，综合平衡。（三）编制经营规划的方法是指企业借助一定的方法，把计划任务、目标和原则转化为指导实际行动的具体指标，在具体的经营业务中得以体现，科学的编制计划的方法是提高计划水平的重要保证。（1）滚动计划法在编制计划时，一般难以对未来一个时期多种影响计划实现的因素做出准确地预测，因而制定出来的计划往往不能完全符合未来的实际而需进行主动调整。滚动计划法就是一种灵活、持续、有弹性的根据一定时期计划执行情况，通过定期的调整，依次将计划时期顺延，再确定计划的内容的编制方法。滚动计划期可长可短，若是年度计划则按季滚动，若是中、长期计划则按年滚动。（2）PDCA循环法 PDCA循环法，就是按照计划（plan）、执行(do)、检查(check)、处理(action)四个阶段的顺序，周而复始的循环进行计划管理的一种工作方法。这种方法的主要内容是：在计划阶段确定企业经营方针、目标、制定经营计划，并把经营计划的目标和措施项目落实到企业各部门、各环节。在执行阶段将制定的各项目具体计划，按各部门、各环节进行组织实施。在检查阶段要根据检查的结果，采取措施，修正偏差，并转入新的一个循环。企业各个层次的计划都实行PDCA的循环，可以使计划的编制、执行、控制有机结合起来，提高企业计划实效。（3）综合平衡法综合平衡法是计划工作的基本方法，该方法研究如何正确确定企业生产经营活动中的一些主要比例关系，并使这些关系协调一致。如资源分配关系，包括人、财、物力的分配；投入产出关系，即生产与投入、消耗与成果、费用与效益的关系；整体与局部的关系，指企业整体发展与各部门、

公司年度经营计划和预算

培训目录第一单元公司预算控制系统 (2) 第二单元公司预算的编制程序 (12) 第三单元公司年度经营计划 (20) 第四单元公司业务预算的编制 (36) 第五单元公司财务预算的编制 (47) 第六单元工作研究 (51) 第一单元公司预算控制系统计划与预算规则1：不去计划，不做预算，无异于等待失败一、经营计划与公司预算（一）计划是对未来行为的规划；预算是用货币形式表示的计划。公司编制经营计划与公司预算的主要原因有： 1、控制 2、资源配置 3、外部责任 4、效率 1、战略计划（时间跨度通常5年）最具代表性的问题是：（1）公司真正的使命是什么（2）最终的目标是什么（3）未来的前景如何（4）为达到公司的目标我们应该做什么心得笔记 2、年度经营计划（时间跨度一年）（1）规划年度活动（2）确定年度目标（3）确定措施等。心得笔记 3、公司预算（时间跨度一年）（1）基本观点 A. 年度公司预算包括年度经营计划，年度经营计划是公司预算的重要组成部分。 B.年度经营计划与年度公司预算两个概念同时使用心得笔记

（2）公预算----- 销售计划是公司财务预算。

营预算、投资预算（也称资本预算）和筹资预算。 1．经营预算。包括：销售预算生产预算直接材料预算直接人工预算制造费用预算销售成本预算营业费用预算管理费用预算 2．投资预算(资本预算)。包括：固定资产投资预算权益性资本投资预算债券投资预算 3．筹资预算。包括：长短期借款预算债券发行预算股票发行预算（二）公司财务预算公司财务预算是反映公司在预算期内有关现金收支、经营成果和财务状况的预算，是公司量化的财务目标，是公司财务决策的结果。财务预算主要包括：1．现金预算 2．预计财务报表预计现金流量表（也称现金预算）预计利润表预计资产负债表心得笔记三、预算管理的基本环节 1．确定公司年度利润目标与经营计划心得笔记 2．编制公司预算心得笔记 3．执行与调整公司预算（1）预算实施计划的调整，包括：期限调整；措施调整；结构调整。（2）预算目标的调整，包括：经营目标调整；投资目标调整；筹资目标调整。 4．评价与考核公司预算评价与考核是公司预算管理的一个重要环节，主要工作包括：（1）对差异的分析（2）对业绩评估（3）对责任考核