浅谈工程项目决策阶段的风险管理

浅谈工程项目决策阶段的风险管理

浅谈工程项目决策阶段的风险管理

摘要：由于项目决策阶段是研究项目建设必要性、项目技术可行性、项目经济合理性的关键时期，直接决定了项目的取舍与否，其风险管理至关重要。本文根据实践经验及以往资料，对项目决策阶段中的项目建议书与可行性研究阶段、项目评价与决策阶段的风险管理分别进行探讨，分析了其风险管理的目标、风险辨识方法以及风险评价。

关键词：风险管理；决策阶段；风险辨识；风险评价

1引言

近年来，我国工程项目的风险研究及应用的工作发展迅速，工程风险管理研究已经成为风险管理研究领域中的重要课题。但由于我国工程风险管理发展较晚，在实际应用中仍然存在一些问题，比如业主和政府的风险管理意识比较淡薄、风险管理手段落后等。这些问题都严重的制约着工程风险管理的自身发展，不仅增加了风险管理的成本，风险评价结果的误差也较大。越来越多的工程实例说明，只有通过有效的风险管理，对风险进行防范，才能使工程项目满足业主的要求同时为企业获利最大。工程项目风险管理可以分为项目决策阶段、准备阶段、实施阶段以及竣工验收阶段的风险管理，在项目建设的不同阶段，项目风险管理的处境及所追求的目标不一样，面临的风险因素不同，风险管理的重点与方法也会有所不同。由于项目决策阶段是研究项目建设必要性、项目技术可行性、项目经济合理性的关键时期，直接决定了项目的取舍与否，其风险管理至关重要。因此，本文对工程项目在项目决策阶段的风险管理进行探讨，以期为企业提高工程项目的风险管理水平提供一定的参考。

2 项目建议书与可行性研究阶段的风险管理

进行项目决策阶段风险管理，首先要对项目的决策阶段进行界定。由于目前我国只对于政府投资项目才采取审批制度，对于非政府投资项目一律不用审批项目建议书，所以把项目建议书阶段和可行性研究阶段合并称为项目建议书与可行性研究阶段。因此，项目决策阶段包

括项目建议书与可行性研究阶段、项目评价与决策阶段。

2.1项目建议书与可行性研究阶段风险管理的目标

项目建议书与可行性研究阶段风险是指在投资决策前，对拟建项目的所有方面（工程、技术、法律等）进行全面的、综合的调查研究上分析项目建设必要性，说明技术上、市场上、工程上和经济上的可能性过程中出现的不确定因素，以及该因素对项目目标产生的有利或不利的影响的机会事件的不确定性和损失的可能性。在此阶段的风险管理目标主要是：

1）保证市场调查资料的真实、可靠；

2）选择正确的估算方法，防止估算错误；

3）防止考虑不周，缺项漏项现象的发生。

2.2项目建议书与可行性研究阶段风险辨识

2.2.1工程环境的风险识别

环境分析是对工程项目所在外部环境的宏观分析，寻找影响该工程项目的有利因素和不利因素。PEST是目前常用的环境分析方法，其将外部一般环境分为以下4个方面：

1）政治环境

政治环境包括国家的社会制度、执政党的性质、政府的方针政策等。由于政府的方针特点、政策倾向对组织活动的态度和影响也是不断变化的，对于这些变化，组织可能无法预测，但一旦发生变化后，其对活动产生的可能影响是可以分析的。

2）经济环境

经济环境分为宏观经济环境和微观经济环境。宏观经济环境主要是指一个国家国民收入、国民生产总值及其变化情况等。微观经济环境主要是指企业所在地或所需服务地区的消费者的收入水平、就业程度等，这些因素直接决定着企业目前及未来的市场大小。

3）社会文化环境

社会文化环境包括一个国家和地区的居民教育程度和文化水平、风俗习惯等。文化水平会影响居民的需求层次；宗教信仰和风俗习惯会禁止或限制某些活动的进行；审美观点则会影响人们对组织活动内

容、活动方式及活动成果的态度。

4）技术环境

任何组织的活动都需要利用一定的物质条件，这些物质条件反映着一定的技术水平。社会的进步会影响这些物质条件所反映的技术水平的先进程度，从而会影响利用这些条件进行组织活动的效率。

2.2.2战略决策的风险识别

工程项目的战略决策风险可用SWOT分析方法进行识别，即将与研究对象密切关联的内部优势因素、弱势因素和外部机会因素、威胁因素进行分析并依照一定的次序按矩阵形式罗列，然后用系统分析的研究方法将各因素相互匹配起来进行分析研究，从中得出一系列相应的结论。

SWOT战略决策分析方法的目的就是通过组织内部评价来识别优势和劣势因素，通过外部环境评价识别机会和威胁因素，并用系统的思想将这些似乎独立的因素相互匹配，以此进行战略组合，根据不同时期的情况，制定和采取相应的施工企业或项目组织战略决策。主要思想就是：抓住机会，避免威胁，强化优势，克服劣势。

2.2.3其他工作的风险识别

1）项目实施计划与进度方面的风险

项目实施计划与进度是根据制定建设工期和勘查设计、设备制造、工程施工、安装、试生产所需时间与进度要求，选择整个工程项目实施方案和总进度，用线条图或网格图表述最佳实施计划方案的选择。存在风险主要包括：自然风险、社会风险、融资风险、设计风险、施工风险、技术风险等。

2）投资估算和资金筹措方面的风险

投资估算方面的风险主要分为工程量估算不足，设备材料劳动力价格上涨使投资不足，计划失误或外部条件因素导致建设工期拖延等。资金筹措方面的风险主要包括业主资金筹措不足导致支付不及时，影响工程进度；项目资金、财政补助、项目贷款及其他来源结构不合理；资金头寸储蓄过多，造成资金闲置，增加财务费用等。

3项目评价与决策阶段风险管理

在建设项目和投资方案的经济评价中，所研究的问题都是发生在未来，所应用的数据是根据假设和现有统计资料进行预测和估算的，加之时间推移、条件的变化和一些未考虑因素的影响，从而使项目评价不可避免地带有不确定性，使投资决策存在潜在的风险。此阶段的风险管理就是指风险管理人员对可能导致损失的不确定性进行识别、预测、分析、评估和有效的处置，以最低的成本为项目的成功完成提供最大安全保障。

3.1项目评价与决策阶段风险辨识

由于客观环境的不断发展变化，项目评估时可能缺乏足够的信息资料或没有全面考虑到未来可能发生的情况，所以目前的预测和假设与未来的情况不可避免地会产生误差，还会包含不同程度的风险和不确定性。不确定分析一般包括盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析等，这里只通过敏感性分析方法来识别风险。

从工程项目评估工作的实践来看，各种不确定性敏感因素的存在是不可避免的。一般情况下，产生不确定性的风险因素包括：1）物价的浮动。由于市场经济造成市场竞争，任何一个地区都存在不同程度的价格浮动。因此，随着时间推移，项目评价中采用的产品价格和原材料价格，以及有关的各项费用和工资必然会发生变化。

2）技术装备和生产工艺的变革。随着社会科学技术日新月异，根据原有的技术条件与生产水平估计的项目收入，可能由于新技术、新产品、新工艺和新设备的出现和替代而发生变化。

3）生产能力的变化。由于种种原因导致项目建成投产后达不到

评估时预先确定的设计生产能力，使生产成本上升和销售收入下降，随之会改变各种经济效益指标。

4）建设资金不足和建设工期的延长。由于基础数据选择和估算不准，忽视了非定量的无形因素的估计，使项目建设工期延长，推迟投产时间，引起投资总额、经营成本和其他各种受益的变化。

5）政府政策和法规的变化。由于国内外政治形势和经济发展与体制改革的影响，政府的各项经济政策和财务制度的规定也随之改变。

3.2项目评价与决策阶段风险评价

3.2.1确定型风险评价

确定型风险评价，假定项目各种状态出现的概率为1，只计算各种方案在不同状态下的后果，进而选择风险不利后果最小、有利后果最大的项目过程称为确定型风险评价。确定型风险评价主要有盈亏平衡分析法和敏感性分析法。

敏感性分析法的目的是考察与项目有关的一个或多个主要因素发生变化时对该项目投资价值指标的影响程度。通过敏感度分析，使我们可以了解和掌握在项目经济分析中由于某些参数估算的错误或使用数据不可靠而造成的对投资价值指标的影响程度，有助于我们确定在决策过程中需要重点调查和分析的因素。

3.2.2非确定型风险评价

1）随机型风险评价。当各种可能出现的自然状态的概率可以估量时，这种风险估计就成为随机型风险评价，它是运用概率论与数理统计方法预测和研究各种不确定因素对投资价值指标影响的一种定量分析方法。

2）不确定型风险评价。当出现的自然状态概率无法确定时，这种评价就成为不确定型风险评价。这时候往往采用经验丰富的评估人员根据经济、技术、政策等资料来估计概率的方法，这样估计出的概率就是主观概率。

参考文献

[1] 姚小刚, 凌传荣. 工程项目决策阶段的风险管理[J]. 技术经济与管理研究, 2000,2

[2] 王智会. 建设工程项目策划与决策阶段风险管理[J]. 管理观察, 2010,2