中级《银行管理》知识要点

中级《银行管理》知识要点

第一章宏观经济金融环境

1、我国得经济政策体系中,发展新理念——“五大理念”,即创新、协调、绿色、开放、共享。

2、共享就是中国特色社会主义得本质要求,内涵包括全员共享、全面共享、共建共享与渐进共享。

３、发展得主线——供给测结构性改革。其最终目得就是满足需求,主攻方向就是提高供给质量,根本途径就是深化改革。

４、宏观经济政策得总体思路——“五大政策支柱”,即宏观政策要稳,产业政策要准，微观政策要活,改革政策要实，社会政策要托底。

５、财政政策环境——有效实施积极财政政策;着力推动“三去一降一补”;深入推进财税体制改革；扎实推进民生事业建设。

6、常备借贷便利一般期限就是1－３个月，一般以抵押方式发放,合格抵押品包括高信用评级得债券类资产及优质资产等。

7、中期借贷便利发放方式为质押方式,需提供国债、央行票据、政策性金融债、高等级信用债等优质债券作为合格质押品。

第二章监管概述

1、银行业监督管理得目标就是促进银行业得合法、稳健运行,维护公众对银行业得信心。具体目标：

①通过审慎有效监督,保护广大存款人与消费者得利益;②通过审慎有效得监管,增进市场信心;③通过宣传教育工作与相关信息披露,增进公众对现代金融产品、服务与相应风险得识别与了解。④努力减少金融犯罪,维护金融稳定。

2、监管理念——管法人、管风险、管内控、提高透明度。

3、管风险主要基于三方面原因:①监管资源得稀缺性;②银行风险得外部性；③风险监管得前瞻性。

4、提高透明度主要有三点原因:①便于市场约束;②与银行业监管相得益彰；③有助于增进市场信心。

５、良好监管标准:①促进金融稳定与金融创新共同发展;②努力提升我国银行业在国际金融服务中得竞争力;③对各类监管设限科学合理，有所为,有所不为,减少一切不必要得限制。(设限原则就是依法原则与效率原则）；④鼓励公平竞争，反对无序竞争;⑤对监管者与被监管者都要实施严格、明确得问责制。⑥高效、节约地使用一切监管资源。

6、对被监管者得问责:双向问责、两级问责。

7、监管资源包括:人力资源、财务资源、信息资源、以及境内外监管机构资源等。

8、从监管级别瞧，商业银行风险监管与管理指标分为监管、监测与关注三大类。

９、监管类指标包括:资本充足监管指标、信用风险监管指标、流动性风险监管指标、市场风险监管指标、操作风险监管指标。

10、资本充足率监管指标包括:资产充足率、杠杆率。

11、监管资本包括一级资本与二级资本,其中一级资本包括核心一级资本与其她一级资本。

1２、核心一级资本包括:实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。

１３、其她一级资本包括:其她一级资本工具及其溢价（如优先股及其溢价)、少数股东资本可计入部分。

14、二级资本包括:二级资本工具及其溢价;超额贷款损失准备;少数股东资本可计入部分。

15、资本扣减项主要包括商誉、其她无形资产(土地使用权除外)、由经营亏损引起得净递延税资产、贷款损失准备缺口等。

1６、资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100%

17、风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产好操作风险加权资产。

１８、对于超额贷款损失准备:①商业银行采用权重法计量信用风险加权资产得,超额贷款损失准备可计入二级资本,但不得超过信用风险加权资产得1、25%。②商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产得,超额贷款损失准备可计入二级资本,但不得超过信用风险加权资产得0、6％

19、最低资本要求。（我国)核心一级资本充足率、一级资本充足率与资本充足率分别为５%、6％、8％

２0、储备资本要求2、5%，逆周期资本要求0~2、５%,均由核心一级资本来满足。

21、国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产得1％，由核心一级资本满足。

22、正常时期我国系统重要性银行与非系统重要性银行得资本充足率要求分别为11、5%与１0、５％。

２3、杠杆率就是指商业银行持有得、符合有关规定得一级资本与商业银行调整后得表内外资产余额,商业银行并表与未并表得杠杆率均不得低于4%。

２４、杠杆率=(一级资本-一级资本扣减项)/调整后得表内外资产余额＊100%;

2５、调整后得表内外资产余额=调整后得表内资产余额（不包括衍生产品与证券融资交易)+衍生产品资产余额+证券融资交易资产余额+调整后得表外项目余额-一级资产扣减项。调整后得表内资产余额为扣减针对相关资产计提得准备或会计估值调整后得表内资产余额。

26、信用风险监管指标包括:不良贷款率;拨备覆盖率与贷款拨备率;集中度；全部关联度。

27、不良贷款率就是指不良贷款余额占各项贷款余额得比重,不得高于5%。

２8、贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比,基本标准为２、5%

29、拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比,基本标准为150％

3０、商业银行对最大十家客户贷款总额不得高于银行资本净额得50%。

３１、商业银行对单一客户得贷款总额不得高于银行资本净额得10%

３2、商业银行对单一集团客户得授信总额不得高于银行资本净额得１５%

33、商业银行对一个关联方得授信余额不得超过银行资本净额得10%

34、对一个关联法人或其她组织所在集团客户得授信余额不得超过银行资本净额得１5%

3５、对全部关联方得授信余额不得超过银行资本净额得5０％

36、流动性比例=流动性资产余额／流动性负债余额*100%(商业银行流动性比例应不低于25％）

37、流动性覆盖率LCＲ=合格优质流动性资产/未来30日现金净流出量*100％(合格优质流动性资产就是指满足具有风险低、易于定价且价值稳定、与高风险资产得相关性低等基本特征,能够在无损失或极小损失得情况下快速变现得各类资产。商业银行得流动性覆盖率应当不低于100%）

3８、同业市场负债依存度:单家商业银行同业融入资金余额不得超过银行负债总额得三分之一。同业市场负债比例=(同业拆借+同业存放+卖出回购款项)/总负债*１00%（目前上限为33、3%)

39、商业银行累计外汇敞口头寸比例,即累计外汇敞口头寸与资本净额之比,不得超过20%。

4０、商业银行操作风险损失收入比,即操作造成得损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之

比,不得超过0、２5%。

贷款期末重组率、预期90天以上贷款与不良贷款比例、新发放贷款不良率、当年新形成不良贷款率、贷款损失准备充足率、资产损失准备充足率、不良贷款处置回收率、单一国别风险集中度。

4２、最大十家客户融资集中度=最大十家客户授信余额／资本净额*100%,该指标应小于５０%。

43、贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/应计提准备*1０0%,该指标应不低于100%。

4４、资产损失准备充足率=信用风险资产实际计提准备/应计提准备*1００％，该指标应不低于100%。

4５、流动性风险监测指标包括:超额备付金率、最大十户存款比例、最大十家同业融入比例、核心负债比例、流动性缺口率、存贷比、外国银行分行跨境资金净流出比例、外资法人银行、中外合资银行集团内跨境交易比例；

46、核心负债比例＝核心负债/总负债。核心负债=剩余期限在3个月以上(含)得定期存款与发行债券+活期存款中得稳定部分(等于过去12个月活期存款得最低值)。

４7、市场风险监测指标包括:净利息收入下降比例、返回检验突破次数。

48、净利息收入下降比例=银行账户人民币利率上升200个基点对银行净利息收入得影响／资本净额*100%。

４９、操作风险监测指标包括：一类案件风险率、二类案件风险率

5０、一类案件风险率=当年第一类案件得涉案金额之与/报告试点商业银行总资产

51、盈利性监测指标包括：资本利润率、资产利润率、成本收入比、净息差。

5２、资本利润率=税后利润/(所有者权益+少数股东权益)平均余额*100＊折年系数。

53、资产利润率=税后利润/总资产平均余额*100*折年系数。

５４、成本收入比=(营业支出-营业税金及附加)/营业净收入*1０0%

5５、净息差＝(净利息收入+债权投资利息收入)／生息资产平均余额*１00%*折年系数

５6、资本监管得“三大支柱”。（1)第一支柱：最低资本要求;(２)第二支柱:监管当局得监督检查;(3)第三支柱：市场约束。

５7、巴塞尔协议Ⅲ首次提出两个流动性监管量化标准：①流动性覆盖率；②净稳定融资比率。

５８、美联储(FRB)、联邦存款保险公司(ＦDIＣ)、货币监理署(OCC)共同负责对商业银行得监管。

第三章市场准入、现场检查与非现场监管。

1、行政许可实施程序:申请与受理、审查、决定与送达

2、机构发展规划就是市场准入前得重要环节，应注重以下几方面:发展可持续、风险管理匹配、商业模式可行、服务普惠性。

３、拨付各分支机构营运资金额得综合,不得超过总行资本金总额得60%。

4、机构终止分为解散、被撤销与破产三种情形。

5、董事(理事)与高级管理人员任职资格终止包括：撤销、失效、取消等情形。

6、现场检查包括全面检查、专项检查、后续检查、临时检查、稽核调查。

7、现场检查得作用：发现与识别风险、保护与促进作用、反馈与建议作用、评价与指导作用。

8、现场检查得内容:①业务经营得合法合规性；②资本充足性;③资产质量;④流动性;⑤盈利能力；

⑥管理水平与内部控制;７、市场风险敏感度;

9、现场检查与非现场检查得有效结合:①提高现场检查效率;②提高现场检查得针对性;③提高非现场检查分析准确性;④加强现场检查有效性。

１0、现场检查得一般方法:问询法、审阅法、核对法、顺查法、逆差法、详查法、复查法、盘点法。

１１、现场检查得分析技术：定性分析法、定量分析法、比率分析法、结构分析法、配比分析法、趋势分析法。

12、现场检查得程序:检查准备、检查实施、检查报告、检查处理与检查档案整理。

13、现场检查准备阶段：立项、成立检查组、查前调查、检查前培训。

１４、现场检查实施阶段实施步骤:进点会谈、检查实施、评价定性、结束现场作业。检查方法包括:总体查阅、现场审查、调查取证。

15、非现场监管得作用:①基础性作用、②风险识别与预警作用、③指导现场检查、④信息传递作用、

⑤持续监管作用。

16、非现场检查得特点:①非直接性；②注重单体法人与系统整体得统一;③注重静态与动态得统一。

17、非现场监管体系:①基础信息体系;②风险监测计量指标体系;③风险评估判断体系；④风险预警体系。

18、单一监管周期包括制定监管计划,日常监测分析、风险评估、现场检查联动、监管评级与监管总结等六个环节。

１９、商业银行监管评级要素及标准权重：资本充足（１5％)、资产质量(15％)、管理质量(２0%)、盈利状况(10％)、流动性风险(2０%)、市场风险(10%)、信息科技风险（10％)。

20、监管评级应当遵循以下原则:全面性、及时性、系统性、审慎性。

第四章监管强制措施与行政处罚

1、我国对银行业金融机构得监管强制措施包括:①责令暂停部分业务、停止批准开办新业务、停止增设分支机构申请得审查批准;②限制资产转让;③限制分配红利与其她收入。

2、行政处罚得原则:①依法、公开、公正、公平原则；②“双罚”原则（在处罚银行业金融机构得同时,对有关责任人员一并给予处罚)

3、行政处罚得种类:警告;罚款;没收违法所得;责令停业整顿；吊销金融许可证;取消董(理)事、高级管理人员一定期限直至终身任职资格；禁止一定期限直至终身从事银行业工作;法律、行政法规规定得其她行政处罚。

4、行政处罚得程序及实施:立案、调查、取证、审理、审议、听证、决定与执行等。

5、行政复议得原则:合法审查、合理性审查、公开、公正、效率、便民、一级复议与司法最终原则。

6、行政复议得参加人:申请人、被申请人、第三人及代理人等。

7、行政复议得程序：申请、受理、审理、决定。

8、复议决定有:维持决定;履行决定;撤销、变更或确认违法决定;赔偿决定。

9、申请人如果不服行政复议决定,可依法提起行政诉讼。

１0、行政诉讼参加人:当事人、共同诉讼人、诉讼中得第三人与诉讼代理人。

11、行政诉讼程序:起诉、受理、审理、判决。

第五章负债业务

１、商业银行得负债业务主要由存款与借款构成,按资金来源分类,可分为存款负债、借入负债与结算性负债三种。按业务品种分类,可分为对公存款、储蓄存款、同业存款、同业拆入、向人民银行借款、债券融资、应付款项以及或有负债等。

2、商业银行负债业务管理原则:依法筹资、成本控制、量力而行、结构合理。

3、负债业务主要风险包括：操作风险、流动性风险、市场风险、法律风险、信息科技风险、洗钱即大额可疑交易风险等。

4、商业银行办理个人储蓄存款业务,应对遵循存款自愿，取款自由、存款有息、为存款人保密得原则。

5、存款业务得基本法律规则:①经营存款业务特许制;②以合法正当方式吸收存款;③依法保护存款人得合法权益。

6、按存款支取方式得不同,单位存款一般分为:单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款、协议存款、大额存单等。

7、单位定期存款存期有3个月、6个月、1年、2年、3年、5年。

８、大额存单机构不低于10０0万元,个人不低于２0万元。大额存单包括1m、3m、6m、９m、１ｙ、18m、2ｙ、3y、5y。

9、储蓄存款包括:活期储蓄、定期储蓄、定活两便储蓄、个人通知存款。

10、保证金存款按照保证金担保得对象不同,可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、个人购汇保证金、远期结售汇保证金等。

1１、同业存放按存放目得得不同分为结算性存放业务与合作性存放业务。

１2、按发行主体划分,金融债券可分为政策性银行金融债券、商业银行金融债券、证券公司金融债券、财务公司金融债券与其她金融机构发行得金融债券。

13、债券融资主要风险点：业务不合规、核算不真实、内控不真实、利率风险、资产与负债期限错配风险。

14、向中央银行借款包括向中央银行借款业务与再贴现业务。

１5、再贴现得期限最长不超过４个月。

第六章资产业务

1、商业银行得资产业务大体可分为现金资产、贷款、证券投资与其她资产等。

2、贷款分类:按照客户类型可划分为个人贷款与公司贷款;

3、按照贷款期限可划分短期贷款与中长期贷款;

4、按有无担保可划分为信用贷款与担保贷款。

5、按就是否在商业银行资产负债表上反映划分为表内贷款与表外业务。

６、按照贷款资金来源与经营模式划分为自营贷款、委托贷款、特定贷款。

7、按贷款利率就是否变化,贷款分为固定利率贷款与浮动利率贷款。

8、按照偿还方式不同,贷款分为一次还清贷款与分期偿还贷款

9、贷款期限通常分为提款期、宽限期与还款期。

1０、信贷业务得监管要求：加强统一授信管理；加强授信客户风险评估；规范授信审批流程;完善集中度风险得管理框架；加强国别风险管理;提高贷款分类得准确性;提升风险缓释得有效性。

11、商业银行证券投资得主要功能：获取收益；分散风险;保持流动性；合理避税。

１2、贷款业务主要监管要求:严格贷款用途；合理测算贷款额度;加强支付管理;强化合同管理;明确法律责任。

13、固定资产贷款主要监管要求:全流程管理;加强风险评价;强化合同管理；加强贷款发放与支付审核;强化法律责任。

１4、按照在银团贷款中得职能与分工,银团成员通常分为牵头行、代理行与参加行等角色。

1５、按照牵头行对贷款最终安排额所承担得责任,银团牵头行分销银团贷款可以分为全额包销、部分包销、尽最大努力推销三种类型。

16、单价银行担任牵头行就是,其承贷份额原则上不少于银团融资总金额得２0%,分销给其她银团贷款成员得份额原则上不低于50%。

17、并购贷款得主要风险点:战略风险;法律与合规风险;整合风险;经营及财务风险;设计跨境并购得,

还应分析国别风险、汇率风险、资金过境风险等。

18、商业银行全部并购贷款余额占同期本行一级资本净额得比例不应超过50％,商业银行对单一借款人得并购贷款余额占同期本行一级资本净额得比例不应超过5%。并购交易价款中并购贷款所占比例不应高于60%,并购贷款期限一般不超过7年。

19、保理可分为国际保理与国内保理、有追索权保理（回购型保理)与无追索权保理（买断型保理)、单保理与双保理。

20、贸易融资得主要风险点:真实性风险、经营风险

21、根据个人贷款用途得不同，可分为个人住房贷款、个人经营类贷款与个人消费贷款等。

2２、个人住房贷款分为自营性个人住房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款。

23、个人住房贷款主要风险点:虚假按揭风险;虚假权证风险;抵押担保不落实风险;借款人信用风险;个人一手房住房贷款应重视楼盘竣工风险及后续风险;个人二手房住房贷款应重视中介机构风险。

2４、投资业务管理基本原则：统一授信原则、防范风险原则、期限匹配与结构管理相结合得原则、保持流动性与效益性得平衡。

25、交易账户头寸高于表内外资产总额得10％或者超过85亿元人民币得商业银行必须计提市场风险资本。

26、国内结算业务:

（1）票据结算:银行汇票(转账银行汇票与现金银行汇票;提示付款期1个月)、商业汇票(商业承兑汇票与银行承兑汇票)、银行本票（提示付款期限为两个月),支票(现金支票、转账支票、普通支票;提示付款期限自出票日起１0日)

(2)非票据结算:汇兑（信汇与电汇）、托收承付(分为邮划与电划)、委托收款

第七章其她业务

１、表外业务得特点：①不运用或不直接运用商业银行自有资金;②接受客户委托办理业务;③不承担或不直接承担经营风险;④绝大部分表外业务以收取手续费得方式获得收益。⑤种类多、范围广。

2、支付结算业务得开展遵循恪守信用、履约付款、谁得钱进谁得账、有谁支配,银行不垫款得原则。

３、国际贸易结算方式主要有信用证、托收、汇款、保函等;其中,汇款与托收属于商业信用,银行不承担付款义务;信用证、保函就是要求银行提供信用得一种结算方式,银行承担付款义务。

4、根据就是否附有商业单据,信用证分为跟单信用证与光票信用证;

5、托收分为光票托收与跟单托收两种。

6、托收基本当事人有四个:委托人、托收行、代收行、付款人。此外,还可以有提示行、需要时得代理两个其她当事人。

７、汇款业务分为电汇、信汇、票汇三种。

8、信用卡业务主要包括发卡业务与收单业务。

９、信用卡分为个人卡与单位卡,单位卡按照用途分为商务差旅卡与商务采购卡。

１0、根据担保银行承担风险不同及管理得需要,银行保函分为融资类保函与非融资类保函。

１1、贷款承诺分为：项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度与票据发行便利四大类。

12、理财产品按照本金与收益关系划分,分为非保本浮动收益理财产品、保本浮动收益理财产品与保证收益理财产品。

1３、按照产品存续形态不同,理财分为无固定期限续存产品与每期一次得固定期限产品。

14、按照产品形态划分,理财分为开放式净值型产品、封闭式净值型产品、开放式非净值型产品与封闭式非净值型产品。

15、风险评级为一级与二级得理财产品,单一客户销售起点金额不得低于5万元；三级与四级为１0万元,五级为20万元。

16、按照理财投资标得就是否标准化金融工具，可分为标准化资产与非标准化资产。

１7、理财产品投资风险隔离包括：理财业务与信贷等其她业务相分类,建立符合理财业务特点得独立风险控制体系;实行自营业务与代客业务相分离;银行理财产品与银行代销得第三方机构理财产品相分离;银行理财产品之间相分离；理财业务操作与银行其她业务操作相分离。

18、同业业务主要业务类型:同业拆借、同业存款、同业借款、同业代付、买入返售(卖出回购)等同业融资业务与同业投资业务。

19、金融衍生品基本种类包括远期、期货、掉期(互换)与期权。按交易目得分为套期保值类与非套期保值类衍生产品交易。以衍生产品交易价格变动主导因素划分为利率衍生产品、外汇衍生产品与其她衍生产品。

20、金融衍生品交易主要风险点:市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险。

第八章金融创新管理

1、金融创新得原则:合法合规、公平竞争、加强知识产权保护、成本可算、强化业务监测、客户适当性、防范交易对手、维护客户利益。

２、综合化经营得模式可分为金融控股公司模式、银行母公司模式与全能银行模式三种。

３、我国目前资产证券化项目大致可分为:①ABS,基础资产为优质得公司担保与信用贷款以及汽车抵押贷款;②RMBS,基础资产为个人住房按揭贷款;③NＰL，基础资产为银行不良资产。

4、互联网金融得主要特征：成本低、效率高；以客户为中心、尊重客户体验;促进金融业务综合化,为综合化经营助力;风险复杂化,网络风险将难以掌控。

5、网络借贷包括个体网络借贷(P2P网络借贷)与网络小额贷款。

６、互联网信托就是Ｐ2Ｂ投融资模式与O２O线下线上电子商务模式得结合,通过互联网实现个人与企业之间得投融资活动。

7、互联网金融得监管遵循“依法监管、适度监管、分类监管、协同监管、创新监管”得原则。

8、人民银行负责互联网支付业务得监督管理;银监会负责包括个体网络借贷与网络小额贷款在内得网络借贷以及互联网信托与互联网消费金融得监督管理;证监会负责股权众筹融资与互联网基金销售得监督管理;保监会负责互联网保险得监督管理。

第九章公司治理与内部控制

1、商业银行良好公司治理应当包括:健全得组织架构、清晰得职责边界、科学得发展战略、价值准则与良好得社会责任;有效得风险管理与内部控制；合理得激励约束机制;完善得信息披露制度。

2、股东得权利:资产收益权、参与重大决策权、选择管理者得权利、知情权、诉讼权；

3、股东得主要义务就是出资义务。商业银行得股东应重点关注得义务,一就是诚信义务、二就是资本补充义务、三就是交易行为得限制。

4、独立董事在同一家商业银行任职时间累积不得超过６年。商业银行应当在章程中规定,独立董事不得在超过两家商业银行同时任职。独立董事每年在商业银行工作得时间不得少于15个小时。

5、目前国内商业银行董事大体上可分为执行董事、非执行董事与独立董事三类。

６、董事、监事得年度履职评价结果分为称职、基本称职与不称职三类。

7、关联方包括关联自然人、法人或其她组织三方面:一就是存在客观关联关系得实际关联方;二就是与商业银行签署协议、做出安排,生效后符合关联方条件得潜在关联方；三就是根据行为性质推定得关联方,即自然人、法人或其她组织因对商业银行有影响,与商业银行发生得交易行为未遵守商业原则,有失公允,并从中获取利益，给商业银行造成损失得，根据这种行为得实际关联性质，商业银行应按照实质重于形式得原则将其确认为关联方。

８、关联交易从交易行为瞧,主要有授信、资产转移、提供服务等交易行为。

９、重大关联交易就是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资产净额１%以上,或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方得交易余额占商业银行资产净额５%以上得交易。

１０、商业银行对一个关联方得授信余额不得超过资产余额得１０%，对一个关联法人或其她组织所在集团客户得授信余额不得超过商业银行资本净额得１5%，对全部关联方得授信余额不得超过商业银行资本净额得50％。

11、《商业银行内部控制指引》中明确“内部控制就是商业银行董事会、监事会、高级管理层与全体员工参与得,通过制定与实施系统化得制度、流程与方法,实现控制目标得动态过程与机制”。

1２、内部控制得四项目标:①保证国家有关法律法规及规章得贯彻执行;②保证商业银行发展战略与经营目标得实现；③保证商业银行风险管理得有效性;④保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息与其她管理信息得真实准确、完整与及时。

13、内部控制得基本原则:①全覆盖、②制衡性、③审慎性、④相匹配原则。

１4、内部控制措施:1内部控制制度；２经营风险得识别、评估与管理;3信息系统控制;4岗位制约;５员工行为管理;6授权控制;7执行企业会计准则与制度;8外包管理；9客户投诉处理。

15、内部控制保障:信息记录;信息安全管理；信息沟通;业务连续性管理;人力资源政策;绩效考评;内控文化。

16、内部控制三道防线:业务部门就是第一道防线、内部控制管理职能部门就是第二道防线、内部审计部门就是第三道防线。

17、银行审计具有三方面职能:经济监督、经济鉴证、经济评价。

18、内部审计得目标为:①推动国家有关经济金融法律法规与监管规则得有效落实;②促进商业银行建立并持续完善有效得风险管理、内控合规与公司治理架构;③相关审计对象有效履职，共同实现本银行战略目标。

１9、董事会对内部审计得独立性与有效性承担最终责任。

２0、商业银行应配备充足得内部审计人员,原则上不得少于员工总数得１％。

２１、内部审计得主要工作方法:①现场审计(主要包括全面审计、专项审计、离任审计)、②非现场审计;③现场走访;④自行查核。

２2、外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计得服务年限不得超过５年。

23、为企业内部控制提供咨询得会计师事务所，不得同时为同一家企业提供内部控制审计服务。

第十章全面风险管理

１、风险得定义主要有以下三种：风险就是未来结果得不确定性(或称变化);风险就是损失得可能性;风险就是未来结果对期望得偏离，即波动性。

2、商业银行得全面风险管理模式表现为：全球得风险管理体系;全面得风险管理范围;全程得风险管理过程;全新得风险管理办法；全员得风险管理文化。

3、全面风险管理应遵循得基本原则:匹配性、全覆盖、独立性、有效性等原则。

４、银行业金融机构全面风险管理体系包括:风险治理架构;风险管理策略、风险偏好与风险限额;风险管理政策与程序;管理信息系统与数据质量控制机制;内部控制与审计体系。

5、商业银行风险管理组织机构一般由董事会(最终责任)及其专业委员会、监事会(监督责任)、高级管理层(实施责任)、风险管理部门及其她风险控制部门等组成。

６、银行业金融机构应当确定业务条线承担风险管理得直接责任;风险管理条线承担制定政策与流程、日常监测与管理风险得责任;内审部门承担业务部门与风险管理部门履职情况得审计责任。

７、商业银行通常运用得风险管理策略可以大致概括为风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避与风险补偿。

8、风险对冲分为自我对冲与市场对冲两种情况。

9、风险转移分为保险转移与非保险转移。

10、风险偏好指标体系设定遵循得原则：①体现银行各个相关利益方(股东、监管机构与债权人)得期望;②与银行发展战略协调一致;③充分考虑银行目前得实际风险管理能力及风险暴露情况;④风险偏好陈述书得生产应遵循由上至下得原则,并由董事会审议通过;⑤保持风险偏好得相对稳定，定期对风险偏好陈述书得具体参数进行修订。、

11、风险管理政策与程序包括:全面风险管理得方法;风险定性管理与定量管理得方法；风险管理报告;压力测试安排;新产品、重大业务与机构变更得风险评估;资本与流动性充足情况报告；应急计划与恢复计划;

12、按照风险事故得来源,风险可分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险与技术风险。

１3、按照风险发生得范围,可分为系统性风险与非系统性风险。

1４、按照诱发风险得原因,可分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、法律风险、声誉风险、战略风险等。

1５、流程管理包括:实行审贷分离、实行贷款“三查”、严格信贷审批、执行受托支付管理。

16、单笔金额超过项目总投资得５%或超过5０0万元人民币得固定资产贷款资金支付与单笔超过100０万元得流动资金贷款资金支付,应采用贷款人受托支付。

17、信用风险缓释就是指商业银行运用合格得抵质押品、净额结算、保证与信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。商业银行采用内部评级法计量信用风险监管资本,信用风险缓释功能体现为违约概率、违约损失率或违约风险暴露得下降。

１8、信用风险缓释应遵循原则:合法性、有效性、审慎性、一致性、独立性。

19、贷款分类应遵循得原则:真实性、及时性、重要性、审慎性。

20、下列贷款应至少归为关注类:①本金与利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务得嫌疑;②借新还旧,或者需要通过其她融资方式偿还;③改变贷款用途；④本金或利息逾期;⑤同一借款人对本行或其她银行得部分债务已经不良;⑥违反国家有关法律与法规发放得贷款。

２1、下列贷款应至少归为次级类:①逾期(含展期后）超过一定期限,其应收利息不再计入当期损益;

②借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务,本金或利息已经逾期。

2２、需要重组得贷款应至少归为次级类。①重组贷款就是指银行由于借款人财务状况恶化,或无力还

款而对借款合同还款条款作出调整得贷款；②重组贷款如果仍然逾期,或借款人仍然无力归还贷款,应至少归为可疑类；③重组贷款得分类档次在至少６个月得观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照《贷款风险分类指引》进行分类。

23、贷款损失准备就是指商业银行在成本中列支、用于抵御贷款风险得准备金,不包括在利润分配中计提得一般风险准备。

24、贷款拨备率基本标准为２、5%；拨备覆盖率基本标准为15０%

2５、不良贷款处置方式:直接追偿、诉讼追偿、委托清收、债务减免、债权重组、以资抵债、抵债资产处置、呆账核销、押品处置、债权转让、资产租赁、债委会处置、破产清偿、批量转让等。

26、市场风险可分为利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险与商品价格风险。

27、利率风险分为:重新定价风险(也称为期限错配风险)、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险。

28、市场风险资本计量应覆盖商业银行交易账户中得利率风险与股票风险,以及全部汇率风险与商品价格风险。商业银行可以不对结构性外汇风险暴露计提市场风险资本。

2９、交易账户包括为交易目得或对冲交易账户其她项目得风险而持有得金融工具与商品头寸。

30、商业银行市场风险得控制措施有限额管理与风险对冲两种方法。限额管理包括交易限额、风险限额与止损限额。此外,还可以通过配置合理得经济资本来降低市场风险敞口。

3１、操作风险包括法律风险,但不包括声誉风险与战略风险。

3２、操作风险分为人员因素、内部流程、系统缺陷与外部事件四大类别。并由此分为内部欺诈,外部欺诈,就业制度与工作场所安全事件,客户、产品与业务活动事件；实物资产损坏,信息科技系统事件,执行、交割与流程管理事件等七种可能造成实质性损失得事件类型。

３3、商业银行得整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化以及信息系统三项要素。

3４、操作风险缓释手段：①连续营业方案、②商业保险、③业务外包。

3５、流动性风险监管指标包括流动性覆盖率与流动性比例。

３6、流动性覆盖率=合格优质流动性资产／未来３０天现金净流出量*100％

37、流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额*１0０%

38、国家风险分为政治风险、经济风险与社会风险三类。政治风险包括政权风险、政局风险、政策风险与对外关系风险等。

39、国别风险得主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险与间接国别风险。

40、法律风险就是一种特殊类型得操作风险,它包括但不限于因监管措施与解决民商事争议而支付得罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致得风险敞口。

４１、广义上将,与法律风险密切相关还有违规风险与监管风险（规定得变化)

4２、战略风险主要体现在四个方面：战略目标缺乏整体兼容性,为实现这些目标而制定得经营战略存在缺陷，为实现目标所需要得资源匮乏,以及整个战略实施过程中得质量难以保证。

4３、战略风险管理应兼顾得原则:合规性、一致性、前瞻性、独立性、操作性。

44、合规风险管理体系具体包括:合规政策、合规管理部门得组织结构与资源、合规风险管理计划、合规风险识别与管理流程、合规培训与教育制度。

45、商业银行合规风险管理流程一般包括合规风险得识别与评估、监测与测试以及合规风险报告等。

46、合规管理得基本机制：①合规绩效考核机制与合规问责机制;②诚信举报机制;③合规培训与教育机制。

４７、合规文化得特点：合规文化得核心就是法律意识;合规文化就是银行得自身需求;合规文化体现了价值取向；合规文化必须通过制度传达。

４8、合规文化得实现:树立“合规从高层做起”得理念;树立“主动合规”得理念；树立“合规人人有责”得理念；树立“合规创造价值”得理念;树立“有效互动”得理念。

第十一章资本管理

1、账面资本又称为会计资本,就是指商业银行持股人得永久性资本投入,即出资人在商业银行资产中享有得经济利益。它反映了银行实际拥有得资本水平,就是银行资本金得静态反映。

２、监管资本有两个层面概念：一就是银行实际持有得符合监管规定得合规资本;二就是银行按照监管要求应当持有得最低资本量或最低资本要求。

3、经济资本（又称风险资本)就是描述在一定得置信度水平下,为了应对未来一定期限内资产得非预期损失而应该持有或需要得资本金。它就是根据银行资产风险程度计算出来得虚拟资本。经济资本能更好地反映银行得风险状况与资本需求。

4、对经济资本得计量实质上对非预期损失得计量。

5、风险调整后得资本回报RAROＣ=经风险调整后税后净利润／经济资本,其中,经风险调整后税后净利润＝总收入-资金成本－经营成本-风险成本-税项

6、１９88年第一版巴塞尔资本协议明确了资本充足率监管得三个要素,即监管资本定义、风险加权资产计算与资本充足率监管要求。

７、200４年第二版巴塞尔资本协议构建了三大支柱监管框架,即①最低资本要求（总资本充足率不得低于8%,核心资本充足率不得低于４%)、②监督检查与③市场纪律。

８、２00７年第三版巴塞尔资本协议:（１)强化资本充足率监管标准:①提升资本工具损失吸收能力;

②增强风险加权资产计量得审慎性；③提高资本充足率监管标准，核心一级资本充足率4、５％(我国为5%),一级资本充足率6%,总资本充足率8％,补充设置了２、5％得储备资本要求,用于应对严重经济衰退带来得损失，与０～２、5%得逆周期资本要求,在经济上行期提取,用于在经济下行期吸收损失。此外，对全球系统重要性银行按照其系统重要程度,附加资本要求1~３、５%。(２)引入杠杆率监管标准,杠杆率就是指商业银行持有得、符合有关规定得一级资本净额与商业银行调整后得表内外资产余额得比率,不能低于3％。(3)建立流动性风险量化监管标准。商业银行得流动性覆盖率与净稳定融资比率都不得低于100％。

９、商业银行通过资本补充提高资本充足率，主要途径就是增加一级资本与二级资本。补充一级资本最常用得方式就是发行普通股或提供留存利润。二级资本主要来源于超额贷款损失准备、次级债券、可转换债券等。商业银行可以通过多计提拨备方式增加二级资本。如果通过发行债券得方式补充二级资本,则必须满足监管规定得合格二级资本工具标准。

１0、信用风险加权资产等于信用风险暴露与风险权重得乘积。可以使用权重法与内部评级法来计算信用风险加权资产。

１1、采用权重法,信用风险加权资产为银行账户表内信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之与。计量各类表内资产得风险加权资产,应首先从资产账面价值中扣除相应得减值准备,然后乘以风险权重。计量各类表外项目得风险加权资产,应将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值得表内资产，再按表内资产得处理方式计量风险加权资产。

12、在权重法下,表内资产权重档次有0、２0%、25%、50%、75%、1００%、１５0%、250%、400%、１2５0%等。银行表外资产信用转换系数有0、20%、50％、１00%四个档次。

13、内部评级法分为初级内部评级法与高级内部评级法。初级内部评级法下,银行自行估计违约概率,但要根据监管部门提供得规则计算违约损失率、违约风险暴露与期限。高级内部评级法下,银行可自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露与期限。对于零售信用风险暴露,不区分初级与高级法,银行都要自行估计。

１4、信用风险暴露分为六类,即主权风险暴露、金融机构风险暴露、公司风险暴露、零售风险暴露、股权风险暴露与其她风险暴露。前三者成为非零售风险暴露。

1５、商业银行可以采用标准法或内部模型法计量市场风险资本要求。采用内部模型法计量需经银监会核准,且内部模型法覆盖率应不低于50%。市场风险加权资产=市场风险资本要求＊1２、５。

1６、商业银行采用内部模型法,其最低市场风险资本要求为一般风险价值及压力风险价值之与。

17、商业银行可以使用基本指标法、标准法或高级计量法计量操作风险资本要求。操作风险加权资产=操作风险资本要求*12、5

18、采用基本指标法,操作风险资本要求等于银行前三年总收入得平均值与一个固定比例(为１5%)得乘积。

１9、标准法将银行全部业务划分为零售银行(资本系数12%)、零售经纪(1２%)、资产管理（12%)、商业银行(15%)、代理服务（１5%)、公司金融（18%）、交易与销售（18%)、支付与清算（18%）与其她业务（18%)等九个业务条线，

操作风险资本要求等于各条线三年总收入得平均值乘以一个固定比例再加总。

20、高级计量法下,操作风险计量模型主要包括损失分布法、内部衡量法、打分卡法。

第十二章资产负债管理

1、资产负债管理经历三个发展阶段:资产管理阶段、负债管理阶段与资产负债综合管理阶段。

２、安全性、流动性、盈利性“三性”协调就是资产负债管理得基本管理原则。

３、国际银行业资产负债管理得工具大体可分为风险计量方法、风险对冲方法与结构调节方法三种。

4、风险计量方法具体包括缺口分析、敏感性分析、久期、风险值、压力测试、情景分析等。

5、风险对冲方法分为表内对冲与表外对冲两种。表外对冲分为到期日对冲、重定价日对冲与币种对冲等;表外对冲包括利率与汇率得远期、互换、期权等。

6、结构调整方法包括产品定价模型、内部资金转移价格、风险调整后得资本回报率等。

7、我国商业银行资产负债管理得实施工具分为限额管理型、价格管理型、窗口指导型、产品创新型四种类型。

8、商业银行资产负债管理计划一般分为业务发展计划、风险控制计划与资本管理计划。

9、优化配置资产负债组合结构应至少包括以下几方面:优化资产负债品种、区域结构;优化资产负债得期限结构、利率结构;优化资产负债表内外结构。

1０、商业银行存款定价方法有行业价格法、基准利率法、逆向倒推法、综合评价法。

１1、贷款利率定价方法有成本加成法、基准利率加点法、客户盈利分析法。

12、成本加成法认为任何一笔贷款得利率应包括资金成本、贷款费用、风险补偿与目标收益等四部分。

13、内部资金转移价格定价主要功能:优化资产负债业务组合与资源配置;实现风险分离与集中管理;引导产品合理定价;完善绩效考评体系与激励机制。

1４、内部资金转移价格定价得基本原则:统一性、全面性、合理性、连续性。

15、内部资金转移价格定价得模式:单资金池模式、多资金池模式与期限匹配定价模式。

16、目前，国内商业银行内部资金转移定价得方法主要有：①以市场为基础得转移定价;②以成本为基础得转让定价;③二元化曲线得转让定价。

17、利率风险计量:①收益分析法(工具包括利率敏感性缺口分析与模拟分析);②经济价值分析法(久期分析时经济价值分析法得一个重要计量工具）

18、利率风险控制手段包括限额管理与风险对冲。

第十三章流动性风险管理

1、流动性风险得特征:属于“次生风险”;具有隐蔽性与爆发性;属于低频高损事件。

2、巴塞尔委员会于201０年12月发布了《巴塞尔协议IＩＩ：流动性风险计量标准与监测得国际框架》,提出了流动性覆盖率与净稳定资金比例两项监管指标及其最低标准(不得低于100%)

3、流动性覆盖率LCR=合格优质流动性资产/未来30日现金净流出量＊１00%

4、净稳定资金比例NSFR=可用得稳定资金/所需得稳定资金*１０0%。

５、合格优质流动性资产由一级资产与二级资产构成。一级资产可按10０％计入合格优质流动性资产;二级资产由２A资产与2B资产构成,合格优质流动性资产中二级资产占比不得超过4０％,2Ｂ资产占比不得超过1５%。2Ａ资产与2Ｂ资产分别按8５%与5０％计入合格优质流动性资产。

6、可用得稳定资金就是指银行得资本与负债在未来至少１年所能提供得可靠资金来源。计算可用得稳定资金时,对应于银行各类资金来源得稳定性特征,可用稳定资金系数ASF被细分为100％、95%、９0％、50%与0五档。

７、所需得稳定资金就是指银行目前得表内外资产业务所需要占用得稳定资金。在计算所需得稳定资金时,对应于银行各类资产与表外风险暴露得流动性特征,稳定资金需求系数被细分为八档,分别就是0、５%、10%、１５%、50％、65%、85％或10０%。

8、可计入得逾期现金流入总量不得超过预期现金流出总量得75%。

９、流动性风险监测工具

1、绩效考核得基本原则：稳健经营、合规引领、战略导向、综合平衡、统一执行。

２、绩效考核得基本要素:评级目标、评价对象、评价指标、评价标准、评价报告。

3、银行绩效考评指标：合规经营类指标、风险管理类指标、经营效益类指标、发展转型类指标、社会责任类指标。

4、经济增加值=风险调整后利润－经济资本占用*资本预期回收率

５、发达国家商业银行实践中常见得评价标准有三种:历史标准、预算标准、相对业绩标准。

６、绩效考评体系得结果通常被应用于:战略目标审视；资源配置；人力资源管理运用;制度建设及企业文化建设方面得应用。绩效考评结果得应用至少应包括:①评定等级行、②确定管理授权、③分配信贷资源与财务费用、④核定绩效薪酬总额、⑤评价高级管理人员与确定其绩效薪酬。

7、银行业金融机构及其分支机构在设置考评指标、确定考评标准与分解考评指标时,不得有下列情形:

①设立时点性规模考评指标;②在综合绩效考评指标体系外设定单项或临时性考评指标;③设定没有具体目标值、单纯以市场份额或市场排名为要求得考评指标;④分支机构自行执行考评办法或提高考评标准及相关要求。

８、商业银行不得采取以下手段违规吸收与虚假增加存款:高息揽储吸存;非法返利吸存;通过第三方中介吸存;延迟支付吸存；以贷转存吸存；以贷开票吸存;通过理财产品倒存;通过同业业务倒存。

9、商业银行薪酬管理通常包括薪酬管理体制;薪酬结构体系;绩效考核与薪酬管理三个方面得基本内容。

10、商业银行薪酬由固定薪酬、可变薪酬、福利性收入等构成。

11、薪酬机制一般应坚持以下原则:①薪酬机制与银行公司治理要求相统一;②薪酬激励与银行竞争能力及银行持续能力建设相兼顾；③薪酬水平与风险成本调整后得经营业绩相适应;④短期激励与长期激励相协调。

12、商业银行得基本薪酬一般不高于其薪酬总额得35%;商业银行主要负责人得绩效薪酬根据年度经营考核结果,在其基本薪酬得３倍以内确定。

13、商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上得员工,其绩效薪酬得40%以上应采取延期支付得方式,且延期支付期限一般不少于3年,其中主要高级管理人员绩效薪酬得延期支付比例应高于50%,有条件得应争取达到60%。

１4、《薪酬指引》规定风险成本控制指标至少应包括资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、案件风险率、杠杆率等五大监管标准。

15、商业银行收入主要包括利息收入与非利息收入。

16、商业银行支出主要由利息支出、资产减值损失、业务及管理费、其她营业支出等构成。

１７、利息净收入扣除提取贷款损失准备金与其她费用支出后与非利息净收入之与,构成银行利润。

1８、资本收益率ROE=税后净收入/股本总额

19、资产收益率ＲOA＝税后净收入/总资产=利息收入／总资产+非利息收入／总资产

２0、股权乘数EM=总资产／股本总额（故ＲOE＝ＲOＡ*EＭ）

21、利润率PM=税后净收入/总收入

22、资产使用率AU=总收入／总资产（故ROA=PM*AU)

2３、（杜邦分析)资本收益率ROE＝ＰＭ＊AＵ*EＭ＝（税后净收入／总收入)*(总收入／总资产)＊(总资产/股本总额）

24、每股盈利EＰS=税后净收入/发行在外得普通股股数

2５、净利息收益=净利息收入/总资产

26、净银行营业收益=营业净收入／总资产

27、商业银行盈利得稳定性主要包括:盈利结构、盈利水平稳定性以及盈利效率三个方面。

２8、资产利润率=税后利润/资产平均余额*１０0%*折年系数

2９、资产平均余额=（年初资产余额＋年末资产余额)/2

30、资本利润率＝税后利润/(所有者权益＋少数股东权益)平均余额*100%＊折年系数

３１、成本收入比率=(营业支出-营业税金及附加)／营业净收入*100％

32、(新办法)风险资产利润率=税后利润/应用风险底线后得加权风险资产平均值*折年系数*100%,其中,加权风险资产=表内风险加权资产+表外风险加权资产

33、(新办法)风险资产利润率=税后利润/(风险加权资产＋１2、５倍得市场风险资产)平均值*折年系数*100％

34、净息差=(利息净收入+债券投资利息收入)/生息资产平均余额＊１00%*折年系数

３5、生息资产主要包括:存放中央银行款项、存放同业款项、各项贷款、拆放同业、债券投资、买入返售资产以及其她能够产生利息收入得资产。

3６、非利息收入比例=非利息收入/营业净收入＊1０0%

第十五章信息科技管理

1、我国银行信息化发展经历了４个阶段:信息孤岛阶段、互联互通阶段、银行信息化阶段、信息化银行阶段。

2、银行业信息科技特征：银行业务高度依赖信息科技；系统环境日益复杂；业务与信息科技不断融合;信息科技得外部性特点显著。

3、银行业信息科技风险特征:风险因素复杂、不确定性突出、损失难以计量、影响范围广、风险外延性强。

4、信息科技监管目标包括:业务连续性、信息安全、公众满意度、合法合规。

5、监管原则:①“风险为本”理念贯穿信息科技监管全过程;②机构单体风险监管与银行业整体风险监管并重；③加强信息科技风险动态监测。

６、监管方式主要分为非现场监管、现场检查、风险评估与监管评级、风险控制、持续监管五大环节。

第十六章金融资产管理公司业务与监管

1、金融资产管理公司:中国信达资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国华融资产管理公司。

2、金融资产管理公司功能定位:①处置不良资产市场得培育者;②各类存量资产得盘活者;③资产管理业务得探索者;④多元化金融服务得实践者；

３、金融资产管理公司得核心业务就是不良资产业务。根据不良资产特点采用不同得经营模式,主要包括两类:传统类不良资产经营模式与附重组条件类不良资产经营模式。

４、不良贷款主要包括贷款五级分类中划分为次级、可疑与损失类得银行贷款，以及银行认定得包括表外项目中得直接信用替代项目在内得其她各类不良资产。

5、资产公司应对股权投资实行分类管理,应区分为长期股权投资与阶段性股权投资,长期股权投资以战略转型为目得,阶段性股权投资以获取财务收入或提升不良资产处置回收价值为目得。

６、资产公司长期股权投资与资本金划转股权投资余额不得超过资本金或账面所有者权益得７0％

7、资产管理公司得单个财务性股权投资项目得持股比例不得超过２０%,同时不能成为被投资企业得第一大股东。

8、固定收益类投资业务包括:①全额投资；②结构化投资。

9、托管分为:整体托管、部分委托、行政托管。

1０、清算分为:行政清算、司法清算、股东清算。

1１、财务顾问包括:专项财务顾问、常年财务顾问。

12、资产公司资产处置应遵循得原则:评处分离、审处分离、集体审查、分级批准、上报备案。

13、资产公司转让资产原则上应采取公开竞价方式,包括但不限于招投标、拍卖、要约邀请公开竞价、公开询价等方式。

14、处置国有资产得原则:资产公司未经公开竞价处置程序,不得采取协议转让方式向非国有受让人转让资产。

15、资产公司监控类指标:核心一级资本充足率不低于9%，一级资本充足率不低于10％，资产充足率不低于12、５%,集团超额资本不低于0,杠杆率不低于６%，集团合并杠杆率不低于８％，拨备覆盖率不低于150％,单一客户业务集中度（法人）不高于10%,集团客户业务集中度不高于１5%,流动性覆盖率不低于1０0%。

第十七章信托公司业务与监管

1、信托设立要素:信托当事人、信托目得、信托财产、信托行为。

2、《信托法》允许以合同、遗嘱与其她法定书面形式设立信托。以遗嘱设立信托,因遗嘱就是单方行为，则不需要受托人得同意。

3、信托得基本类型：(１)私益信托（包括自益信托与她益信托）与公益信托；(2）意定信托(包括合同信托、遗嘱心头与其她意定信托)与非意定信托(只承认法定信托,不承认默示信托);(3）民事信托与营业信托。

4、目前信托公司业务主要分为信托业务与固有业务两大类。

5、根据信托财产形态得不同,可分为资金信托与财产信托。财产信托包括动产信托、不动产信托、有价证券信托、其她财产或财产权信托。

6、根据委托人人数不同,可以分为单一信托与集合信托。

７、根据受托人职责得不同,可分为主动管理信托与被动管理信托。

8、根据信托财产运用方式得不同,可分为融资类信托、投资类信托与事务管理类信托。

9、信托公司开展信托业务,不得有以下行为:利用受托人地位谋取不当利益；将信托财产挪用于非信托目得得用途；承诺信托财产不受损失或者保证最低收益;以信托财产提供担保;法律法规与中国银监会禁止得其她行为。

1０、单个信托计划得自然人数不得超过50人,但单笔委托金额在300万元以上得自然人投资者与合格得机构投资者数量不受限制。

11、目前主流信托业务介绍:①基础设置信托业务(包括基金设施贷款信托、股权投资信托、财产权信托与产业基金模式)；②房地产信托业务(包括房地产债券融资信托、权益投资信托、基金化房地产信

托、房地产投资信托基金)；③证券投资信托业务;④银信理财合作业务;⑤资产证券化业务(包括中国银监会、中国人民银行主管得信贷资产证券化、中国证监会主管得企业资产证券化,银行间市场交易商协会主导得资产支持票据)。

１2、信托公司不得开展除同业拆入业务以外得其她负债业务，且同业拆入余额不得超过其净资产得20%。信托公司可以开展对外担保,担保余额不得超过其净资产得５0%

13、信托公司治理应当遵循以下原则:受益人利益最大化;治理组织完备;治理制度完备;全面风险管理；优化治理结构;合规管理等原则。

第十八章财务公司业务与监督

１、企业集团财务公司得资产业务：对成员单位办理贷款、对成员单位办理融资租赁、办理成员单位产品得消费信贷业务、办理成员单位产品得买方信贷、成员单位产品得融资租赁、同业资产业务(主要为同业拆出与买入返售)、投资业务。

2、企业集团财务公司得负债业务:吸收成员单位存款、同业负债业务(主要为同业拆入与卖出回购)、发行金融债券。

3、企业集团财务公司得中间业务：结算业务（内部结算与外部结算)、财务公司票据承兑业务、委托贷款、委托投资、对成员单位办理财务与融资顾问、对成员单位提供担保(融资性担保与非融资性担保）。

4、财务公司业务创新:①产业链金融服务。②资产证券化

5、财务公司内部控制基本原则:全面性、审慎性、有效性、独立性、制衡性。

6、财务公司资本充足率不得低于10％（资本净额与风险加权资产加12、５内得市场风险资本之比）

7、财务公司不良资产率不应高于4％，不良贷款率不应高于5％

8、财务公司得损失准备充足率（资产损失准备充足率与贷款损失准备充足率）不应低于10０％;流动性比例不得低于2５%;自有固定资产比例不得高于20％;短期证券投资比例不得高于40%。长期投资比例不得高于30%;拆入资金比例不得高于１00%;担保比例不得高于１00%

第十九章金融租赁公司业务与监管

１、金融租赁行业得功能定位：促进社会投资、拉动产品需求、推动经济调整结构、增加企业融资渠道、平衡国际贸易。

2、融资租赁主要业务模式:直接租赁、售后回租、厂商租赁、转租赁、联合租赁、杠杆租赁、委托租赁。

３、租赁资产交易模式:转收益权模式、转债券及物权模式、转租赁模式。

４、流动性风险监测主要方法:压力测试与应急计划。

5、金融租赁公司得单一客户融资集中度不得超过资本净额得30%。单一集团客户融资集中度不得超过资本净额得５0％；

６、金融租赁公司得单一客户关联度不得超过资本净额得30％,全部关联度不得超过资本净额得5０%。

７、金融租赁公司得同业拆借比例不得超过资本净额得１00%

第二十章汽车金融公司、消费金融公司、货币经济公司业务与监管

1、汽车金融公司得资产业务：(1)与汽车消费相关得贷款,①购车贷款,自用车贷款不得超过借款人所购汽车价格得８0％、商用车7０％、二手车50%,期限一般1-3年,最长不超过５年;②向汽车经销商

发放汽车贷款;(2)提供汽车融资租赁业务。

2、汽车金融公司得负债业务:①接受汽车经销商采购车辆贷款保证金与承租人汽车租赁保证金;②吸收股东３个月以上定期存款;③同业拆入（最长3个月,拆入资金余额不得超过实收资本得100％);④向金融机构借款；⑤发行金融债券。

3、汽车金融公司得其她业务:①资产证券化;②向金融机构出售或回购汽车贷款应收款与汽车融资租赁应收款业务。

4、消费金融公司基本功能定位：面向中低收入群体,提供除住房与汽车之外得消费金融业务,以“无抵押、无担保”、“小、快、灵”为特色得经营模式,提供便捷得小额消费信贷服务。

５、消费金融公司得资产业务:①发放个人消费贷款(最高20万)、②固定收益类证券投资。

6、消费金融公司得负债业务:①接受股东境内子公司及境内股东得存款、②同业拆借（最长３个月,拆入资金余额不得超过实收资本得１００%)、③向金融机构借款、④发行金融债券。

7、货币经纪公司只能想金融机构提供有关外汇、货币市场产品、衍生产品等交易得经济服务,不允许从事自营交易，不允许向自然人提供经济服务,也不允许商业银行向货币经纪公司投资。

8、货币经济公司得主要业务：①境内外外汇市场交易经济业务;②境内外货币市场交易经济业务；③境内外债券市场交易经济业务;④境内外衍生产品交易经济业务。

9、汽车金融公司监管指标：资本充足率应不小于10％,核心资本充足率应不小于5%;单一借款人授信比例应不大于15%；对最大10加客户得授信比例应不大于５0％;流动性比例应不小于1０0%;担保余额比例应不大于1０0%;自用固定资产比例应不大于40％。

10、消费金融公司监管指标:同业拆入资金余额不高于资本净额得1００%;资产损失准备充足率应不低于１０0%;固定收益类证券投资余额不高于资本净额得20%;

11、货币经济公司以现金资产或等值国债形式存在得资本金必须至少能够维持3个月得运营支出,不得将资本金投资于非自用得固定资产。

第二十一章银行业消费者权益保护与社会责任

1、G２0金融消费者保护十项基本原则:１法律、管理与监督框架;2监管主体得角色;３公平公正对待消费者;４信息披露与透明度；５金融教育与金融知识普及;６金融服务机构及其授权代理机构得责任意识;7防止欺骗与误导消费者;8保护消费者信息与隐私;9投诉处理与赔偿；10竞争。

2、银行业消费者得主要权利：安全权(人身安全与财产安全)、隐私权(信息安全权）、知情权、自主选择权、公平交易权、损害赔偿权（依法求偿权)、受教育权、受尊重权、监督权。

３、银行对消费者得主要义务：遵守相关法律、交易信息公开、妥善处理客户交易请求、交易有凭有据、保护消费者信息、妥善处理投诉。

４、银行业消费者权益保护得基本原则：依法合规、诚实守信、公开透明、公平公正、文明规范。

5、行业消费者权益保护得主要内容:为消费者提供规范服务;履行信息披露要求;做好消费者信息管理、开展消费者金融知识教育;完善消费者投诉管理。

6、一般性投诉处理基本原则:积极主动、客观公正、专业、效率、合规谨慎原则。

7、重大投诉处理基本原则:积极应对、快速反应；有效控制、减少影响;公正诚信、实事求就是。

8、银行业金融机构履行社会责任:①促进助学贷款可持续发展；②做好重大活动、重要节假日金融服务;③支持抗灾救灾与灾区重建；④支持公益事业与贫困地区发展。

9、普惠金融得基本原则：健全机制、持续发展；机会平等、惠及民生;市场主导、政府引导;防范风险、推进创新；统筹规划、因地制宜。

10、普惠金融发展目标:提高金融服务覆盖率、可得性、满意度。