房地产营销财务对接流程
房地产营销财务对接流程
房地产营销财务对接流程
1. 引言
房地产营销财务对接流程是指在房地产项目中，营销部门与财务部门之间的协作流程，用于确保项目的财务数据准确无误地被记录、报告以及分析。良好的营销财务对接流程可以提高公司项目运营的透明度和效率，并为决策者提供准确的财务信息，从而支持房地产业务的发展。
2. 流程步骤
以下为房地产营销财务对接流程的典型步骤：
步骤一：销售合同签订
1. 销售部门与客户进行合同谈判，并达成最终销售合同。
2. 销售合同包含了项目的销售价格、付款方式、交付期限等关键条款。
步骤二：销售收款
1. 当客户支付首付款或分期款时，销售部门负责与财务部门进行对接。
2. 销售部门提供收款信息给财务部门，包括客户姓名、支付方式、金额等细节。
3. 财务部门记录收款数据，并与销售合同进行核对和确认。
步骤三：财务报告
1. 财务部门根据销售收款数据财务报告，包括销售收入、现金流量等。
2. 财务报告需要按照公司规定的时间表进行定期报告，例如每月、每季度或每年。
步骤四：成本核算和利润分配
1. 财务部门对项目的成本进行核算，包括土地成本、建筑材料成本、劳动力成本等。
2. 根据成本核算结果，财务部门计算项目的利润，并进行利润的分配。
步骤五：项目结算
1. 当项目交付完毕或达到约定条件时，销售部门与财务部门进行项目结算。
2. 财务部门核对项目的成本、收入等数据，确保项目结算的准确性。
3. 销售部门根据项目结算结果进行销售提成的计算和支付。
3.
房地产营销财务对接流程是一个关键的协作流程，它确保了销售和财务部门之间的信息共享和沟通无障碍。通过规范的流程和有效的沟通，房地产公司可以提高项目的财务管理水平，优化决策流程，从而更好地推动业务发展。
房地产企业的财务流程及会计处理
1、资产类主要会计科目核算： 1现金 从银行提取现金 借：现金 贷：银行存款 支取现金或是预支现金 借：其他应收账——XX成本类或材料类科目 贷：现金 2银行存款 3应收账款：主要是核算在开发经营过程中,转让和销售开发产品,提供出租房屋和提供劳务,而向购买、接受和租用单位或个人收取的款项. ①出售租赁商品房而应收取的未收到的款项所附原始单据：购方协议销售发票或出租发票 借：应收账款——XX公司或个人 贷：主营业务收入 ②出让材料而应收取的未收款项 借：应收账款——XX公司 贷：其他业务收入 收回款项时： 借：银行存款 贷：应收账款
4坏账准备：确定无法收回的应收账款而计提的坏账损失,主要有两种核算方法：一种直接转销法,二是备抵法 提取坏账准备金 借：管理费用 贷：坏账准备 发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 收回已转销的应收账款 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款 5应收票据：指房地产开发企业因转让、销售开发产品而收到的商业汇票. 销售商品房而收到的商业汇票 借：应收票据——XX公司 贷：主营业务收入 商业汇票到期： 若为无息商业汇票所附单据：销售发票、双方协议 借：银行存款 贷：应收账款 若为有息商业汇票
贷：应收票据——XX公司 财务费用 6预付账款：是指房地产开发企业按照合同预付给承包单位的工程款和备料款,分别设置“预付承包单位款”和“预付供应单位款”两个明细科目. ①预付给承包单位的工程款和备料款所附单据：付款申请书、付款单借：预付账款——预付承包单位款 贷：银行存款 拔付承包单位抵作备料款的材料 借：预付账款——预付承包单位款 贷：库存材料 企业与承包单位按月或是按季进行工程结算时所附单据：工程价款结算单借：开发成本 贷：应付账款——应付工程款 同时,从应付的工程款中扣回预付的工程款和备料款 借：应付账款——应付工程款 贷：预付账款——预付承包单位款 用银行存款补付余额 借：应付账款——应付工程款贷：银行存款 ②预付给供应商的材料价款 借：预付账款——预付供应单位款
房地产营销财务对接流程
房地产营销财务对接流程 房地产营销财务对接流程 1. 引言 房地产营销财务对接流程是指在房地产项目中，营销部门与财务部门之间的协作流程，用于确保项目的财务数据准确无误地被记录、报告以及分析。良好的营销财务对接流程可以提高公司项目运营的透明度和效率，并为决策者提供准确的财务信息，从而支持房地产业务的发展。 2. 流程步骤 以下为房地产营销财务对接流程的典型步骤： 步骤一：销售合同签订 1. 销售部门与客户进行合同谈判，并达成最终销售合同。 2. 销售合同包含了项目的销售价格、付款方式、交付期限等关键条款。 步骤二：销售收款 1. 当客户支付首付款或分期款时，销售部门负责与财务部门进行对接。
2. 销售部门提供收款信息给财务部门，包括客户姓名、支付方式、金额等细节。 3. 财务部门记录收款数据，并与销售合同进行核对和确认。 步骤三：财务报告 1. 财务部门根据销售收款数据财务报告，包括销售收入、现金流量等。 2. 财务报告需要按照公司规定的时间表进行定期报告，例如每月、每季度或每年。 步骤四：成本核算和利润分配 1. 财务部门对项目的成本进行核算，包括土地成本、建筑材料成本、劳动力成本等。 2. 根据成本核算结果，财务部门计算项目的利润，并进行利润的分配。 步骤五：项目结算 1. 当项目交付完毕或达到约定条件时，销售部门与财务部门进行项目结算。 2. 财务部门核对项目的成本、收入等数据，确保项目结算的准确性。
3. 销售部门根据项目结算结果进行销售提成的计算和支付。 3. 房地产营销财务对接流程是一个关键的协作流程，它确保了销售和财务部门之间的信息共享和沟通无障碍。通过规范的流程和有效的沟通，房地产公司可以提高项目的财务管理水平，优化决策流程，从而更好地推动业务发展。
房地产营销财务对接流程1
房地产营销财务对接流程1 1. 确定财务目标和需求 在房地产营销财务对接流程的第一步，需要明确财务目标和需求。财务目标可以包括销售收入目标、利润目标、资金回收速度目 标等。需要确定对接财务的具体需求，财务报表分析、资金结算、 风险管理等。 2. 进行财务分析 在确定财务目标和需求之后，需要进行财务分析。财务分析可 以包括对销售数据、成本数据、利润数据等的分析，以及对现金流量、资金运作等的分析。通过财务分析，可以了解房地产营销活动 的财务状况，为后续的对接工作提供依据。 3. 制定财务对接计划 根据财务目标和需求以及财务分析的结果，制定财务对接计划。财务对接计划可以包括具体的工作内容、时间安排、责任人等。在 制定财务对接计划时，需要确保计划的合理性、可行性，并考虑到 风险管理和控制。 4. 开展财务对接工作 根据制定的财务对接计划，开展财务对接工作。这包括与财务 部门进行沟通和协调，共享数据和信息，确保财务工作的顺利进行。需要及时解决财务问题和风险，确保财务目标的实现。
5. 监测和评估 在财务对接过程中，需要进行监测和评估。监测包括对财务数据和信息的实时跟踪，评估包括对财务目标的实现情况进行评价。通过监测和评估，可以及时发现和解决问题，确保财务对接工作的有效进行。 6. 调整和改进 根据监测和评估的结果，进行必要的调整和改进。这包括对财务对接计划的修订，对财务工作流程的改进，以及对沟通和协调机制的优化等。通过调整和改进，不断提高财务对接工作的效率和质量。 以上就是房地产营销财务对接流程的第一部分，主要包括确定财务目标和需求、进行财务分析、制定财务对接计划、开展财务对接工作、监测和评估以及调整和改进。在后续的流程中，还会涉及到财务报表的编制和分析、资金结算和回款、风险管理等内容。
房地产营销财务对接流程1
房地产营销财务对接流程1 房地产营销财务对接流程1 1. 概述 2. 准备工作 在进行房地产营销财务对接前，需要完成以下准备工作： 确认与财务部的合作方式和沟通渠道。 确定财务部提供的相关账务资料和数据格式。 准备相关的房地产营销数据。 确保财务部的系统和软件能够与营销部门的系统对接。 3. 数据收集与整理 在房地产营销财务对接流程中，数据的收集与整理是关键的一步。具体步骤如下： 1. 从财务部获取所需的账务资料，如销售额、成本、费用等数据。 2. 根据营销活动的不同，确定需要收集的营销数据，如市场推广费用、销售情况等。
3. 将财务数据与营销数据进行整理，确保数据的准确性和一致性。 4. 数据对接与分析 完成数据收集和整理后，需要进行数据对接与分析。具体步骤如下： 1. 根据财务部提供的数据格式，将营销数据与财务数据进行对接。 2. 对对接后的数据进行分析，包括销售额与费用的对比分析、成本与收入的关联性分析等。 3. 根据分析结果，评估营销活动的效果和财务状况，提出改进措施和建议。 5. 报告撰写和汇报 根据数据对接与分析的结果，编写报告并进行汇报。具体步骤如下： 1. 撰写报告，包括对对接数据的解释与分析结果的阐述。 2. 强调营销活动的效果和财务状况，并提出相应的建议和改进方案。 3. 在汇报会议上向相关人员展示报告，并与财务部门共同商讨后续合作与改进措施。
以上为房地产营销财务对接流程的第一部分。通过准备工作、数据收集与整理、数据对接与分析以及报告撰写和汇报等步骤，能够实现财务部与营销部门的良好对接，为房地产营销活动提供合理的财务支持和决策依据。
房地产营销财务对接流程
房地产营销财务对接流程 1.引言 本文档旨在提供一套完整的房地产营销财务对接流程，以便确保在房地产销售过程中合理安排财务工作，提高营销效率和准确度。 2.财务预算 2.1 规划阶段 2.1.1 收集相关市场调研数据和销售目标数据 2.1.2 制定预售期间各项费用预算 2.1.3 制定项目运营及后期销售阶段予（大概）预算 2.2 实施阶段 2.2.1 定期监测销售进展，实时更新销售及财务数据 2.2.2 分析预算与实际情况的差异，及时调整预算 2.2.3 定期进行资金统计，预估项目收入和支出情况 3.财务报表 3.1 销售数据报表 3.1.1 销售目标完成情况报表 3.1.2 销售额统计报表 3.1.3 项目收入统计报表 3.2 费用支出报表 3.2.1 预售期间费用支出报表 3.2.2 项目运营及后期销售费用支出报表 3.2.3 劳动力成本统计报表 3.3 资金统计报表 3.3.1 项目资金收入统计报表
3.3.2 项目资金支出统计报表 3.3.3 资金流动情况报表 4.财务对接流程 4.1 预售期间财务对接 4.1.1 确定财务对接时间节点 4.1.2 提供预售费用支出报表，确保对接财务流程的准确性 4.1.3 定期汇报销售额统计情况，与财务确认销售数据的准确性4.2 运营及后期销售阶段财务对接 4.2.1 确定财务对接时间节点 4.2.2 提供运营及后期销售费用支出报表 4.2.3 定期汇报项目收入统计和支出情况，与财务确认数据准确性 附件：本文档所涉及的附件包括但不限于：市场调研报告、销售目标数据、预售期间费用支出情况报表、项目运营及后期销售费用支出情况报表、资金收入及支出情况报表等。 法律名词及注释： 1.预售期间：指房地产开发商在正式取得预售许可证之前的销售阶段。 2.资金统计：指对项目资金收入与支出进行统计、分析和报告。 3.财务对接：指房地产销售部门与财务部门之间的沟通协作，确保销售和财务数据的准确对接。
房地产财务核算流程
房地产财务核算流程 一、收入核算流程： 1.收集销售合同、租赁合同等相关信息。 2.根据合同文件，确认具体收入的类别，如销售收入、租赁收入等。 3.根据合同约定，计算并确认收入金额。 4.核对收入的税收要求，并计算并缴纳相关税费。 5.记录收入，包括编制相应的会计凭证和填制收入凭证。 6.核对与客户付款和银行存款的对应情况，确保收入和付款的一致性。 7.结转收入至财务报表中。 二、支出核算流程： 1.收集相关支出单据，如采购发票、费用报销单等。 2.根据单据，确认支出的类别，如采购成本、研发费用、销售费用等。 3.核对并确认支出金额，并验证相应的发票和付款凭证的合法性和正 确性。 4.记录支出，包括编制相应的会计凭证和填制支出凭证。 5.核对与供应商付款和银行存款的对应情况，确保支出和付款的一致性。 6.结转支出至财务报表中。 三、固定资产和无形资产的核算流程：
1.收集固定资产和无形资产的购置、报废、处置等相关单据。 2.根据单据，确认固定资产和无形资产的类别、数量和价值。 3.核对并登记固定资产和无形资产的原值、累计折旧等相关信息。 4.根据固定资产折旧政策，计算并确认折旧金额。 5.核对并登记固定资产和无形资产的减值损失。 6.记录固定资产和无形资产的变动，包括编制相应的会计凭证和填制固定资产凭证。 7.核对与银行存款的对应情况，确保固定资产和无形资产的价值和付款的一致性。 8.结转固定资产和无形资产的价值和折旧至财务报表中。 四、负债核算流程： 1.收集负债相关的单据，如借款合同、融资合同等。 2.根据单据，确认负债的类别、金额和到期日等信息。 3.核对并登记负债的本金、利息等相关信息。 4.计算并确认负债的利息支出，并记录负债的利息支出。 5.记录负债的变动，包括编制相应的会计凭证和填制负债凭证。 6.核对与银行存款和供应商付款的对应情况，确保负债和付款的一致性。 7.结转负债至财务报表中。
房地产财务工作流程
［房地产财务工作流程]房地产财务工作流程＆lt;一＆gt； 一、由于房地产开发企业生产周期长，一般在工程竣工后进行收入和成本的结转，房地产财务工作流程. 二、收入帐务处理 1、收到房屋首付、银行按揭款 借:银行存款（或现金） 贷:预收帐款-—商品房 2、工程完工结转收入 借：经营收入 贷：预收帐款——商品房 3、将收入转入利润 借：经营收入 贷：本年利润 三、成本帐务处理 1、发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费、建安费、公共配套设施费时。借:开发成本 贷：银行存款（或现金) 2、工程竣工 借:开发产品 贷:开发成本 3、结转成本 借：经营成本 贷:开发产品 4、将成本转利润 借：本年利润 贷：经营成本 四、以上是房地产企业成本、收入的结转方法。 五、你单位发生的成本支出在建工程挂着. 1、成本科目用错。 2、由于工程已完工，调整开发成本明细核算会有很大的工作量。所以，为了简便核算，直接将在建工程科目转出 借：开发产品——住宅、办公楼 贷：在建工程 3、结转成本 借:经营成本
贷：开发产品——住宅、办公楼 4、结转利润 借：本年利润 贷：经营成本 财务管理制度 一.总则 第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况,制定本制度. 第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则,适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。第三条企业财务管理的基本任务和方法:做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规,建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度,防止弊端. 第五条企业应当加强财务管理基础工作: 1.原始记录:生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、 转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录. 2.计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节 都要严格执行公司的计量验收制度,做到手续齐全,计量准确。 3.定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、 消耗等方面制定合理的定额,参与考核修订。 4.内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济 责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。 5.财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁 损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。 第六条本公司财务人员必须持证上岗,遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度,认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映. 第七条公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料。 二。资金管理 第八条资金管理应遵循的原则： 1.取之合法,使用合规； 2.开源节流,讲求效益；
房地产财务工作流程
房地产财务工作流程 房地产财务工作流程是指通过一系列的流程和程序，来完善和管理房地产企业的财务活动和资金运营，达到稳健盈利和提高企业价值的目标。下面就是房地产财务工作流程的具体步骤： 一、预算编制阶段 预算编制是财务管理工作的先导工作。在房地产企业中，预算编制是制定业务目标、销售计划、资金计划和支出计划的基础。在这一阶段，需要完成的工作包括： 1. 审查过去的经营情况，分析市场的竞争状况和行业趋势； 2. 制定资金来源计划及资金使用规划； 3. 确定企业的财务目标，确定营业收入和利润预测； 4. 制定开支预算和资产负债表。 二、审计阶段 审计是财务管理的重要组成部分，通过审计可以及时发现经营过程中的问题并采取纠正措施。在房地产企业中，审计主要通过以下几个环节实现： 1. 验证管理账户汇总信息的准确性和真实性； 2. 对房地产企业的财务报表进行全面审计； 3. 对员工的工资、福利等情况进行核对； 4. 对税务、环保等各项申报进行跟踪审计； 5. 通过审计发现财务风险和问题，并提出建议。 三、现金流量管理 现金流量是指企业正常经营活动所流动的现金资金，通过现金流量管理可以控制公司的现金收支情况，在财务风险管理和提高企业价值方面起到重要作用。在房地产企业中，现金流量管理主要包括以下几个环节： 1. 收支现金流量管理：控制资金流入和流出的情况，并确保资金有序流转； 2. 预算现金流量管理：通过制定资金计划和资金使用计划，保证企业现金流量的稳定和持续；
3. 风险现金流量管理：通过风险管理、贷款管理等手段，控制企业面临的不确定或风险的现金流量情况。 四、财务报表编制 财务报表是企业财务情况的反映，对客户、股东和投资者都具有重要性和参考性。在房地产企业中，财务报表编制需要遵循会计准则和相关法规，主要包括以下几个环节： 1. 会计期间核算阶段：选择会计期间期间，并开展交易、分析和调整等核算工作； 2. 业务处理环节：记录相关业务数据，划拨收入、支出和利润等； 3. 财务分类阶段：对企业财务数据进行分类，以便编制更加清晰和明确的财务报表； 4. 财务报表编制：针对企业财务数据，编制资产负债表、现金流量表和利润表等财务报表。 以上就是房地产财务工作流程的具体步骤，每个环节都需要精细的规划和实施。只有严格按照工作流程来进行财务管理，才能够保证企业稳健的财务运营和持续的发展。
房地产营销策划公司账务处理方案
房地产营销策划公司账务处理方案 一、引言 随着房地产行业的不断发展，房地产营销策划公司在整个行业中扮演着至关重要的角色。 作为房地产项目的营销策划方，公司需要一个有效的账务处理方案来管理自身的财务活动，确保公司的正常运营和稳定发展。本文将就房地产营销策划公司账务处理方案进行详细阐述。 二、公司账务处理框架 公司的账务处理框架是一个全面的财务体系，它包括以下四个主要方面： 1. 会计制度：建立科学合理的会计制度是公司账务处理的基础。会计制度应符合当地的法 律法规要求，同时也应满足公司自身的实际需求。会计制度应明确规定账务的核算方法、 会计科目的设置和使用、报表编制和核对的规则等。 2. 财务流程：财务流程是针对公司的不同财务活动制定的一系列标准化流程。常见的财务 流程有采购管理流程、收款管理流程、薪酬管理流程等。财务流程的目的是确保公司的财 务活动按照规定的流程进行，减少错误和风险。 3. 财务报表：财务报表是公司账务处理的重要产出。财务报表包括资产负债表、利润表、 现金流量表等，这些报表向公司的内外部利益相关方提供了重要的财务信息。财务报表的 编制应遵循相关的会计准则，确保财务信息的准确性和可靠性。 4. 内部控制：内部控制是保证公司账务处理的有效性和合规性的重要机制。内部控制包括 财务控制、风险管理、流程控制等方面的内容。公司应建立健全的内部控制制度，明确相 关职责和权限，对各类风险进行有效管理。 三、公司账务处理流程 1. 会计核算 会计核算是公司账务处理的核心环节。会计核算包括分录、总账、明细账、总分类账等内容。公司应根据会计准则的要求，对各项业务进行准确的记账和分类，确保财务信息的真 实性和完整性。同时，公司应及时进行月度结账，确保每个会计期间的完整性。 2. 财务报表编制 财务报表编制是会计核算结果的集中展示。公司应根据会计准则的要求，为每个会计期间 编制相应的财务报表。财务报表的编制应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，公司 可根据自身需要进行附注编制，以提供更全面的财务信息。 3. 审计和复核
房地产行业日常业务处理流程
房地产公司的财务核算至关重要，故财务部应至少设三人以上，出纳人员一名，主管现金、银行存款及其他货币资金；本钱会计一位，特意负责房地产工程开辟本钱的核算；记账会计一位，主要是全面负责整个工程的帐务处理，登记帐簿、登记记账软件、月末结帐、报表等。 下面主要针对房地产企业财务管理工作做一些简单的阐述。 1、置业参谋与客户签订认购协议或者合约，一式三份，客户一份，财务部备案一份，销售部存档一份。置业参谋随同客户一起将定金或者房款交存出纳处，出纳点验款项后开具收款收据或者发票。收据联交客户，记账联转记账会计做帐，存根联出纳留存。 2、财务部与销售部都必须建立销售台账，做到日清日结。当天收款与开具收据必须当天登记，每日金额核对一致。每日出纳收取的现金必须及时存入银行，每次存入银行必须逐笔登记，并注明是现金收房款存入银行。每日收取的POS 款和转账款必须逐笔登记。销售部每日依据购房协议〔合约〕和收据登记《销售表》，并与财务部出纳登记的《收款表》逐笔核对。置业参谋和出纳依据自己的表分别登记销售台账，月底核对结清。 3、记账会计依据出纳传递的票据做账，每日与出纳核对盘点库存现金、银行存款的账面金额与实际库存。记账会计依据出纳开具的收款收据做预收账款，等开具商品房销售发票时再确认为“商品销售收入〞。假设直接能开具发票，则不做预收账款，直接做入“商品销售收入〞。 4、假设为按揭贷款，应按销售合约或者协议约定的价款确定收入额，其首 付
款应于实际收到日确认收入的完成，余款在银行按揭贷款办理转账之日确认收入 的完成。出纳人员应依据银行的按揭进账单及时登记销售台账，并依据收款开具 收据〔发票〕，三联式收据，客户一份，置业参谋一份，财务部留存一份。记账 会计依据出纳提供收据〔发票〕记账，每日核对账面金额和库存余额。 房地产企业普通报销跟其他行业根本相同，按照正常审批流程，报销人员拿 着票据到出纳处粘贴，会计审核签字，再由经管部门领导审批，公司主要负责人 审批，最后交由出纳报销，或者领钱或者冲账。这些普通报销中，多涉及楼盘的筹画宣传等销售费用以及企业管理费用中的款待费、办公费等。 房地产企业最大的支出就是开辟本钱，开辟本钱下普通设置以下明细科目：土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建造安装工程费、根抵设施费、公共配套设施费以及开辟间接费用，这几个明细核算跟商品房开辟有关的全部费用支出。 1．土地征用费及拆迁补偿费。指为取得土地开辟使用权(或者开辟权)而发 生的各项费用，主要包含土地买价或者出让金、大市政配套费、契税、耕地占 用税、土地使用费、土地闲置费、土地变更用途和超面积补交的地价及相关税费、拆迁补偿支出、安置及动迁支出、回迁房建造支出、农作物补偿费、危房补偿 费等。 2.前期工程费。指工程开辟前期发生的水文地质勘察、测绘、规划、设计、 可行性研究、筹建、场地通公平前期费用。 3.建造安装工程费。指开辟工程开辟过程中发生的各项建造安装费用。主要包含开辟工程建造工程费和开辟工程安装工程费等。 4.根抵设施建设费。指开辟工程在开辟过程中所发生的各项根抵设施支出， 主要包含开辟工程内道路、供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明等社区
房地产账务处理流程和分录
房地产账务处理流程和分录 一、引言 房地产行业作为经济的重要组成部分，其账务处理流程和分录对于企业的财务管理至关重要。本文将从房地产账务处理流程和分录的角度进行介绍和解析。 二、房地产账务处理流程 1. 收集和整理凭证：房地产企业在进行账务处理前，首先需要收集和整理相关的凭证，包括购房合同、销售合同、租赁合同等。 2. 凭证录入：将收集到的凭证录入到企业的财务系统中，包括录入购房款、销售收入、租金收入等。 3. 凭证审核：财务部门对录入的凭证进行审核，确保凭证的准确性和合规性。 4. 凭证过账：审核无误后，将凭证进行过账，即将凭证的金额从暂存科目转移到相应的科目中。 5. 账务调整：在账务处理过程中，可能会出现错误或遗漏，需要进行账务调整，包括调整入账金额、调整科目等。 6. 月度结账：每个月结束时，对当月的账务进行结账，即汇总当月的凭证，生成月度财务报表。
7. 财务报表编制：根据月度结账的结果，编制财务报表，包括利润表、资产负债表等，用于反映企业的经营状况和财务状况。 8. 资金管理：房地产企业需要进行资金管理，包括收款、付款、资金调拨等，确保企业的资金流动性和安全性。 三、房地产账务处理分录 1. 购房款的收入分录： 借：银行存款（资产类科目） 贷：销售收入（收入类科目） 2. 购房款的支付分录： 借：购房款（负债类科目） 贷：银行存款（资产类科目） 3. 房地产开发成本的分录： 借：土地使用权费（成本类科目） 借：建筑工程费（成本类科目） 借：材料费（成本类科目） 借：劳务费（成本类科目） 贷：应付账款（负债类科目） 4. 房地产销售成本的分录： 借：销售费用（成本类科目）
房地产公司销售流程财务管理制度
房地产公司销售流程财务管理制度 第一节总则 第一条为了加强公司的内部管理，提高工作效率，规范销售流程中的各项经营行为，杜绝差错和舞弊的现象，特制订本制度。 第二条对销售流程管理的基本要求是：保障销售回款的安全性、完整性、及时性；保证已销售情况的真实性、完整性、充分性;促进销售行为程序化；对可销售产品实行动态管理。 第二节销售收款的管理 第一条销售收款的内容：以各种形式（现金、支票、银行转账、信用卡支付等）缴纳的定金、预付款、分期房款、按揭款、附加税费等。 第二条所有销售收款均由财务部的出纳收款员负责办理，不得由任何其他人员代为经办。 一、现金：收款员依据当日的现金收款情况逐笔登记《销售及收款日报表》，并于每日16点前以"现金解款”的形式全额存入公司指定的销售专户。 二、银行转账（包括支票、电汇、信用卡等形式支付）：收款员在办理相关手续时，应提供公司销售专户的账号资料，不得将款项转入公司其他结算账户。客户转账后，须将转账单复印件交给或传真至公司财务部签收查询，查询到账后方可开具收据（发票）。
收款员依据当日银行收款情况逐笔登记《销售及收款日报表》。 第三条销售收款的统计：收款员将每日收款情况统计后，于晚上下班前报财务部有关人员和主管领导。同时和销售部对账，营销部据此登记销售台账。 销售报表的报送：财务部有关人员按日对收款情况进行核对，并据此填写《销售回笼明细表》，送至财务部负责人、报公司相关部门领导。 第五条销售情况的核对与再确认：营销部销售统计人员每周 六对本周销售及应收款情况进行统计和汇总，并及时与财务部主管会计进行核对。 第六条所有销售提成均以实际到账金额为准。 第三节应收销售款的管理 第一条应收销售款的范围：以各种销售形式形成的应收而未收的款项（按揭见第四章）。 第二条应收销售款的催收职责：销售部有关人员对当月客户房款的到位情况及应收款情况进行核对落实后，应按欠款时间的长短分类汇总统计金额，填写"应收销售款分析表"，并与财务部核对，每月10日前编制《月度催款计划》；并要求代理公司催促购房客户及时提供银行按揭、公积金贷款和组合贷款所需的资料；催促银行按揭、公积金及组合贷款房款的及时到位；负责逾期房款的催
房地产销售及收款管理制度
销售财务管理制度 一、制度概况 二、相关部门职责 1、营销部 （1）、与客户签订认购协议。 （2）、将认购协议转到财务部备案。 （3）与客户签订购房合同，填写合同日报表。 （4）通知客户交款。 （5）开具收据或发票。 （6）录入销售台账更新销售资源。 （7）与财务部对接收款事宜。 （8）与财务部进行收款票据的交接 （9）编制销售资回笼计划。 （10）与财务按揭专员对接，备齐全部的按揭资料。 （11）完成上级领导交办的其他零时任务。 2、财务部 （1）、统计开发产品的明细情况：项目类别、产品数量、产品面积、产品预算价格、产品实际价格、产品存销情况。 （2）、核算销售人员业绩及提成。 （3）、及时核对销售款项已收（定、首付款）、应收（分期收款、按揭收款）、退付情况。 （4）、正确编制相关的销售凭证和账簿登记。 （5）、及时统计解析各种销售财务数据，及时上报各种销售财务报表。 （6）、根据资需求状况对销售进度提出建设性的意见。 （7）、催促销售款项的即时回收。 （8）、及时与营销部沟通销售过程中的各种问题。 （9）、及时向上级汇报反映销售情况。
（10）、及时与营销部、按揭银行沟通，催促按揭资料的报备和按揭款的到位。 （11）、完成上级领导交办的其他零时任务。 三、销售财务管理制度细则 第一章总论 第一条为了加强企业的销售财务管理，确保销售收款的准确和销售核算的及时，保障收款现的安全，加强对销售财务的监督，提升销售财务的服务水平，规范销售流程中的各项经营行为，防止差错和舞弊的产生，提高经营效率，制订本财务管理制度。 第二条销售流程管理的一般要求：保障销售回款的安全性、完整性、及时性；保证已销售情况的真实性、完整性、充分性，促进销售行为程序化，对可销售产品实行动态管理。 第三条销售与收款的价格以总经理审批的目标均价及各阶段的定价为基础，以总经理签批的价格表为依据。销售均价与价格调整按办公室制定的授权程序审批。 第二章认筹(排号)、退筹(退号) 第一条项目在集中认筹期间，由营销部参照项目发布会的情况，预计集中认筹人数，财务部安排（现场）出纳人员，确保认筹现场财务收款有序和准确。 第二条客户退筹时需要携带相关证据包括收据、VIP卡、身份证原件等。营销部根据客户VIP和身份证原件验证客户的身份，由营销部经理在收据上签字，现场出纳根据经审批的收据退款，由客户在退筹表上对收到的现签字确认。集中退筹的现由财务部送至现场，结余现送存银行。提前退筹的客户，需要由本人书面提出申请，同时履行上述审批程序。营销部登记退筹台账并每天与财务核对。 第三条遗失收据的客户退筹时，由客户提出申请，经营销人员、营销主管、营销部经理确认，经与财务核对台账后，客户凭其身份证复印件及客户声明书（包括承诺、卡号、票号、手印），由现场出纳核对身份证原件，办理退款。 第四条营销部建立并登记认筹、退筹台账，每天与项目会计进行账目核对。 第三章解筹(摇号)、下大定、退大定与换定 第一条在项目集中解筹、下大定期间，由营销部参照认筹情况，预计集中解筹人数，财务部安排出纳人员，确保解筹、下大定现场财务收款有序和准确。 第二条客户下定额不足约定额的，由营销部经理在认购协议上审批意见，不足额必须在3日内补齐，否则取消下定或收取违约。违约按照日万分之五收取，违约日期自约定补交款期满的次日起。 第三条客户退大定，根据营销部制定的《退定管理制度》执行，财务部安排出纳和现，
房地产公司全套业务流程图
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房地产公司关键业务流程 目录 一、人事行政部 行政－01 会议管理流程 (04) 行政－02 专项档案管理流程 (05) 行政－03 固定资产采购领用管理流程 (06) 行政－04 公文管理（发文）流程 (07) 行政－05 公文管理（收文）流程 (08) 行政－06 办公用品采购领用管理流程 (09) 行政－07 网络信息管理流程 (10) 行政－08 重要档案借阅管理流程 (11) 行政－09 文书档案管理流程 (12) 行政－10 秘书日常事务管理流程 (13) 人事－01 培训计划管理流程 (14) 人事－02 招聘管理流程 (15) 人事－03 员工定薪管理流程 (16) 人事－04 职位说明书管理流程 (17) 人事－05 绩效考核管理流程 (18) 人事－06－劳动合同管理流程 (19) 二、市场发展部 市场－01 公司年度经营计划制订流程 (20) 市场－02 产品定位报告编写流程 (21) 市场－03 可研分析工作流程 (22)
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